ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА
19.03.2003 N 124
Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
7 травня 2003 р. за N 353/7674
(Постанова втратила чинність з 21.03.2016 р. на підставі Постанови
Правління Національного банку України
N 129 від 01.03.2016)
Про затвердження Правил
організації статистичної
звітності, що подається до
Національного банку України
(частина II)
( Частину I див.)
( Із змінами, внесеними згідно з Постановами
Національного банку
N 530 від 03.12.2003
N 160 від 06.04.2004
N 276 від 17.06.2004
N 458 від 29.09.2004
N 642 від 15.12.2004
N 99 від 31.03.2005
N 194 від 27.05.2005
N 223 від 16.06.2005 )
Форма N 381А (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами (зведені дані - з
урахуванням філій, що
розташовані в Україні та
поза її межами)
територіальним управлінням
Національного банку України
протягом двох робочих днів
після закінчення звітного
періоду резервування;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту монетарної
політики та Департаменту
банківського регулювання і
нагляду на третій робочий
день після закінчення
звітного періоду
резервування
Довідка
про залучені кошти та стан перерахування
коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок
у Національному банку України
____________________________________________
(назва банку)
за _____________________ р.
(копійки)
------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Показники | На дату звітного періоду | Середньо- |
| з/п | |------------------------------------------------------| арифметичне |
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | | |
| | |----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----| |
| | | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | | |
| | |----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----| |
| | | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | |
|-----+-------------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
|-----+-------------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 1 | Сума залучених коштів - | | | | | | | | | | | | |
| | усього | | | | | | | | | | | | |
| | у національній валюті | | | | | | | | | | | | |
| | в іноземній валюті | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 2 | Сума коштів | | | | | | | | | | | | |
| | обов'язкових резервів | | | | | | | | | | | | |
| | згідно з установленим | | | | | | | | | | | | |
| | нормативом | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 3 | Фактична сума залишків | | | | | | | | | | | | |
| | коштів на кореспондент- | | | | | | | | | | | | |
| | ському рахунку банку в | | | | | | | | | | | | |
| | Національному банку | | | | | | | | | | | | |
| | України | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 4 | Сума покриття | | | | | | | | | | | | |
| | обов'язкових резервів | | | | | | | | | | | | |
| | окремими видами | | | | | | | | | | | | |
| | банківських активів: | | | | | | | | | | | | |
| | у національній валюті | | | | | | | | | | | | |
| | в іноземній валюті | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 5 | Сума коштів | | | | | | | | | | | | |
| | обов'язкових резервів, | | | | | | | | | | | | |
| | що має бути | | | | | | | | | | | | |
| | перерахована на окремий | | | | | | | | | | | | |
| | рахунок у Національному | | | | | | | | | | | | |
| | банку України | | | | | | | | | | | | |
| | (рядок 2 - рядок 4) | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 6 | Фактична сума коштів | | | | | | | | | | | | |
| | обов'язкових резервів | | | | | | | | | | | | |
| | на окремому рахунку в | | | | | | | | | | | | |
| | Національному банку | | | | | | | | | | | | |
| | України | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 7 | Відхилення (+,-) | | | | | | | | | | | | |
| | (рядок 5 - рядок 6) | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 8 | Відхилення (+,-) для | | | | | | | | | | | | |
| | звітного періоду | | | | | | | | | | | | |
| | резервування (рядок 3 + | | | | | | | | | | | | |
| | + рядок 4 + рядок 6 - | | | | | | | | | | | | |
| | - рядок 2) | | | | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 381А в редакції Постанови НБУ N 276 від 17.06.2004; із змінами, внесеними згідно з Постановою НБУ N 223 від 16.06.2005 )
( Форму N 381Д виключено на підставі Постанови НБУ N 276 від 17.06.2004 )
Пояснення щодо заповнення
форм N 381, N 381А
Довідка
про залучені кошти та їх залишки
на кореспондентському рахунку банку або на окремому
рахунку в Національному банку України
Частина 1. Загальні положення
щодо складання звіту за формою N 381
Під час складання звіту слід керуватися:
Положенням про порядок визначення та формування обов'язкових резервів для банків України, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 21.04.2004 N 172 та зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 12.05.2004 за N 595/9194 (із змінами);
статтями 15, 25 та 26 Закону України "Про Національний банк України" ( 679-14 ) та статтями 66 та 73 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 );
постановами Правління Національного банку України з окремих питань формування обов'язкових резервів.
Банки формують обов'язкові резерви, враховуючи встановлені на відповідні звітні періоди резервування нормативи обов'язкового резервування до зобов'язань щодо залучених банком коштів, у цілому за зведеним балансом банку - юридичної особи з урахуванням усіх філій.
За окремими рішеннями Правління Національного банку України на відповідні звітні періоди резервування може встановлюватися розмір та вид активів, що можуть зараховуватися для покриття обов'язкових резервів.
Розрахована сума коштів обов'язкових резервів за встановлений період резервування у національній валюті має зберігатися на кореспондентському рахунку в розмірі, визначеному Правлінням Національного банку України, або за рішенням Комісії Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків має перераховуватися на окремий рахунок, відкритий у Національному банку.
Банки мають забезпечити щоденно на початок операційного дня на своєму кореспондентському рахунку в Національному банку встановлений окремим рішенням Правління Національного банку України для звітного періоду резервування обсяг обов'язкових резервів, визначений у процентному відношенні до суми обов'язкових резервів за попередній звітний період резервування без урахування покриття будьякими активами банку.
Обов'язкові резерви формуються в національній грошовій одиниці.
Обов'язковому резервуванню підлягають усі залучені банком кошти, за винятком кредитів, одержаних від інших банків, та іноземних інвестицій, залучених від міжнародних фінансових організацій, а також коштів, залучених на умовах субординованого боргу.
До залучених банками коштів належать кошти, які обліковуються на поточних, вкладних (депозитних) рахунках юридичних та фізичних осіб, а також залучені кошти, що належать юридичним і фізичним особам та відображені в балансі банку на інших рахунках бухгалтерського обліку.
