НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК УКРАИНЫ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 26 декабря 1996 года N 333

Зарегистрировано
в Министерстве юстиции Украины
от 31.12.96 г. под N 410

( Положение утратило силу на основании Постановления Нацбанка
N 332 от 09.07.99 )

Положение
о порядке формирования банковской системой
Украины обязательных резервов

( Внесены изменения постановлением НБУ
N 333 от 31.08.98 )

( Внесены изменения постановлением НБУ
N 286 от 23.07.98 )

Всоответствии с Законом Украины "О банках и банковской деятельности" и с целью обеспечения эффективного регулирования денежно-кредитным рынком и объемом денежной массы, предотвращения утраты соответствующей ликвидности коммерческих банков и выполнения ими неотложных обязательств относительно осуществления своевременных расчетов по поручению юридических и физических лиц устанавливается следующий порядок формирования обязательных резервов.

Общие положения

1. Обязательные минимальные резервы - это один из активных инструментов, при помощи которого Национальный банк Украины определяет потребность и осуществляет регулирование денежной массы в обращении. Обязательные резервы гарантируют коммерческим банкам обеспечивать своевременные платежи по требованию клиентов.

2. Национальный банк Украины в соответствии с Законом Украины "О банках и банковской деятельности" устанавливает для коммерческих банков нормативы по формированию ими обязательных резервов. Обязательства выполнять резервные требования у коммерческого банка с момента получения лицензии Национального банка Украины на право осуществления соответствующих банковских операций. Коммерческий банк несет полную ответственность за соблюдение порядка формирования обязательных резервов согласно настоящему Положению.

3. формирование обязательных резервов осуществляется в целом по консолидированному балансу коммерческого банка (юридического лица) путем удержания соответствующей суммы средств обязательных резервов банка и в кассе банка за определенный период.

4. В случае если филиалы украинских коммерческих банков, которые открыты в установленном порядке, находятся на территории другого государства, то они обязательно формируют обязательные резервы в соответствии с действующим в этой стране порядком формирования обязательных резервов.

5. Обязательному резервированию подлежат все средства юридических и физических лиц, привлеченные.коммерческими банками на их баланс как в национальной, так и в иностранной валюте.

6. К привлеченным коммерческими банками средствам относятся средства, которые находятся на депозитных, расчетных, текущих, бюджетных счетах юридических и физических лиц, а также средства других общебанковских счетов.

7. Национальный банк Украины устанавливает норму обязательных резервов 11% от суммы привлеченных средств независимо от источников и сроков привлечения вкладов и депозитов.

8. Покрытие сумм обязательных резервов любыми видами активов, которые приносят доходы, не допускается (за исключением случая, изложенного в п.13 настоящего Положения).

9. Проценты на остатки средств обязательного резервирования коммерческого банка не начисляются. Средства обязательных резервов могут использоваться как исключение только с разрешения Правления Национального банка Украины.

Порядок расчета обязательных резервов

10. В состав обязательств коммерческого банка включаются средства в национальной и иностранной валютах, которые учитываются на расчетных, текущих, депозитных счетах, бюджетных счетах разных уровней и на счетах внебюджетных фондов: - учитываются балансовые счета: 141, 142, 144, 163, 200, 205, 206, 208, 209, 221, 222, 260, 263, 267, 269, 280, 281, 282, 286, 288, 289, 301, 327-329, 340- 342, 349,361, 363, 366, 367, 369, 381-387, 389, 400-402, 404- 409, 420-426, 428, 429, 460, 461, 465-468, 480, 489, 500, 507- 509, 521, 541, 542, 549, 561, 564, 565, 567, 569, 581, 587, 589, 601-604, 606, 607, 609, 640-644, 670, 671, 673, 695-697, 700- 707, 715, 064-066, 070, 137-140, 170, 178-180, 185, 181-184, 188, 740 (по минусу активных остатков счета 755), 741-744, 746. 747, 143, 149, 691-693, 699, 749, 807, 814, 817, 709, 720, 722- 724, 909, 160 (пассивный остаток), 067-069, 071, 073, 098-099 (пассивные остатки), 870, 877, 973, 156, 157, 159 (пассивный остаток), 118 (пассивный остаток), 135, 136, 145, 146, 120, 121, 122, 130, 132, 134, 719, 710, 076 (пассивный остаток), 078 (по минусу активных остатков счета 077), 976, 079 (пассивный остаток), 713, 714, 680-686, 794, 911, 703, 630-639, 753-758, 730, 735, 711,717,199, 902 (пассивный остаток), 903 (пассивный остаток), 907 (пассивный остаток), 904 (пассивный остаток), 090, 091, 092, 110, 147.

Средства резерва страхования активных операций коммерческих банков (балансовый счет 019), фонда резервирования процентов по вкладам и депозитам юридических лиц (балансовый счет 752), фонда резервирования процентов по вкладам населения (балансовый счет 731), средства, перечисленные коммерческими банками в фонд страхования депозитов (балансовый счет 813) резервируются из соответствующих источников дополнительно в порядке, изложенном в соответствующих нормативных документах Национального банка Украины.

