ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА
03.12.2003 N 514
Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
24 грудня 2003 р. за N 1213/8534
Про затвердження Положення про порядок здійснення
уповноваженими банками операцій за документарними
акредитивами в розрахунках за зовнішньоекономічними
операціями
( Із змінами, внесеними згідно з Постановою
Національного банку
N 25 від 27.01.2006 )
Відповідно до статей 7, 44 Закону України "Про Національний банк України" ( 679-14 ), Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ) та з метою встановлення порядку здійснення уповноваженими банками операцій за документарними акредитивами в розрахунках за зовнішньоекономічними операціями Правління Національного банку України постановляє:
1. Затвердити Положення про порядок здійснення уповноваженими банками операцій за документарними акредитивами в розрахунках за зовнішньоекономічними операціями, що додається.
2. Департаменту платіжних систем (В.М. Кравець) після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України довести зміст цієї постанови до відома територіальних управлінь Національного банку України та банків України для керівництва та використання в роботі.
3. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на керівників територіальних управлінь Національного банку України.
4. Постанова набирає чинності через 10 днів після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України.
В.о.Голови А.П.Яценюк
Затверджено
Постанова Правління
Національного банку України
03.12.2003 N 514
Положення
про порядок здійснення уповноваженими банками
операцій за документарними акредитивами
в розрахунках за зовнішньоекономічними операціями
Це Положення розроблено відповідно до Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93 N 15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю", Законів України "Про Національний банк України" ( 679-14 ), "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ), "Про зовнішньоекономічну діяльність" ( 959-12 ), інших законодавчих актів України та нормативно-правових актів Національного банку України.
Розділ I. Загальні положення
1.1. Це Положення встановлює загальні правила Національного банку України (далі - Національний банк) щодо відкриття, авізування, супроводження, виконання та закриття документарних акредитивів (далі - акредитив), що здійснюють уповноважені банки для будь-яких фізичних чи юридичних осіб, представництв юридичних осіб-нерезидентів (далі - особи) під час їх розрахунків за договорами з нерезидентами, оформленими відповідно до вимог законодавства України (далі - договір) та/або для власних потреб. ( Пункт 1.1 розділу I із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
1.2. Під час здійснення розрахунків за договорами в іноземній та національній валюті особи можуть використовувати всі види акредитивів, що передбачені діючими Уніфікованими правилами та звичаями для документарних акредитивів, розробленими Міжнародною торговельною палатою (з 1 січня 1994 року запроваджені Міжнародною торговельною палатою за N 500, редакція 1993 р., далі - УПДА), або іншими міжнародними документами, які регулюють питання проведення розрахунків за акредитивами, затвердженими Міжнародною торговельною палатою, з урахуванням міжнародної банківської практики та особливостей, визначених цим Положенням, які не суперечать законодавству України. ( Пункт 1.2 розділу I із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
1.3. Якщо особа під час здійснення розрахунків за договорами в іноземній валюті або національній валюті використовує акредитив, який регулюється УПДА та/або іншими міжнародними документами, затвердженими Міжнародною торговельною палатою, що регулюють розрахунки у формі акредитивів, то в тексті заяви про відкриття акредитива, яка подається до уповноваженого банку-емітента, має бути посилання на ці документи. ( Пункт 1.3 розділу I із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
1.4. У цьому Положенні терміни вживаються в такому значенні:
авізування - офіційне повідомлення банку про відкриття, зміну або анулювання акредитива, надіслане на паперовому носії або за допомогою електронних засобів зв'язку; ( Пункт 1.4 розділу I доповнено терміном "авізування" згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
авізуючий банк - банк, який на прохання банку-емітента або іншого банку авізує та повідомляє бенефіціара про умови акредитива;
акредитив - це умовне грошове зобов'язання, що надається банком-емітентом за дорученням та з інструкціями особи - наказодавця акредитива (та від його імені) або від власного імені, здійснити платіж на користь одержувача коштів чи визначеної ним особи бенефіціара або акцептувати і сплатити виставлені бенефіціаром переказні векселі (тратти), або уповноважити інший банк провести такий платіж, або акцептувати і сплатити переказні векселі (тратти), або надати повноваження іншому банку здійснити негоціацію (купити або врахувати переказні векселі (тратти) проти передбачених документів з урахуванням дотримання умов акредитива; ( Термін "акредитив" пункту 1.4 розділу I із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
банк бенефіціара - банк, який обслуговує бенефіціара за акредитивною формою розрахунків; ( Термін "банк бенефіціара" пункту 1.4 розділу I в редакції Постанови Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
банк-емітент - банк, який за дорученням особи (наказодавця акредитива) або за дорученням іншого банку або від власного імені відкриває акредитив на користь бенефіціара; ( Термін "банк-емітент" пункту 1.4 розділу I із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
безвідкличний акредитив - акредитив, який не може бути змінений або анульований банком-емітентом без згоди підтверджуючого банку (якщо він є) та бенефіціара;
бенефіціар - особа, на користь якої відкривається акредитив; ( Пункт 1.4 розділу I доповнено терміном "бенефіціар" згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
відкличний акредитив - акредитив, який може бути змінений або анульований банком-емітентом без попереднього повідомлення бенефіціару;
виконуючий банк - банк, який уповноважений банком-емітентом здійснити перевірку документів на відповідність їх умовам акредитиву та/або здійснити платіж або акцептувати, або оплатити переказні векселі (тратти), або негоціювати проти документів, передбачених умовами акредитива, з урахуванням того, що отримані документи представлені з дотриманням строків та умов акредитива; ( Термін "виконуючий банк" пункту 1.4 розділу I в редакції Постанови Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
експортний акредитив - акредитив, який відкривається іноземним банком-емітентом на користь бенефіціара, розташованого на території України;
імпортний акредитив - акредитив, який відкривається уповноваженим банком-емітентом за дорученням наказодавця акредитива або за дорученням іншого банку або від власного імені на користь бенефіціара, розташованого за межами України або в межах України за умови відкриття трансферабельного (переказного) акредитива; ( Термін "імпортний акредитив" пункту 1.4 розділу I із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
( Термін "клієнт" пункту 1.4 розділу I виключено на підставі Постанови Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
наказодавець акредитива - особа, за дорученням якої в банку-емітенті відкривається акредитив; ( Пункт 1.4 розділу I доповнено терміном "наказодавець акредитива" згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
негоціація - купівля та/або врахування переказних векселів (тратт) та/або документів, передбачених умовами акредитива, негоціюючим банком; ( Пункт 1.4 розділу I доповнено терміном "негоціація" згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
негоціюючий банк - банк, якому банк-емітент надав повноваження купити та/або врахувати переказні векселі (тратти) та/або документи, передбачені умовами акредитива; ( Пункт 1.4 розділу I доповнено терміном "негоціюючий банк" згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
непокритий акредитив - акредитив, що не забезпечений власними грошовими коштами наказодавця акредитива;
підтверджуючий банк - банк, який додає своє власне платіжне зобов'язання до зобов'язання банку-емітента здійснити платіж або акцептувати чи оплатити переказний вексель (тратту), або негоціювати проти документів за безвідкличним акредитивом з урахуванням того, що документи за акредитивом представлені з дотриманням строків та умов акредитива;
повідомлення - повідомлення, що складається уповноваженим банком у форматі міжнародних стандартів та надсилається за допомогою телекса (повідомлення може містити відповідний телексний ключ) або системи S.W.I.F.T., або іншими засобами передавання інформації на адресу банків, що беруть участь у супроводженні акредитива;
покритий акредитив - акредитив, що забезпечений власними грошовими коштами наказодавця акредитива;
рамбурсне зобов'язання - самостійне безвідкличне зобов'язання рамбурсуючого банку, надане ним на підставі повноважень або на прохання банку-емітента виконуючому (підтверджуючому) банку, зазначеному в рамбурсних повноваженнях, оплатити рамбурсну вимогу, виставлену виконуючим (підтверджуючим) банком за умови її відповідності положенням рамбурсного зобов'язання або акцептувати та оплатити переказний вексель (тратту), виставлений на рамбурсуючий банк; ( Пункт 1.4 розділу I доповнено терміном "рамбурсне зобов'язання" згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
рамбурсуючий банк - банк, якому банк-емітент надав повноваження забезпечити відшкодування за акредитивом підтверджуючому (виконуючому) банку або іншому банку відповідно до наданих платіжних інструкцій;
рамбурсна вимога - повідомлення до рамбурсуючого банку з вимогою здійснити платіж виконуючому (підтверджуючому) або іншому банку згідно з наданими платіжними інструкціями;
рамбурсне повноваження - інструкції та/або повноваження, відокремлені від акредитива, що надані банком-емітентом рамбурсуючому банку здійснити відшкодування за акредитивом банку, який надав рамбурсну вимогу, або на вимогу банку-емітента акцептувати та оплатити переказний вексель (тратту), виставлену на рамбурсуючий банк; ( Термін "рамбурсне повноваження" пункту 1.4 розділу I із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
резервний акредитив - це безвідкличне незалежне зобов'язання банку-емітента, надане в документарній формі (або у вигляді повідомлення) бенефіціару на прохання наказодавця акредитива або за дорученням іншого банку, або від власного імені, сплатити кошти за наказодавця акредитива (принципала) або за себе, або акцептувати і сплатити виставлені бенефіціаром переказні векселі (тратти), або уповноважити інший банк провести такий платіж, або акцептувати і сплатити переказні векселі (тратти), або надати повноваження іншому банку здійснити негоціацію у разі отримання платіжної вимоги разом з документами, що підтверджують невиконання зобов'язань наказодавця акредитива (якщо це було передбачено умовами резервного акредитива), та/або отримання переказного векселя (тратти). ( Пункт 1.4 розділу I доповнено терміном "резервний акредитив" згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
1.5. В акредитиві має бути чітко зазначено спосіб виконання акредитива (шляхом платежу за пред'явленням або платежу з розстрочкою, або акцепту чи негоціації, або змішаного платежу).
1.6. Платіж за акредитивом здійснюється в безготівковій формі шляхом перерахування коштів відповідно до умов акредитива.
1.7. Акредитив є угодою, що відокремлена від договору з купівлі-продажу або іншого документа, який має силу договору, на якому він базується. ( Абзац перший пункту 1.7 розділу I із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
Під час здійснення операцій за акредитивами всі сторони мають справу лише з документами (проти яких здійснюватиметься платіж), а не з товарами або іншими видами виконання зобов'язань.
Розділ II. Здійснення уповноваженим
банком операцій за імпортним акредитивом
Глава 1. Надання до уповноваженого банку заяв
про відкриття акредитива та порядок відкриття
акредитива
1.1. Для відкриття акредитива наказодавець акредитива подає до уповноваженого банку (далі - уповноважений банк-емітент) заяву про відкриття документарного акредитива (далі - заява про відкриття акредитива), зразок якої наведено в додатку до цього Положення, або за довільною формою із зазначенням усіх обов'язкових реквізитів згідно з пунктом 1.3 цієї глави.
1.2. Заява про відкриття акредитива заповнюється з використанням відповідних технічних засобів та копіювального або самокопіювального паперу або від руки.
Заява про відкриття акредитива подається наказодавцем акредитива до уповноваженого банку-емітента в паперовій формі не менше ніж у трьох примірниках. Перший примірник заяви про відкриття акредитива (незалежно від способу його заповнення) має містити відбиток печатки та підписи осіб наказодавця акредитива, які заявлені ним у картці із зразками підписів та відбитком печатки, або надаватися в електронному вигляді за допомогою системи "Клієнт-Банк", підписаним електронними цифровими підписами (у цьому разі уповноважений банк-емітент самостійно роздруковує три примірники заяви про відкриття акредитива).
