НАЦИОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАИНЫ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 16 мая 1995 года N 115
(Положение отменено согласно постановлению НБУ
№ 38 от 04.02.98 (действует с 30.03.98 г.) )
Положение
о применении Национальным банком Украины санкций
за нарушение банковского законодательства
1. Общие положения
Настоящее положение разработано на основании Закона Украины "О банках и банковской деятельности". Закона Украины "О хозяйственных обществах" и иного законодательства и определяет порядок применения Национальным банком Украины и его региональными управлениями санкций при осуществлении ими контрольных функций. В случае, если коммерческие банки и учреждения коммерческих банков нарушают действующее законодательство, экономические нормативы. порядок, сроки и технологию выполнения банковских операций, допускают несанкционированную эмиссию, не выполняют нормативные акты Национального банка, не представляют отчетность или подают недостоверную отчетность, если деятельность их убыточна и создает положение, угрожающее интересам вкладчиков и кредиторов банка, препятствует антимонопольным действиям или праву клиентов свободно выбирать банк, то к ним применяются следующие санкции:
- повышение нормы обязательных резервов;
- отзыв лицензии на осуществление отдельных или всех банковских операций;
- устранение руководства коммерческого банка или учреждения коммерческого банка от управления;
- назначение временной администрации для управления коммерческим банком или учреждением коммерческого банка;
- взыскание в бесспорном порядке штрафа в размере неправомерно полученного дохода и применение других экономических санкций в соответствии с законодательством;
- реорганизация или ликвидация коммерческого банка и исключение из Республиканской книги регистрации банков, валютных бирж и других финансово-кредитных учреждений.
1.2. Основанием относительно применения Национальным банком и его региональными управлениями указанных санкций могут быть:
- результаты проведенных Национальным банком и соответствующими службами его региональных управлений проверок деятельности коммерческих банков или учреждений коммерческих банков;
- материалы налоговых инспекций и правоохранительных органов, которые характеризуют соблюдение коммерческими банками и учреждениями коммерческих банков законодательных актов по вопросам банковской деятельности;
- результаты проверок деятельности коммерческих банков аудиторскими организациями, уполномоченными в соответствии с законодательством на осуществление таких проверок;
- другие материалы, которые характеризуют деятельность коммерческих банков (статистическая отчетность, ежедневные балансы и т.п.).
1.3. Решение о временном неприменении той или иной санкции принимается Правлением Национального банка при наличии обоснованного ходатайства коммерческого банка или его учреждения, подтвержденного заключением регионального управления Национального банка, на территории которого они находятся, и соответствующей службы Национального банка Украины.
1.4. Постановления Правления Национального банка и распоряжения его региональных управлений относительно применения санкций могут быть опротестованы в арбитражном суде. Опротестование решения не прекращает его действия.
2. Повышение нормы обязательных резервов
2.1. Национальный банк Украины имеет право повышать нормы обязательных резервов для коммерческих банков в случае допущения ими хотя бы одного из нарушений, указанных в ст. 48 Закона Украины "О банках и банковской деятельности".
2.2. Основанием для представления предложения о повышении нормы обязательных резервов являются результаты проверок деятельности коммерческих банков, свидетельствующие о наличии нарушений, которые могут привести к угрозе интересам клиентов.
2.3. Региональное управление, на территории которого функционирует банк и департаменты - эмиссионно-кредитный и банковского надзора одновременно с представлением предложений о повышении нормы обязательных резервов на рассмотрение Правления Национального банка Украины обязаны направить копию предложений и коммерческому банку.
На основании предложений регионального управления, на территории которого функционирует банк, департаментов эмиссионно-кредитного и банковского надзора Правление Национального банка Украины принимает решение о повышение нормы обязательных резервов коммерческому банку, которое оформляется соответствующим постановлением.
2.4. В постановлении обязательно должно указываться, на какие операции (все или отдельные) повышаются нормы обязательных резервов коммерческому банку, должен быть указан срок, на который повышаются нормы обязательных резервов, размер, до которого повышаются нормы обязательных резервов, а также обязательно должна быть указана дата, с которой повышаются нормы обязательных резервов.
