НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК УКРАИНЫ

ПИСЬМО
от 8 июня 1995 г. N 260

Разъяснение некоторых вопросов оборота
наличной иностранной валюты на территории
Украины

/Текст настоящего письма приведен с учетом изменений и дополнений, внесенных письмами Национального банка Украины от 26 июля 1995 г. N 275 и от 4 августа 1995 г. N 280 и доведен письмом Национального банка Украины "Об использовании наличной иностранной валюты в качестве средств платежа в Украине" от 4 августа 1995 г. N 19010/1299./

Во исполнение пункта 6 постановления Правления Национального банка Украины "Об использовании иностранной валюты как средства платежа на территории Украины" N125 от 16 мая 1995 года Национальный банк Украины разъясняет некоторые вопросы обращения наличной иностранной валюты на территории Украины:

1. С 1 августа 1995 года предприятия, имеющие лицензию Национального банка Украины на использование иностранной валюты как средства платежа (далее - предприятия) теряют право принимать в свою кассу наличную иностранную валюту (кроме случаев предусмотренных настоящим письмом). Наличная иностранная валюта, принятая предприятиями, которые имели на это право до 1 августа 1995 года, не позднее 31 июля 1995 года должна быть инкассирована уполномоченными банками с зачислением ее на текущие счета предприятия в тот же день. Действующие лицензии не прекращают действие в случае проведения безналичних расчетов в сфере торговли и в случае оказания услуг.

С 1 августа 1995 года запрещается также принимать наличную иностранную валюту в уставные фонды предприятий (кроме банков).

Субъектам хозяйственной деятельности запрещается осуществлять продажу юридическим и физическим лицам резидентам своих акций и выплачивать дивиденды по ним в иностранной валюте.

2. Начиная с 1 августа 1995 года уполномоченные банки должны принимать выручку предприятий в наличной иностранной валюте на блокированный счет предприятия без права зачисления на текущие валютные счета предприятий.

При этом уполномоченные банки немедленно доводят до сведения соответствующих региональных управлений НБУ по месту государственной регистрации предприятий информацию обо всех предприятиях, которые принимают наличную иностранную валюту в нарушение установленного запрета. К нарушителям региональные управления НБУ применяют санкции, установленные законодательством Украины.

Принятая на блокированные счета иностранная наличная валюта на протяжении 5 дней продается уполномоченным банком на межбанковском валютном рынке Украины. После продажи указанной иностранной валюты на валютном рынке Украины в 2-дневный срок ее карбованцевый эквивалент зачисляется на счет предприятия.

3. Уполномоченные банки не могут принимать от физических лиц (в том числе от имени или по поручению предприятий) наличную иностранную валюту как оплату за реализованные предприятиями на территории Украины товары (работы, услуги) для зачисления валютной выручки на текущие валютные счета предприятий в уполномоченных банках (кроме случаев, предусмотренных настоящим письмом).

4. Требования настоящего письма относительно запрета реализации товаров и услуг за наличную иностранную валюту на территории Украины и относительно запрета зачисления на текущие валютные счета предприятий их выручки в иностранной валюте, до отдельного распоряжения национального банка Украины, не распространяются:

4.1. на предприятия торговли и услуг (в т.ч. туристические и страховые), которые реализуют товары и оказывают услуги под таможенным контролем без применения к товарам мер экономической политики и без взыскания пошлины, налогов на таможенных территориях Украины по лицензии государственного таможенного комитета Украины (в аэропортах, портах открытых для международного сообщения, таможнях).

Прием указанными предприятиями наличной свободно конвертируемой валюты осуществляется с использованием контрольно-кассового аппарата;

4.2. на услуги гостиниц с обслуживанием иностранных туристов.

Расчеты за гостиничные услуги осуществляются наличной свободно конвертируемой валютой;

4.3. в случае продажи на территории международных портов, аэропортов, вокзалов нерезидентами и резидентами билетов и путевок на международные пассажирские и туристические рейсы за наличную свободно конвертируемую валюту.