1.3. Заява про відкриття акредитива обов'язково має містити такі реквізити:
код заяви про відкриття акредитива відповідно до Державного класифікатора управлінської документації, затвердженого наказом Держстандарту України від 31.12.98 N 1024;
назву документа - "Заява про відкриття документарного акредитива";
вид акредитива - відкличний, безвідкличний (зазначається конкретний вид акредитива). Якщо не зазначено, що акредитив відкличний, то він уважатиметься безвідкличним;
підтвердження акредитива - зазначається в разі потреби;
дату заяви про відкриття акредитива (число - цифрами, місяць - цифрами або словом, рік - цифрами). Цю дату може проставляти уповноважений банк-емітент. Дата відкриття акредитива (дата відправлення повідомлення до банку) та дата, зазначена в заяві про відкриття акредитива, можуть не збігатися; ( Абзац шостий пункту 1.3 глави 1 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
строк дії або дату та місце закінчення строку дії акредитива, а саме кількість днів від дати відкриття акредитива (якщо в договорі не зазначена конкретна дата) або остання дата приймання документів для оплати акредитива та місце його закінчення (та/або назву країни, та/або назву міста, та/або найменування банку); ( Абзац сьомий пункту 1.3 глави 1 розділу II в редакції Постанови Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
назву наказодавця акредитива, що зазначається згідно з реквізитами договору, що не суперечить назві, заявленій у картці зі зразками підписів та відбитком печатки, а також його місцезнаходження (та/або назву країни та/або міста); ( Абзац восьмий пункту 1.3 глави 1 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
назву бенефіціара - його назву, місцезнаходження та номер рахунку (зазначається за потреби). Ці реквізити мають відповідати реквізитам договору;
назву банку бенефіціара, авізуючого банку та виконуючого банку - його назву та адресу, у тому числі S.W.I.F.T. - код (BIC code) або номер телекса, які також мають відповідати реквізитам договору за умови їх зазначення в договорі. ( Абзац десятий пункту 1.3 глави 1 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
Такі реквізити, як наказодавець акредитива, бенефіціар, банк бенефіціара, авізуючий банк, виконуючий банк, заповнюються латинськими літерами або кирилицею (російською мовою) за умови, що акредитив відкрито на користь бенефіціара з країн СНД та Балтії. Можливо заповнення також інших реквізитів заяви про відкриття акредитива кирилицею (російською мовою) за умови, що акредитив відкрито на користь бенефіціара з країн СНД та Балтії; ( Абзац одинадцятий пункту 1.3 глави 1 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
суму та назву іноземної валюти - сума заповнюється цифрами (ціла частина числа відокремлюється комою). Назва іноземної валюти зазначається літерним кодом іноземної валюти відповідно до Класифікатора іноземних валют та банківських металів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 N 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за N 841/7129 (зі змінами) (далі - Класифікатор);
стислий опис товару (послуг) згідно з договором. Маса, число одиниць товару (можлива різниця за ними), кількість, ціна за одиницю товару зазначаються в разі потреби; ( Абзац тринадцятий пункту 1.3 глави 1 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
умови поставки - мають відповідати умовам, визначеним чинною редакцією Офіційних правил тлумачення торгових термінів, розроблених Міжнародною торговельною палатою (ІНКОТЕРМС), та договору;
перелік документів - назву документів, проти яких здійснюватиметься платіж за акредитивом, і кількість їх оригіналів та/або копій;
спосіб виконання акредитива - має зазначатися таке: "платити за пред'явленням документів" або "платити з розстрочкою", або "акцептувати переказні векселі (тратти) бенефіціара", або "негоціювати", або інше;
комісійні винагороди та відшкодування витрат - зазначається, за чий рахунок буде оплачено комісійні винагороди та відшкодування витрат банків;
підписи відповідальних осіб та відбиток печатки проставляють відповідно до пункту 1.2 цієї глави.
Крім цього, у заяві про відкриття акредитива наказодавець акредитива може зазначати те, що:
він доручає уповноваженому банку-емітенту утримати комісійну винагороду та відшкодування витрат, що належать банку-емітенту та іншим банкам, які братимуть участь в обслуговуванні акредитива, з його рахунку;
він доручає уповноваженому банку-емітенту списати кошти в іноземній або національній валюті з поточного рахунку (зазначається номер рахунку) для резервування грошового забезпечення за акредитивом;
він доручає уповноваженому банку-емітенту, у якому відкрито рахунок, відкрити акредитив відповідно до укладеного між уповноваженим банком-емітентом та наказодавцем акредитива кредитного договору та/або договору про відкриття непокритого акредитива; ( Абзац двадцять другий пункту 1.3 глави 1 розділу II в редакції Постанови Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
акредитив підпорядковується УПДА або іншим міжнародним документам, затвердженим Міжнародною торговельною палатою.
Заява про відкриття акредитива може містити такі допоміжні реквізити:
назву та адресу підтверджуючого банку (зазначається в разі потреби);
часткові відвантаження та перевантаження - зазначаються відповідною позначкою щодо можливості/неможливості використання акредитива частинами або припустимості/неприпустимості його оплати за документами, які свідчать про часткове відвантаження або про те, що під час перевезення товар підлягає перевантаженню з одного виду транспорту на інший;
місце відвантаження - назва компанії та/або міста або іншого населеного пункту, залізничної станції, морського або річкового порту, аеропорту тощо (зазначається потрібне) та/або назва країни, з якої відправляється товар;
останню дату відвантаження або кількість днів від дня відкриття акредитива, або від іншої події - зазначається за потреби; ( Абзац двадцять восьмий пункту 1.3 глави 1 розділу II в редакції Постанови Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
місце доставки (транспортування) - місце кінцевого призначення: назва компанії та/або міста або іншого населеного пункту, залізничної станції, морського або річкового порту, аеропорту та/або назва країни, у якій має розвантажуватися товар, або в якому зобов'язання продавця щодо поставки товару вважатимуться виконаними;
період подання документів - має зазначатися максимальний строк подання документів за акредитивом до виконуючого банку після дати відвантаження для їх перевірки і схвалення. Якщо в акредитиві не зазначено період подання документів, то документи мають прийматися виконуючим банком не пізніше 21 дня від дати відвантаження, якщо за умовами акредитива передбачено подання транспортного документа, але в межах строку дії акредитива; ( Абзац тридцятий пункту 1.3 глави 1 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
назва одержувача вантажу; ( Пункт 1.3 глави 1 розділу II доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
додаткові умови - зазначається будь-яка потрібна додаткова інформація. У разі потреби додаткові реквізити заяви про відкриття акредитива може самостійно визначати уповноважений банк-емітент.
1.4. Разом із заявою про відкриття акредитива наказодавець акредитива подає до уповноваженого банку-емітента оригінал та копію договору (з підписами відповідальних осіб, засвідченими відбитком печатки) або інший документ, який згідно із законодавством України має юридичну силу договору, оформлений відповідно до вимог законодавства України.
На оригіналі та копії договору робиться позначка уповноваженого банку-емітента про прийняття заяви про відкриття акредитива. Копії мають засвідчуватися підписом відповідального працівника та відбитком штампа уповноваженого банку-емітента. Копія договору залишається у справі за акредитивом, що формується уповноваженим банком-емітентом (далі - Справа), а оригінал повертається наказодавцю акредитива.
1.5. Відповідальний працівник уповноваженого банку-емітента перевіряє правильність заповнення реквізитів заяви про відкриття акредитива та їх відповідність таким реквізитам договору: наказодавець, бенефіціар, вид акредитива, валюта і сума, опис товару, умови поставки, перелік документів, розподіл витрат. У разі неточності заповнення реквізитів або невідповідності вищевказаних реквізитів договору заява про відкриття акредитива повертається наказодавцю акредитива без виконання із зазначенням причини повернення. ( Пункт 1.5 глави 1 розділу II в редакції Постанови Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
1.6. Уповноважений банк-емітент відкриває акредитив за умови, що він забезпечений грошовими коштами наказодавця акредитива (покритий акредитив), або на підставі відкритих наказодавцю акредитива уповноваженим банком-емітентом кредитних ліній, або на підставі отриманих у кредит коштів, або на підставі гарантій, наданих третіми сторонами на користь уповноваженого банку-емітента, або на підставі забезпечення наказодавцем акредитива відповідною заставою, порукою тощо, або без будь-якого забезпечення згідно з внутрішніми положеннями уповноваженого банку-емітента (непокритий акредитив). ( Пункт 1.6 глави 1 розділу II в редакції Постанови Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
1.7. Облік коштів грошового забезпечення акредитива здійснюється в уповноваженому банку-емітенті на відповідних балансових рахунках. У разі відкриття акредитива без стовідсоткового грошового забезпечення (непокритий акредитив) частина суми акредитива, не забезпеченої грошовими коштами, обліковується в уповноваженому банку-емітенті на відповідному позабалансовому рахунку, призначеному для обліку непокритих акредитивів. ( Пункт 1.7 глави 1 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
1.8. Якщо іноземна валюта грошового забезпечення акредитива відрізняється від виду іноземної валюти, у якій відкривається акредитив, визначеного умовами акредитива, то сума коштів грошового забезпечення акредитива за вимогою уповноваженого банку-емітента може бути збільшена на суму можливих ризиків від зміни курсів іноземних валют за умови, що це передбачено в заяві про відкриття акредитива та/або в договорі банківського рахунку та/або інших договорах, укладених між наказодавцем акредитива та уповноваженим банком-емітентом. ( Пункт 1.8 глави 1 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
1.9. Якщо кошти грошового забезпечення надані в грошовій одиниці України, то в разі значного зростання курсу іноземної валюти або гривні в заяві про відкриття акредитива наказодавець акредитива може передбачити право уповноваженого банку-емітента списати (у день виконання платежу за акредитивом) з поточного рахунку наказодавця акредитива додаткову суму коштів у національній валюті для здійснення операції з купівлі іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України з метою забезпечення покриття за акредитивом у повному обсязі.
1.10. Якщо, виходячи з інтересів уповноваженого банку-емітента, виконуючий та/або підтверджуючий, та/або авізуючий банк мають бути іншими банками, ніж ті, що зазначені в заяві про відкриття акредитива, то в цьому разі уповноважений банк-емітент узгоджує з наказодавцем акредитива питання щодо зміни виконуючого та/або підтверджуючого, та/або авізуючого банку. На заяві про відкриття акредитива уповноважений банк-емітент проставляє позначку про зміну виконуючого та/або підтверджуючого, та/або авізуючого банку. Надання наказодавцем акредитива письмової згоди про внесення цих змін до заяви про відкриття акредитива не є обов'язковим. ( Пункт 1.10 глави 1 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
1.11. Уповноважений банк-емітент після перевірки правильності заповнення заяви про відкриття акредитива, а також наявності коштів для грошового забезпечення акредитива або на підставі забезпечення наказодавцем акредитива відповідною заставою, порукою тощо, або достатності відкритих наказодавцю акредитива кредитних ліній, або наявності гарантій, наданих третіми сторонами на користь уповноваженого банку-емітента, протягом трьох робочих днів надсилає повідомлення про відкриття акредитива до іноземного банку (за реквізитами, зазначеними в заяві про відкриття акредитива). ( Абзац перший пункту 1.11 глави 1 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
Акредитив уважається відкритим з дня відправлення повідомлення про це до іноземного банку, крім випадків, якщо текст акредитива містить окрему умову щодо дати або події, після якої відкритий акредитив набере чинності. ( Абзац другий пункту 1.11 глави 1 розділу II в редакції Постанови Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
1.12. Після прийняття рішення про відкриття акредитива відповідальний працівник уповноваженого банку-емітента вносить інформацію щодо операції за акредитивом до журналу реєстрації відкритих (імпортних) акредитивів (далі в цьому розділі - Журнал), який може вестися як у паперовій, так і в електронній формі.
У журналі обов'язково мають зазначатися:
номер реєстрації (порядковий номер) акредитива;
назва наказодавця акредитива;
дата відкриття акредитива;
строк дії акредитива;
сума та назва або код іноземної валюти (цифровий або літерний) відповідно до Класифікатора.
За потреби в Журналі може передбачатися зазначення іншої інформації.
1.13. Оригінал заяви про відкриття акредитива зберігається в документах дня уповноваженого банку-емітента, другий примірник - у Справі, третій - повертається наказодавцю акредитива.
1.14. Уповноважений банк-емітент усі документи, що отримані за кожним відкритим акредитивом, формує в Справу, що має містити:
заяву про відкриття акредитива (другий примірник);
копію договору; ( Пункт 1.14 глави 1 розділу II доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
листи, повідомлення та інші документи іноземних банків та наказодавця акредитива;
копії листів, повідомлень та інших документів, що відправлені на адресу іноземних банків і наказодавця акредитива;
будь-які інші документи щодо акредитива (за вибором уповноваженого банку-емітента).
Крім того, у разі потреби уповноважений банк-емітент під час формування Справи може заповнювати титульну сторінку, у якій зазначається інформація щодо умов акредитива, а саме: номер акредитива; вид акредитива; дата відкриття акредитива; дата та місце закінчення строку дії акредитива; позначки про пролонгацію; код іноземної валюти (цифровий або літерний згідно із Класифікатором та її сума; назви виконуючого, авізуючого, підтверджуючого, рамбурсуючого банків; назва наказодавця акредитива; назва бенефіціара; облік оплати витрат за акредитивом; позначки про забезпечення акредитива грошовими коштами та суми всіх здійснених платежів і підсумковий рахунок (з остаточним розрахунком) тощо. Відповідна інформація може зазначатися і на зворотному боці титульної сторінки Справи.
1.15. Оплата комісійної винагороди та відшкодування витрат банків здійснюються відповідно до пунктів 8.1, 8.2 глави 8 розділу II цього Положення.
Глава 2. Дії уповноваженого банку-емітента
під час здійснення авізування, виконання
та підтвердження імпортного акредитива
іноземними банками
2.1. Після відправлення банком-емітентом повідомлення про відкриття акредитива на адресу іноземного авізуючого (виконуючого, підтверджуючого) банку та відображення операції в бухгалтерському обліку акредитив уважається чинним для наказодавця акредитива.
2.2. Якщо іноземний банк, який за умовами акредитива є авізуючим банком або підтверджуючим банком, за будь-яких причин остаточно відмовляється авізувати та/або підтвердити акредитив і інформує про це уповноважений банк-емітент, то уповноважений банк-емітент (за умови, що авізуючий (підтверджуючий) банк зазначений у договорі між наказодавцем акредитива та бенефіціаром) повідомляє наказодавця акредитива про цю відмову для внесення уповноваженим банком-емітентом змін до заяви про відкриття акредитива відповідно до вимог пункту 1.10 глави 1 розділу II цього Положення. ( Пункт 2.2 глави 2 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
2.3. Якщо іноземний підтверджуючий (виконуючий) банк з метою страхування від ризиків наполягає на потребі перерахування йому коштів для покриття майбутніх платежів за акредитивом, то уповноважений банк-емітент може надати підтверджуючому (виконуючому) банку кошти (у сумі та на строк, погоджений з ним, або за згодою з ним забезпечити для підтверджуючого (виконуючого) банку змогу виставити рамбурсну вимогу рамбурсуючому банку), за умови одержання яких підтверджуючий (виконуючий) банк погодиться надати своє підтвердження щодо акредитива.