3. (*) Отзыв лицензии на осуществление отдельных или
всех банковских операций
(*) В связи с тем, что в данное время лицензии на осуществление всех банковских операций, кроме валютных, не выдаются, вопрос об их отзыве это положение не рассматривает.
3.1. Этот раздел устанавливает порядок отзыва лицензии на право осуществления операций с валютными ценностями:
- за систематическое (три и более раз) нарушение уполномоченными банками или учреждениями уполномоченных банков порядка и условий торговли валютными ценностями на межбанковском валютном рынке Украины, установленных Национальным банком;
- систематическое (три и более раз) невыполнение уполномоченными банками обязательной продажи поступлений в пользу резидентов в иностранной валюте на межбанковском валютном рынке Украины;
- систематическое (три и более раз) нарушение сроков продажи иностранной валюты или сроков отчислений средств в валюте Украины, полученных уполномоченными банками от выполнения указанных операций на счет резидента;
- систематический (три или более раз) отказ покупать и продавать иностранную валюту на межбанковском валютном рынке Украины по поручению и за счет резидента;
- систематическое (три и более раз) невыполнение функций агента валютного контроля относительно операций своих клиентов;
- систематическое (три и более раз) нарушение работы пунктов обмена иностранной валюты;
- повторное утаивание, искажение или несвоевременное представление отчетности о валютных операциях.
3.2. Проверки по вопросам соблюдения валютного законодательства осуществляются работниками управления валютного контроля Национального банка или уполномоченными работниками региональных управлений Национального банка.
3.3. В случае выявления нарушений валютного законодательства проверяющий должен получить от лиц, допустивших нарушения, необходимые пояснения, составить акт проверки и протокол по факту нарушения по установленной форме и подготовить докладную записку и предложения относительно отзыва лицензии на осуществление операций с валютными ценностями на имя руководителя управления валютного контроля и лицензирования, который, в свою очередь, готовит про ект постановления Правления Национального банка Украины о лишении лицензии на осуществление операций с валютными ценностями и передает на предварительное рассмотрение Председателю Правления, который принимает решение о вынесении этих материалов на рассмотрение Правления.
3.4. Правление Национального банка Украины принимает решение, которое оформляется соответствующим постановлением.
В постановлении обязательно должна указываться дата, с которой отзывается лицензия на право осуществления операций с валютными ценностями.
4. Отстранение руководства коммерческого банка или
учреждения коммерческого банка от управления
4.1. Национальный банк Украины имеет право отстранять руководство коммерческого банка от управления в том случае, если указанные в ст. 48 Закона Украины "О банках и банковской деятельности" нарушения являются прямым следствием личных действий руководства.
4.2. Под руководством коммерческого банка следует понимать лиц, имеющих право подписи расчетно-платежных документов и осуществляющих свои действия от имени банка, а также лиц, их заменяющих.
4.3. Основанием для представления предложений об отстранении руководства коммерческого банка являются обоснованные доказательства допущения руководством банка или банковского учреждения хотя бы одного из нарушений, указанных в ст. 48 Закона Украины "О банках и банковской деятельности".
4.4. Предложения относительно отстранения руководства коммерческого банка от управления подается департаментом банковского надзора Национального банка Украины или по представлению регионального управления Национального банка, на территории которого функционирует коммерческий банк, на имя Председателя Совета банка.
4.5. Предварительное рассмотрение материалов об отстранении руководства коммерческого банка осуществляет уполномоченная Правлением Национального банка комиссия по регистрации коммерческих банков, которая готовит заключение.
4.6. Решение об отстранении руководства коммерческого банка от управления принимается Правлением Национального банка и оформляется соответствующим постановлением (кроме случаев, когда такие решения приняты правоохранительными органами, или по решению общего собрания коммерческого банка, или наблюдательного Совета банка, если такие права ему делегированы).
4.7. Региональное управление Национального банка, на территории которого функционирует учреждение коммерческого банка, вносит предложение коммерческому банку о принятии им необходимых мер относительно изменения руководства учреждения коммерческого банка и уведомление о принятом решении в 10-дневный срок.