11. Сумма остатков привлеченных средств для расчета обязательных резервов определяется по формуле среднеарифметической за отчетный период.

Среднеарифметическая ежедневных балансовых остатков средств, привлеченных за отчетный период, которые учитываются на счетах, определенных настоящим Положением, рассчитывается по следующей формуле:

где: Ld - средние остатки привлеченных средств, которые используются для учета обязательных резервов за отчетный период:

L1,2,...- сумма остатков привлеченных средств по состоянию на каждое число(дату) отчетного периода;

Ln - сумма остатков привлеченных средств за последний календарный день отчетного периода;

n - количество календарных дней отчетного периода.

Отчетный период - декада (10 дней).

Сумма привлеченных средств и остатки средств на корреспондентском счете коммерческого банка за выходные и праздничные дни определяется на уровне остатков средств за тот рабочий день, который предшествовал выходным или праздничным дням.

12. Объем обязательных резервов определяется коммерческим банком ежедекадно, в размере установленного процента от среднеарифметических остатков привлеченных банком средств.

13. Определенная сумма средств обязательных резервов должна находиться на корреспондентском счете коммерческого банка и в кассе банка.

Коммерческие банки имеют право не больше 30 процентов определенной суммы обязательных резервов держать в наличной форме в национальной или иностранной валюте (балансовые счет 031, 060, 063). Контроль Национального банка Украины за соблюдением коммерческими банками требований относительно обязательных резервов.

14. Областные управления Национального банка Украины контролируют необходимую сумму остатков средств на корреспондентском счете коммерческого банка сравнивая сумму, определенную исходя из установленной нормы резервирования с фактической среднеарифметической суммой остатков средств на корреспондентском счете коммерческого банка и фактических среднеарифметических остатков средств по балансовому счету 031, 060, 063.

15. Коммерческий банк на протяжении двух рабочих дней после окончания отчетного периода представляет областному управлению Национального банка Украины справку о расчете суммы привлеченных средств, остатков средств в кассе коммерческого банка (балансовые счета 031, 060, 063) и остатки средств на его корреспондентском счете (приложение N1).

16. Областное управление Национального банка Украины сверяет представленную информацию с данными ежедневного баланса коммерческого банка, которые получает от Центральной расчетной палаты, и определяет правильность соблюдения коммерческим банком установленной нормы обязательных резервов по корреспондентскому счету. В случае, если фактически зарезервированные средства на корреспондентском счете соответствуют нормам резервирования, требования к коммерческому банку считаются выполненными.

17. Ежеквартально областное управление Национального банка Украины должно осуществлять общую или выборочную проверку достоверности данных, представленных для расчета суммы обязательных резервов коммерческим банком, используя для этого необходимые документы, которые имеются у него и у коммерческого банка.

Указанную проверку осуществляют соответствующие подразделения Национального банка Украины, на которые возложены такие функции.

18. В случае, если фактическая среднеарифметическая сумма остатков средств на корреспондентском счете коммерческого банка за отчетный период будет меньше от среднеарифметического размера установленной нормы обязательных резервов по привлечению банком средств, которая рассчитана в соответствии с условиями п.13 настоящего Положения, то с коммерческого банка взимается в бесспорном порядке штраф в размере неправомерно полученного дохода от недорезервированной суммы привлеченных средств.

19. Среднеарифметическая сумма недорезервированных средств на корреспондентском счете коммерческого банка определяется исходя из установленной нормы резервирования и фактической среднеарифметической суммы остатков средств на корреспондентском счете коммерческого банка, скоррегированной в соответствии с п.13 настоящего Положения. Разница между средней суммой остатков средств, которая должна находиться на корреспондентском счете коммерческого банка, исходя из установленной нормы к привлеченным средствам, и фактической средней суммой обязательных резервов является однодневной среднеарифметической суммой недорезервированных средств.

20. Сумма неправомерно полученного коммерческим банком дохода определяется на основе действующей в соответствующем периоде регулирования учетной ставки Национального банка Украины путем умножения однодневной суммы недорезервированных банком средств, рассчитанной по формуле среднего арифметического на размер платы из расчета за один день и умноженной на количество дней периода регулирования (пример расчета приведен в приложении N2).

21. Штраф в размере неправомерно полученного дохода взимается за каждый случай допущенного нарушения. Взимание штрафа в бесспорном порядке осуществляется в соответствии с Положением о применении Национальным банком Украины санкций за нарушение банковского законодательства, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 16.05.95 г. N115 и изменениями к нему.

22. Решение о изменении норм обязательных резервов принимает Правление Национального банка Украины.

23. Об изменении порядка формирования обязательных резервов Национальный банк Украины сообщает банковской системе не позднее чем за один месяц до введения нового порядка.

(Без приложений)