НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК УКРАИНЫ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 10.10.96 г. N 261

(Порядок утратил силу на основании Постановления
Правления Национального банка Украины
N 79 от 17.02.2009)

(Порядок утратил силу на основании НБУ
N 416 от 01.10.2001)

Порядок
бесспорного взыскания и безакцептного списания средств со счетов
в иностранной валюте субъектов предпринимательской деятельности
(кроме банков) на территории Украины

(Извлечение)

1. Общие положения

1.1. Бесспорное взыскание и безакцептное списание средств со счетов в иностранной валюте, открытых субъектам предпринимательской деятельности в уполномоченных банках Украины, выполняются:

- в соответствии со статьей 8 Арбитражного процессуального кодекса Украины (в случае признания должником претензии);

- на основании исполнительных документов судов Украины, выданных во исполнение решений о взыскании средств в иностранной валюте, принятых судами Украины, судами других стран, международными судами, которые являются обязательными для исполнения на территории Украины в соответствии с международными соглашениями или действующим законодательством Украины, если иной порядок исполнения не предусмотрен международными договорами;

- согласно требованиям Декрета Кабинета Министров Украины "О взыскании не внесенных в срок налогов и неналоговых платежей " от 21.01.93 г. N 8-93 в случае недостаточности средств в национальной валюте Украины на счетах недоимщика или его дебитора для погашения сумм недоимки.

Абзац 5 п/п 1.1 исключен постановлением Правления НБУ от 30.12.96 г. N 348.

1.2. С момента получения уполномоченными банками расчетных документов или информации о платеже в виде файла электронно-расчетного документа (инкассового поручения (распоряжения) или платежного требования), свидетельствующего о наличии задолженности, подлежащей взысканию со счетов в иностранной валюте согласно действующему законодательству Украины, средства, учитываемые на расчетных и депозитных счетах в иностранной валюте, в первую очередь должны быть направлены на погашение вышеуказанной задолженности с учетом установленной очередности платежей. После этого денежные средства в иностранной валюте направляются на все остальные нужды.

II. Бесспорное взыскание средств со счетов в иностранной валюте
при признании должником претензии

2.1. В случае признания претензии в иностранной валюте (по требованиям на возврат уполномоченному банку кредитов в иностранной валюте, а также и предоставленных в их обеспечение гарантий и поручительств) бесспорное взыскание средств осуществляется в соответствии со ст. 8 Арбитражного процессуального кодекса Украины с учетом особенностей, изложенных в настоящем Порядке.

2.2. В случае если в ответе о признании претензии, указанной в п. 2.1, не сообщается о перечислении признанной суммы, заявитель претензии по истечении 20 дней после получения ответа имеет право предъявить в банк распоряжение о списании в бесспорном порядке признанной должником суммы.

Заявитель претензии оформляет платежное требование на бесспорное взыскание денежных средств и представляет к выполнению в обслуживающий его уполномоченный банк. При этом к расчетному документу прилагается ответ предприятия-должника (оригинал), а в случае, если в нем не указана сумма признанной претензии, то прилагается также копия претензии.

Учреждения банка обязаны принимать платежные требования о бесспорном списании средств и в том случае, если должник, признав претензию, просит по разным причинам не взыскивать с него признанную сумму.

Все экземпляры оформленного платежного требования с оригиналом ответа о признании претензии взыскивателем представляются в обслуживающий уполномоченный банк, который в свою очередь (в случае если счет плательщика в иностранной валюте находится в другом банке) присылает их по спецсвязи на выполнение в уполномоченный банк плательщика согласно указанным реквизитам в платежном требовании.

2.3. Операции, которые должны быть выполнены в дальнейшем, аналогичны указанным в пунктах 3.2-3.4, 3.6.

III. Бесспорное взыскание средств со счетов должников
в иностранной валюте по исполнительным документам судов

3.1. На основании исполнительных документов, выданных судами, взыскивателем составляется платежное требование на бесспорное взыскание средств в валюте, указанной в исполнительном документе. Все экземпляры оформленного платежного требования с оригиналом исполнительного документа суда взыскивателем представляются в обслуживающий его банк, который в свою очередь (в случае если счет плательщика в иностранной валюте находится в другом банке) направляет их по спецсвязи на выполнение в уполномоченный банк согласно указанным в платежном требовании реквизитам.

