Положення : Положення про порядок формування банківською системою України обов'язкових резервів

Документ втратив чиннiсть!

ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

ПОЛОЖЕННЯ
N 333 від 26.12.96
м.Київ

Зареєстровано
в юридичному департаменті Нацбанку
31 грудня 1996 р. за N 410

Затверджено
постановою Правління
Національного банку України
N 333 від 26.12.96 р
(реєстр. N 410 від 31.12.96)

( Положення втратило чинність на підставі Постанови Нацбанку
N 332 від 09.07.99 )

Положення
про порядок формування банківською системою
України обов'язкових резервів

(Із змінами, внесеними постановами Правління НБУ
N 35 від 17.02.97 р., реєстр. N 425 від 19.02.97 р.
N 61 від 13.03.97 р., реєстр. N 431 від 18.03.97 р.
N 76 від 31.03.97 р., реєстр. N 433 від 04.04.97 р.
N 211 від 04.07.97 р., реєстр. N 453 від 04.07.97 р.
N 288 від 01.09.97 р., реєстр. N 465 від 09.09.97 р.
N 385 від 20.11.97 р., реєстр. N 491 від 28.11.97 р.
N 64 від 24.02.98 р., реєстр. N 525 від 26.02.98 р.

(Текст документа із змінами на 26.02.98 р. отримано з Нацбанку)

( Із змінами, внесеними згідно з Постановами Нацбанку
N 286 від 23.07.98
N 333 від 31.08.98
N 513 від 04.12.98
N 72 від 22.02.99 )

Відповідно до Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 872-12 ) та з метою забезпечення ефективного регулювання грошово-кредитним ринком і обсягом грошової маси, запобігання втрати відповідної ліквідності комерційних банків та виконання ними невідкладних зобов'язань щодо здійснення своєчасних розрахунків за дорученнями юридичних і фізичних осіб встановлюється такий порядок формування обов'язкових резервів.

Загальні положення

1. Обов'язкові мінімальні резерви - це один із активних інструментів, за допомогою якого Національний банк України визначає потребу та здійснює регулювання грошової маси в обігу. Обов'язкові резерви гарантують комерційним банкам забезпечувати своєчасні платежі за вимогами клієнтів.

2. Національний банк України відповідно до Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 872-12 ) встановлює для комерційних банків нормативи з формування ними обов'язкових резервів. Зобов'язання виконувати резервні вимоги у комерційного банку виникає з моменту отримання ліцензії Національного банку України на право здійснення відповідних банківських операцій. Комерційний банк несе повну відповідальність за дотримання порядку формування обов'язкових резервів згідно з цим Положенням.

3. Формування обов'язкових резервів здійснюється в цілому по консолідованому балансу комерційного банку (юридичної особи) шляхом утримання відповідної суми коштів обов'язкових резервів у національній валюті на кореспондентському рахунку комерційного банку та в касі банку за певний період.

4. У разі, якщо філії українських комерційих банків, що відкриті у встановленому порядку, знаходяться на території іншої держави, то вони самостійно формують обов'язкові резерви відповідно до діючого в цій країні порядку формування обов'язкових резервів .

5. Обов'язковому резервуванню підлягають усі кошти юридичних та фізичних осіб, залучені комерційними банками на їх баланс як у національній, так і в іноземній валюті.

6. До залучених комерційними банками коштів відносяться кошти, що знаходяться на депозитних, розрахункових, поточних, бюджетних рахунках юридичних і фізичних осіб, а також кошти інших загальнобанківських рахунків.

7. Національний банк України відповідно до постанови Правління встановлює норму обов'язкових резервів від суми залучених коштів незалежно від джерел та строків залучення вкладів і депозитів, яка розраховується з огляду на ситуацію на грошово-кредитному ринку.

(В редакції Постанови Правління НБУ N 64 від 24.02.98 р., реєстр. N 525 від 26.02.98 р.)

8. Покриття сум обов'язкових резервів будь-якими активами комерційного банку може здійснюватися тільки за рішенням Правління Національного банку України.

(В редакції Постанови Правління НБУ N 64 від 24.02.98 р., реєстр. N 525 від 26.02.98 р.)

9. Відсотки на залишки коштів обов'язкового резервування комерційного банку не нараховуються. Кошти обов'язкових резервів можуть використовуватися як виняток тільки з дозволу Правління Національного банку України.

Порядок розрахунку обов'язкових резервів

10. До складу зобов'язань комерційного банку включаються кошти, які обліковуються на таких рахунках бухгалтерського обліку:

1600 мінус 1500 (пасивне сальдо), 1610 мінус 1510 (пасивне сальдо), 1612 мінус 1512 (пасивне сальдо), 1615 мінус 1515 (пасивне сальдо), 2500 (пасивне сальдо) мінус 2501, (2510 П плюс 2511 П) мінус (2510 А плюс 2511 А) пасивне сальдо, 2512, 2513, 2514, 2520, 2523 мінус 2527, 2525, 2526, 2530, 2540, 2541, 2542, 2543, 2544, 2545, 2546, 2550, 2551, 2552, 2553, 2554, 2555, 2560, 2561, 2562, 2565 мінус 2567 (пасивне сальдо), 2600, 2601, 2602 мінус 1511 (на суму гарантованих депозитів за відповідними акредитивами - за аналітичним обліком), 2603, 2604, 2605, 2610, 2615, 2620, 2621, 2622, 2625, 2630, 2635, (2900 плюс 2901 плюс 2902 плюс 2903 плюс 2904 плюс 2909) мінус (2800 плюс 2809 плюс 2889) пасивне сальдо, (3300 плюс 3305 плюс 3307) мінус 3306, 3320, 3720 мінус 3710 (пасивне сальдо), 3308, 3328.