2.4. Для забезпечення покриття майбутніх платежів за акредитивом уповноважений банк-емітент (у разі потреби) перераховує кошти грошового забезпечення на рахунок гарантійного депозиту, який відкрито уповноваженому банку-емітенту в іноземному підтверджуючому (виконуючому) банку, або надає повноваження рамбурсуючому банку надати відшкодування за акредитивом підтверджуючому (виконуючому) або іншому банку щодо оплати коштів за акредитивом відповідно до наданих інструкцій. Облік коштів гарантійного депозиту уповноважений банк-емітент здійснює на відповідному балансовому рахунку, призначеному для обліку коштів банків у розрахунках. ( Пункт 2.4 глави 2 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
2.5. Якщо уповноважений банк-емітент отримав від іноземного підтверджуючого або виконуючого банку повідомлення про те, що в документах, наданих бенефіціаром за акредитивом, розбіжностей не виявлено, тобто документи, надані бенефіціаром, відповідають умовам акредитива, а також про здійснення підтверджуючим (виконуючим) банком платежу за рахунок наданого гарантійного депозиту або з рахунку наданого покриття в рамбурсуючому банку, то уповноважений банк-емітент має списати кошти в іноземній валюті за цим акредитивом з відповідного балансового рахунку, призначеного для обліку коштів банків у розрахунках, або з коррахунку, відкритого в рамбурсуючому банку, та з відповідних балансових рахунків, призначених для обліку коштів у розрахунках суб'єктів господарювання або фізичних осіб. ( Пункт 2.5 глави 2 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
2.6. Якщо акредитив відкрито без резервування коштів грошового забезпечення (для покриття майбутніх платежів) за акредитивом в іноземному підтверджуючому (виконуючому) банку та в разі отримання повідомлення від підтверджуючого (виконуючого) банку про надання бенефіціаром документів відповідно до умов акредитива з вимогою щодо його оплати, то уповноважений банк-емітент перераховує кошти за цим акредитивом згідно з пунктами 5.1, 5.2 та 5.4 глави 5 розділу II цього Положення.
2.7. Якщо уповноважений банк-емітент отримує від іноземного виконуючого (підтверджуючого) банку повідомлення про те, що в документах, наданих бенефіціаром виконуючому банку, виявлені розбіжності і згідно з цим оплата за акредитивом може бути здійснена лише за згодою наказодавця акредитива, то уповноважений банк-емітент здійснює погодження з наказодавцем акредитива відповідно до пунктів 7.1-7.3 глави 7 розділу II цього Положення.
2.8. Якщо уповноважений банк-емітент після отримання та перевірки документів за акредитивом від іноземного виконуючого (підтверджуючого) банку виявив їх невідповідність умовам акредитива та/або міжнародним правилам, яким був підпорядкований акредитив, то уповноважений банк діє відповідно до пунктів 7.1-7.3 глави 7 розділу II цього Положення.
2.9. Оплата комісійної винагороди та відшкодування витрат банків здійснюються відповідно до пунктів 8.3, 8.6 глави 8 розділу II цього Положення.
Глава 3. Порядок унесення наказодавцем
акредитива змін та/або доповнень до умов
імпортного акредитива
3.1. Наказодавець акредитива в разі виникнення потреби внесення змін до умов акредитива подає до уповноваженого банку-емітента лист-заяву про внесення змін та/або доповнень до чинного акредитива, а також засвідчену відбитком печатки копію відповідних змін до договору або інших документів, що свідчать про згоду сторін договору на внесення цих змін та/або доповнень. Копія відповідних змін до договору або інших документів, які згідно із законодавством України мають силу договору, разом з листом-заявою подається до уповноваженого банку-емітента, якщо зміни стосуються реквізитів сторін договору, суми і термінів договору та/або найменування товару. Лист-заява подається наказодавцем акредитива уповноваженому банку-емітенту в паперовій формі (у цьому разі лист-заява має містити відбиток печатки та підписи тих осіб наказодавця акредитива, які заявлені ним у картці із зразками підписів та відбитком печатки) або в електронному вигляді за допомогою системи "Клієнт-Банк". Лист-заява складається у двох примірниках: перший примірник зберігається у Справі, другий - повертається наказодавцю акредитива.
3.2. Якщо зміни та/або доповнення до умов акредитива відповідають вимогам УПДА або іншим міжнародним документам, затвердженим Міжнародною торговельною палатою, яким був підпорядкований акредитив, та не суперечать одна одній, а також законодавству України, то вони приймаються уповноваженим банком-емітентом і передаються для подальшого авізування бенефіціару. У разі внесення змін щодо збільшення суми акредитива уповноважений банк-емітент також перевіряє наявність та достатність забезпечення акредитива грошовими коштами наказодавця акредитива або достатність коштів за наданим кредитом, або достатність відкритих кредитних ліній, або внесення відповідних змін до умов гарантій, наданих третіми сторонами на користь уповноваженого банку-емітента.
3.3. Уповноважений банк-емітент після перевірки правильності заповнення листа-заяви про внесення змін та/або доповнень до умов акредитива, наявності й достатності забезпечення акредитива грошовими коштами наказодавця акредитива, а також достатності коштів за наданим кредитом або достатності відкритих кредитних ліній, або гарантій (якщо зміни передбачають збільшення суми акредитива) у тому числі за наявності змін до договору про відкриття непокритого акредитива зобов'язаний надіслати повідомлення про зміни до іноземного авізуючого (підтверджуючого, виконуючого) банку. ( Абзац перший пункту 3.3 глави 3 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
Якщо уповноважений банк-емітент не отримав повідомлення від іноземного авізуючого (підтверджуючого, виконуючого) банку про прийняття або про відмову бенефіціара від унесення змін та/або доповнень до умов акредитива і, крім того, бенефіціар подав документи до авізуючого (підтверджуючого, виконуючого) банку з урахуванням змін та/або доповнень, то ці зміни та/або доповнення до акредитива вважаються прийнятими бенефіціаром і є обов'язковими для бенефіціара, уповноваженого банку-емітента та наказодавця акредитива.
Після внесення змін та/або доповнень до умов акредитива відповідальний працівник уповноваженого банку-емітента вносить відповідні зміни та/або доповнення до Журналу і титульної сторінки Справи (якщо уповноважений банк-емітент заповнює титульну сторінку).
Якщо уповноважений банк-емітент не отримав повідомлення від іноземного авізуючого (підтверджуючого, виконуючого) банку про прийняття або про відмову бенефіціара від прийняття змін та/або доповнень до умов акредитива і, крім того, бенефіціар подав документи до авізуючого (підтверджуючого, виконуючого) банку без урахувань цих змін та/або доповнень, то зміни та/або доповнення до акредитива вважатимуться не прийнятими бенефіціаром і акредитив виконуватиметься згідно з умовами його відкриття.
3.4. У разі одержання уповноваженим банком-емітентом від авізуючого (підтверджуючого, виконуючого) банку повідомлення про відмову бенефіціара від прийняття змін та/або доповнень до умов акредитива, уповноважений банк-емітент зобов'язаний протягом трьох робочих днів (без урахування дня одержання повідомлення), письмово проінформувати про таке повідомлення наказодавця акредитива, якщо умовами акредитива не встановлено іншого строку для надання такої інформації наказодавцю акредитива. ( Пункт 3.4 глави 3 розділу II в редакції Постанови Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
3.5. Оплата комісійної винагороди та відшкодування витрат банків здійснюються відповідно до глави 8 розділу II цього Положення. ( Пункт 3.5 глави 3 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
Глава 4. Здійснення уповноваженим банком-емітентом
операцій за імпортним акредитивом у разі визначення
уповноваженого банку-емітента виконуючим банком
4.1. Якщо за умовами акредитива уповноважений банк-емітент визначено виконуючим банком, то він здійснює оплату коштів за акредитивом лише після отримання та перевірки документів на відповідність умовам акредитива. ( Пункт 4.1 глави 4 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
4.2. Уповноважений банк-емітент приймає документи за акредитивом від іноземного авізуючого банку або безпосередньо від бенефіціара та перевіряє подані документи у строк, що не перевищує семи робочих днів з наступного дня після отримання документів.
4.3. Уповноважений банк-емітент під час перевірки документів за акредитивом зобов'язаний упевнитися в тому, що вони відповідають умовам акредитива, і перевірити таке:
відповідність документів умовам акредитива (комплектність, додержання граничного строку відвантаження тощо);
відсутність у документах суперечностей (відповідність цифрових даних тощо);
інше, що визначене умовами УПДА або іншими міжнародними документами, затвердженими Міжнародною торговельною палатою.
4.4. Якщо в результаті перевірки документів за акредитивом уповноважений банк-емітент розбіжностей у них не виявив, то оплата бенефіціару коштів за акредитивом здійснюється таким чином:
якщо уповноважений банк-емітент має коррахунок в іноземному банку бенефіціара, то він уповноважує іноземний банк бенефіціара на списання коштів з цього коррахунку за реквізитами, зазначеними в тексті акредитива або в окремому повідомленні, або може на прохання іноземного банку бенефіціара здійснити міжбанківський платіж за акредитивом на коррахунок іншого іноземного банку за реквізитами, зазначеними іноземним банком бенефіціара в окремому повідомленні, або в супровідному листі, який надійшов разом з документами; ( Абзац другий пункту 4.4 глави 4 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
якщо уповноважений банк-емітент не має кореспондентських відносин з іноземним банком бенефіціара, то він здійснює міжбанківський платіж за акредитивом згідно з реквізитами, зазначеними в інструкціях іноземного банку бенефіціара, або діє відповідно до пунктів 5.5, 5.6, 5.7 глави 5 розділу II цього Положення.
4.5. Якщо уповноважений банк-емітент під час перевірки отриманих документів виявив у них розбіжності з умовами акредитива, а також те, що подані документи не відповідають вимогам УПДА, то уповноважений банк-емітент уживає заходів відповідно до глави 7 розділу II цього Положення.
( Пункт 4.6 глави 4 розділу II виключено на підставі Постанови Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
Глава 5. Порядок оплати коштів
за імпортним акредитивом
5.1. Оплата коштів за акредитивом здійснюється уповноваженим банком-емітентом іноземному (авізуючому, виконуючому, підтверджуючому, рамбурсуючому) банку відповідно до умов акредитива та інструкцій, отриманих від іноземного банку.
5.2. Якщо уповноважений банк-емітент має коррахунок в іноземному банку (виконуючому, підтверджуючому, рамбурсуючому), то він уповноважує іноземний банк на списання коштів з цього коррахунку, що зазначається в тексті акредитива або надсилається в окремому повідомленні, або на прохання іноземного банку (виконуючого, підтверджуючого, рамбурсуючого) здійснює міжбанківський платіж за реквізитами, зазначеними цим іноземним банком. ( Пункт 5.2 глави 5 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
5.3. Якщо умовами акредитива передбачено право іноземного (підтверджуючого, виконуючого) банку виставляти рамбурсну вимогу на рамбурсуючий банк, то уповноважений банк-емітент має забезпечити відповідне покриття на своєму коррахунку в рамбурсуючому банку на час здійснення платежу. Якщо уповноважений банк-емітент не має коррахунку в рамбурсуючому банку, то уповноважений банк-емітент має діяти відповідно до пункту 5.4 цієї глави.
Якщо уповноважений банк-емітент розмістив кошти за акредитивом на рахунку гарантійного депозиту та грошового покриття в іноземному (виконуючому, підтверджуючому, рамбурсуючому) банку, то уповноважений банк-емітент уповноважує іноземний (виконуючий, підтверджуючий) банк на списання коштів з цього рахунку, що зазначається в тексті акредитива або надсилається окремим повідомленням.
5.4. Якщо уповноважений банк-емітент не має кореспондентських відносин з іноземним (виконуючим, підтверджуючим, рамбурсуючим) банком і не розмістив кошти за акредитивом на рахунку гарантійного депозиту та грошового покриття в іноземному банку, то уповноважений банк-емітент здійснює перерахування коштів (міжбанківський платіж) за акредитивом згідно з реквізитами, що зазначені в інструкціях іноземного (виконуючого, підтверджуючого, рамбурсуючого) банку, або безпосередньо до банку бенефіціара. ( Пункт 5.4 глави 5 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
5.5. Якщо умовами акредитива визначено, що акредитив виконується уповноваженим банком-емітентом шляхом платежу за пред'явленням відповідних документів, то оплата коштів за цим акредитивом здійснюється уповноваженим банком-емітентом на користь бенефіціара лише після отримання документів та перевірки їх відповідності умовам акредитива. Якщо документи за акредитивом отримані наказодавцем акредитива безпосередньо від бенефіціара, то уповноважений банк-емітент може зробити запит до банку, що обслуговує бенефіціара, про підтвердження цим банком відправлення документів та інструкцій щодо платежу. Оплата коштів за акредитивом здійснюється уповноваженим банком-емітентом у строк, що не перевищує трьох банківських днів з дня прийняття уповноваженим банком відповідного рішення щодо оплати документів за акредитивом. Уповноважений банк здійснює перерахування коштів (міжбанківський платіж) за акредитивом згідно з реквізитами, зазначеними в інструкціях іноземного банку, або бенефіціара, якщо документи отримані від бенефіціара. ( Пункт 5.5 глави 5 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
5.6. Якщо умовами акредитива визначено, що акредитив виконується уповноваженим банком-емітентом з розстроченням (відстроченням) платежу, то оплата коштів за цим акредитивом здійснюється уповноваженим банком-емітентом на користь бенефіціара після отримання та перевірки документів на їх відповідність умовам акредитива у строк та в порядку, визначених умовами акредитива. Право володіння документами (проти яких має здійснюватися платіж) наказодавець акредитива отримує до одержання бенефіціаром платежу.