По желанию покупателей продажа билетов осуществляется за национальную денежную единицу Украины. Курс перечисления устанавливается самостоятельно юридическим лицом-резидентом-агентом авиакомпании;

4.4. в случае продажи топливно-смазочных материалов, продуктов питания, медикаментов и оказания услуг нерезидентам на территории международных портов, аэропортов, вокзалов Украины с обслуживанием иностранных транспортных средств - самолетов, судов, автобусов, пассажиров и членов экипажа.

Расчеты с нерезидентами осуществляются в соответствии с заключенным договором (контрактом, счетом), который предусматривает оплату в наличной свободно конвертируемой валюте;

4.5. на неиспользованный остаток наличной иностранной валюты, которая ранее была получена предприятием, учреждением, организацией (резидентом и нерезидентом) в соответственном уполномоченном банке для оплаты наличной иностранной валютой затрат, связанных с выездом работников в командировку, а также для оплаты наличной иностранной валютой затрат, которые разрешены НБУ;

4.6. на таможенные платежи физических лиц-резидентов и нерезидентов в соответствии с таможенным законодательством Украины; на взыскание в наличной свободно конвертируемой валюте с нерезидентов дорожных сборов и оформление перевозок негабаритных, тяжеловесных и опасных грузов, в соответствии с действующим законодательством;

4.7. на платежи за предоставленные услуги нерезидентам по открытию визы на въезд в Украину с оплатой в иностранной валюте;

4.8. на услуги международных пассажирских, автотранспортных и паромных перевозок в приграничных с Украиной зонах за наличную иностранную валюту, оказываемые украинскими автотранспортными, морскими и речными предприятиями;

4.9. в случае расчетов между юридическими лицами резидентами по индивидуальной лицензии Национального банка Украины;

4.10. в случае использования наличной свободно конвертируемой валюты в расчетах между нерезидентами и резидентами за экспорт из Украины продукции, работ и услуг в сумме до 10 тысяч долларов США или эквивалент этой суммы в другой свободно конвертируемой валюте по курсу Национального банка Украины, в соответствии с порядком, установленным телеграммой НБУ от 22.02.95 N 19011/629;

4.11. в случае осуществления торговли за пределами территории Украины на воздушных, морских, речных судах и поездах.

Реализация товаров физическим лицам-резидентам и нерезидентам осуществляется за наличную свободно конвертируемую валюту и национальную денежную единицу Украины.

Операции, указанные в пп.4.2-4.5 и 4.7-4.9, 4.11, осуществляются в соответствии с требованиями Закона УкраиныN 265/95 от 06.07.95 "О применении электронных контрольно-кассовых аппаратов и товарно-кассовых книг при расчетах с потребителями в сфере торговли, общественного питания и услуг" по использованию контрольно-кассового аппарата с обеспечением отдельного учета в бухгалтерском журнале строгой отчетности.

4.12. уполномоченные банки и финансовые учреждения, работающие в системе WESTERN UNION и других системах международных переводов, выплачивают денежные переводы только на основании документов, удостоверяющих личность получателя.

5. Разрешается выплачивать наличную свободно конвертируемую валюту лицам-резидентам по чекам "ТАХ FREE CHEQUE" юридическими лицами-резидентами по договорам с иностранными организациями по индивидуальной лицензии Национального банка Украины.

В случае возникновения рекламаций, форс-мажорных обстоятельств приводящих к невозможности выполнения юридическим лицом-резидентом обязательств перед физическим лицом, оплатившим услуги в свободно конвертируемой валюте (в соответствии с требованиями п.4), юридическое лицо-резидент, на основании реестра (с перечнем физических лиц и соответствующих сумм), заверенного двумя подписями уполномоченных лиц и скрепленных печатью, имеет право получить в уполномоченном банке наличную валюту для расчетов с физическими лицами-резидентами по их претензиям.

В случае отсутствия достаточных средств на валютном счету юридического лица-резидента указанный выше реестр является основанием для покупки недостающей суммы свободно конвертируемой валюты на УМВБ через уполномоченный банк.