До складу зобов'язань за звітом форми N 381 включаються кошти, які обліковуються за такими рахунками бухгалтерського обліку:
1600 (пасивне сальдо) мінус 1500 (активне сальдо) - (пасивне сальдо), 1602 мінус 1502 - (пасивне сальдо), 1610 мінус 1510 - (пасивне сальдо), 1612 мінус 1512 - (пасивне сальдо), 1615 мінус 1515 - (пасивне сальдо), 1617 мінус 1517 - (пасивне сальдо), 1919 мінус 1819 - (пасивне сальдо), 2512, 2513, 2520, 2523, 2525, 2526, 2530, 2531, 2541, 2542, 2544, 2545, 2546, 2552, 2553, 2554, 2555, 2560, 2561, 2562, 2565, 2570, 2571, 2572, 2600 (пасивний залишок), 2601, 2602, 2603, 2604, 2605 (пасивний залишок), 2606, 2610, 2611, 2615, 2620 (пасивний залишок), 2622, 2625 (пасивний залишок), 2630, 2635, 2640, 2641, 2642, 2643, 2650 (пасивний залишок), 2651, 2652, 2655 (пасивний залишок), (2900 плюс 2901 плюс 2902 плюс 2909) мінус (2800 плюс 2801 плюс 2809 плюс 2889) - (пасивне сальдо), 2903, 2920 (пасивне сальдо), 2924 (пасивне сальдо), 3300 плюс 3301 плюс 3305 плюс 3307 мінус 3306 - (пасивне сальдо), 3310 плюс 3311 плюс 3315 плюс 3317 мінус 3316 - (пасивне сальдо), 3320 плюс 3327 мінус 3326 - (пасивне сальдо), 3330 плюс 3337 мінус 3336 - (пасивне сальдо), 3340 плюс 3347 мінус 3346 - (пасивне сальдо), 3630, 3631, 3705 (пасивне сальдо), 3720 мінус 3710 - (пасивне сальдо), 3739 (пасивне сальдо).
Інформація для довідки: якщо активом, що може зараховуватися для покриття обов'язкових резервів на відповідний звітний період резервування, визначена готівка, то для зарахування враховуються залишки готівки в касі банку в національній валюті, в іноземній валюті, що обліковуються в касі банку за такими рахунками бухгалтерського обліку: 1001, 1002, 1003, 1004.
Довідкові дані відображаються у вихідних інформаційних таблицях зазначеного звіту.
Обсяг обов'язкових резервів розраховується банком за звітний період резервування у встановленому нормативі до загальної суми залучених коштів у національній та іноземній валюті з урахуванням визначеного розміру відповідного активу, який може зараховуватися для покриття обов'язкових резервів.
Сума зобов'язань банку, що приймається для розрахунку обов'язкових резервів, та залишки коштів на кореспондентському рахунку банку в Національному банку України за вихідні та святкові дні визначаються на рівні залишків коштів на кінець того робочого дня банку, що передував вихідним чи святковим дням.
Сума залишків коштів, що приймається для розрахунку обов'язкових резервів за відповідний звітний період резервування, визначається за формулою середньоарифметичної величини.
Середньоарифметична сума коштів за даними щоденного балансу щодо залучених за звітний період коштів розраховується за такою формулою:
L1 + L2 + L3 + ... + Ln
Ld = ------------------------- ,
n
де Ld - середні залишки коштів, що використовуються для обрахування обов'язкових резервів за звітний період резервування;
L1, 2, 3, ... - сума залишків коштів за визначеним об'єктом резервування за станом на кожне число (дату) звітного періоду;
Ln - сума залишків коштів за визначеним об'єктом резервування на початок останнього календарного дня звітного періоду;
n - кількість календарних днів звітного періоду резервування.
Банк протягом двох робочих днів після закінчення звітного періоду резервування засобами електронного зв'язку подає територіальному управлінню довідку про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку в Національному банку України згідно з формою N 381.
Територіальне управління Національного банку України звіряє надану інформацію з даними щоденного балансу банку і визначає правильність дотримання банком вимог щодо формування обов'язкових резервів.
Територіальне управління на третій робочий день після звітного періоду подає Департаменту монетарної політики та Департаменту банківського регулювання і нагляду (через Центральну розрахункову палату Національного банку України) перевірений звіт про залучені банками кошти та розрахунок обов'язкових резервів у розрізі банків - юридичних осіб.
Вимоги щодо дотримання банком порядку формування обов'язкових резервів є виконаними, якщо:
банк утримав на своєму кореспондентському рахунку в Національному банку середньоарифметичну суму залишків коштів за звітний період у розмірі, який дорівнює або перевищує фактичну середньоарифметичну суму обов'язкових резервів;
банк утримував на своєму кореспондентському рахунку в Національному банку України щоденно на початок операційного дня кошти в розмірі, установленому Національним банком України, з урахуванням визначеної граничної кількості випадків недотримання щоденних залишків обов'язкових резервів на кореспондентському рахунку в окремі дні звітного періоду резервування;
Сума недорезервованих банком коштів за звітний період резервування визначається як від'ємна різниця між середньоарифметичною сумою обов'язкових резервів та розрахованою середньоарифметичною сумою залишків коштів на кореспондентському рахунку в Національному банку України та в касі банку в межах установленого розміру у відповідному звітному періоді резервування. Розрахунок здійснюється на підставі довідки про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку за формою N 381.
Територіальне управління Національного банку України, крім контролю за дотриманням банками нормативів обов'язкового резервування за звітний період резервування, здійснює щоденний контроль за дотриманням банком вимоги щодо обсягу обов'язкових резервів, який має щоденно на початок операційного дня зберігатися на кореспондентському рахунку банку в Національному банку України, шляхом порівняння залишків коштів на кореспондентському рахунку банку в Національному банку України із щоденним на початок операційного дня обсягом коштів, що встановлюється Національним банком України для відповідного звітного періоду резервування.
Якщо банк більше ніж 30 разів (уключаючи вихідні або святкові дні) не дотримується визначеного Національним банком України щоденного на початок операційного дня обсягу коштів протягом трьох звітних періодів резервування поспіль (незалежно від дотримання ним вимог обов'язкового резервування за ці звітні періоди резервування в цілому) або має суттєве погіршення фінансового стану, то територіальне управління Національного банку України подає до Департаменту монетарної політики та Департаменту банківського регулювання і нагляду Національного банку України пропозиції для розгляду питання про переведення банку в режим формування обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку України.
За недотримання банком порядку формування обов'язкових резервів Національний банк України застосовує заходи впливу відповідно до чинного законодавства, у тому числі - до нормативно-правових актів Національного банку України.
Національний банк України може застосовувати до банку інші, адекватні допущеному порушенню, заходи впливу відповідно до статті 73 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ).