4.8. В случае, если коммерческим банком не приняты необходимые меры относительно отстранения руководства учреждения коммерческого банка в установленный срок, то решение об отстранении руководства учреждения коммерческого банка (филиала, отделения) принимается руководителем регионального управления Национального банка на основании предложений службы банковского надзора и оформляется распоряжением.
4.9. Если постановление Правления или распоряжение руководителя регионального управления Национального банка Украины об отстранении руководства коммерческого банка или учреждения коммерческого банка от управления коммерческим банком не будет выполнено на протяжении трех рабочих дней, то региональное управление Национального банка Украины дает письменное распоряжение региональной расчетной палате о запрещении приема к исполнению платежных документов за подписями руководителей, отстраненных от должностей, и уведомляет об этом коммерческий банк.
5. Назначение временной администрации для управления
коммерческим банком
5.1. Временная администрация коммерческого банка назначается в случае допущения нарушений в его деятельности, предусмотренных ст. 48 Закона Украины "О банках и банковской деятельности".
5.2. Основаниями для назначения временной администрации банка могут быть:
- систематическое нарушение установленных экономических нормативов, невыполнение нормативных актов Национального банка, непредставление или представление недостоверной отчетности, систематическое нарушение законодательства на протяжении шести месяцев деятельности (наличие не менее трех актов проверок или других письменных документов (далее актов);
- убыточная деятельность - наличие убытков, которые понес банк, не перекрытых резервным или страховым фондами;
- положение коммерческого банка, при котором собственных средств этого коммерческого банка осталось меньше, чем требуется для его функционирования в соответствии с действующим законодательством (положение, угрожающее интересам вкладчиков и кредиторов).
В случае возникновения неудовлетворительного финансового положения банка к нему могут быть приняты меры по финансовому оздоровлению.
Финансовое оздоровление - это система мер, направленных на устранение нарушений, которые привели коммерческий банк к убыточной деятельности, а также последствий этих нарушений, дающих право на применение таких мер на период, определенный Национальным банком Украины, и реализуемых коммерческим банком или назначенной временной администрацией.
На протяжении месяца со дня получения предостережения Национального банка о возможности применения санкций, которое доводится до Председателя Совета банка и Правления банка, руководство комммерческого банка должно принять соответствующие меры и о результатах уведомить соответствующее подразделение Национального банка Украины.
В случае, если на протяжении месяца банком не будут приняты меры относительно его финансового оздоровления, региональное управление Национального банка проводит проверку на месте.
По результатам проверки делается заключение, в котором анализируются причины выявленных недостатков, экономическое положение банка, определяются конкретные пути выхода из критического состояния банка и вносятся банку соответствующие предложения.
Если предложенные Национальным банком Украины пути выхода из критической ситуации, сложившейся в деятельности банка, не будут реализованы со стороны руководства коммерческого банка, то департаментом банковского надзора по результатам проверок перед Правлением Национального банка Украины ставится допрос о необходимости назначения временной администрации.
5.3. Заключение департамента банковского надзора относительно назначения временной администрации должно содержать:
- наименование, полные реквизиты коммерческого банка;
- перечень данных, являющихся основанием для назначения временной администрации, обоснование такого назначения и возможного отстранения, в случае необходимости, исполнительного органа банка от руководства:
- сведения о лицах, которые будут назначены Членами временной администрации, и лице, которое ее возглавит;
- дату и срок назначения;
- первоочередные действия;
- материалы проверок и другие данные, свидетельствующие о правомерности и необходимости применения этой меры (как приложение).
5.4. Временная администрация назначается Правлением Национального банка Украины на определенный срок и действует в пределах установленных полномочий. Временная администрация может также назначаться Правлением Национального банка по ходатайству Совета коммерческого банка или его Правления, которое должно быть согласовано с региональным управлением Национального банка. Целью его деятельности и главной задачей является приведение дел коммерческого банка в соответствие с действующим законодательством, сохранение или восстановление платежеспособности в интересах его кредиторов и вкладчиков, а также учредителей (акционеров) и создание работоспособного управленческого механизма, обеспечивающего устранение выявленных нарушений, причин и условий, приводящих к ухудшению финансового положения, и осуществление других мер по финансовому оздоровлению коммерческого банка.