5.7. Якщо умовами акредитива визначено, що акредитив виконується уповноваженим банком-емітентом шляхом акцепту переказних векселів (тратт) [документи за акредитивом надходять разом з переказним векселем (траттою)], то уповноважений банк-емітент після перевірки документів на відповідність умовам акредитива акцептує переказний вексель (тратту) та обліковує кошти за цим переказним векселем (траттою) на відповідному позабалансовому рахунку. У день настання строку платежу [термін платежу зазначений у переказному векселі (тратті)] уповноважений банк-емітент перераховує кошти за акредитивом на користь банку, який став законним володільцем переказного векселя (тратти), виписаного бенефіціаром, відповідно до отриманих інструкцій банку. ( Пункт 5.7 глави 5 розділу II в редакції Постанови Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
5.8. Якщо умовами акредитива визначено, що акредитив виконується шляхом негоціації переказних векселів (тратт) та/або документів, то негоціюючий банк сплачує кошти за акредитивом бенефіціару згідно з умовами акредитива. Уповноважений банк-емітент зобов'язаний відшкодувати кошти банку, що здійснив негоціацію переказних векселів (тратт) та/або документів, відповідно до умов акредитива та за умови відповідності цих документів умовам акредитива. ( Главу 5 розділу II доповнено пунктом 5.8 згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
5.9. Оплата комісійної винагороди та відшкодування витрат банків здійснюються відповідно до пунктів 8.3 та 8.4 глави 8 розділу II цього Положення.
Глава 6. Дострокове закриття (або анулювання)
імпортного акредитива
6.1. Якщо наказодавець акредитива подав заяву уповноваженому банку-емітенту про дострокове закриття (анулювання) безвідкличного акредитива, то уповноважений банк-емітент має надіслати до іноземного авізуючого та підтверджуючого (якщо він є) банку відповідний запит для одержання згоди від бенефіціара, якщо акредитив був підтвердженим (має бути обов'язкова згода підтверджуючого банку), на дострокове закриття (або анулювання) безвідкличного акредитива.
6.2. Зазначена заява подається наказодавцем акредитива уповноваженому банку-емітенту в паперовій формі (у цьому разі заява має містити відбиток печатки та підписи осіб наказодавця акредитива, які заявлені ним у картці із зразками підписів та відбитком печатки) або в електронному вигляді за допомогою системи "Клієнт-Банк".
6.3. Якщо від іноземного авізуючого та підтверджуючого (якщо він є) банку надійшло повідомлення про згоду бенефіціара на дострокове закриття (або анулювання) безвідкличного акредитива і немає заперечень на час отримання повідомлення з боку підтверджуючого банку, то акредитив уважається анульованим. ( Пункт 6.3 глави 6 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
6.4. Якщо заява про дострокове закриття (анулювання) акредитива надійшла від іноземного авізуючого та підтверджуючого (якщо він є) банку на підставі доручення бенефіціара, то уповноважений банк-емітент має повідомити про це наказодавця акредитива.
6.5. Якщо кошти грошового забезпечення акредитива були розміщені на відповідному балансовому рахунку, призначеному для обліку коштів банків у розрахунках, іноземного (виконуючого, підтверджуючого, рамбурсуючого) банку, то після повернення їх з іноземного банку, у якому вони були розміщені, кошти за акредитивом мають бути списані з цього балансового рахунку та з відповідних балансових рахунків, призначених для обліку коштів у розрахунках суб'єктів господарювання або фізичних осіб, а також зараховані на поточний рахунок наказодавця акредитива (якщо акредитив відкривався за рахунок його коштів). ( Абзац перший пункту 6.5 глави 6 розділу II в редакції Постанови Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
Якщо кошти грошового забезпечення акредитива купувалися для наказодавця акредитива на міжбанківському валютному ринку України, то вони мають бути продані на міжбанківському валютному ринку України і гривневий еквівалент від проданої іноземної валюти має бути зарахований на поточний рахунок наказодавця акредитива.
Глава 7. Здійснення уповноваженим банком-емітентом
операцій за імпортним акредитивом у
разі надання документів з розбіжностями
7.1. Якщо уповноважений банк-емітент, що є виконуючим банком, під час перевірки документів за акредитивом виявив розбіжності з умовами акредитива, то він надсилає до іноземного (авізуючого) банку, від якого надійшли ці документи, повідомлення про виявлені розбіжності в термін, що не перевищує семи робочих днів з наступного дня після отримання документів. Якщо документи одержані виконуючим уповноваженим банком-емітентом безпосередньо від бенефіціара, то повідомлення про виявлені розбіжності в термін, що не перевищує семи робочих днів з наступного дня після їх отримання, надсилається безпосередньо бенефіціару та/або банку бенефіціара. ( Абзац перший пункту 7.1 глави 7 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
У разі отримання уповноваженим банком-емітентом інструкцій від іноземного банку щодо дій з документами, у яких виявлено розбіжності, уповноважений банк-емітент діє відповідно до цих інструкцій за умови, що вони не суперечать законодавству України. Разом з цим уповноважений банк-емітент готує та надсилає на адресу наказодавця акредитива листа, у якому зазначається перелік усіх розбіжностей та прохання надіслати відповідного листа з інструкціями щодо оплати або відмови від оплати документів з розбіжностями за акредитивом. Зазначений лист може надсилатися наказодавцем акредитива уповноваженому банку-емітенту в паперовій формі (з відбитком печатки та підписами осіб наказодавця акредитива, які заявлені ним у картці зі зразками підписів та відбитком печатки) або в електронному вигляді за допомогою системи "Клієнт-Банк".
Якщо уповноважений банк-емітент у термін дії акредитива отримав від іноземного авізуючого банку нові перероблені документи, що відповідають умовам акредитива, то уповноважений банк-емітент надсилає листа про це наказодавцю акредитива і діє відповідно до глави 5 розділу II цього Положення.
7.2. У разі отримання листа від наказодавця акредитива про відмову від оплати документів з розбіжностями за акредитивом банк-емітент разом із супровідним листом повертає їх до іноземного банку, від якого вони були отримані, або бенефіціару, що їх надіслав, або діє відповідно до інструкцій, отриманих від сторони, що подала документи. ( Пункт 7.2 глави 7 розділу II в редакції Постанови Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
7.3. Якщо наказодавець акредитива приймає рішення щодо оплати документів з розбіжностями, то він надсилає листа про свою згоду на оплату документів з розбіжностями до уповноваженого банку-емітента. Надалі уповноважений банк-емітент діє відповідно до глави 5 розділу II цього Положення.
Якщо наказодавцю акредитива відкривався непокритий акредитив (за рахунок наданого уповноваженим банком-емітентом кредиту або в межах відкритих йому кредитних ліній тощо), то уповноважений банк-емітент може відмовитися від оплати документів за акредитивом з розбіжностями (навіть за умови, що наказодавець акредитива надав свою згоду на їх оплату), якщо отримані документи свідчать про неналежне виконання продавцем своїх зобов'язань. ( Абзац другий пункту 7.3 глави 7 розділу II в редакції Постанови Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
7.4. Акредитив закривається в уповноваженому банку-емітенті після виконання всіх платежів та передавання документів за акредитивом наказодавцю акредитива або після закінчення терміну дії акредитива (якщо акредитив невикористаний або анульований). Справа за акредитивом здається до архіву уповноваженого банку-емітента.
Якщо акредитив виконувався в іноземному банку, то уповноважений банк-емітент має право закрити такий акредитив не пізніше ніж через 14 днів після терміну його закінчення за умови отримання повідомлення щодо надання документів бенефіціаром. ( Пункт 7.4 глави 7 розділу II доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
7.5. Оплата комісійної винагороди та відшкодування витрат банків здійснюються відповідно до пунктів 8.3 та 8.4 глави 8 розділу II цього Положення.
Глава 8. Оплата комісійної винагороди
та відшкодування витрат уповноваженому
банку-емітенту
8.1. Якщо згідно з умовами акредитива оплату комісійної винагороди та відшкодування витрат уповноваженому банку-емітенту, що пов'язані з відкриттям акредитива, має здійснювати наказодавець акредитива, то уповноважений банк-емітент надсилає наказодавцю акредитива листа з вимогою оплати такої комісійної винагороди та відшкодування витрат або самостійно списує кошти з рахунку наказодавця акредитива, якщо це передбачено в заяві про відкриття акредитива та/або в договорі банківського рахунку та/або інших договорах, укладених між наказодавцем акредитива та уповноваженим банком-емітентом. ( Пункт 8.1 глави 8 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
8.2. Якщо оплату уповноваженому банку-емітенту комісійної винагороди та відшкодування витрат, що пов'язані з відкриттям акредитива, згідно з умовами акредитива має здійснювати бенефіціар, але він повідомив про свою відмову від цієї оплати або не здійснив її і не надіслав повідомлення про відмову, то уповноважений банк-емітент надсилає листа з вимогою щодо оплати комісійної винагороди та відшкодування витрат наказодавцю акредитива. Надалі оплата комісійної винагороди та відшкодування витрат здійснюються відповідно до пункту 8.1 цієї глави.
8.3. Якщо згідно з умовами акредитива оплату іноземним банкам комісійної винагороди та відшкодування витрат, пов'язаних з обслуговуванням акредитива (авізування, підтвердження, виконання тощо), має здійснювати наказодавець акредитива, то уповноважений банк-емітент, посилаючись на відповідні повідомлення від іноземного банку, надсилає наказодавцю акредитива листа з вимогою щодо оплати такої комісійної винагороди та відшкодування витрат або самостійно списує кошти з рахунку наказодавця акредитива, якщо це передбачено в заяві про відкриття акредитива та/або в договорі банківського рахунку та/або інших договорах, укладених між наказодавцем акредитива та уповноваженим банком-емітентом. ( Пункт 8.3 глави 8 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
8.4. Якщо оплату комісійної винагороди та відшкодування витрат, що пов'язані з обслуговуванням акредитива іноземним банком, згідно з умовами акредитива має здійснювати бенефіціар, але він в повідомленні сповістив про свою відмову від цієї оплати або не здійснив її і не надіслав повідомлення про відмову, то уповноважений банк-емітент надсилає наказодавцю акредитива листа з вимогою про оплату комісійної винагороди та відшкодування витрат і надалі оплата комісійної винагороди та відшкодування витрат здійснюються відповідно до пункту 8.3 цієї глави. ( Пункт 8.4 глави 8 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
8.5. У разі відсутності в наказодавця акредитива достатньої суми коштів в іноземній валюті для оплати комісійної винагороди та відшкодування витрат, що стосуються обслуговування акредитива іноземним (и) банком (ами), зазначена сума іноземної валюти може бути куплена за дорученням наказодавця акредитива та за його рахунок на міжбанківському валютному ринку України.
8.6. Якщо оплату комісійної винагороди та відшкодування витрат уповноваженому банку-емітенту згідно з умовами акредитива (змінами та/або доповненнями до умов акредитива) має здійснювати бенефіціар, але він відмовився від оплати або не здійснив її і не повідомив про це уповноважений банк-емітент, то уповноважений банк-емітент надсилає наказодавцю акредитива листа з вимогою щодо оплати йому комісійної винагороди та відшкодування витрат і надалі оплата комісійної винагороди та відшкодування витрат здійснюються відповідно до пункту 8.3 цієї глави.
8.7. Якщо оплату уповноваженому банку-емітенту комісійної винагороди та відшкодування витрат, що пов'язані з виконанням акредитива, згідно з умовами акредитива має здійснювати наказодавець акредитива, то уповноважений банк-емітент надсилає наказодавцю акредитива листа з вимогою оплати такої комісійної винагороди та відшкодування витрат або самостійно списує кошти з рахунку наказодавця акредитива, якщо це передбачено в заяві про відкриття акредитива та/або в договорі банківського рахунку та/або інших договорах, укладених між наказодавцем акредитива та уповноваженим банком-емітентом. ( Пункт 8.7 глави 8 розділу II із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
8.8. Якщо оплату уповноваженому банку-емітенту комісійної винагороди та відшкодування витрат, що пов'язані з виконанням акредитива, згідно з умовами акредитива має здійснювати бенефіціар, але він повідомив про свою відмову від оплати або не здійснив її і не надіслав повідомлення про відмову, то уповноважений банк-емітент надсилає листа наказодавцю акредитива з вимогою щодо оплати комісійної винагороди та відшкодування витрат і надалі оплата комісійної винагороди та відшкодування витрат здійснюються відповідно до пункту 8.7 цієї глави.
