ПРАВЛЕНИЕ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 16 сентября 1998 г. N 374
г. Киев
Зарегистрировано
в Министерстве юстиции Украины
5 октября 1998 г. под N 626/3066
(Постановление отменено согласно постановлению НБУ
N 416 от 01.10.2001)
О внесении изменений и дополнений в Порядок бесспорного взыскания и
безакцептного списания средств со счетов в иностранной валюте
субъектов предпринимательской деятельности (кроме банков) на
территории Украины
В связи со вступлением в силу Закона Украины "О внесении в некоторые законы Украины изменений по открытию банковских счетов" (N 725/97-ВР) и Указом Президента Украины от 04.03.98 N 167/98 "О мерах по повышению ответственности за расчеты с бюджетами и государственными целевыми фондами" и с целью усовершенствования Порядка бесспорного взыскания и безакцептного списания средств со счетов в иностранной валюте субъектов предпринимательской деятельности (кроме банков) на территорию Украины Правление ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Внести изменения и дополнения в Порядок бесспорного взыскания и безакцептного списания средств со счетов в иностранной валюте субъектов предпринимательской деятельности (кроме банков) на территорию Украины, утвержденный постановлением Правления Национального банка Украины от 10.10.96 N 261, изложив его в новой редакции (прилагается).
2. Департаменту валютного регулирования (С.А.Яременко) довести текст постановления до сведения региональных управлений Национального банка Украины, Главного управления и коммерческих банков для руководства в работе.
3. Постановление вступает в силу через 10 дней после государственной регистрации в Министерстве юстиции Украины.
4. Контроль за исполнением постановления возложить на первого заместителя Председателя Правления В.С.Стельмаха.
Председатель В.А.Ющенко
УТВЕРЖДЕНО
постановлением Правления Национального банка Украины
16.09.98 N 374
Зарегистрировано
в Министерстве юстиции Украины
5 октября 1998 г. N 626/3066
Порядок
бесспорного списания (взыскания) средств со счетов в
иностранной валюте субъектов предпринимательской деятельности
(кроме банков) на территории Украины
1. Общие положения
1.1. Бесспорное списание (взыскание) средств со счетов в иностранной валюте, открытых субъектам предпринимательской деятельности в уполномоченных банках Украины, осуществляется:
- согласно статье 8 Арбитражного процессуального кодекса Украины (в случае признания должником претензии);
- на основании исполнительных документов документов судов * Украины, изданных во исполнение решений о взыскании средств в иностранной валюте, принятых судами Украины (в том числе Международным коммерческим арбитражным судом при Торгово-промышленной палате Украины), судами других стран (в том числе специализированными арбитражными судами, а также специализированными арбитражными и третейскими судами, созданными по решениям сторон), которые являются обязательными для исполнения на территорию Украины в соответствии с международными договорами или действующим законодательством Украины, если иной порядок исполнения не предусмотрен международными договорами;
/* Под судами понимаются суды общей юрисдикции и арбитражные суды Украины./
- согласно требованиям Декрета Кабинета Министров Украины "О взыскании не внесенных в срок налогов и неналоговых платежей" от 21.01.93 N 8-93 и Закона Украины "О внесении изменений в Закон Украины "О государственной налоговой службе в Украине" от 05.02.98 N 83/98-ВР в случае недостаточности средств в денежной единице Украины на счетах должника или его дебитора для погашения недоимки.
1.2. Бесспорное списание (взыскание) средств со счетов в иностранной валюте уполномоченные банки осуществляют аналогично требованиям Инструкции N 7 "О безналичных расчетах в хозяйственном обороте Украины" и на бланках расчетных документов, форма которых предусмотрена в ней, с учетом особенностей, изложенных в настоящем Порядке.
Ответственность за достоверность содержания расчетных документов на бесспорное списание (взыскатель) средств несет взыскатель.
1.3. Расчетные документы на бесспорное списание (взыскание) средств со счетов в иностранной валюте банки принимают к исполнению только в пределах наличных средств на счетах должника на день поступления этих документов.
В случае недостаточности средств расчетные документы на бесспорное списание (взыскание) исполняются в частичной сумме, а в случае их отсутствия - возвращаются без исполнения. Указанные действия исполняются уполномоченными банками в порядке, предусмотренном п.147 Инструкции N 7 "О безналичных расчетах в хозяйственном обороте Украины" относительных расчетных документом на бесспорное списание (взыскание) средств с дополнительных счетов должника.