3.2. Взыскание выполняется из имеющихся у должника средств, учитываемых на его расчетных и депозитных счетах в иностранной валюте, с учетом установленной очередности платежей.

3.3. В случае наличия на счете должника средств в иностранной валюте соответствующего кода уполномоченный банк исполняет расчетный документ в день его поступления, если расчетный документ поступил в операционное время, и на следующий день, если документ поступил после операционного времени.

3.4. В случае недостаточности средств на выполнение расчетного документа в полной сумме взыскание выполняется в частичной сумме в пределах имеющихся средств на счете должника.

3.5. Взысканные средства в иностранной валюте (за исключением случаев, когда получателем средств является нерезидент или уполномоченный банк, предоставивший кредит в иностранной валюте) в трехдневный срок (рабочие дни) подлежат продаже уполномоченным банком плательщика (в соответствии с установленными Национальным банком Украины правилами продажи) за денежную единицу Украины согласно требованиям валютного законодательства Украины.

Полученные от продажи средства в денежной единице Украины перечисляются уполномоченным банком плательщика на расчетный счет взыскивателя.

3.6. В случае полного отсутствия средств на соответствующем счете должника уполномоченный банк платежное требование на бесспорное взыскание возвращает без исполнения. На обратной стороне первого экземпляра платежного требования в обязательном порядке должна быть совершена надпись о причине возврата документа с подписью главного бухгалтера и исполнителя и печатью банка.

IV. Бесспорное взыскание и безакцептное списание сумм недоимки
за счет средств должника в иностранной валюте

4.1. Бесспорному взысканию с расчетных и депозитных счетов должника в иностранной валюте в случае недостаточности или отсутствия средств на его счетах в денежной единице Украины подлежат не внесенные в установленные сроки:

4.1.1. Налоги, налоговый кредит и другие платежи в Государственный бюджет Украины, бюджет Автономной Республики Крым, бюджеты местного самоуправления, другие местные бюджеты и внебюджетные фонды и взносы в государственные целевые фонды, созданные на основании действующего законодательства.

Органами взыскания указанных платежей являются налоговые органы всех уровней и другие государственные органы, если действующим законодательством им предоставлено право взыскания этих платежей.

Основанием для обращения взыскания является инкассовое поручение (распоряжение) в денежной единице Украины, составляемое соответствующими налоговыми органами согласно нормативным актам Национального банка Украины, регулирующим безналичные расчеты в народном хозяйстве Украины, и представляемое к выполнению в обслуживающие эти органы банки.

Также по инкассовому поручению (распоряжению) налоговых органов осуществляется взыскание сумм финансовых санкций, применяемых к предприятиям, учреждениям, организациям.

4.1.2. Платежи по государственному обязательному страхованию, взносы на государственное социальное страхование, отчисления коллективных сельскохозяйственных и рыболовецких предприятий и межхозяйственных предприятий и организаций в централизованный Фонд социального страхования колхозников Украины.

Органами взыскания этих платежей являются:

- по платежам по государственному обязательному страхованию учреждения Украинской государственной страховой коммерческой организации;

- по взносам на государственное социальное страхование - учреждения Пенсионного фонда Украины и Фонда социального страхования Украины;

- по отчислениям коллективных сельскохозяйственных и рыболовецких предприятий и межхозяйственных предприятий и организаций в централизованный Фонд социального страхования колхозников Украины - профсоюзные организации работников агропромышленного комплекса и работников рыбного хозяйства. Основанием для взыскания взносов в указанные фонды является платежное требование в денежной единице Украины, оформленное соответствующими органами взыскания.

4.1.3. Суммы финансовых санкций, применяемых к предприятиям, учреждениям, организациям другими органами (кроме указанных в п/п 4.1.1), которым это право предоставлено законодательством.

Основанием для взыскания сумм финансовых санкций является платежное требование в денежной единице Украины, оформленное соответствующими органами взыскания.

4.2. В случае если субъект предпринимательской деятельности имеет расчетный счет в денежной единице Украины и иностранной валюте в одном банке, уполномоченный банк, получив инкассовое поручение (распоряжение) или платежное требование на бесспорное взыскание недоимки, при отсутствии средств на расчетном счете должника в денежной единице Украины сумму учитывает на забалансовом счете N 9929 "Расчетные документы, обязательные к уплате".