Временная администрация должна в установленный Национальным банком срок осуществить необходимые меры по выполнению указанных заданий.
5.5. В случае наличия фактов, свидетельствующих о недобросовестности действий со стороны руководства коммерческого банка, или наличия других оснований для немедленного назначения временной администрации, временная администрация может быть назначена без предварительного уведомления руководства коммерческого банка.
5.6. Заключение департамента банковского надзора передается для дальнейшего рассмотрения Правлением Национального банка.
Правление Национального банка Украины принимает решение о назначении временной администрации коммерческого банка, которое оформляется соответствующим постановлением.
Указанное постановление вручается руководству коммерческого банка под расписку, за исключением случаев, если такое вручение невозможно.
Для вручения постановления соответствующие работники коммерческого банка приглашаются в Национальный банк Украины или региональное управление Национального банка по месту нахождения коммерческого банка.
5.7. Членами временной администрации коммерческого банка могут быть лица, имеющие экономическое или юридическое образование и стаж работы в банковской системе не менее пяти лет. Руководителем и членами временной администрации не могут быть лица, имеющие отношения с эти коммерческим банком как акционеры (учредители) или работники банка.
Кроме того, членами временной администрации могут быть также работники банков-кредиторов, которые назначаются Национальным банком по предложениям банков-кредиторов.
5.8. Руководитель и члены временной администрации, которые являются служащими Национального банка Украины, и члены временной администрации, которые являются работниками банков-кредиторов, назначаются приказом Национального банка с их согласия, с сохранением на период выполнения ими функций временной администрации заработной платы, премий и других выплат, предусмотренных системой оплаты труда по основному месту работы.
Руководитель временной администрации может быть освобожден от выполнения этих обязанностей по собственной инициативе или по инициативе Национального банка Украины.
Лицо, назначенное в состав временной администрации, может быть освобождено от выполнения этих обязанностей по собственной инициативе, по инициативе руководителя временной администрации или по инициативе Национального банка Украины.
5.9. В своей деятельности временная администрация руководствуется постановлением Правления Национального банка относительно своего назначения, учредительными документами коммерческого банка и действующим законодательством. При этом она выполняет функции исполнительного органа коммерческого банка в случае его отстранения от руководства или только ограничивает его действия в пределах своих полномочий, если функционирует параллельно с ним.
5.10. Временная администрация имеет право проверять договорную, бухгалтерскую, отчетную, кассовую и канцелярскую документацию, материалы Правления и ревизионной комиссии по делам банка.
5.11. Временная администрация может проверять в присутствии члена правления кассу и иные ценности банка, присутствовать на общих собраниях учредителей (акционеров) коммерческого банка без права голоса, заседаниях правления, а также на заседаниях ревизионной комиссии.
Временная администрация уведомляет департамент банковского надзора, а также правление коммерческого банка об осуществлении служебными лицами банка действий, противоречащих уставу банка, постановлению Правления Национального банка Украины о назначении временной администрации и действующему законодательству.
5.12. Руководитель временной администрации:
- выполняет обязанности руководителя коммерческого банка;
- разрабатывает план финансового оздоровления коммерческого банка и организует его выполнение;
- в случае необходимости организует комплексную проверку деятельности коммерческого банка и сверку финансовой отчетности с действительным состоянием дел силами временной администрации с привлечением внешнего аудита или соответствующих структурных подразделений Национального банка;
- выполняет иные функции, определенные Правлением Национального банка Украины.
5.13. Временная администрация еженедельно представляет отчет департаменту банковского надзора о результатах своей деятельности.
5.14. Общая продолжительность деятельности временной администрации не может превышать шести месяцев в отдельных случаях, по решению Правления Национального банка Украины, установленный срок деятельности временной администрации может быть продлен.