Глава 9. Особливості розрахунків
за імпортним трансферабельним (переказним)
акредитивом
9.1. Уповноважений банк-емітент може відкривати трансферабельний (переказний) акредитив в іноземній валюті за дорученням наказодавця акредитива на користь першого бенефіціара, який є:
нерезидентом - на загальних підставах відповідно до вимог цього Положення;
резидентом - за умови, що між наказодавцем акредитива (платником коштів за акредитивом) та першим бенефіціаром (резидентом-посередником) укладено угоду, згідно з якою перший бенефіціар зобов'язується за дорученням та за рахунок наказодавця акредитива укласти договір та виконувати його умови. Надалі переказ коштів за акредитивом за дорученням першого бенефіціара (резидента) на користь другого бенефіціара (нерезидента) може здійснюватися виключно в повній сумі акредитива.
Уповноважений банк-емітент, що обслуговує наказодавця акредитива (резидента), та уповноважений банк, що обслуговує першого бенефіціара (резидента), мають реєструвати акредитиви в журналі реєстрації імпортних акредитивів з позначкою TR (переказний). ( Пункт 9.1 глави 9 розділу II доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
Уповноважений банк, що обслуговує першого бенефіціара (резидента), під час отримання повідомлення від уповноваженого банку-емітента (резидента) про відкриття трансферабельного (переказного) акредитива обліковує його на відповідному позабалансовому рахунку. Якщо уповноважений банк (резидент), що обслуговує першого бенефіціара (резидента), є підтверджуючим банком, то акредитив обліковується на відповідному позабалансовому рахунку, призначеному для обліку підтверджених акредитивів. ( Пункт 9.1 глави 9 розділу II доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
Глава 10. Особливості здійснення операцій за імпортним
акредитивом банком-емітентом за дорученням іншого
уповноваженого банку, що обслуговує наказодавця
акредитива
10.1. Уповноважений банк-емітент має право відкривати акредитив за дорученням іншого банку, що обслуговує наказодавця акредитива.
10.2. Для відкриття акредитива наказодавець акредитива подає до банку, що обслуговує наказодавця акредитива, документи відповідно до вимог пунктів 1.1 - 1.4 глави 1 цього розділу.
Банк, що обслуговує наказодавця акредитива, робить відповідну відмітку на заяві про відкриття акредитива про її прийняття.
10.3. Банк, що обслуговує наказодавця акредитива, надсилає до уповноваженого банку-емітента інструкції стосовно відкриття акредитива, які містять усі умови акредитива, у тому числі умови надання грошового забезпечення.
10.4. Уповноважений банк-емітент відкриває акредитив за умови, що він забезпечений грошовими коштами, отриманими від банку, що обслуговує наказодавця акредитива (покритий акредитив), або на підставі відкритих кредитних ліній, або за умови забезпечення акредитива гарантіями банку, що обслуговує наказодавця акредитива, якщо уповноважений банк-емітент погоджується відкрити непокритий акредитив, або за умови іншого забезпечення, прийнятного для банку-емітента.
10.5. Заява на відкриття акредитива, копія договору та інші документи, що отримані від наказодавця акредитива, зберігаються в банку, що обслуговує наказодавця акредитива, у Справі відповідно до вимог пункту 1.14 глави 1 цього розділу.
Уповноважений банк-емітент (за потреби) має право запросити в банку, що обслуговує наказодавця акредитива, договір або копію договору та інші документи, на підставі яких відкривався акредитив.
10.6. Усі інструкції наказодавця акредитива до уповноваженого банку-емітента, а також повідомлення від уповноваженого банку-емітента на адресу наказодавця акредитива передаються через уповноважений банк, що обслуговує наказодавця акредитива, за допомогою телекса (повідомлення має містити відповідний телексний ключ) або системи S.W.I.F.T., або інших засобів передавання інформації.
10.7. Облік коштів грошового забезпечення акредитива, отриманих від банку, що обслуговує наказодавця акредитива, здійснюється в уповноваженому банку-емітенті на відповідному балансовому рахунку, призначеному для обліку коштів у розрахунках інших банків. Якщо акредитив було відкрито без розміщення грошового забезпечення в банку-емітенті, то під час здійснення оплати коштів за акредитивом та отримання їх від уповноваженого банку, що обслуговує наказодавця акредитива, уповноважений банк-емітент здійснює оплату за акредитивом з відповідного балансового рахунку, призначеного для обліку іншої дебіторської заборгованості за операціями з банками. ( Розділ II доповнено Главою 10 згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
Розділ III. Здійснення уповноваженим банком
операцій за експортним акредитивом
Глава 1. Авізування умов акредитива
уповноваженим банком бенефіціара
в разі виконання ним функцій
авізуючого та/або виконуючого банку
1.1. Уповноважений (авізуючий та/або виконуючий) банк бенефіціара, отримавши від іноземного банку-емітента або іншого банку повідомлення (текст акредитива) про відкриття акредитива на користь бенефіціара, має переконатися в достовірності цього повідомлення (перевірити ключі, підписи, формат S.W.I.F.T.).
У разі потреби уповноважений (авізуючий та/або виконуючий) банк бенефіціара надсилає запит до іноземного банку-емітента або іншого банку, через який було передано умови акредитива, для уточнення справжності повідомлення. ( Абзац другий пункту 1.1 глави 1 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
До отримання від іноземного банку-емітента або іншого банку, через який було передано умови акредитива, інформації, що підтверджує справжність тексту акредитива, уповноважений (авізуючий та/або виконуючий) банк бенефіціара може проінформувати бенефіціара в письмовій або усній формі про отримання повідомлення щодо відкриття йому акредитива. ( Абзац третій пункту 1.1 глави 1 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
Після отримання відповідних уточнень, що підтверджують достовірність повідомлення (тексту акредитива), уповноважений (авізуючий та/або виконуючий) банк бенефіціара передає текст акредитива для подальшого авізування бенефіціару. ( Пункт 1.1 глави 1 розділу III доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
1.2. ( Абзац перший пункту 1.2 глави 1 розділу III виключено на підставі Постанови Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
Якщо уповноважений (авізуючий та/або виконуючий) банк бенефіціара за будь-яких причин відмовляється авізувати акредитив, то він негайно має повідомити про це іноземний банк-емітент або інший банк, від якого акредитив був отриманий.
1.3. Відповідальний працівник уповноваженого (авізуючого та/або виконуючого) банку бенефіціара:
а) реєструє акредитив в журналі реєстрації отриманих (експортних) акредитивів (далі в цьому розділі - Журнал), який може вестися як у паперовій, так і в електронній формі.
У журналі обов'язково мають зазначатися:
номер реєстрації (порядковий номер) акредитива;
назва бенефіціара;
назва іноземного банку-емітента;
дата відкриття акредитива;
строк дії акредитива;
сума та назва або код іноземної валюти (цифровий або літерний) відповідно до Класифікатора.
За потреби в Журналі може передбачатися фіксування іншої інформації;
б) готує супровідний лист, що надсилається бенефіціару, у якому зазначаються рекомендації уповноваженого (авізуючого та/або виконуючого) банку бенефіціара щодо виконання бенефіціаром умов акредитива, або повідомлення, що надсилається на адресу іншого банку бенефіціара, про отримання акредитива.
Супровідний лист засвідчується підписом відповідального працівника та (у разі потреби) відбитком штампа уповноваженого (авізуючого та/або виконуючого) банку бенефіціара і разом з копією тексту акредитива [за винятком інформації про міжбанківські ключі та інформації, призначеної виключно для уповноваженого (авізуючого та/або виконуючого банку бенефіціара)] передається бенефіціару під підпис або надсилається на його адресу поштою, за допомогою системи "Клієнт-Банк", телекса або інших засобів передавання інформації з проханням підтвердження прийняття умов акредитива. Бенефіціар має право надавати згоду на прийняття умов акредитива як в письмовій, так і в усній формі. ( Абзац другий підпункту "б" пункту 1.3 глави 1 розділу III в редакції Постанови Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
Текст повідомлення, що надсилається до іншого банку бенефіціара, має містити всі умови отриманого тексту акредитива (за винятком інформації про міжбанківські ключі та інформації, призначеної виключно для уповноваженого (авізуючого та/або виконуючого) банку бенефіціара).
1.4. Облік суми акредитива в уповноваженому (авізуючому та/або виконуючому) банку бенефіціара здійснюється за відповідним позабалансовим рахунком за максимальною сумою акредитива в день авізування акредитива бенефіціару.
У разі отримання письмової відмови від прийняття умов акредитива уповноважений (авізуючий та/або виконуючий) банк бенефіціара списує з обліку суму акредитива з відповідного позабалансового рахунку та повідомляє банк, від якого було отримано умови акредитива, про відмову бенефіціара від прийняття умов акредитива. ( Пункт 1.4 глави 1 розділу III в редакції Постанови Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
1.5. Уповноважений (авізуючий та/або виконуючий) банк бенефіціара всі документи, що отримані за експортним акредитивом, формує у Справу за експортним акредитивом (далі в цьому розділі - Справа), що має містити:
повідомлення (текст акредитива) з умовами акредитива;
листи, повідомлення та інші документи від банків, що беруть участь у супроводженні акредитива, та від бенефіціара;
копії листів, повідомлень та інших документів на адресу банків, що беруть участь в обслуговуванні акредитива, та від бенефіціара;
будь-які інші документи щодо акредитива (за вибором уповноваженого банку бенефіціара).
Крім того, у разі потреби уповноважений (авізуючий та/або виконуючий) банк бенефіціара під час формування Справи може заповнювати титульну сторінку, у якій зазначається інформація щодо умов акредитива, а саме: номер акредитива; вид акредитива; дата відкриття акредитива; дата та місце закінчення строку дії акредитива; позначки про пролонгацію; код іноземної валюти (цифровий або літерний відповідно до Класифікатора та її сума; назва виконуючого (авізуючого, підтверджуючого, рамбурсуючого) банку; назва іноземного банку-емітента; назва наказодавця акредитива; назва бенефіціара; облік сплати витрат за акредитивом; позначки про забезпечення грошовими коштами акредитива та суми всіх здійснених платежів і підсумковий рахунок (з остаточним розрахунком) тощо. Відповідна інформація може зазначатися і на зворотному боці титульної сторінки Справи.
Глава 2. Унесення змін та/або доповнень
до умов експортного акредитива
2.1. Якщо бенефіціар, отримавши повідомлення з умовами акредитива, виявив розбіжності з умовами договору, то він має право звернутися до уповноваженого (авізуючого та/або виконуючого) банку бенефіціара з проханням надіслати повідомлення до іноземного банку-емітента або банку, через який було передано умови акредитива, про надсилання запиту наказодавцю акредитива, що стосується внесення ним відповідних змін та/або доповнень до умов акредитива. Таке звернення подається в паперовій формі (засвідчується підписами тих осіб бенефіціара та відбитком печатки, які зазначені ним у картці зі зразками підписів та відбитком печатки) або в електронному вигляді за допомогою системи "Клієнт-Банк".
2.2. У разі отримання уповноваженим (авізуючим та/або виконуючим) банком бенефіціара від іноземного банку-емітента або банку, через який було передано умови акредитива, повідомлення, яке містить зміни та/або доповнення до умов акредитива, внесені наказодавцем акредитива, то уповноважений (авізуючий та/або виконуючий) банк бенефіціара пересвідчується в достовірності цього
повідомлення (перевіряє ключі, підписи, формат S.W.I.F.T.) та надсилає супровідний лист разом з копією повідомлення зі змінами та/або доповненнями до умов акредитива на авізування бенефіціару.
2.3. Якщо бенефіціар погоджується зі змінами та/або доповненнями до умов акредитива, внесеними наказодавцем акредитива, що були ініційовані бенефіціаром, то уповноважений (авізуючий та/або виконуючий) банк бенефіціара діє відповідно до глави 3 цього розділу.
2.4. Якщо наказодавець акредитива не вносить зміни та/або доповнення до умов акредитива, то бенефіціар має право:
відмовитися від здійснення операцій за акредитивом на запропонованих умовах;
письмово погодитися на проведення операції за акредитивом на раніше погоджених умовах акредитива, відкритого іноземним банком-емітентом.
2.5. Уповноважений (авізуючий та/або виконуючий) банк бенефіціара закриває акредитив не пізніше третього робочого дня після отримання від бенефіціара листа про неприйняття ним умов акредитива, а в разі неотримання такого листа акредитив закривається після закінчення строку дії акредитива.
Відповідальний працівник уповноваженого (авізуючого та/або виконуючого) банку бенефіціара робить (у разі потреби) відповідні позначки про зміни та/або доповнення до умов акредитива та/або його закриття в Журналі (відповідно до пункту 1.3 глави 1 цього розділу) та у Справі (відповідно до пункту 1.5 глави 1 цього розділу), а також списує суму акредитива з відповідного позабалансового рахунку. ( Глава 2 розділу III в редакції Постанови Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
Глава 3. Порядок прийняття уповноваженим
банком бенефіціара документів від бенефіціара
3.1. Уповноважений банк бенефіціара отримує від бенефіціара документи за акредитивом разом із супровідним листом, у якому зазначаються номер акредитива (визначений уповноваженим банком бенефіціара), сума за документами (сума комерційного рахунку або сума, що має бути сплачена за цими документами згідно з умовами акредитива), перелік наданих документів із зазначенням кількості оригіналів та копій кожного документа, а також інструкції уповноваженому банку бенефіціара щодо оплати документів. Уповноважений банк бенефіціара перевіряє наявність та кількість документів на відповідність даним, зазначеним у супровідному листі бенефіціара.