В случае одновременного поступления расчетных документов клиента на перечисление средств со счетов в иностранной валюте и расчетных документов на бесспорное списание (взыскание) средств с этих счетов приоритетное право на исполнение имеют документы на бесспорное списание (взыскание) таких средств.
В случае одновременного поступления нескольких расчетных документов на бесспорное списание (взыскание) платежи в бюджет согласно статье 23 Закона Украины "О бюджетной системе Украины" перечисляются в первоочередном порядке.
2. Бесспорное списание (взыскание) средств со счетов в иностранной
валюте при признании должником претензии и по исполнительным
документам судов Украины.
2.1. В случае признания претензии в иностранной валюте ** бесспорное списание (взыскание) средств на пользу резидентов Украины осуществляется согласно ст.8 Арбитражного процессуального кодекса Украины и настоящему Порядку.
/** По операциям, предусмотренным действующим законодательством, которые могут быть осуществлены между резидентами на территории Украины в иностранной валюте./
2.2. Нерезидент Украины имеет право на взыскание согласно ст.8 Арбитражного процессуального кодекса Украины в том случае, если в договоре между ним и резидентом Украины предусмотрено условие рассмотрения споров, возникающих в процессе исполнения настоящего договора, арбитражными судами Украины в соответствии с действующим законодательством Украины.
2.3. Взыскание средств по признанной претензии исполняется с имеющихся в наличии у должника средств, которые учитываются на его текущих счетах в иностранной валюте.
2.4. Заявитель претензии - резидент Украины представляет на исполнение оформленный расчетный документ *** в уполномоченный банк, обслуживающий его. К расчетному документу прилагается ответ предприятия-должника (оригинал). Если в нем не указана сумма признанной претензии, то прилагается также копия претензии.
/*** Тут и далее по тексту раздела 2 под расчетным документом на бесспорное списание (взыскание) имеется в виду платежное требование./
Уполномоченный банк взыскателя в случае, если счет плательщика в иностранной валюте находится в другом банке, первый и второй экземпляры посылает спецсвязью к исполнению в уполномоченный банк должника согласно указанным в расчетном документе реквизитам.
2.5. Если взыскателем по признанной претензии является нерезидент Украины, то расчетный документ на бесспорное взыскание средств посылается им непосредственно в уполномоченный банк должника. Если расчетный документ на бесспорное взыскание средств оформляется представительством нерезидента, то он представляется в уполномоченный банк, обслуживающий это представительство.
В расчетном документе, который выписывается нерезидентом Украины украинским или английским языками, кроме общих реквизитов, должна быть ссылка на пункт (статью) договора, условия которого предусмотрены п.2.2 настоящего Порядка.
К расчетному документу, кроме оригинала ответа на претензию и копии претензии (в случае, если в ответе не указана сумма признанной претензии), должна прилагаться также нотариально заверенная копия договора между нерезидентом и резидентом Украины. Если договор и документы с доарбитражного урегулирования спора были составлены на иностранном языком (кроме русского), прилагается также письменный перевод документа с языка оригинала на украинский язык, выполненный лицом, имеющим соответствующую квалификацию. Перевод (в случае, если нотариус владеет соответствующим иностранным языком) или подпись переводчика должны быть нотариально заверены.
2.6. На основании исполнительных документов, выданных судами Украины, если иной порядок исполнения не предусмотрен международными договорами, взыскателем составляется расчетный документ на бесспорное взыскание средств в той иностранной валюте и с тех счетов, которые указаны в исполнительном документе. Порядок предоставления взыскателем оформленного расчетного документа с оригиналом исполнительного документа суду Украины является аналогичным порядку, указанному в п.п.2.4, 2.5.
2.7. В случае, если взыскание средств со счетов в иностранной валюте осуществляется по решению судов Украины, по которым предусматривается их конвертация, взысканные средства в трехдневный срок (рабочие дни) подлежат продаже уполномоченным банком должника за денежную единицу Украины на межбанковском валютном рынке Украины.
Полученные от продажи средства в денежной единице Украины перечисляются уполномоченным банком должника на счет, указанный взыскателем, не позднее двух банковских дней после их поступления на счет банка.
При проведении указанных операций стоимость услуг банков возмещается за счет средств должника.