Під час визначення сум, які зазначаються в звіті за формою N 381, слід ураховувати те, що під час заповнення рядка 7, якщо банк:
утримав на своєму кореспондентському рахунку в Національному банку України на початок операційного дня кошти в розмірі, установленому Національним банком України, зазначається символ "0";
не утримав на своєму кореспондентському рахунку в Національному банку України на початок операційного дня кошти в розмірі, установленому Національним банком України, зазначається символ "1".
В останній колонці рядка 7 "Кількість випадків недорезервування коштів під час контролю за щоденними залишками" зазначається загальна кількість випадків недорезервування коштів за звітний період.
Частина 2. Довідка про залучені кошти
та стан перерахування коштів обов'язкових резервів
на окремий рахунок у Національному банку України
та особливості складання звіту за формою N 381А
Банки, які за рішенням Комісії Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків переведені в режим формування обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку України, після отримання відповідного повідомлення від територіального управління Національного банку України протягом двох робочих днів мають перерахувати кошти обов'язкових резервів у повному обсязі відповідно до встановлених нормативів за звітний період, розрахованому згідно з умовами частини 1 "Загальні положення щодо складання звіту за формою N 381" цього пояснення, на окремий рахунок, відкритий у Національному банку України.
Довідка про залучені кошти та стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України подається банками, що переведені в режим формування обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку України, засобами електронного зв'язку територіальним управлінням Національного банку України за формою N 381А протягом двох робочих днів після закінчення встановленого звітного періоду резервування.
Територіальне управління на третій робочий день після звітного періоду подає Департаменту монетарної політики та Департаменту банківського регулювання і нагляду (через Центральну розрахункову палату Національного банку України) перевірений звіт про залучені банками кошти та стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України у розрізі банків - юридичних осіб.
Територіальне управління Національного банку України на підставі довідки (форма 381А) здійснює контроль за правильністю розрахунку суми коштів обов'язкових резервів згідно із встановленими нормативами резервування за відповідний звітний період резервування та перерахуванням банками цих коштів на окремий рахунок у Національному банку України.
Якщо залишки коштів на окремому рахунку в Національному банку України за відповідний звітний період резервування перевищують установлені нормативи обов'язкового резервування щодо залучених банком коштів, то територіальне управління Національного банку України протягом трьох робочих днів після закінчення звітного періоду резервування повертає банку суму перевищення.
У разі зростання обсягів залучених банком коштів щодо попереднього звітного періоду резервування банк зобов'язаний протягом трьох робочих днів після закінчення звітного періоду резервування перерахувати на окремий рахунок, відкритий у Національному банку України, суму коштів обов'язкового резервування відповідно до встановлених нормативів.
За неперерахування банком коштів обов'язкових резервів у повному обсязі на окремий рахунок у Національному банку України в установлений термін до банку застосовуються заходи впливу відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України з питань застосування до банків заходів впливу за порушення банківського законодавства.
Національний банк України може застосовувати до банку інші, адекватні допущеному порушенню, заходи впливу відповідно до статті 73 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ).
Після відміни режиму формування обов'язкових резервів на окремому рахунку банку в Національному банку України банк має формувати обов'язкові резерви на своєму кореспондентському рахунку відповідно до встановлених нормативів та звітного періоду резервування.
Під час визначення сум, які зазначаються в звіті, слід врахувати таке.
В останній колонці рядка 6 ("Фактична сума коштів обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку України") зазначається сума коштів обов'язкових резервів, що зберігається на окремому рахунку в Національному банку України на останню дату звітного періоду резервування. У рядку 7 ("Відхилення") зазначаються суми коштів, що розраховані як різниця між рядками 5 і 6.
( Пояснення до форм N 381, N 381А в редакції Постанови НБУ N 276 від 17.06.2004, із змінами внесеними згідно з Постановами НБУ N 642 від 15.12.2004, N 99 від 31.03.2005, N 223 від 16.06.2005 )
Форма N 391 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту статистики та
звітності
до 12 числа після звітного
періоду
Звіт
про стан портфеля цінних паперів
(класифікація емітентів за секторами економіки)
за станом на ____________ 200__ року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
______________ ________________
(код валюти) (назва валюти)
(копійки)
-------------------------------------------------------------------------
| Код | Показники |Усього| У тому числі |
|рядка| | |--------------------------------------|
| | | | резиденти | нерези-|
| | | |-----------------------------| денти |
| | | |усього| у тому числі за | |
| | | | | секторами економіки* | |
| | | | |----------------------+--------|
| | | | | НБУ | сектор 1 | ... |сектор 0|
|-----+-------------------+------+------+-----+----------+-----+--------|
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5-9 | 10 |
|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|
| 1 | I. Цінні папери, | | | |
| | крім акцій у | | | |
| | портфелі банку, - | | | |
| | усього | | | |
|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|
| | У тому числі: | | | |
| 2 | торговий портфель | | | |
|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|
| 3 | на продаж | | | |
|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|
| 4 | до погашення | | | |
|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|
| 5 | Із них нараховані | | | |
| | доходи за цінними | | | |
| | паперами, крім | | | |
| | акцій у портфелі | | | |
| | банку | | | |
|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|
| 6 | II. Акції в | | | |
| | портфелі банку та | | | |
| | інші форми участі | | | |
| | в капіталі - | | | |
| | усього | | | |
|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|
| | У тому числі: | | | |
| 7 | 1. Акції та інші | | | |
| | цінні папери з | | | |
| | нефіксованим | | | |
| | прибутком - усього| | | |
|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|
| | У тому числі: | | | |
| 8 | торговий портфель | | | |
|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|
| 9 | на продаж | | | |
|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|
| 10 | 2. Інвестиції в | | | |
| | асоційовані | | | |
| | компанії | | | |
|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|
| 11 | Із них нараховані | | | |
| | доходи за акціями | | | |
| | в портфелі банку | | | |
|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|
| 12 | III. Резерв під | | | |
| | знецінення цінних | | | |
| | паперів - усього | | | |
|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|
| | У тому числі: | | | |
| 13 | на продаж | | | |
|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|
| 14 | до погашення | | | |
-------------------------------------------------------------------------
_________________________
* Інституційні сектори економіки емітентів:
1 - фінансовий банківський;
2 - фінансовий небанківський;
5 - органи державної влади;
6 - органи місцевого самоврядування;
7 - нефінансовий державний;
8 - нефінансовий недержавний;
0 - інший світ (нерезиденти).