Супровідний лист подається бенефіціаром у двох примірниках і засвідчується відбитком печатки та підписами тих осіб, які заявлені ним у картці зі зразками підписів та відбитком печатки. Перший примірник супровідного листа зберігається у Справі, другий, засвідчений підписом відповідального працівника та відбитком штампа уповноваженого банку бенефіціара, надається бенефіціару як підтвердження того, що документи прийняті.
3.2. Якщо уповноважений банк бенефіціара виконує виключно функції авізуючого банку, то документи, отримані від бенефіціара, після перевірки їх наявності та кількості разом із супровідним листом уповноваженого банку бенефіціара, який містить реквізити, потрібні для перерахування коштів за акредитивом, надсилаються до виконуючого банку. У цьому разі уповноважений банк бенефіціара не зобов'язаний здійснювати перевірку поданих документів, але може перевірити документи, якщо уповноважений банк бенефіціара отримав відповідні інструкції бенефіціара та згоду оплатити комісійну винагороду уповноваженому банку бенефіціара за перевірку поданих документів.
3.3. Якщо уповноважений (авізуючий) банк бенефіціара отримав від виконуючого банку повідомлення про те, що в документах, поданих бенефіціаром, розбіжностей не виявлено і згідно з цим оплата за акредитивом здійснюється виконуючим банком відповідно до умов акредитива та інструкцій, наданих уповноваженим (авізуючим) банком бенефіціара, то уповноважений (авізуючий) банк бенефіціара здійснює перевірку надходження коштів за акредитивом.
Після отримання оплати за акредитивом уповноважений (авізуючий) банк бенефіціара:
зараховує кошти на розподільчий рахунок (якщо в уповноваженому банку бенефіціару відкрито рахунок); ( Абзац третій пункту 3.3 глави 3 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
або перераховує кошти за реквізитами, отриманими від банку бенефіціара або самим бенефіціаром (якщо бенефіціару відкрито рахунок в іншому уповноваженому банку).
3.4. Якщо уповноважений (авізуючий) банк бенефіціара отримує від виконуючого банку повідомлення про те, що в документах, наданих бенефіціаром, виявлено розбіжності (із зазначенням цих розбіжностей) і згідно з цим оплата за цим акредитивом може бути здійснена лише за згодою наказодавця акредитива, то уповноважений (авізуючий) банк бенефіціара надсилає бенефіціару відповідний запит (із зазначенням цих розбіжностей) щодо отримання інструкцій стосовно документів, у яких виявлено розбіжності. ( Абзац перший пункту 3.4 глави 3 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
Після отримання від бенефіціара належних інструкцій уповноважений (авізуючий) банк бенефіціара надсилає до виконуючого банку повідомлення, яке містить отримані інструкції бенефіціара стосовно документів з розбіжностями. ( Абзац другий пункту 3.4 глави 3 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
Відповідно до отриманих інструкцій стосовно дій щодо документів, у яких виявлено розбіжності, виконуючий банк бенефіціара повертає ці документи на виправлення бенефіціару або надсилає їх до банку-емітента або наказодавцю акредитива для здійснення ним оплати за цими документами. ( Пункт 3.4 глави 3 розділу III доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
3.5. Якщо уповноважений банк бенефіціара отримав від виконуючого банку повідомлення про згоду наказодавця акредитива на здійснення оплати за акредитивом, незважаючи на розбіжності в документах, то уповноважений банк бенефіціара діє згідно з пунктом 3.3 цієї глави.
3.6. Якщо уповноважений банк бенефіціара отримав від виконуючого банку повідомлення про відмову наказодавця акредитива від здійснення оплати за акредитивом через виявлені в документах розбіжності, то уповноважений банк бенефіціара має повідомити про це бенефіціара.
Уповноважений банк бенефіціара після отримання від виконуючого банку неоплачених документів за акредитивом передає їх бенефіціару під розпис або надсилає їх до іншого банку бенефіціара, у якому бенефіціару відкрито рахунок.
Глава 4. Виконання уповноваженим банком
бенефіціара, що є виконуючим банком,
непідтвердженого експортного акредитива
4.1. Якщо уповноважений банк бенефіціара здійснює функції виконуючого банку, то він проводить перевірку отриманих документів відповідно до вимог УПДА або інших міжнародних документів, затверджених Міжнародною торговельною палатою, яким акредитив підпорядкований, та з урахуванням банківського досвіду.
За потреби відповідальний працівник уповноваженого (виконуючого) банку бенефіціара робить копії цих документів та підшиває їх до Справи.
4.2. Якщо під час перевірки документів за акредитивом уповноважений банк бенефіціара не виявив у них розбіжностей, то він здійснює оплату за акредитивом відповідно до пунктів 4.3 - 4.5 цієї глави.
4.3. Якщо уповноважений (виконуючий) банк бенефіціара має коррахунок в іноземному банку-емітенті, то іноземний банк-емітент зараховує суму коштів за акредитивом на коррахунок уповноваженого (виконуючого) банку бенефіціара, відкритий у його банку, або на коррахунок іншого банку, у якому уповноважений (виконуючий) банк бенефіціара має коррахунок, за реквізитами, зазначеними в умовах акредитива, або за платіжними інструкціями, отриманими від уповноваженого (виконуючого) банку. ( Абзац перший пункту 4.3 глави 4 розділу III в редакції Постанови Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
Після зарахування іноземним банком-емітентом суми коштів за акредитивом уповноважений (виконуючий) банк бенефіціара зараховує суму коштів на коррахунок та на розподільчий рахунок (якщо бенефіціару відкрито рахунок в уповноваженому (виконуючому) банку бенефіціара) або перераховує суму коштів за акредитивом згідно з реквізитами, отриманими від бенефіціара (банку бенефіціара). ( Абзац другий пункту 4.3 глави 4 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
4.4. Якщо іноземний банк-емітент має коррахунок в уповноваженому банку бенефіціара та іноземний банк-емітент надав повноваження уповноваженому банку бенефіціара на списання суми коштів за акредитивом з коррахунку іноземного банку-емітента, то уповноважений (виконуючий) банк бенефіціара списує кошти із зазначеного коррахунку і діє відповідно до пункту 4.3 цієї глави.
4.5. Якщо згідно з умовами акредитива оплата за акредитивом здійснюється через рамбурсуючий банк, то уповноважений (виконуючий) банк бенефіціара надсилає рамбурсну вимогу до рамбурсуючого банку і перевіряє надходження коштів за акредитивом.
Після отримання оплати за акредитивом уповноважений (виконуючий) банк бенефіціара надалі діє відповідно до пункту 4.3 цієї глави.
4.6. Якщо під час перевірки документів за акредитивом уповноважений (виконуючий) банк виявив розбіжності, то він діє відповідно до глави 6 розділу III цього Положення.
Глава 5. Виконання уповноваженим банком
бенефіціара підтвердженого експортного акредитива
5.1. Якщо умови акредитива, що надійшли до уповноваженого банку бенефіціара, містять інструкції щодо надання ним підтвердження акредитива, то уповноважений банк бенефіціара має повідомити бенефіціара про своє рішення щодо підтвердження (непідтвердження) акредитива.
5.2. Якщо уповноважений банк бенефіціара за будь-яких причин відмовляється надати своє підтвердження акредитива, то він негайно надсилає повідомлення про це до банку, від якого умови акредитива були отримані.
5.3. Для прийняття рішення щодо надання свого підтвердження акредитива уповноважений банк бенефіціара (у разі потреби) здійснює аналіз фінансового стану іноземного банку-емітента з метою оцінки майбутніх ризиків.
За погодженням між уповноваженим (підтверджуючим) банком бенефіціара та іноземним банком-емітентом як забезпечення підтвердження акредитива можуть бути:
кошти грошового забезпечення, що розміщуються на відповідному балансовому рахунку, призначеному для обліку коштів у розрахунках інших банків в уповноваженому (підтверджуючому) банку бенефіціара; ( Абзац третій пункту 5.3 глави 5 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
кредитні лінії, установлені уповноваженим (підтверджуючим) банком бенефіціара для іноземного банку-емітента;
рамбурсне безвідкличне зобов'язання виконати платіж за акредитивом рамбурсуючим банком на підставі та в межах кредитних ліній, що відкриті уповноваженим (підтверджуючим) банком бенефіціара рамбурсуючому банку;
гарантії, що надаються на користь уповноваженого (підтверджуючого) банку бенефіціара третіми сторонами;
інше.
5.4. Якщо уповноважений банк бенефіціара вирішив надати своє підтвердження акредитива, то він бере на себе всі зобов'язання щодо оплати акредитива, як і іноземний банк-емітент.
5.5. Якщо уповноважений банк бенефіціара надав своє підтвердження акредитива за умови розміщення іноземним банком-емітентом грошового забезпечення на гарантійному депозиті, то уповноважений (підтверджуючий) банк бенефіціара обліковує кошти на відповідному балансовому рахунку, призначеному для обліку коштів у розрахунках інших банків, та відповідному позабалансовому рахунку, призначеному для обліку підтверджених акредитивів. ( Абзац перший пункту 5.5 глави 5 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
У разі підтвердження уповноваженим банком бенефіціара акредитива без розміщення іноземним банком-емітентом коштів грошового забезпечення в уповноваженому (підтверджуючому) банку бенефіціара облік суми акредитива уповноважений (підтверджуючий) банк бенефіціара здійснює на відповідному позабалансовому рахунку, призначеному для обліку підтверджених акредитивів, за максимальною сумою акредитива. Оплата коштів за акредитивом здійснюється уповноваженим (підтверджуючим) банком бенефіціара під час отримання документів, що відповідають умовам акредитива. ( Абзац другий пункту 5.5 глави 5 розділу III в редакції Постанови Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
5.6. Якщо уповноважений (підтверджуючий) банк бенефіціара є виконуючим банком за акредитивом, то він діє відповідно до глави 4 цього розділу. ( Пункт 5.6 глави 5 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
5.7. Якщо уповноважений (підтверджуючий) банк бенефіціара має коррахунок в іноземному банку-емітенті, то він надає платіжні інструкції щодо зарахування суми коштів за акредитивом на коррахунок уповноваженого (підтверджуючого) банку бенефіціара. Після зарахування іноземним банком-емітентом суми коштів за акредитивом уповноважений (підтверджуючий) банк бенефіціара перераховує їх до виконуючого банку, якщо виконуючий банк є іншим банком, за реквізитами, отриманими від нього. Якщо уповноважений (підтверджуючий) банк бенефіціара є виконуючим банком, то він діє відповідно до пункту 4.3 глави 4 розділу III цього Положення.
Якщо уповноважений банк є банком, що надав рамбурсне зобов'язання на користь іншого (виконуючого) банку та отримав від виконуючого банку належним чином оформлену рамбурсну вимогу, то уповноважений банк здійснює оплату коштів за акредитивом відповідно до абзаців третього - четвертого цього пункту.
Якщо іноземний банк-емітент має коррахунок в уповноваженому банку та надав останньому повноваження на списання коштів за акредитивом із зазначеного коррахунку, то уповноважений банк списує суму за акредитивом із зазначеного коррахунку та перераховує її за реквізитами, отриманими від виконуючого банку, якщо виконуючий банк є іншим банком, або зараховує суму за акредитивом на розподільчий рахунок бенефіціара.
Якщо кошти грошового забезпечення за акредитивом розміщені іноземним банком-емітентом в уповноваженому (підтверджуючому) банку на відповідному балансовому рахунку, призначеному для обліку коштів у розрахунках інших банків, то уповноважений (підтверджуючий) банк списує суму за акредитивом із зазначеного рахунку та перераховує її за реквізитами, отриманими від виконуючого банку, якщо виконуючий банк є іншим банком, або зараховує суму за акредитивом на розподільчий рахунок бенефіціара. ( Абзац четвертий пункту 5.7 глави 5 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
Якщо за умовами акредитива сплата за акредитивом здійснюється іноземним банком-емітентом відповідно до платіжних інструкцій уповноваженого (підтверджуючого) банку, то останній надсилає зазначені інструкції до іноземного банку-емітента і надалі перевіряє надходження оплати за акредитивом.
Після отримання коштів за акредитивом уповноважений (підтверджуючий) банк перераховує відповідну суму за акредитивом за реквізитами, отриманими від виконуючого банку, якщо виконуючий банк є іншим банком, або зараховує суму за акредитивом на розподільчий рахунок бенефіціара.
Якщо уповноважений (підтверджуючий) банк не отримав кошти за акредитивом від рамбурсуючого банку або банку-емітента, то уповноважений (підтверджуючий) банк має здійснити оплату коштів за акредитивом бенефіціару. ( Пункт 5.7 глави 5 розділу III доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
5.8. Після оплати за акредитивом уповноважений (підтверджуючий) банк списує суму за акредитивом з відповідного позабалансового рахунку, призначеного для обліку підтверджених акредитивів. ( Пункт 5.8 глави 5 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
Глава 6. Виконання уповноваженим банком
бенефіціара експортного акредитива в разі
отримання документів з розбіжностями
6.1. У разі отримання від авізуючого банку або від самого бенефіціара документів з розбіжностями уповноважений (виконуючий) банк діє відповідно до пункту 3.4 глави 3 цього розділу. ( Пункт 6.1 глави 6 розділу III в редакції Постанови Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
6.2. Після отримання від бенефіціара письмового повідомлення (листа), у якому містяться інструкції стосовно документів з розбіжностями, уповноважений (виконуючий) банк бенефіціара діє відповідно до цих інструкцій, тобто повертає документи бенефіціару або надсилає їх до іноземного банку-емітента (або іншого банку, через який було передано умови акредитива) разом із супровідним листом уповноваженого (виконуючого) банку бенефіціара для подальшого погодження документів з наказодавцем акредитива або надсилає до іноземного банку-емітента повідомлення із зазначенням усіх розбіжностей та запитом на згоду щодо оплати цих документів. ( Абзац перший пункту 6.2 глави 6 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
Супровідний лист має бути засвідчений підписами відповідальних осіб уповноваженого (виконуючого) банку бенефіціара.
