ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА
від 05.05.99 р, N 221
реєстр. N 643 від 11.05.99 р.

(Постанова втратила чинність на підставі
Постанови Національного банку
N 485 від 14.10.2004)

Про затвердження Положення про порядок надання
індивідуальних ліцензій на право відкриття юридичними
особами-резидентами України рахунків в іноземних банках

Відповідно до підпункту "д" пункту 4 статті 5 розділу II Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93 N 15-93 "Про систему валютногорегулювання і валютного контролю", з метою врегулювання порядку відкриття та використання юридичними особами-резидентами України рахунків в іноземних банках Правління ПОСТАНОВЛЯЄ:

1. Затвердити Положення про порядок надання індивідуальних ліцензій на відкриття юридичними особами-резидентами України рахунків в іноземних банках (додається).

2. Постанову Правління Національного банку України від 29.12.95 N 328 про затвердження Положення "Про порядок надання індивідуальних ліцензій на відкриття резидентами рахунків в іноземних банках" вважати такою, що втратила чинність.

3. Департаменту валютного регулювання розробити до 01.09.99 форму бланків індивідуальних ліцензій на відкриття юридичними особами-резидентами України рахунків в іноземних банках.

4. Управлінню справами до 01.11.99 виготовити, а Фінансовому департаменту профінансувати виготовлення бланків індивідуальних ліцензій на відкриття юридичними особами-резидентами України рахунків в іноземних банках.

5. Управлінню справами забезпечити своєчасну розсилку Положення про порядок надання індивідуальних ліцензій на відкриття юридичними особами-резидентами України рахунків в іноземних банках Кримському республіканському, по м.Києву і Київській області, обласним управлінням Національного банку України , ОПЕРУ , Головному управлінню НБУ, УМВБ, Міністерству фінансів України, Асоціації українських банків, комерційним банкам, Державній податковій адміністрації України та Державній митній службі України.

6. Встановити, що з введенням в дію нової редакції Положення про порядок надання індивідуальних ліцензій на відкриття юридичними особами-резидентами України рахунків в іноземних банках, усі надані на 1999 рік індивідуальні ліцензії на право відкриття юридичними особами-резидентами України рахунків в іноземних банках підлягають обов'язковій пролонгації.

7. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на Департамент валютного регулювання.

Голова В.А.ЮЩЕНКО

Затверджено
Постановою Правління
Національного банку України
N 221 від 05.05.99 р.
(Реєстр. N 643 від 11.05.99 р.)

Положення
про порядок надання індивідуальних ліцензій на відкриття
юридичними особами-резидентами України рахунків в іноземних банках

Відповідно до Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93 N 15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" розділу II ст.5 п.4(д) Національний банк України надає індивідуальні ліцензії на відкриття резидентами України рахунків в іноземних банках. Національний банк України, відповідно до положень Декрету встановлює такий порядок отримання та пролонгації ліцензій на відкриття юридичними особами-резидентами України будь-яких видів рахунків в іноземних банках:

1. Термін дії індивідуальної ліцензії на право відкриття та використання рахунків в іноземних банках, яка надається Національним банком України юридичним особам-резидентам України, визначається умовами індивідуальної ліцензії.

2. Надані Національним банком України індивідуальні ліцензії на право відкриття та використання юридичними особами-резидентами України рахунків в іноземних банках можуть бути продовжені шляхом пролонгації.

3. Документи на пролонгацію мають бути подані до Національного банку України (Департамент валютного регулювання) не пізніше 20 грудня поточного року.

4. Для надання та пролонгації індивідуальної ліцензії юридичні особи-резиденти України зобов'язані подати до Департаменту валютного регулювання нижчезазначені документи:

а) лист-звернення на ім'я заступника Голови Правління Національного банку України з такими даними:

- назва та юридична адреса іноземного банку , де відкритий або має бути відкритий валютний рахунок;

- номер рахунку та найменування валюти, в якій відкритий валютний рахунок (при пролонгації);

б) обгрунтування потреби надання індивідуальної ліцензії Національного банку України на користування рахунком за межами України;

в) оригінал індивідуальної ліцензії Національного банку України на право відкриття та використання рахунків в іноземних банках, що був чинним у минулому році (при пролонгації);

г) висновок регіонального управління Національного банку України про дотримання юридичною особою-резидентом України вимог індивідуальної ліцензії за минулий рік (при пролонгації);

д) погодження податкового органу за місцезнаходженням юридичної особи-резидента України про надання індивідуальної ліцензії на відкриття рахунку в іноземному банку за формою, що додається (додаток 1). При перереєстрації ліцензії вказана згода надається за умови відсутності заборгованості юридичної особи-резидента України після сплати податків і зборів (обов'язкових платежів) до бюджетів, до державних цільових фондів та простроченої заборгованості від зовнішньоекономічної діяльності;

е) кошторис доходів від здійснення юридичною особою-резидентом України господарської діяльності за межами України(кошторис на рік ліцензування у відповідній іноземній валюті);

є) кошторис витрат на здійснення юридичною особою-резидентом господарської діяльності за межами України (розгорнутий помісячний кошторис на рік ліцензування у відповідній іноземній валюті);

ж) довідку уповноваженого комерційного банку України про наявність у нього валютного рахунку юридичної особи-резидента України.