"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
______________________ Головний бухгалтер ________ __________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 391
Звіт про стан портфеля цінних паперів
(класифікація емітентів за секторами економіки)
1. Звіт передбачає надання банками даних про стан портфеля цінних паперів банків у розрізі секторів економіки емітентів. Під час складання звіту доцільно користуватися Методичними рекомендаціями щодо класифікації інституційних секторів економіки України, затверджених наказом Міністерства статистики України від 25.07.94 N 172.
2. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.
3. Дані про цінні папери, емітовані резидентами та нерезидентами, складаються за даними балансів банків і даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності К030, коду валюти R030, інституційних секторів економіки К071 та параметра аналітичного обліку R011.
4. Показники колонки 1 у рядках 1-14 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 10. Показники колонки 2 у рядках 1-14 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 3-9.
5. Показники колонок 1-10 у рядках 1, 6, 7 і 12 форми дорівнюють відповідно сумі показників у рядках 2-4, 7 і 10, 8 і 9, 13 і 14.
6. Для показників колонки 3 форми (цінні папери, емітовані Національним банком України) параметр інституційних секторів економіки К071 має значення 1.
7. Показники форми складаються за таким розрахунком.
------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Розрахунок показника |
| з/п | | (залишки коштів на кінець |
| | | періоду за рахунками) |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 1 | I. Цінні папери, крім акцій | рахунки груп 140-144, 301, |
| | у портфелі банку*, - усього | 311, 321 |
| | У тому числі: | за аналітичним обліком; |
| | | сума рядків 2, 5 і 8 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 2 | 1) торговий портфель*: | сума рядків 3 і 4 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 3 | боргові цінні папери* | сектор 1: рахунок 3012; |
| | | рахунки 1403, 1405АП, |
| | | 1406КА, 1407, 3015АП, |
| | | 3016КА, 3017 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 2: рахунок 3013; |
| | | рахунки 1403, 1405АП, |
| | | 1406КА, 1407, 3015АП, |
| | | 3016КА, 3017 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 5: рахунки 1400, |
| | | 1401, 3010; рахунки 1402, |
| | | 1405АП, 1406КА, 1407, |
| | | 3015АП, 3016КА, 3017 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 6: рахунок 3011; |
| | | рахунки 1402, 1405АП, |
| | | 1406КА, 1407, 3015АП, |
| | | 3016КА, 3017 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектори 7 і 8: |
| | | рахунки 1404, 1405АП, |
| | | 1406КА, 1407, 3014, 3015АП,|
| | | 3016КА, 3017 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 0: рахунки 3010, |
| | | 3011, 3012, 3013, 3014, |
| | | 3015АП, 3016КА, 3017 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 4 | нараховані доходи за | сектори 1, 2, 5, 6, 7, 8: |
| | борговими цінними паперами* | рахунки 1408, 3018 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 0: рахунок 3018 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 5 | 2) на продаж*: | сума рядків 6 і 7 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 6 | боргові цінні папери* | НБУ: рахунки 1430, 1435АП, |
| | | 1436КА, 1437; |
| | | сектор 1: рахунок 3112; |
| | | рахунки 1413, 1415АП, |
| | | 1416КА, 1417, 3115АП, |
| | | 3116КА, 3117 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 2: рахунок 3113; |
| | | рахунки 1413, 1415АП, |
| | | 1416КА, 1417, 3115АП, |
| | | 3116КА, 3117 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 5: рахунки 1410, |
| | | 1411, 3110; |
| | | рахунки 1412, 1415АП, |
| | | 1416КА, 1417, 3115АП, |
| | | 3116КА, 3117 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 6: рахунок 3111; |
| | | рахунки 1412, 1415АП, |
| | | 1416КА, 1417, 3115АП, |
| | | 3116КА, 3117 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектори 7 і 8: |
| | | рахунки 1414, 1415АП, |
| | | 1416КА, 1417, 3114, 3115АП,|
| | | 3116КА, 3117 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 0: |
| | | рахунки 3110-3114, 3115АП, |
| | | 3116КА, 3117 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 7 | нараховані доходи за | НБУ: рахунок 1438; |
| | борговими цінними паперами* | сектори 1, 2, 5, 6, 7, 8: |
| | | рахунки 1418, 1419, 3118, |
| | | 3119 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 0: рахунки 3118, |
| | | 3119 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 8 | 3) до погашення*: | сума рядків 9 і 10 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 9 | боргові цінні папери* | НБУ: рахунки 1440, 1446КА, |
| | | 1447; |
| | | сектор 1: рахунок 3212; |
| | | рахунки 1423, 1426КА, 1427,|
| | | 3216КА, 3217 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 2: рахунок 3213; |
| | | рахунки 1423, 1426КА, 1427,|
| | | 3216КА, 3217 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | |сектор 5: |
| | | рахунки 1420, 1421, 3210; |
| | | рахунки 1422, 1426КА, 1427,|
| | | 3216КА, 3217 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 6: рахунок 3211; |
| | | рахунки 1422, 1426КА, 1427,|
| | | 3216КА, 3217 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектори 7 і 8: |
| | | рахунок 3214, рахунки 1424,|
| | | 1426КА, 1427, 3216КА, 3217 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 0: |
| | | рахунки 3210-3214, 3216КА, |
| | | 3217 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 10 | нараховані доходи за | НБУ: рахунок 1448; |
| | борговими цінними паперами* | сектори 1, 2, 5, 6, 7, 8: |
| | | рахунки 1428, 1429, 3218, |
| | | 3219 |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 0: |
| | | рахунки 3218, 3219 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 11 | Із них нараховані доходи за | сума рядків 4, 7, 10 |
| | цінними паперами, крім | |
| | акцій у портфелі банку* | |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 12 | II. Акції в портфелі банку | рахунки груп 300, 310, 410,|
| | та інші форми участі в | 420 |
| | капіталі* - усього | за аналітичним обліком, |
| | У тому числі: | сума рядків 13 і 21 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 13 | Акції та інші цінні папери | рахунки груп 300, 310, 410,|
| | з нефіксованим прибутком* - | 420 за аналітичним обліком,|
| | усього | сума рядків 15 і 18 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 14 | У тому числі: | |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 15 | 1) торговий портфель*: | сума рядків 16 і 17 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 16 | акції та інші цінні папери* | сектор 1: рахунок 3002; |
| | | рахунок 3007АП |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 2: рахунок 3003; |
| | | рахунок 3007АП |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектори 7 і 8: |
| | | рахунки 3005, 3007АП |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 0: рахунки 3002, |
| | | 3003, 3005, 3007АП |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 17 | нараховані доходи за | сектори 1, 2, 7, 8, 0: |
| | акціями та іншими цінними | рахунок 3008 |
| | паперами* | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 18 | 2) на продаж*: | сума рядків 19 і 20 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 19 | акції та інші цінні папери* | сектор 1: рахунок 3102; |
| | | рахунок 3107АП |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 2: рахунок 3103; |
| | | рахунок 3107АП |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектори 7 і 8: |
| | | рахунки 3105, 3107АП |
| | | за аналітичним обліком; |
| | | сектор 0: рахунки 3102, |
| | | 3103, 3105, 3107АП |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 20 | нараховані доходи за | сектори 1, 2, 7, 8, 0: |
| | акціями та іншими цінними | рахунок 3108 |
| | паперами* | за аналітичним обліком |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 21 | Інвестиції в асоційовані | сектор 1: |
| | компанії* | рахунки 4102, 4202; |
| | | сектор 2: |
| | | рахунки 4103, 4203; |
| | | сектори 7 і 8: |
| | | рахунки 4109, 4209; |
| | | сектор 0: рахунки 4102, |
| | | 4103, 4109, 4202, 4203, |
| | | 4209 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 22 | Із них нараховані доходи за | сума рядків 17 і 20 |
| | акціями в портфелі банку* | |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 23 | III. Резерв під знецінення | рахунки груп 149КА, |