Кошти резервування процентів за вкладами та депозитами юридичних осіб (рахунки NN 1608, 1618, 2518, 2528, 2548, 2558, 2568, 2608, 2618), кошти резервування процентів за вкладами населення (рахунки NN 2628, 2638) резервуються з відповідних джерел у порядку, викладеному у нормативних актах Національного банку України. ( Абзац третій пункту 10 із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку N 286 від 23.07.98 )

( Абзац четвертий пункту 10 втратив чинність на підставі Постанови Нацбанку N 513 від 04.12.98 ) Комерційні банки мають розмістити суму обов'язкових мінімальних резервів у розмірі, визначеному Правлінням Національного банку України, від залучених коштів фізичних осіб у державні цінні папери та передати їх на зберігання Національному банку України (Додаток N 2 "Порядок блокування, заміни та погашення державних цінних паперів, переданих на зберігання Національному банку України").

(В редакції Постанови Правління НБУ N 64 від 24.02.98 р., реєстр. N 525 від 26.02.98 р.)

11. Сума залишків залучених коштів для розрахунку обов'язкових резервів визначається за період і в порядку, визначеному постановою Правління Національного банку України. ( Абзац перший пункту 11 в редакції Постанови Нацбанку N 333 від 31.08.98 )

( Абзац другий пункту 11 вилучено на підставі Постанови Нацбанку N 333 від 31.08.98 ) Середньоарифметична щодених балансових залишків коштів, залучених за звітний період, що обліковується на рахунках, визначених цим Положенням, розраховується за такою формулою:

( Абзац третій пункту 11 вилучено на підставі Постанови Нацбанку N 333 від 31.08.98 )

                          L1 + L2 + L3 +... + Ln
                  Ld = ----------------------------
                                     n

( Абзац четвертий пункту 11 вилучено на підставі Постанови Нацбанку N 333 від 31.08.98 ) де Ld - середні залишки залучених коштів, що використовуються для обрахування обов'язкових резервів за звітний період;

( Абзац п'ятий пункту 11 вилучено на підставі Постанови Нацбанку N 333 від 31.08.98 ) L1, 2, 3,... - сума залишків залучених коштів за станом на кожне число (дату) звітного періоду;

( Абзац шостий пункту 11 вилучено на підставі Постанови Нацбанку N 333 від 31.08.98 ) Ln - сума залишків залучених коштів за останій календарний день звітного періоду;

( Абзац сьомий пункту 11 вилучено на підставі Постанови Нацбанку N 333 від 31.08.98 ) n - кількість календарних днів звітного періоду. звітний період - 1 місяць. ( Абзац сьомий пункту 11 із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку N 286 від 23.07.98 )

Сума залучених коштів та залишки коштів на кореспондентському рахунку комерційного банку за вихідні та святкові дні визначаються на рівні залишків коштів за той робочий день, який передував вихідним чи святковим дням.

(Із змінами, внесеними Постановою Правління НБУ N 64 від 31.03.97 р., реєстр. N 525 від 26.02.98 р.)

12. Обсяг обов'язкових резервів визначається комерційним банком відповідно до визначених періоду і порядку у розмірі встановленого відсотка від залучених банком коштів. ( Пункт 12 в редакції Постанов Нацбанку N 286 від 23.07.98, N 333 від 31.08.98 )

13. Визначена сума коштів обов'язкових резервів повинна знаходитись на кореспондентському рахунку комерційного банку та в касі банку.

Комерційні банки мають право не більше 30 відсотків визначеної суми обов'язкових резервів тримати в готівковій формі в національній чи іноземній валюті (балансові рахунки 1001, 1002, 1003, 1004). Правління Національного банку України може змінювати норму покриття обов'язкових резервів залишками готівки в касах комерційних банків (рахунки NN 1001, 1002, 1003, 1004) у межах визначеного її граничного розміру та встановлювати окремим банкам індивідуальні норми їх покриття, а у разі виникнення надзвичайних ситуацій - приймати рішення про відміну норми покриття обов'язкових резервів залишками готівки в касах банків на строки, визначені Правлінням Національного банку України.

(Із змінами і доповненями, внесеними Постановою Правління НБУ N 64 від 24.02.98 р., реєстр. N 525 від 26.02.98 р.)

Контроль Національного банку України за дотриманням
комерційними банками вимог щодо обов'язкових резервів

14. Обласні управління Національного банку України контролюють необхідну суму залишків коштів на кореспондентському рахунку комерційного банку порівнюючи суму, визначену виходячи із встановленої норми періоду і порядку резервування з фактичною сумою залишків коштів на кореспондентському рахунку комерційного банку та фактичних залишків коштів за балансовими рахунками NN 1001, 1002, 1003, 1004.