НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК УКРАИНЫ
ПИСЬМО
от 17.07.96 г. N 13-312/349-3955
(Письмо отменено согласно Постановления НБУ
N 245 от 23.09.96 г.)
Об упорядочении бухгалтерского учета и расчетов по счетам "ЛОРО"
банков-нерезидентов в валюте Украины
В целях упорядочения учета и отражения в балансах банков операций, осуществляемых по счетам "Лоро" банков-нерезидентов в валюте Украины, и приведения в соответствие ранее проведенных операций Правление Национального банка Украины обязует учреждения банков в Украине руководствоваться следующим.
1. Не публикуется.
2. Движение средств по дебету счета "Лоро" банка-нерезидента в валюте Украины осуществляется только по распоряжению владельца счета.
3. При использовании счетов "Лоро" банков-нерезидентов в валюте Украины в расчетах между резидентами и нерезидентами Украины в пределах торгового оборота валюта Украины как валюта расчетов должна предусматриваться при заключении договоров (контрактов) (письмо Национального банка Украины от 16.05.94 г. N 19011/1034).
4. Платежные поручения резидентов Украины на перечисление средств в валюте Украины в пользу нерезидента Украины через счета "Лоро" банков-нерезидентов обязательно должны содержать назначение платежа (N и дата договора/контракта, содержание операции и т.д.)
5. Расчеты между резидентами Украины через счета "Лоро" банков-нерезидентов в валюте Украины запрещаются.
6. Банки-нерезиденты Украины имеют право через уполномоченные банки Украины, в которых открыты их счета "Лоро" осуществлять продажу иностранной валюты на межбанковском валютном рынке Украины с последующим зачислением полученной валюты Украины на собственные счета "Лора" в валюте Украины.
7. Платежные поручения на зачисление средств в валюте Украины в пользу резидентов Украины, которые поступили со счетов "Лоро" банков-нерезидентов по поручениям нерезидентов, также должны содержать назначение платежа, которое четко определяет содержание операции (товары, услуги, возвращение авансового платежа, предварительной оплаты, депозита, кредита, подкрепления коррсчета и др.).
Коммерческим банкам запрещается прием и выполнение платежных поручений от нерезидентов Украины в пользу резидентов Украины, в которых отсутствует назначение платежа со ссылкой на N и дату договора/контракта и содержание операции.
8. Операции по счетам "Лоро" банков-нерезидентов в валюте Украины осуществляются в пределах остатков средств на начало рабочего дня на соответствующем счете (письмо Национального банка Украины от 02.10.95 г. N 301).
9. Остатки средств на счетах "Лора" банков-нерезидентов в валюте Украины подлежат обязательному резервированию на общих основаниях в соответствии с требованиями Национального банка Украины (письмо Национального банка Украины от 11.10.95 г. N 309).
10. В соответствии с Указом Президента Украины "О мерах по нормализации платежной дисциплины в народном хозяйстве Украины" от 16.03.95 г. N 227/95 на расчеты по экспортно-импортным операциям через счета "Лоро" банков-нерезидентов в валюте Украины, открытые в уполномоченных банках Украины, распространяется действие статей 1 и 2 Закона Украины "О порядке осуществления расчетов в иностранной валюте" от 23.09.94 г. N 185/94-ВР (письмо Национального банка Украины от 30.06.95 г. N 19011/1438). С 22 июля 1996 г. вводится статистическая отчетность по выполнению этого порядка.
11. На коммерческие банки возлагаются функции контроля за экспортно-импортными операциями клиентов банка, которые осуществляются через счета "Лоро" банков-нерезидентов в валюте Украины (письмо Национального банка Украины от 02.10.95 г. N 301).
Коммерческие банки обязаны осуществлять контроль за указанными расчетами клиентов банка путем проведения полной проверки наличия соответствующих договоров (контрактов), грузо-таможенных деклараций, товарно-сопроводительных документов, актов выполненных работ (предоставленных услуг) и т.д. Вышеуказанные документы требуются банком, в котором открыт расчетный счет резидента в валюте Украины.
Уполномоченным банкам Украины разрешается выполнять поручения банков-нерезидентов о перечислении средств со счетов "Лоро" в валюте Украины на счета:
- N 751 и N 794, определенные в п.1 настоящего письма;
- другие счета "Лоро" банков-нерезидентов;
- в пользу резидентов Украины в обслуживающем банке и других коммерческих банках Украины в пределах торгового оборота и по неторговым платежам;
- на счет коммерческого банка Украины для приобретения государственных ценных бумаг Украины.
Запрещается перечисление средств в валюте Украины со счетов "Лоро" банков-нерезидентов на другие счета или цели.
В августе 1996 г. региональными управлениями НБУ будет проведена полная проверка режима использования счетов "Лоро". 12.В связи с вышеизложенным письмо Национального банка Украины от 11.07. 96 г. N 13-312/336 теряет силу.
13. Коммерческие банки Украины обязуются оперативно довести содержание настоящего письма до сведения банков-нерезидентов владельцев счетов "Лоро" в валюте Украины.
Председатель Правления В. ЮЩЕНКО