| | цінних паперів - усього | 319КА, 329КА |
| | У тому числі: | сума рядків 24 і 25 |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 24 | на продаж | рахунки 1490КА, 1492КА, |
| | | 3190КА, 3191КА |
|-----+-----------------------------+----------------------------|
| 25 | до погашення | рахунки 1491КА, 1493КА, |
| | | 3290КА, 3291КА |
------------------------------------------------------------------
___________________
* У розрізі секторів економіки.
( Форма N 391 в редакції Постанов Національного банку N 530 від 03.12.2003, N 642 від 15.12.2004 )
Форма N 401 (квартальна)
Подається електронною поштою
банками - юридичними особами
через Центральну
розрахункову палату
Національного банку України
Департаменту платіжних
систем
до 20 числа після звітного
періоду
Дані
про операції, які здійснені
із застосуванням платіжних карток,
емітованих для клієнтів банку,
за____________200__ року
_________________________________ _________________________
(назва банку - юридичної особи) (місцезнаходження банку)
Частина 1. Операції з отримання готівки
(одиниці, копійки)
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Назва платіжної | Загальна | Отримання готівки |
| з/п | системи | сума |---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | (групи платіжних | операцій з | у власній мережі банку | у мережі інших | у мережі банків-нерезидентів |
| | систем) | отримання |-------------------------------------------------------------------------------------------| банків-резидентів | у іноземній валюті |
| | | готівки | у національній валюті | в іноземній валюті | у національній валюті | |
| | | |---------------------------------------------+---------------------------------------------+---------------------------------------------+---------------------------------------------|
| | | | банкомати | інші пристрої | банкомати | інші пристрої | банкомати | інші пристрої | банкомати | інші пристрої |
| | | |----------------------+----------------------+----------------------+----------------------+----------------------+----------------------+----------------------+----------------------|
| | | | кількість | сума | кількість | сума | кількість | сума | кількість | сума | кількість | сума | кількість | сума | кількість | сума | кількість | сума |
| | | | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій |
|-----+---------------------+------------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| I. Фізичні особи |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1 | Усього за | | | | | | | | | | | | | | х | х | х | х |
| | внутрішньодержавними| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжними | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | системами, | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | з них | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+------------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 1.1 | Національна система | | | | | | | | | | | | | | х | х | х | х |
| | масових електронних | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | платежів (НСМЕП) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+------------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 1.2 | інші | | | | | | | | | | | | | | х | х | х | х |
| | багатоемітентні | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (міжбанківські) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжні системи | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+------------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 1.3 | одноемітентні | | | | | | | | | | | | | | х | х | х | х |
| | (внутрішньо- | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банківські) платіжні| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | системи | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+------------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2 | Усього за | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | міжнародними | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжними | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | системами, | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | з них | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+------------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2.1 | MasterCard | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+------------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2.2 | VISA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+------------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2.3 | УкрКарт | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+------------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2.4 | інші платіжні | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | системи | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+------------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 3 | Разом за розділом | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| II. Юридичні особи |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1 | Усього за | | | | | | | | | | | | | | х | х | х | х |
| | внутрішньодержавними| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжними | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | системами, | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | з них | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+------------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 1.1 | Національна система | | | | | | | | | | | | | | х | х | х | х |
| | масових електронних | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | платежів (НСМЕП) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+------------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 1.2 | інші | | | | | | | | | | | | | | х | х | х | х |
| | багатоемітентні | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (міжбанківські) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжні системи | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+------------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 1.3 | одноемітентні | | | | | | | | | | | | | | х | х | х | х |
| | (внутрішньо- | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банківські) платіжні| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | системи | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+------------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2 | Усього за | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | міжнародними | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжними | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | системами, | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | з них | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+------------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2.1 | MasterCard | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+------------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2.2 | VISA | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+------------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2.3 | УкрКарт | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+------------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2.4 | інші платіжні | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | системи | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+------------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 3 | Разом за розділом | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+------------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 4 | Усього (розділ I + | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | розділ II) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Частина 2. Безготівкові платежі
(одиниці, копійки)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Назва платіжної | Загальна | Безготівкові платежі |
| з/п | системи | сума |-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | (групи платіжних | безготів- | у власній мережі банку | у мережі інших банків-резидентів | у мережі банків-нерезидентів |
| | систем) | кових |---------------------------------------------+---------------------------------------------+---------------------------------------------|
| | | платежів | електронні пристрої | механічні пристрої | електронні пристрої | механічні пристрої | електронні пристрої | механічні пристрої |