3. Бесспорное списание (взыскание) сумм недоимки и пени за счет
средств должника в иностранной валюте
3.1. Банк, в котором открыт основной текущий счет должника в денежной единицы Украины, посылает ему уведомление о поступлении расчетных документов на бесспорное списание (взыскание) сумм недоимки и пени и необходимость в течение пяти рабочих дней осуществить конвертацию иностранной валюты в денежную единицу Украины для погашения указанной задолженности. Должник не позднее следующего рабочего дня после получения уведомления предоставляет в уполномоченный банк, в котором находится его текущий или депозитный счет в иностранной валюте, поручение на осуществление продажи валюты (с учетом соответствующих комиссионных вознаграждений банку) с указанием необходимой суммы средств в денежной единице Украины.
Предоставленный в пятидневный срок на осуществление конвертации валюты начинается со следующего дня после предоставления банком уведомления должнику по поступлении расчетного документа на бесспорное списание (взыскание).
3.2. Указанное в п.3.1 поручение является официальным основанием для осуществления банком в течение трех рабочих дней продажи средств со счета в иностранной валюте за денежную единицу Украины на валютном рынке Украины, если указанная валюта относится к первой группе Классификатора иностранных валют Национального банка Украины.
3.3. Если иностранная валюта относится ко второй или третьей группам Классификатора иностранных валют Национального банка Украины, уполномоченный банк должника на основании его поручения или осуществляет продажу этой валюты за гривни или иностранную валюту, которая относится к первой группе Классификатора иностранных валют Национального банка Украины на межбанковском валютном рынке Украины, или предоставляет банку-корреспонденту поручение на осуществление такой продажи, если иностранная валюта не имеет спроса на внутреннем валютном рынке Украины. Одновременно уполномоченный банк должника посылает об этом уведомление органам государственной налоговой службы. Погашение задолженности осуществляется в меру поступления средств в иностранной валюте (первой группы Классификатора иностранных валют Национального банка Украины) и их продажи на межбанковском валютном рынке Украины за гривни в сроки, обусловленные в п.3.2.
3.4. Полученные от продажи согласно п.п.3.2, 3.3 средства перечисляются не позднее двух банковских дней после их поступления на счет банка на основной текущий счет должника денежной единицу Украины для обеспечения погашения суммы недоимки и пени или непосредственно в соответствующий бюджет в зависимости от поручения должника.
3.5. При проведении указанных в п.п.3.2, 3.3 операций стоимость услуг банков возмещается за счет должника.
3.6. В случае невыполнения должником в пятидневный срок действий, направленных на погашение недоимки и пени, органы государственной налоговой службы выставляют через банки, которые обслуживают соответствующие налоговые органы, расчетный документ в иностранной валюте с соответствующим кодом на взыскание суммы такой задолженности с указанного этим органом текущего и (или) депозитного счета (счетов) должника в иностранной валюте, который посылается в уполномоченный банк (банки), где открыт этот счет (счета).
3.7. В расчетном документе обязательно должно быть указано, что сумма, которая взыскивается с должника, подлежит конвертации в гривни с последующим зачислением на счет соответствующего бюджета, указанного взыскателем.
3.8. При получении расчетного документа, указанного в п.3.6, уполномоченный банк самостоятельно, без поручения должника исполняет действия, предусмотренные в п.п.3.2, 3.3.
Учет операций по продаже иностранной валюты для погашения налоговой задолженности осуществляется в обычном порядке учета операций по продаже валюты клиента с использованием счета N 2900 "кредиторская задолженность по операциям по купле, продаже иностранной валюты и драгоценных металлов для клиентов".
Полученные от продажи средства перечисляются уполномоченным банком на счет соответствующего бюджета, указанный в расчетном документе, не позднее двух банковских дней после их поступления на счет банка.
При проведении этих операций стоимость услуг банков возмещается за счет должника.
3.9. Взыскание задолженности по расчетным документам других органов, которым это право предоставлено в соответствии с Декретом Кабинета Министров Украины от 21.01.93 N 8-93, осуществляется в порядке, аналогичном указанному в п.п.3.1-3.8.
4. Ответственность банков
4.1. В случае нарушения требований настоящего Порядка уполномоченные банки несут ответственность согласно статье 48 Закона Украины "О банках и банковской деятельности".
4.2. Спорные вопросы между участниками расчетов должны решаться претензионно-исковом порядке в соответствии с действующим законодательством Украины.