В день получения расчетного документа, если он поступил в операционное время, и на следующий день, если расчетный документ поступил после операционного времени, банк уведомляет должника под расписку о наличии задолженности и необходимости в течение 5-ти рабочих дней со дня получения извещения осуществить конвертацию иностранной валюты в денежную единицу Украины в сумме, адекватной долгу, и погасить задолженность.

В случае отсутствия клиента банк направляет средствами связи (телеграф, телефакс, программный комплекс "клиент банка - банк" и др.) информацию о задолженности и дальнейших действиях должника не позднее последующего рабочего дня согласно юридическому адресу, указанному в карточке с образцами подписей и оттиском печати.

На телеграфном извещении должна быть отметка отделения связи о дате отправления извещения. В случае использования других средств связи должно иметься подтверждение получения извещения.

Предоставленный пятидневный срок на осуществление конвертации валюты отсчитывается начиная со следующего дня после представления банком извещения о задолженности вышеуказанными средствами связи или непосредственно должнику под расписку.

4.3. В случае невыполнения должником указанных предложений в пятидневный срок уполномоченный банк по распоряжению ответственных за это лиц в трехдневный срок (рабочие дни) в принудительном порядке осуществляет на внутреннем валютном рынке Украины продажу иностранной валюты (согласно установленным Национальным банком Украины правилам продажи) за денежную единицу Украины в соответствии с требованиями валютного законодательства Украины.

4.4. Иностранная валюта, не имеющая спроса на внутреннем валютном рынке Украины, должна быть конвертирована уполномоченным банком в течение 3-х рабочих дней на международных валютных рынках в свободно конвертируемую валюту, являющуюся предметом торгов на Украинской межбанковской валютной бирже (в соответствии с действующим законодательством Украины), с дальнейшей продажей полученных от конвертации средств на внутреннем валютном рынке Украины в течение 5-ти рабочих дней.

4.5. Полученные от продажи согласно п. 4.3 и 4.4 средства в установленный законодательством срок перечисляются па расчетный счет должника в денежной единице Украины, где осуществляется погашение задолженности с учетом очередности платежей.

Если эти средства направлены банком на исполнение других расчетных документов должника в соответствии с установленной очередностью платежей, операции, предусмотренные п. 4.2-4.4 и 4.5 (абзац 1), осуществляются повторно до полного расчета с взыскателем средств (в пределах имеющихся на счетах должника денежных средств в иностранной валюте).

4.6. В случае проведения указанных операций расходы банков относятся на счет должника.

4.7. В случае если расчетные счета в денежной единице Украины и иностранных валютах открыты в разных учреждениях банков, банк, обслуживающий расчетный счет в денежной единице Украины, на основании полученных расчетных документов (инкассового поручения (распоряжения) или платежного требования), представленных соответствующими взыскателями, в день их поступления или на следующий день, если расчетный документ поступил после операционного времени, представляет последовательно в уполномоченные банки, в которых открыты счета в иностранной валюте, информацию о платеже в виде файла электронного расчетного документа (платежного требования или инкассового поручения). Эта информация является официальным основанием для совершения уполномоченным банком продажи иностранной валюты, которая должна быть направлена на погашение задолженности в предусмотренном п. 4.2. (абзацы 2, 3) и п.4.4.- 4.6. порядке.

Этот процесс осуществляется до полного погашения задолженности.

4.8. Уполномоченный банк, в котором открыт счет в иностранной валюте, получив от банковского учреждения, обслуживающего расчетный счет должника в денежной единице Украины, информацию в виде файла электронного расчетного документа о наличии у его клиента недоимки, обязан не позднее следующего рабочего дня подтвердить его получение и представить соответствующую информацию о возможности выполнения платежа полностью или частично, а также применить предусмотренные в п. 4.2 (абзацы 2, 3), 4.3-4.4, 4.5 (абзац 1) соответствующие меры по взысканию задолженности.

Раздел V исключен постановлением Правления НБУ от 30.12.96 г. N 348.

VI. Ответственность банков

6.1. В случае нарушения требований настоящего Порядка уполномоченными банками Национальный банк Украины по сообщению его регионального управления применяет санкции в соответствии со статьей 48 Закона Украины "О банках ибанковской деятельности".

6.2. Спорные вопросы между участниками платежей должны решаться в претензионно-исковом порядке в соответствии с действующим законодательством Украины.