4.1. У разі, якщо рахунок в іноземній банківській установі відкритий чи відкривається структурному підрозділу юридичної особи-резидента України, який відповідно до законодавства країни місцезнаходження цього підрозділу не є юридичною особою, юридичні особи-резиденти України додатково до перелічених у пункті 4 цього Положення документів зобов"язані подати легалізовані копії реєстраційних та установчих документів підрозділу юридичної особи-резидента України за кордоном.

5. Розгляд заяв юридичних осіб-резидентів України на отримання вищезазначених ліцензій здійснюється відповідно до чинного валютного законодавства України та внутрішніх розпоряджень Національного банку України.

5.1 Строк розгляду Національним банком України документів юридичних осіб-резидентів України на отримання індивідуальних ліцензій на відкриття та використання рахунків в іноземних банках становить 14 днів з дати надходження зазначених документів до Департаменту валютного регулювання Національного банку України, з обов'язковою реєстрацією зазначених документів в Управлінні справами Національного банку України. Якщо Національному банку України для видачі відповідної ліцензії потрібні додаткові документи, то строк розгляду продовжується ще на 14 днів з дати надходження до Департаменту валютного регулювання Національного банку України додаткових документів.

Після розгляду зазначених документів Національний банк України надає заявнику відповідну індивідуальну ліцензію (додаток 2) чи письмову відмову у наданні ліцензії.

5.2 Причинами відмови у наданні юридичній особі-резиденту України індивідуальної ліцензії можуть бути:

а) систематичні порушення (3 і більше разів протягом року, що передує поданню заяви) термінів подання або перекручення звітності за операціями за рахунками в іноземних банках (при пролонгації);

б) відсутність одного з документів, зазначених у п.5 цього Порядку;

в) інші причини, пов'язані з фінансовим станом іноземних банків, законодавством іноземних країн та законодавством України.

6. Пролонгована чи надана індивідуальна ліцензія на відкриття та використання рахунків в іноземних банках надає юридичній особі-резиденту України право купувати та перераховувати іноземну валюту виключно для виконання тих валютних операцій , які передбачені умовами ліцензії, з урахуванням вимог чинного законодавства України.

7. Режим надходження та використання валютних коштів на вказаний в індивідуальній ліцензії рахунок визначається умовами індивідуальної ліцензії.

8. Термін подання юридичною особою-резидентом України звітності про валютні операції визначається умовами індивідуальної ліцензії.

9. Вимоги щодо обсягів подання юридичною особою-резидентом України звітності про валютні операції визначаються умовами індивідуальної ліцензії Національного банку України та нормативними актами Національного банку України.

10. Порушення юридичною особою-резидентом України порядку надання звітності про рух коштів на рахунках за межами України тягне за собою відповідальність, передбачену ст.16 Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93 N 15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю".

11. Порушення юридичною особою-резидентом України порядку відкриття та використання рахунку за межами України тягне за собою відповідальність, передбачену ст.16 Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93 N 15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю", а також анулювання індивідуальної ліцензії Національного банку України на відкриття та користування рахунком за межами України. Індивідуальна ліцензія Національного банку України втрачає свою чинність з часу прийняття окремого рішення (службове розпорядження) Національного банку України про анулювання цієй індивідуальної ліцензії. В такому разі юридична особа-резидент України повинна в 15-ти денний термін закрити рахунок за межами України, перерахувати в Україну усі валютні кошти, з відкритого за кордоном рахунку, та повернути до Національного банку України оригінал цієй індивідуальної ліцензії.

12. Для здійснення контролю за рухом коштів на рахунках юридичних осіб-резидентів України за межами України Національний банк України надсилає копію ліцензії на адресу регіонального управління Національного банку України та податковому органу за місцезнаходженням юридичної особи-резидента України.

13. Порядок надання індивідуальних ліцензій на відкриття та використання рахунків в закордонних банках фізичними особами-резидентами України регулюється окремим нормативно-правовим актом Національного банку України.