| | | |----------------------+----------------------+----------------------+----------------------+----------------------+----------------------|
| | | | кількість | сума | кількість | сума | кількість | сума | кількість | сума | кількість | сума | кількість | сума |
| | | | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій |
|-----+---------------------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| I. Фізичні особи |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1 | Усього за | | | | | | | | | | х | х | х | х |
| | внутрішньодержавними| | | | | | | | | | | | | |
| | платіжними | | | | | | | | | | | | | |
| | системами, | | | | | | | | | | | | | |
| | з них | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 1.1 | Національна система | | | | | | | | | | х | х | х | х |
| | масових електронних | | | | | | | | | | | | | |
| | платежів (НСМЕП) | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 1.2 | інші | | | | | | | | | | х | х | х | х |
| | багатоемітентні | | | | | | | | | | | | | |
| | (міжбанківські) | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжні системи | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 1.3 | одноемітентні | | | | | | | | | | х | х | х | х |
| | (внутрішньо- | | | | | | | | | | | | | |
| | банківські) платіжні| | | | | | | | | | | | | |
| | системи | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2 | Усього за | | | | | | | | | | | | | |
| | міжнародними | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжними | | | | | | | | | | | | | |
| | системами, | | | | | | | | | | | | | |
| | з них | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2.1 | MasterCard | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2.2 | VISA | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2.3 | УкрКарт | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2.4 | інші платіжні | | | | | | | | | | | | | |
| | системи | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 3 | Разом за розділом | | | | | | | | | | | | | |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| II. Юридичні особи |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1 | Усього за | | | | | | | | | | х | х | х | х |
| | внутрішньодержавними| | | | | | | | | | | | | |
| | платіжними | | | | | | | | | | | | | |
| | системами, | | | | | | | | | | | | | |
| | з них | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 1.1 | Національна система | | | | | | | | | | х | х | х | х |
| | масових електронних | | | | | | | | | | | | | |
| | платежів (НСМЕП) | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 1.2 | інші | | | | | | | | | | х | х | х | х |
| | багатоемітентні | | | | | | | | | | | | | |
| | (міжбанківські) | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжні системи | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 1.3 | одноемітентні | | | | | | | | | | х | х | х | х |
| | (внутрішньо- | | | | | | | | | | | | | |
| | банківські) платіжні| | | | | | | | | | | | | |
| | системи | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2 | Усього за | | | | | | | | | | | | | |
| | міжнародними | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжними | | | | | | | | | | | | | |
| | системами, | | | | | | | | | | | | | |
| | з них | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2.1 | MasterCard | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2.2 | VISA | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2.3 | УкрКарт | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2.4 | інші платіжні | | | | | | | | | | | | | |
| | системи | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 3 | Разом за розділом | | | | | | | | | | | | | |
|-----+---------------------+-----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 4 | Усього (розділ I + | | | | | | | | | | | | | |
| | розділ II) | | | | | | | | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Примітка. X - позиції, що не заповнюються.
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 401
Дані
про операції, які здійснені
із застосуванням платіжних карток,
емітованих для клієнтів банку
Форма звіту розроблена на виконання вимог статті 41 Закону України "Про платіжні системи та переказ грошей в Україні" ( 2346-14 ) та пункту 8.1 Положення про порядок емісії платіжних карток і здійснення операцій з їх застосуванням, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 27.08.2001 N 367 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 15.11.2001 за N 954/6145, та вводиться в дію з метою контролю за діяльністю банків, пов'язаною з емісією та еквайрингом платіжних карток.
Звіт подається банками - принциповими та асоційованими членами платіжних систем з урахуванням операцій, які здійснені платіжними картками, розповсюдженими іншими банками за агентськими угодами.
Дані повідомляються в розрізі платіжних систем (груп платіжних систем) за фізичними та юридичними особами (у цій формі юридичні особи - це також фізичні особи-підприємці та представництва юридичних осіб-нерезидентів).
Звіт складається на підставі даних, наданих банку процесинговими центрами, та власної інформації, отриманої з автоматизованих карткових систем банку (модулів емісії та еквайрингу платіжних карток, автоматизованої карткової системи Національної системи масових електронних платежів тощо).
Дані, у яких зазначається сума операцій, не містять суми комісійних.
У формі зазначаються дані за звітний квартал.
Частина 1. Операції з отримання готівки
Під час складання цієї частини звіту враховуються дані про кількість операцій і суми готівки, яка отримана клієнтами банку - держателями платіжних карток у власній мережі банку та через відповідну інфраструктуру інших банків (резидентів і нерезидентів). У цій формі не враховуються дані щодо отримання готівки клієнтами банку - держателями платіжних карток з картрахунків без застосування платіжних карток (у разі закінчення терміну дії картки, втрати картки, виходу картки з ладу тощо).
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 3 - зазначається загальна сума операцій з отримання готівки, що здійснені із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку. Дані цієї колонки є сумою даних колонок 5, 7, 9, 11, 13, 15, 17, 19.
Колонки 4, 6 - зазначається кількість операцій з отримання готівки в національній валюті, що здійснені у власній мережі банку (через банкомати та інші пристрої) із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.
Колонки 5, 7 - зазначається сума операцій з отримання готівки в національній валюті, що здійснені у власній мережі банку (через банкомати та інші пристрої) із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.
Колонки 8, 10 - зазначається кількість операцій з отримання готівки в іноземній валюті, що здійснені у власній мережі банку (через банкомати та інші пристрої) із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.
Колонки 9, 11 - зазначається сума операцій з отримання готівки в іноземній валюті, що здійснені у власній мережі банку (через банкомати та інші пристрої) із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.
Колонки 12, 14 - зазначається кількість операцій з отримання готівки в національній валюті, що здійснені в мережі інших банків-резидентів (через банкомати та інші пристрої) із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.
Колонки 13, 15 - зазначається сума операцій з отримання готівки в національній валюті, що здійснені в мережі інших банків-резидентів (через банкомати та інші пристрої) із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.
Колонки 16, 18 - зазначається кількість операцій з отримання готівки в іноземній валюті, що здійснені в мережі банків-нерезидентів (через банкомати та інші пристрої) із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.
Колонки 17, 19 - зазначається сума операцій з отримання готівки в іноземній валюті, що здійснені в мережі банків-нерезидентів (через банкомати та інші пристрої) із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.
У колонках 9, 11, 17, 19 зазначається гривневий еквівалент сум операцій, що здійснені в іноземній валюті із застосуванням платіжних карток, у перерахунку за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на звітну дату.
Рядок 1 - зазначаються загальна кількість і сума операцій з отримання готівки за внутрішньодержавними платіжними системами. Є підсумком даних рядків 1.1 - 1.3.