5.15. Деятельность временной администрации приостанавливается в случае, если:
- Национальный банк Украины после окончания срока полномочий временной администрации не принял решения о его продлении;
- Национальный банк решит, что период финансового оздоровления коммерческого банка закончился;
- в случае наличия решения соответствующего органа о приостановлении деятельности банка.
6. Взимание в бесспорном порядке штрафа в размере
неправомерно полученного дохода
6.1. Национальный банк Украины имеет право в бесспорном порядке взимать штраф в размере неправомерно полученного дохода и применять другие экономические санкции в соответствии с законодательством в случае допущения коммерческими банками нарушений, а именно:
- начисления и взимания процентов авансом в момент выдачи ссуды:
- нарушения законодательства при формировании собственного уставного фонда:
- нарушения показателя максимального риска на одного заемщика.
Штраф в размере неправомерно полученного дохода может взиматься в бесспорном порядке и в других случаях, предусмотренных нормативными актами Национального банка Украины.
Неправомерно полученный коммерческим банком доход от начисления и взимания процентов авансом в момент выдачи ссуды, который подлежит взиманию в виде штрафа, определяется как размер фактического полученного дохода от неправомерных действий.
В случае выявления нарушений законодательства при формировании собственного уставного фонда с банка взимается штраф в размере неправомерно полученного дохода за весь отчетный период. Сумма штрафа рассчитывается как размер фактически полученного банком дохода в отчетном периоде, умноженного на удельный вес незаконно сформированного уставного фонда, в общей сумме кредитных ресурсов.
Для расчета неправомерно полученного коммерческим банком дохода вследствие нарушения показателя максимального размера риска на одного заемщика необходимо определить фактическую сумму риска на одного заемщика и удельный вес каждого из компонентов риска (задолженности по кредитам и обязательствам банка относительно одного заемщика). Затем, путем умножения суммы собственных средств на коэффициент 0,4, определить нормативную сумму допустимого риска банка по отношению к одному заемщику. Разница между фактической и нормативной суммами риска считается сверх нормативной и распределяется по удельному весу каждого из компонентов риска. Полученный результат по каждому из компонентов риска умножается на соответствующую среднедневную процентную ставку и на фактическое количество дней действия договоренности между банком и заемщиком в отчетном периоде.
6.2. Штраф в размере неправомерно полученного дохода взимается за каждый случай допущенного нарушения.
6.3. Взыскание в бесспорном порядке штрафа в размере неправомерно полученного дохода осуществляется на основании акта проверки или ревизии или докладной записки соответствующих служб региональных управлений Национального банка Украины (обязательно должен быть приложен расчет штрафа).
С актом проверки или докладной запиской обязательно ознакамливают коммерческий банк, который на протяжении 3 рабочих дней может представить свои возражения с обоснованием.
Соответствующие службы региональных управлений Национального банка Украины, имеющие обоснованную информацию о допущенных коммерческими банками нарушениях, готовят распоряжение о взимании в бесспорном порядке штрафа в размере неправомерно полученного дохода.
Штраф взимается по мемориальному ордеру на основании оформленного распоряжения за подписью руководителя и главного бухгалтера регионального управления Национального банка Украины.
6.4. В случае отсутствия средств на корреспондентском счету коммерческого банка платежные документы на бесспорное взимание штрафа учитываются на отдельном внебалансовом счете N 9929 "Расчетные документы, обязательные к оплате", открытому соответствующему коммерческому банку в этом региональном управлении Национального банка. Оплата их должна осуществляться при поступлении средств на корреспондентский счет в принудительном порядке по календарной очередности всех платежных документов, которые учтены на этом внебалансовом счете, согласно действующему законодательству.
6.5. Взысканный в бесспорном порядке штраф в размере неправомерно полученного дохода относится непосредственно на финансовые результаты деятельности банков (счет 980):
- у коммерческих банков - затраты от внереализационных операций;
- у Национального банка и его региональных управлениях - доходы от внереализационных операций.