Додаток 1
до Положення про порядок надання
індивідуальних ліцензій на відкриття
юридичними особами-резидентами України
рахунків в іноземних банках

___________________________________________________________________
(повна назва юридичної-особи резидента України)
_______________________________________________________________________
(адреса та телефон юридичної-особи резидента України)
_________________________________________________________________________________________
(ідентифікаційний код ЄДРПУ юридичної-особи резидента України)

ПОГОДЖЕННЯ
Податковий орган розглянув звернення ________________________________________________________________________________________
(повна назва юридичної

___________________________________ і погоджується на відкриття рахунку особи-резидента України) в іноземному банку вказаної юридичної особи-резидента України на строк протягом одного року з дня підписання ліцензії Національного банку України на право відкриття та використання рахунку в іноземному банку.

МП

"____" _____________ _____ року

(дата підписання згоди)

Додаток 2
до. 1 Положення про порядок надання
індивідуальних ліцензій на відкриття
юридичними особами-резидентами України
рахунків в іноземних банках

_______________________________________________________________________
(повна назва юридичної-особи резидента України)
____________________________________________________________________________________
(адреса юридичної-особи резидента України)

копія- ________________________________________________________________ управлінню
(назва управління Національного банку України)
_______________________________________________________________________________________
(адреса управління)

копія- _____________________________________________________________________________
(назва відповідної податкової адміністрації)
________________________________________________________________________________________
(адреса податкової адміністрації)

ІНДИВІДУАЛЬНА ЛІЦЕНЗІЯ N ________________________________________________________________від________________
на відкриття та використання рахунку в закордонному банку

ОПЕРАЦІЇ ЗА РАХУНКОМ:

1. Джерело надходження:

________________________________________________________________________________________________________________________
(визначається окремо з урахуванням специфіки використання

________________________________________________________________________________________________________________________

рахунку)

________________________________________________________________________________________________________________________

2._______________________________________________________________________________________________________________________ має право
(повна назва юридичної-особи резидента України)

використовувати з цього рахунку іноземну валюту виключно:

2.1. Для перерахування на рахунок

_______________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________

2.2. З метою розрахунків за:

________________________________________________________________________________________________________________________
(визначається окремо з урахуванням специфіки використання

______________________________________________________________________________________________________________________

рахунку)

_______________________________________________________________________________________________________ , але не більш ніж

_______________________________________________________________________________________________________________________

(загальна сума коштів, яка потрібна для здійснення господарської

______________________________________________________________________________________________________________________
діяльності,з урахуванням кошторису витрат на рік ліцензування)

3. Сальдо рахунку ____________________________________________________________________________________________________________________
(назва юридичної особи-резидента України)

в банку ______________________________________________________________________________________________ наприкінці кожного

(повна назва іноземного банку)

наступного місяця не може перевищувати

_______________________________________________________________________________________________________________________

(місячна сума коштів

_______________________________________________________________________________________________________________________,

що потрібна для здійснення господарської діяльності,з ура-

_______________________________________________________________________________________________________________________

хуванням кошторису витрат на рік ліцензування)

Сума іноземної валюти, що перевищує зазначене сальдо, підлягає обов'язковому перерахуванню на

______________________________________________________________________________________________________________________

(номер рахунку, та повна

______________________________________________________________________________________________________________________

назва уповноваженого банку України)

4. ____________________________________________________________________________________________________________ необхідно

(назва управління Національного банку України)

встановити контроль за рахунком, вказаним у Ліцензії.

Звіт щодо руху коштів на рахунку потрібно щомісяця подавати до відділу валютних операцій і контролю_______________________________

(назва

___________________________________________________________________________________________________ та місцевої податкової

управління Національного банку України)

адміністрації не пізніше 20 числа місяця , наступного за звітним, за формою згідно з додатком , засвідченим підписом керівника та головного бухгалтера підприємства.

Разом з цим підприємство має подавати копії банківських виписок та розшифровку за проведеними операціями щодо списання валютних коштів з відображенням відповідних статей витрат для їх звірки з операціями , передбаченими ліцензією.

Першим звітним місяцем є місяць надання цієї індивідуальної ліцензії.

ТЕРМІН ДІЇ ЛІЦЕНЗІЇ: до 1 січня _______року.

Після закінчення строку дії індивідуальної ліцензії оригінал індивідуальної ліцензії підлягає поверненню до Національного банку України.

Порушення підприємством умов наданої індивідуальної ліцензії, звітності за нею або інших вимог чинного законодавства України тягне за собою передбачену чинним валютним законодавством відповідальність , а також анулювання цієї індивідуальної ліцензії Національного банку України з безумовним поверненням в Україну усіх валютних коштів з відкритого за кордоном рахунку.

Не підлягає передачі третім особам.