6.3. Якщо наказодавець акредитива приймає рішення про оплату документів з розбіжностями, то іноземний банк-емітент або інший банк, через який було передано умови акредитива, надсилає повідомлення до уповноваженого (виконуючого) банку бенефіціара про згоду наказодавця акредитива на оплату документів з розбіжностями. Уповноважений (виконуючий) банк бенефіціара після одержання зазначеного повідомлення отримує повноваження на оплату документів з розбіжностями.
6.4. Якщо наказодавець акредитива приймає рішення про відмову від оплати документів з розбіжностями, то іноземний банк-емітент або інший банк, через який було передано умови акредитива, надсилає повідомлення до уповноваженого (виконуючого) банку бенефіціара про відмову наказодавця акредитива від оплати документів з розбіжностями.
Уповноважений (виконуючий) банк бенефіціара письмово повідомляє бенефіціара про відмову наказодавця акредитива від оплати та запитує інструкції щодо повернення документів з розбіжностями і надалі діє відповідно до отриманих від бенефіціара інструкцій.
Глава 7. Дострокове закриття (або анулювання)
експортного акредитива
7.1. Якщо банк-емітент або банк, від якого був отриманий акредитив, надіслав уповноваженому банку бенефіціара запит наказодавця акредитива щодо дострокового закриття (анулювання) безвідкличного акредитива, то уповноважений банк бенефіціара має надіслати відповідне повідомлення бенефіціару (якщо йому в уповноваженому банку бенефіціара відкрито рахунок) або до іншого банку бенефіціара (якщо бенефіціару відкрито рахунок в іншому уповноваженому банку).
Акредитив уважатиметься анульованим лише за умови, що уповноважений банк бенефіціара отримав від бенефіціара підтвердження згоди на дострокове закриття (анулювання) безвідкличного акредитива та надіслав відповідне повідомлення до банку-емітента або банку, від якого був отриманий акредитив.
Підтвердження згоди бенефіціара на дострокове закриття (анулювання) безвідкличного акредитива має надсилатися до уповноваженого банку бенефіціара в паперовій формі (з відбитком печатки та підписами тих осіб бенефіціара, які зазначені в картці із зразками підписів та відбитка печатки) або в електронному вигляді за допомогою системи "Клієнт-Банк", підписане електронними цифровими підписами.
7.2. Якщо уповноважений банк бенефіціара отримав від бенефіціара лист-заяву про дострокове закриття (анулювання) акредитива, то банк бенефіціара має повідомити про це банк-емітент або банк, від якого був отриманий акредитив, про звільнення банку-емітента та/або підтверджуючого банку від усіх зобов'язань за акредитивом і акредитив уважається анульованим.
Лист-заява бенефіціара про дострокове закриття (анулювання) акредитива має надсилатися до уповноваженого банку бенефіціара в паперовій формі (з відбитком печатки та підписами тих осіб бенефіціара, які зазначені в картці із зразками підписів та відбитка печатки) або в електронному вигляді за допомогою системи "Клієнт-Банк". ( Пункт 7.2 глави 7 розділу III в редакції Постанови Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
Глава 8. Оплата комісійної винагороди та відшкодування
витрат уповноваженого банку бенефіціара за обслуговування
експортного акредитива
8.1. Оплата комісійної винагороди та відшкодування витрат уповноваженого банку бенефіціара за обслуговування експортного акредитива здійснюються згідно з умовами акредитива, вимогами УПДА та затвердженими тарифами уповноваженого банку бенефіціара.
8.2. Уповноважений банк бенефіціара (на власний розсуд) може надсилати вимоги про оплату комісійної винагороди та відшкодування витрат під час надання або після надання відповідної послуги за акредитивом (наприклад, авізування акредитива і змін до умов акредитива, підтвердження акредитива, перевірка документів за акредитивом тощо) або після здійснення оплати за акредитивом (анулювання акредитива, закінчення терміну дії акредитива). ( Пункт 8.2 глави 8 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
8.3. Якщо комісійна винагорода та відшкодування витрат уповноваженого банку бенефіціара згідно з умовами акредитива мають здійснюватися наказодавцем акредитива, то уповноважений банк бенефіціара надсилає до банку-емітента або банку, від якого акредитив був отриманий, лист або повідомлення з вимогою оплати комісійної винагороди та відшкодування витрат або утримує їх за рахунок коштів, розміщених на відповідному балансовому рахунку, призначеному для обліку коштів у розрахунках інших банків, у разі наявності відповідних інструкцій банку, що розмістив грошове покриття на цьому рахунку. ( Пункт 8.3 глави 8 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
8.4. Якщо комісійна винагорода та відшкодування витрат уповноваженого банку бенефіціара згідно з умовами акредитива мають здійснюватися бенефіціаром, якому відкрито рахунок у цьому банку, то уповноважений банк бенефіціара надсилає бенефіціару листа з вимогою про оплату такої комісійної винагороди та відшкодування витрат або самостійно списує кошти з рахунку бенефіціара за умови, що це передбачено в договорі банківського рахунку та/або інших договорах, укладених між бенефіціаром та уповноваженим банком бенефіціара. ( Пункт 8.4 глави 8 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
8.5. Якщо оплата комісійної винагороди та відшкодування витрат уповноваженого банку згідно з умовами акредитива мають здійснюватися бенефіціаром, якому відкрито рахунок в іншому банку, то уповноважений банк надсилає до іншого банку бенефіціара вимогу про оплату такої комісійної винагороди та відшкодування витрат.
8.6. Якщо оплату комісійної винагороди та відшкодування витрат уповноваженого банку бенефіціара згідно з умовами акредитива має здійснювати бенефіціар, але останній повідомив про свою відмову від здійснення цієї оплати або не здійснив це відшкодування без надсилання повідомлення про відмову, то оплату комісійної винагороди та відшкодування витрат банку-емітента має здійснити наказодавець акредитива. Лист з вимогою оплати надсилає уповноважений банк бенефіціара відповідно до пункту 8.3 цієї глави. ( Пункт 8.6 глави 8 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
Глава 9. Закриття Справи за експортним
акредитивом в уповноваженому банку бенефіціара
9.1. Справа за експортним акредитивом закривається в уповноваженому банку бенефіціара за умови:
спливу строку дії акредитива;
відмови бенефіціара від використання акредитива до спливу строку його дії;
повного або часткового відкликання акредитива наказодавцем акредитива (за умови згоди бенефіціара);
здійснення сплати коштів за акредитивом до спливу строку дії акредитива;
здійснення сплати коштів за акредитивом після спливу строку дії акредитива. ( Пункт 9.1 глави 9 розділу III в редакції Постанови Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
9.2. Під час закриття акредитива уповноважений банк бенефіціара списує невикористаний залишок за акредитивом з відповідних позабалансових рахунків. ( Пункт 9.2 глави 9 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
9.3. Під час закриття акредитива уповноважений банк бенефіціара повертає невикористаний залишок коштів грошового забезпечення акредитива, що обліковується на відповідному балансовому рахунку, призначеному для обліку коштів у розрахунках інших банків, згідно з інструкціями іноземного банку-емітента (мінус сума утриманої комісійної винагороди та витрат уповноваженого банку бенефіціара відповідно до пунктів 8.3 та 8.6 глави 8 розділу III цього Положення). ( Пункт 9.3 глави 9 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
9.4. Усі документи, що пов'язані із супроводженням акредитива, зберігаються в окремій Справі протягом строку, установленого законодавством України.
Глава 10. Особливості розрахунків
за трансферабельним (переказним) акредитивом
10.1. Якщо під час розрахунків за експортними операціями застосовуються трансферабельні (переказні) акредитиви і між першим бенефіціаром (резидентом) та другим бенефіціаром укладено угоду, за якою перший бенефіціар зобов'язується за дорученням і за рахунок другого бенефіціара забезпечити укладання та виконання експортного договору, то сума коштів, що належить:
першому бенефіціару, яка отримана від іноземного банку за трансферабельним (переказним) акредитивом, зараховується уповноваженим банком бенефіціара на відповідний розподільчий рахунок. Надалі операції з цього рахунку здійснюються відповідно до вимог законодавства України; ( Абзац другий пункту 10.1 глави 10 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
другому бенефіціару (одержувачу коштів), яка отримана від іноземного банку за трансферабельним (переказним) акредитивом, зараховується уповноваженим банком бенефіціара на розподільчий рахунок, якщо другий бенефіціар має рахунок в уповноваженому банку, що обслуговує першого бенефіціара, або зараховується на відповідний балансовий рахунок, призначений для обліку іншої кредиторської заборгованості за операціями з клієнтами банку, для подальшого її перерахування до того банку, який обслуговує другого бенефіціара. Перерахування коштів другому бенефіціару здійснюється уповноваженим банком першого бенефіціара не пізніше ніж на третій робочий день, починаючи з наступного дня валютування, визначеного іноземним банком. ( Абзац третій пункту 10.1 глави 10 розділу III із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
Розділ IV. Особливості здійснення уповноваженим банком
операцій за резервними акредитивами
Глава 1. Здійснення уповноваженим банком-резидентом
операцій з відкриття (надання) резервного акредитива
1.1. Для відкриття (надання) резервного акредитива наказодавець акредитива оформляє та подає до уповноваженого банку-емітента заяву про відкриття (надання) резервного акредитива, оформлену відповідно до зразка, наведеного в додатку до цього Положення, або вимог Положення про порядок здійснення банками операцій за гарантіями в національній та іноземних валютах, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 15.12.2004 N 639 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 13.01.2005 за N 41/10321 (далі - Положення про гарантії), яка складається в довільній формі, але із зазначенням таких обов'язкових реквізитів:
назва документа - "Заява про відкриття (надання) резервного акредитива";
дата складання та номер заяви про відкриття (надання) резервного акредитива. Цю дату має право зазначати банк-емітент;
назва наказодавця акредитива;
назва бенефіціара;
назва банку бенефіціара;
назва авізуючого, підтверджуючого, виконуючого, рамбурсуючого банку (за наявності);
підтвердження акредитива (зазначається за потреби);
назва іноземної валюти, у якій відкривається (надається) резервний акредитив, відповідно до Класифікатора;
сума резервного акредитива цифрами та словами;
номер договору або іншого документа, який згідно із законодавством України має силу договору (за наявності);
строк дії резервного акредитива чи обставини, за якими строк дії резервного акредитива вважається закінченим;
посилання на УПДА, або ISP98, або інші міжнародні документи, затверджені Міжнародною торговельною палатою;
умови, за якими вимагатиметься платіж, у тому числі назви документів, які разом з платіжною вимогою/повідомленням, переказним векселем (траттою) потрібно подати до банку-емітента для отримання платежу за резервним акредитивом;
спосіб оплати резервного акредитива має зазначатися так:
платити за пред'явленням платіжної вимоги/повідомлення та документів, що підтверджують невиконання зобов'язання наказодавця акредитива (якщо про це зазначено в умовах резервного акредитива), або з розстроченням (відстроченням) платежу;
платити шляхом акцепту переказного векселя (тратти), який виставлений бенефіціаром;
платити шляхом негоціації;
комісійні винагороди та відшкодування витрат (зазначається, за чий рахунок буде оплачено комісійні винагороди та відшкодування витрат банків);
відбиток печатки, якщо заява подається на паперовому носії, підписи відповідальних осіб наказодавця акредитива (зазначаються відповідно до пункту 3 глави 1 розділу II Положення про гарантії.
1.2. Перелік додаткових реквізитів заяви про відкриття (надання) резервного акредитива заповнюється наказодавцем акредитива відповідно до вимог глави 1 розділу II цього Положення або пункту 5 глави 1 розділу II Положення про гарантії та обирається на власний розсуд уповноваженого банку-емітента та наказодавця акредитива.
1.3. Разом із заявою про відкриття (надання) резервного акредитива наказодавець акредитива подає до уповноваженого банку-емітента документи, передбачені пунктом 6 глави 1 розділу II Положення про гарантії.
1.4. Рішення про відкриття (надання) та умови резервного акредитива приймаються уповноваженим банком-емітентом відповідно до своїх внутрішніх положень.
1.5. У разі відкриття (надання) непокритого резервного акредитива (резервний акредитив, що не забезпечений власними грошовими коштами наказодавця акредитива) має бути укладений договір про відкриття (надання) резервного акредитива між наказодавцем акредитива та уповноваженим банком-емітентом, у якому має бути передбачено всі умови, за якими відкривається (надається) резервний акредитив, у тому числі умови його забезпечення. Цей договір має засвідчуватися підписами уповноважених осіб обох сторін, які мають право підпису таких документів, та відбитками печатки кожної із сторін.