Рядок 2 - зазначаються загальна кількість і сума операцій з отримання готівки за міжнародними платіжними системами. Є підсумком даних рядків 2.1 - 2.4.
Рядок 3 - зазначаються загальна кількість і сума операцій з отримання готівки в розрізі клієнтів (фізичні та юридичні особи). Є підсумком даних рядків 1 і 2 відповідного розділу.
Рядок 4 - зазначається підсумок розділів I і II.
Частина 2. Безготівкові платежі
Під час складання цієї частини звіту враховуються дані про кількість і суми безготівкових платежів за товари (послуги), перерахування коштів зі своїх картрахунків (у тому числі рахунків завантаження НСМЕП) на рахунки інших осіб, які здійснені із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку. У цій формі не враховуються дані щодо переказу клієнтами - держателями платіжних карток коштів з картрахунків на інші власні рахунки та зворотні операції, які ініційовані із застосуванням платіжних карток.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 3 - зазначається загальна сума безготівкових платежів, що здійснені із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку. Дані цієї колонки є сумою даних колонок 5, 7, 9, 11, 13, 15.
Колонки 4, 6 - зазначається кількість безготівкових операцій, що здійснені у власній мережі банку (через електронні та механічні пристрої) із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.
Колонки 5, 7 - зазначається сума безготівкових операцій, що здійснені у власній мережі банку (через електронні та механічні пристрої) із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.
Колонки 8, 10 - зазначається кількість безготівкових операцій, що здійснені в мережі інших банків-резидентів (через електронні та механічні пристрої) із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.
Колонки 9, 11 - зазначається сума безготівкових операцій, що здійснені в мережі інших банків-резидентів (через електронні та механічні пристрої) із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.
Колонки 12, 14 - зазначається кількість безготівкових операцій, що здійснені в мережі банків-нерезидентів (через електронні та механічні пристрої) із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.
Колонки 13, 15 - зазначається сума безготівкових операцій, що здійснені в мережі банків-нерезидентів (через електронні та механічні пристрої) із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку.
У колонках 13, 15 зазначається гривневий еквівалент сум операцій, що здійснені в іноземній валюті із застосуванням платіжних карток, у перерахунку за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на звітну дату.
Рядок 1 - зазначаються загальна кількість і сума безготівкових операцій за внутрішньодержавними платіжними системами. Є підсумком даних рядків 1.1 - 1.3.
Рядок 2 - зазначаються загальна кількість і сума безготівкових операцій за міжнародними платіжними системами. Є підсумком даних рядків 2.1 - 2.4.
Рядок 3 - зазначаються загальна кількість і сума безготівкових операцій у розрізі клієнтів (фізичні і юридичні особи). Є підсумком даних рядків 1 і 2 відповідного розділу.
Рядок 4 - зазначається підсумок розділів I і II.
Форма N 402 (квартальна)
Подається електронною поштою
банками - юридичними особами
через Центральну
розрахункову палату
Національного банку України
Департаменту платіжних
систем до 20 числа
після звітного періоду
Дані
про операції, які здійснені
із застосуванням платіжних карток
через власну інфраструктуру банку
за________________200__ року
_________________________________ __________________________
(назва банку - юридичної особи) (місцезнаходження банку)
Частина 1. Операції з видачі готівки
(одиниці, копійки)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Назва платіжної | Загальна | Операції з видачі готівки за картками
| з/п | системи (групи | сума |------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | платіжних | операцій | емітованими банком | емітованими іншими банками-резидентами | емітованими банками-нерезидентами
| | систем) | з видачі |-----------------------------------------------------------------------------------+-----------------------------------------+------------------------------------------------------------------------------
| | | готівки | у національній валюті | в іноземній валюті | у національній валюті | у національній валюті | в іноземній валюті
| | | |-----------------------------------------+-----------------------------------------+-----------------------------------------+-----------------------------------------+------------------------------------
| | | | банкомати | інші пристрої | банкомати | інші пристрої | банкомати | інші пристрої | банкомати | інші пристрої | банкомати | інші пристро
| | | |--------------------+--------------------+--------------------+--------------------+--------------------+--------------------+--------------------+--------------------+--------------------+---------------
| | | | кількість| сума | кількість| сума | кількість| сума | кількість| сума | кількість| сума | кількість| сума | кількість| сума | кількість| сума | кількість| сума | кількість| с
| | | | операцій | операцій| операцій | операцій| операцій | операцій| операцій | операцій| операцій | операцій| операцій | операцій| операцій | операцій| операцій | операцій| операцій | операцій| операцій | опе
|-----+-----------------+----------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+----
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 |
|-----+-----------------+----------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+----
| 1 | Усього за | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | внутрішньо- | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | державними | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжними | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | системами, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | з них | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+----------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+----
| 1.1 | Національна | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | система масових | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | електронних | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | платежів (НСМЕП)| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+----------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+----
| 1.2 | інші | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | багатоемітентні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (міжбанківські) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжні системи| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+----------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+----
| 1.3 | одноемітентні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (внутрішньо- | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банківські) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжні системи| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+----------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+----
| 2 | Усього за | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | міжнародними | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжними | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | системами, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | з них | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+----------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+----
| 2.1 | MasterCard | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+----------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+----
| 2.2 | VISA | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+----------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+----
| 2.3 | УкрКарт | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+----------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+----
| 2.4 | інші платіжні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | системи | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-----------------+----------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+---------+----------+----
| 3 | Разом (рядок 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | + рядок 2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Частина 2. Безготівкові платежі
(одиниці, копійки)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Назва платіжної | Загальна | Безготівкові платежі із застосуванням платіжних карток |
| з/п | системи | сума |-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | (групи платіжних | безготів-| емітованих банком | емітованих іншими банками-резидентами | емітованих банками-нерезидентами |
| | систем) | кових |---------------------------------------------+---------------------------------------------+---------------------------------------------|
| | | платежів | електронні пристрої | механічні пристрої | електронні пристрої | механічні пристрої | електронні пристрої | механічні пристрої |
| | | |----------------------+----------------------+----------------------+----------------------+----------------------+----------------------|
| | | | кількість | сума | кількість | сума | кількість | сума | кількість | сума | кількість | сума | кількість | сума |
| | | | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій | операцій |
|-----+------------------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
|-----+------------------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 1 | Усього за | | | | | | | | | | х | х | х | х |
| | внутрішньодержав-| | | | | | | | | | | | | |
| | ними платіжними | | | | | | | | | | | | | |
| | системами, | | | | | | | | | | | | | |
| | з них | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 1.1 | Національна | | | | | | | | | | х | х | х | х |
| | система масових | | | | | | | | | | | | | |
| | електронних | | | | | | | | | | | | | |
| | платежів (НСМЕП) | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 1.2 | інші | | | | | | | | | | х | х | х | х |
| | багатоемітентні | | | | | | | | | | | | | |
| | (міжбанківські) | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжні системи | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 1.3 | одноемітентні | | | | | | | | | | х | х | х | х |
| | (внутрішньо- | | | | | | | | | | | | | |
| | банківські) | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжні системи | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2 | Усього за | | | | | | | | | | | | | |
| | міжнародними | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжними | | | | | | | | | | | | | |
| | системами, | | | | | | | | | | | | | |
| | з них | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2.1 | MasterCard | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2.2 | VISA | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2.3 | УкрКарт | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 2.4 | інші | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжні системи | | | | | | | | | | | | | |
|-----+------------------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------+-----------+----------|
| 3 | Разом (рядок 1 + | | | | | | | | | | | | | |
| | + рядок 2) | | | | | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Примітка. X - позиції, що не заповнюються.