6. Оплата услуг туристических и страховых организаций в иностранной валюте по договорам, действие которых распространяется на иностранную территорию, в соответствии с их посредническими соглашениями с иностранными партнерами, и резидентами-посредниками, которые имеют соглашение с иностранными партнерами и осуществляющими международные круизные туристические рейсы по соглашениям фрахта, может осуществляться резидентами Украины только путем внесения соответствующей суммы наличной иностранной валюты в кассу уполномоченного банка для зачисления ее на валютные счета указанных организаций.

Оплата услуг туристических организаций в иностранной валюте по договорам с транспортными организациями-резидентами которые имеют соглашения с иностранными партнерами по выполнению международных круизных и туристических рейсов по соглашениям фрахта осуществляется только в безналичной форме.

Взыскание организациями-посредниками комиссионного вознаграждения в иностранной валюте запрещается.

Оплата услуг туристических и страховых организаций в иностранной валюте, которые предоставляются на территории Украины нерезидентам, может осуществляться путем перечисления стоимости услуг в национальной валюте в иностранную валюту по курсу Национального банка Украины. Соответствующая сумма наличной иностранной валюты вносится нерезидентом в кассу уполномоченного банка для зачисления ее на валютные счета указанных организаций.

Основанием для принятия уполномоченным банком в кассу соответствующей суммы наличной иностранной валюты является счет-фактура туристической (страховой) организации, который содержит в себе сумму наличной иностранной валюты, название юридического лица-плательщика или фамилию физического лица-плательщика, реквизиты валютного счета и юридический адрес туристической (страховой) организации, а также таможенная декларация, подтверждающая, что плательщик-нерезидент законно ввез на территорию Украины иностранную валюту, или копия квитанции о получении плательщиком-нерезидентом наличной иностранной валюты по расчетной пластиковой карточке, чеком или подтверждение о снятии средств с личного валютного счета в уполномоченном банке Украины.

7. Уполномоченные банки имеют право предоставлять друг другу межбанковские кредиты в наличной иностранной валюте и осуществлять куплю-продажу наличной иностранной валюты для подкрепления кассы за безналичную национальную валюту по курсу продажи наличной иностранной валюты банка-продавца или за безналичную иностранную валюту.

8. Предприятия-резиденты, указанные в пп.1 и 4 настоящего письма, могут осуществлять продажу товаров и оказание услуг на территории Украины по расчетным пластиковым карточкам и чекам.

9. Юридические лица резиденты и нерезиденты, которые имеют счета в уполномоченных банках, могут снять с валютного счета (купить через кассу банка) иностранную валюту для работников, выезжающих за границу по служебным делам. Неиспользованный остаток наличной иностранной валюты, которая ранее была получена предприятием, организацией, учреждением, представительством (резидентом и нерезидентом) в уполномоченном банке, или за границей через юридическое лицо-нерезидента в соответствии с условиями соглашения с нерезидентом (при наличии подтверждающих документов) для оплаты расходов на указанные цели подлежит зачислению на их валютный счет.

10. Уполномоченные банки устанавливают лимиты остатков иностранной валюты в кассах субъектов хозяйствования, таможен, Госкомграницы Украины, которым разрешается осуществление операций с наличной иностранной валютой. Сверхлимитные остатки наличной иностранной валюты подлежат полной инкассации в учреждении уполномоченных банков не позже следующего рабочего банковского дня.

11. Считать утратившими силу с 1 августа 1995 года инструкции Национального банка Украины от 14.03.93 N 19029/377 (кроме n.lO и п.11); от 30.03.93 N 19029/473 (кроме абзацев 1,2 пункта 4); от 26.04.93 N 19029/723 (кроме абзаца 1 на странице 3 и абзацев 5 и 6 на странице 2 и за исключением дополнений к нему от 02.06.93 N 19010/1015 и от 22.07.93 N 19010/1487; от 25.05.95 N 251; пункты 2 и 3 телеграммы от 25.07.94 N 19011/1841-3616; пункт 5 инструктивного письма Национального банка Украины N 260 от 08.06.95.

Заместитель Председателя Правления А.КИРЕЕВ