7. Принятие решения о реорганизации или ликвидации
коммерческого банка и исключении из Республиканской книги
регистрации банков, валютных бирж и других
финансово-кредитных учреждений
7.1 В этом разделе изложены организационно-правовые аспекты и определенный механизм прекращения деятельности (реорганизации или ликвидации) коммерческих банков в случае допущения ими нарушений, указанных в ст.48 Закона Украины "О банках и банковской деятельности".
7.2. Основанием для представления предложений по принятию решения о прекращении деятельности коммерческого банка являются результаты проверок, свидетельствующие о наличии нарушений.
7.3. Решение о прекращении деятельности коммерческого банка может быть принято в случае:
- убыточной деятельности, возникновения состояния, угрожающего интересам вкладчиков и кредиторов;
- выявлении недостоверных данных, на основании которых они были зарегистрированы.
7.4. В постановлении Национального банка Украины по внесению предложений о прекращении деятельности коммерческого банка предусматривается срок, который предоставляется акционерам (учредителям) коммерческого банка для принятия решения о путях прекращения деятельности. Этот срок не должен превышать 20 дней.
7.5. О выбранном пути прекращения деятельности и сроках прекращения коммерческий банк в установленный срок информирует региональное управление Национального банка, на территории которого он размещен.
7.6. Для того, чтобы Национальный банк Украины принял решение о реорганизации коммерческого банка, представляются документы, подтверждающие реорганизацию, в частности, решение общих собраний об их слиянии, присоединении, разделении, выделении, преобразовании, а также решение общих собраний их правопреемников и ходатайство банка-правопреемника за подписью Председателя Совета, заверенной печатью.
Кроме того, региональное управление Национального банка готовит заключение о финансовом состоянии банка-правопреемника, который размещен на его территории.
7.7. На основании представленных региональным управлениям Национального банка документов Правление Национального банка принимает решение о реорганизации коммерческого банка, которое оформляется соответствующим постановлением.
7.8. В случае, если акционеры (учредители) коммерческого банка не решили вопрос о пути реорганизации или представили недостаточное количество документов о реорганизации в установленный срок, Национальный банк по представлению регионального управления Национального банка принимает решение о ликвидации коммерческого банка, которая проводится в порядке, указанном в п.п.7.9, 7.10.
7.9. Решение о ликвидации коммерческого банка принимается Правлением Национального банка Украины и оформляется соответствующим Постановлением (кроме случаев, если такие решения приняты арбитражным судом или по решению общего собрания учредителей (акционеров) коммерческого банка) на основании представления предложений регионального управления, на территории которого функционировал банк, и службы банковского надзора.
7.10. В случае принятия решения о реорганизации или ликвидации коммерческого банка руководитель регионального управления Национального банка, на территории которого они расположены, срочно уведомляет банки-корреспонденты о прекращении всех операций по корреспондентским (субкорреспондентским) счетам как в национальной, так и в иностранной валютах.
7.11. Для организации и руководства работой по ликвидации коммерческих банков и учреждений коммерческих банков образуется ликвидационная комиссия.
7.12. Соответствующие распоряжения по организационному обеспечению образования ликвидационной комиссии в обязательном порядке предусматриваются решениями о ликвидации коммерческих банков в следующем порядке.
Совету коммерческого банка, который ликвидируется, предлагается собрать внеочередное собрание акционеров для назначения ликвидационной комиссии. Назначение членов ликвидационной комиссии оформляется решением общего собрания.
В случае, если в установленный срок ликвидационная комиссия не образована, обязанности по организационному обеспечению ее образования возлагаются на региональное управление Национального банка, на территории которого расположен коммерческий банк.
Ликвидационная комиссия, образуемая региональным управлением Национального банка Украины, на территории которого расположен коммерческий банк, состоит из представителей кредиторов (по удельному весу взноса), учредителей банка, налоговой инспекции (с согласия) и представителя Национального банка (который будет выполнять надзорные функции). Назначение членов ликвидационной комиссии оформляется приказом.