1.6. Після прийняття рішення про відкриття (надання) резервного акредитива та його оформлення уповноважений банк-емітент надсилає на адресу банку бенефіціара (через авізуючий, підтверджуючий банки, якщо вони є) повідомлення про відкриття (надання) резервного акредитива на користь бенефіціара або подає текст резервного акредитива разом із супровідним листом (за потреби) безпосередньо наказодавцю акредитива для подальшого його передавання бенефіціару. Якщо резервний акредитив відкритий (наданий) на умовах підтвердження іншим банком, то він передається бенефіціару виключно через банки, у тому числі через підтверджуючий банк (у разі його наявності).
1.7. Резервний акредитив уважається чинним з дати його видачі, якщо в ньому не зазначено інше. Датою видачі резервного акредитива є день надсилання бенефіціару (або підтверджуючому банку, або банку бенефіціара, або авізуючому банку, або банкам-кореспондентам) повідомлення із зазначенням умов резервного акредитива або дата, зазначена на поштовій квитанції, що свідчить про надсилання листа з текстом резервного акредитива поштовим зв'язком, або зафіксований у супровідному листі уповноваженого банку-емітента день передавання листа з текстом резервного акредитива представнику бенефіціара або наказодавцю акредитива для подальшого передавання його бенефіціару. Облік відкритого (наданого) резервного акредитива здійснюється в день набрання ним чинності (день видачі акредитива) за відповідними позабалансовими рахунками.
1.8. Порядок унесення змін до умов резервного акредитива та дострокове анулювання (припинення) резервного акредитива здійснюються уповноваженим банком-емітентом, ураховуючи те, яким Уніфікованим правилам підпорядкований наданий резервний акредитив, якщо УПДА, то відповідно до вимог глав 3 та 6 розділу II цього Положення, якщо ISP98, то відповідно до вимог глав 3 та 5 розділу II Положення про гарантії.
1.9. Якщо наказодавець акредитива не виконав основного зобов'язання, забезпеченого резервним акредитивом, то сплата коштів за резервним акредитивом здійснюється уповноваженим банком-емітентом або підтверджуючим/рамбурсуючим банком у разі отримання в строк дії резервного акредитива платіжної вимоги/повідомлення від бенефіціара разом з документами, підтверджуючими невиконання зобов'язань наказодавця акредитива (якщо це було обумовлено умовами резервного акредитива), за реквізитами та інструкціями, отриманими від іноземного банку. У платіжній вимозі/повідомленні (якщо інше не передбачено умовами акредитива) обов'язково має бути зазначена вимога здійснити платіж бенефіціару (його назва), дата виставлення платіжної вимоги/повідомлення, сума та назва іноземної валюти, що вимагається до сплати, підпис бенефіціара. Якщо платіжна вимога/повідомлення надсилається за допомогою телекса або системи S.W.I.F.T. тощо, то банк-емітент зобов'язаний перевірити автентичність платіжної вимоги/повідомлення та лише після визнання платіжної вимоги/повідомлення такою, що відповідає умовам резервного акредитива, має здійснюватися сплата коштів за резервним акредитивом. У разі пред'явлення бенефіціаром або банком бенефіціара, або іншим банком визначених умовами резервного акредитива переказного векселя (тратти) надання платіжної вимоги/повідомлення разом з переказним векселем (траттою) не є обов'язковим, якщо це обумовлено умовами резервного акредитива.
1.10. Якщо умовами резервного акредитива визначено, що він виконується уповноваженим банком-емітентом за умови пред'явлення платіжної вимоги/повідомлення разом з документами до платежу, то оплата коштів за цією платіжною вимогою/повідомленням здійснюється уповноваженим банком-емітентом на умовах та в строки, передбачені резервним акредитивом, та згідно з інструкціями і реквізитами, зазначеними в умовах резервного акредитива та/або у платіжній вимозі/повідомленні, які отримані від бенефіціара, банку бенефіціара або іншого банку.
Уповноважений банк-емітент здійснює перерахування коштів (міжбанківський платіж) згідно з реквізитами, зазначеними в інструкціях іноземного банку.
1.11. Якщо умовами резервного акредитива визначено, що він виконується уповноваженим банком-емітентом за умови пред'явлення платіжної вимоги/повідомлення з розстроченням (відстроченням) платежу, то уповноважений банк-емітент здійснює оплату за цією платіжною вимогою/повідомленням в день настання строку оплати, що визначений умовами резервного акредитива, або платіжною вимогою/повідомленням згідно з реквізитами, зазначеними в інструкціях іноземного банку, у разі встановлення, що платіжна вимога/повідомлення та/або документи відповідають умовам резервного акредитива.
1.12. Якщо умовами резервного акредитива визначено, що він виконується уповноваженим банком-емітентом шляхом акцепту переказного векселя (тратти), який виставлений бенефіціаром на уповноважений банк-емітент, то уповноважений банк-емітент має своєчасно акцептувати переказний вексель (тратту) та сплатити надалі держателю переказного векселя (тратти) кошти за цією платіжною вимогою/повідомленням після настання або закінчення строку погашення переказного векселя (тратти) у разі встановлення, що платіжна вимога/повідомлення та/або документи відповідають умовам резервного акредитива.
1.13. Якщо умовами резервного акредитива визначено, що він виконується шляхом негоціації переказних векселів (тратт), то уповноважений банк-емітент зобов'язаний сплатити негоціюючому банку кошти за резервним акредитивом без права регресу за пред'явленою від нього платіжною вимогою/повідомленням та/або переказним векселем (траттою) за реквізитами та інструкціями, зазначеними в супровідному листі та/або платіжній вимозі/повідомленні.
1.14. Оплата коштів за резервним акредитивом на умовах, які наведено в пунктах 1.10 - 1.13 цієї глави, здійснюється уповноваженим банком-емітентом або за рахунок коштів наказодавця акредитива (якщо резервний акредитив покритий), або з інших відповідних рахунків уповноваженого банку-емітента. У разі відкриття (надання) резервного акредитива за рахунок іншого забезпечення, прийнятного для уповноваженого банку-емітента, банк вирішує питання щодо погашення заборгованості наказодавця акредитива шляхом звернення стягнення на предмет застави або договірного списання коштів з поточних/депозитних рахунків наказодавця акредитива, або шляхом проведення інших дій, передбачених законодавством України (за умови, якщо це передбачено договором).
1.15. Якщо умовами резервного акредитива визначено, що акредитив підтверджений, то оплата коштів за цим акредитивом на користь бенефіціара (банку бенефіціара або особи, яка визначена умовами резервного акредитива) здійснюється уповноваженим підтверджуючим банком [за умови отримання ним платіжної вимоги/повідомлення, переказного векселя (тратти) або лише платіжної вимоги/повідомлення, або лише переказного векселя (тратти)] у разі встановлення, що платіжна вимога/повідомлення та/або документи відповідають умовам акредитива.
1.16. Платіжна вимога/повідомлення бенефіціара має бути подана до банку-емітента за допомогою телекса або системи S.W.I.F.T., або інших засобів передавання інформації, або на паперовому носії та через банки, пошту тощо, які визначені умовами резервного акредитива.
1.17. Якщо уповноважений банк-емітент під час перевірки отриманої платіжної вимоги/повідомлення та документів, що підтверджують невиконання зобов'язань наказодавця акредитива, виявив у них розбіжності або їх невідповідність умовам відкритого (наданого) резервного акредитива, то уповноважений банк-емітент протягом семи робочих днів з дня отримання платіжної вимоги/повідомлення та документів (якщо резервний акредитив підпорядкований УПДА або протягом трьох робочих днів (якщо резервний акредитив підпорядкований ISP98) швидким способом зобов'язаний надіслати повідомлення про відмову від оплати цієї платіжної вимоги/повідомлення банку бенефіціара або іншому банку, або особі, від якої надійшла платіжна вимога/повідомлення з вищезазначеними документами, із зазначенням усіх установлених розбіжностей та невідповідностей з умовами резервного акредитива. У будь-якому разі строк відправлення повідомлення про відмову від оплати за вимогою не може перевищувати семи робочих днів.
1.18. Якщо уповноважений банк-емітент протягом семи робочих днів (якщо резервний акредитив підпорядкований УПДА або протягом трьох робочих днів (якщо резервний акредитив підпорядкований ISP98) не повідомив банк бенефіціара або інший банк, або особу, від якої надійшла платіжна вимога/повідомлення та документи про відмову від оплати платіжної вимоги/повідомлення, то уповноважений банк-емітент має сплатити кошти за цим резервним акредитивом незалежно від установлених розбіжностей та невідповідностей умовам резервного акредитива.
1.19. Якщо протягом десяти робочих днів з дня відправлення повідомлення про відмову від оплати платіжної вимоги/повідомлення уповноважений банк-емітент не отримав листа з проханням повернути надіслані з платіжною вимогою/повідомленням документи, то уповноважений банк-емітент має право повернути ці документи тому, від кого вони надійшли після закінчення десятиденного строку з дня відправлення повідомлення про відмову від оплати платіжної вимоги/повідомлення або зберігати їх у справі за акредитивом до отримання розпорядження бенефіціара.
Глава 2. Здійснення уповноваженим банком-резидентом операцій за отриманими резервними акредитивами
2.1. Авізування резервного акредитива, унесення змін до умов отриманого резервного акредитива, дострокове анулювання резервного акредитива та прийняття платіжної вимоги/повідомлення щодо сплати коштів за резервним акредитивом здійснюються уповноваженими банками відповідно до розділу III Положення про гарантії. ( Положення доповнено розділом IV згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )
Директор Департаменту платіжних систем В.М.Кравець
Заступник начальника управління -
начальник відділу Департаменту платіжних систем О.Л.Гніденко
Головний економіст Департаменту платіжних систем Н.А.Бугаєнко
Погоджено:
Заступник Голови Національного банку України П.М.Сенищ
Додаток
до Положення
про порядок здійснення
уповноваженими банками
операцій за документарними
акредитивами в розрахунках
за зовнішньоекономічними
операціями
Зразок 0408008
ЗАЯВА
про відкриття документарного акредитива
Application form for a Documentary Credit
від "_____"__________200__ р.
Назва уповноваженого банку
Просимо відкрити документарний акредитив згідно з договором
N _________ від "____"___________ 200__ р. на таких умовах:
Please open a Documentary Credit according to the Contract
N _______________ dated ____/____/____ for execution under the
following terms and conditions
40A: Вид документарного безвідкличний трансферабельний інший
акредитива: irrevocable transferable other
Form of Documentary Credit
(потрібне підкреслити)
Підтвердження акредитива потрібне непотрібне
Confirmation required not required
Спосіб виконання провести негоці- оплатити з акцеп-
документарного акредитива: платіж за ювати розстрочкою тувати
пред'яв- переказні
ленням векселі
(тратти)
31D: Строк дії або дату та
місце закінчення строку дії
документарного акредитива:
"____"___________200__ р.
Date of Expiry
Місце подання документів
Place of Expiry
50: Наказодавець документарного Підтверджуючий банк:
акредитива (заявник акредитива): Confirming Bank
Applicant
Виконуючий банк:
Paying/Accepting/
Negotiating Bank
Авізуючий банк:
Advising Bank
59: Бенефіціар (продавець): 57: Банк бенефіціара (продавця):
Beneficiary Beneficiary's Bank
32B: Сума та назва іноземної
валюти (цифрами та словами):
Currency Code, Amount (numerals
and in full)
+/- 5% +/- 10% інше макс.
45A: Стислий опис товару (послуг), його кількість; умови поставки
та одержувач вантажу (FOB, CIF, DDU тощо): Description of Goods
and/or Services, their Quantity; Terms of Delivery; Consignee
(FOB, CIF, DDU, etc.).
43P: Часткові відвантаження 43Т: Перевантаження (потрібне
(потрібне підкреслити): підкреслити):
Partial Shipments Transshipment
дозволено не дозволено дозволено не дозволено
Allowed Not allowed Allowed Not allowed
44A: Місце відправлення, навантаження або одержання товару:
Loading on Board/Dispatch/Taking in Charge at/from
44B: Місце доставки (транспортування):
For Transportation to...
44C: Остання дата відвантаження:
"____"_____________200___ р.
Latest Date of Shipment
46A: Документи: (48:) Документи мають бути надані
протягом___ днів після дати
виписки транспортного документа,
але в межах терміну дії
документарного акредитива:
Період подання:
Documents Required Period of presentation
1. ___ ориг., ___ копії 4. ___ ориг., ___ копії
2. ___ ориг., ___ копії 5. ___ ориг., ___ копії
3. ___ ориг., ___ копії 6. ___ ориг., ___ копії
47A: Додаткові умови:
Additional conditions
71B: Комісійні винагороди та відшкодування
витрат:
Charges
Відкрити документарний акредитив за рахунок залучених коштів
відповідно до угоди ______________________
Кошти грошового забезпечення (покриття) та суму банківських
комісійних винагород просимо списати з нашого рахунку N _________.
Документарний акредитив підпорядковується Уніфікованим правилам та
звичаям для документарних акредитивів (зазначається номер чинних
Уніфікованих правил та звичаїв для документарних акредитивів) або
іншим міжнародним документам, затвердженим Міжнародною
торговельною палатою.
Відмітка банку _______________________ Наказодавець документарного
(відбиток печатки, підпис) акредитива ________________
(відбиток печатки, підпис)
( Додаток із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 25 від 27.01.2006 )