7.13. Для осуществления мероприятий по проведению ликвидации банка ликвидационная комиссия действует в пределах предоставленных полномочий:
- управляет имуществом банка;
- осуществляет инвентаризацию и оценку имущества банка;
- определяет ликвидационную массу и распоряжается ею;
- проводит работу по взысканию дебиторской задолженности;
- выявляет кредиторов и принимает меры, направленные на удовлетворение их требований;
- реализует имущество банка с целью погашения долгов перед третьими лицами, выполнения обязательств перед бюджетом, другими кредиторами;
- составляет ликвидационный баланс и представляет его на утверждение в Национальный банк Украины.
7.14. С дня назначения ликвидационной комиссии к ней переходят полномочия по управлению делами банка. Ликвидационная комиссия в трехдневный срок с момента ее назначения публикует в официальных (республиканском и местном) органах прессы информацию о ликвидации банка с указанием порядка и сроков представления заявлений кредиторами своих претензий. Срок этот не может быть меньше двух месяцев с момента объявления о ликвидации.
Одновременно с этой публикацией ликвидационная комиссия обязана направить уведомление банкам-корреспондентам о ликвидации банка и передаче его активов в управление ликвидкомиссии.
Работа комиссии должна быть проведена в сроки, указанные в постановлении Национального банка Украины о ликвидации банка, а в случае их неопределения - в срок, установленный самой комиссией, длительность которого не может превышать шесть месяцев со дня опубликования информации о ликвидации банка.
Для обеспечения выполнения ликвидкомиссией своих полномочий в региональном управлении национального банка Украины вместо закрытого коррсчета банка на балансовом счету N 815 открывается ликвидационный счет, на который зачисляются расчеты с кредиторами.
Претензии кредиторов к банку, который ликвидируется, удовлетворяются за счет средств банка.
В случае отсутствия у банка средств, достаточных для покрытия задолженности, удовлетворение требований кредиторов осуществляется за счет выручки, полученной от распродажи принадлежащего ему имущества.
В случае отсутствия покупателей и невозможности реализовать полностью или частично имущество банка ликвидационная комиссия решает с кредиторами вопрос о передаче им имущества в счет удовлетворения претензионных требований.
Имущество, оставшееся после удовлетворения требований кредиторов, передается владельцу для распределения между участниками банка в порядке и на условиях, предусмотренных законодательством и учредительными документами.
В случае возникновения споров относительно выплаты задолженности банка его денежные средства не подлежат распределению между участниками до решения этих споров или до получения кредиторами соответствующих гарантий.
7.15. Клиентам, имеющим расчетные счета в коммерческом банке, относительно которого принято решение о ликвидации, предоставляется право открытия расчетных счетов в других коммерческих банках с дальнейшим перечислением на них остатков средств по решению ликвидационной комиссии.
7.16. Ликвидационная комиссия в пределах предоставленных ей полномочий решает все вопросы, связанные с проведением действий по ликвидации банка. Решения принимаются на заседаниях комиссии. Решение комиссии считается правомочным, если в заседании принимает участие не менее половины членов комиссии.
Работой комиссии руководит ее председатель, который назначается на первом заседании комиссии.
Решение комиссии принимается квалифицированным большинством голосов и оформляется протоколом, который подписывается председателем и секретарем комиссии.
Право первой подписи в открытом на имя ликвидационной комиссии балансовом счете N 815 принадлежит Председателю ликвидационной комиссии, второй подписи - представителю Национального банка Украины.
7.17. После завершения работы ликвидационная комиссия составляет ликвидационный баланс, который представляется вместе с материалами ее работы Национальному банку для рассмотрения и утверждения.
7.18. Рассмотрение материалов по ликвидации или реорганизации (в случае реорганизации обязательно должен быть акт приемки и передачи, подписанный банком, который реорганизуется, и банком-правопреемником) коммерческого банка, которые готовятся региональным управлением Национального банка, утверждение ликвидационного баланса и закрытие ликвидационного счета осуществляет уполномоченная Правлением Национального банка комиссия по регистрации коммерческих банков, которая делает заключение об исключении коммерческого банка из Республиканской книги регистрации банков, валютных бирж и других финансово-кредитных учреждений.