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 402
Дані
про операції, які здійснені
із застосуванням платіжних карток
через власну інфраструктуру банку
Форма звіту розроблена на виконання вимог статті 41 Закону України "Про платіжні системи та переказ грошей в Україні" ( 2346-14 ) та пункту 8.1 Положення про порядок емісії платіжних карток і здійснення операцій з їх застосуванням, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 27.08.2001 N 367 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 15.11.2001 за N 954/6145, та вводиться в дію з метою контролю за діяльністю банків, пов'язаною з емісією та еквайрингом платіжних карток.
Звіт подається банками - принциповими та асоційованими членами платіжних систем з урахуванням операцій, які здійснені платіжними картками, розповсюдженими іншими банками за агентськими угодами.
Звіт складається на підставі даних, поданих банку процесинговими центрами, та власної інформації, отриманої з автоматизованих карткових систем банку (модулів емісії та еквайрингу платіжних карток, автоматизованої карткової системи Національної системи масових електронних платежів тощо).
Дані, у яких зазначається сума операцій, не містять суми комісійних.
У формі зазначаються дані за звітний квартал.
Частина 1. Операції з видачі готівки
Під час складання цієї частини звіту враховуються дані про кількість і суми операцій з видачі готівки з використанням власної інфраструктури банку як держателями карток - клієнтами цього банку, так і держателями платіжних карток інших емітентів, у розрізі платіжних систем (груп платіжних систем) та емітентів (резидентів і нерезидентів). У цій формі не враховуються дані щодо отримання готівки клієнтами банку - держателями платіжних карток з картрахунків без застосування платіжних карток (у разі закінчення терміну дії картки, втрати картки, виходу картки з ладу тощо).
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 3 - зазначається загальна сума операцій з видачі готівки, що здійснені із застосуванням платіжних карток через власну інфраструктуру банку. Дані цієї колонки є сумою даних колонок 5, 7, 9, 11, 13, 15, 17, 19, 21, 23.
Колонки 4, 6 - зазначається кількість операцій з видачі готівки в національній валюті, що здійснені через власні банкомати та інші пристрої банку за картками, емітованими банком.
Колонки 5, 7 - зазначається сума операцій з видачі готівки в національній валюті, що здійснені через власні банкомати та інші пристрої банку за картками, емітованими банком.
Колонки 8, 10 - зазначається кількість операцій з видачі готівки в іноземній валюті, що здійснені через власні банкомати та інші пристрої банку за картками, емітованими банком.
Колонки 9, 11 - зазначається сума операцій з видачі готівки в іноземній валюті, що здійснені через власні банкомати та інші пристрої банку за картками, емітованими банком.
Колонки 12, 14 - зазначається кількість операцій з видачі готівки в національній валюті, що здійснені через власні банкомати та інші пристрої банку за картками, емітованими іншими банками-резидентами.
Колонки 13, 15 - зазначається сума операцій з видачі готівки в національній валюті, що здійснені через власні банкомати та інші пристрої банку за картками, емітованими іншими банками-резидентами.
Колонки 16, 18 - зазначається кількість операцій з видачі готівки в національній валюті, що здійснені через власні банкомати та інші пристрої банку за картками, емітованими банками-нерезидентами.
Колонки 17, 19 - зазначається сума операцій з видачі готівки в національній валюті, що здійснені через власні банкомати та інші пристрої банку за картками, емітованими банками-нерезидентами.
Колонки 20, 22 - зазначається кількість операцій з видачі готівки в іноземній валюті, що здійснені через власні банкомати та інші пристрої банку за картками, емітованими банками-нерезидентами.
Колонки 21, 23 - зазначається сума операцій з видачі готівки в іноземній валюті, що здійснені через власні банкомати та інші пристрої банку за картками, емітованими банками-нерезидентами.
У колонках 9, 11, 21, 23 зазначається гривневий еквівалент сум операцій, що здійснені в іноземній валюті із застосуванням платіжних карток, у перерахунку за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на звітну дату.
Рядок 1 - зазначаються загальна кількість і сума операцій з видачі готівки за внутрішньодержавними платіжними системами, що здійснені через власні банкомати та інші пристрої банку. Є підсумком даних рядків 1.1 - 1.3.
Рядок 2 - зазначаються загальна кількість і сума операцій з видачі готівки за міжнародними платіжними системами, що здійснені через власні банкомати та інші пристрої банку. Є підсумком даних рядків 2.1 - 2.4.
Рядок 3 - зазначаються загальна кількість і сума операцій з видачі готівки за всіма платіжними системами (групами платіжних систем), що здійснені через власні банкомати та інші пристрої банку. Є підсумком даних рядків 1 і 2.
Частина 2. Безготівкові платежі
Під час складання цієї частини звіту враховуються дані про кількість і суми безготівкових платежів з використанням власної інфраструктури банку як держателями карток - клієнтами цього банку, так і держателями платіжних карток інших емітентів, у розрізі платіжних систем (груп платіжних систем) та емітентів (резидентів і нерезидентів). У цій формі не враховуються дані щодо переказу клієнтами - держателями платіжних карток коштів з картрахунків на інші власні рахунки та зворотні операції, що ініційовані із застосуванням платіжних карток.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 3 - зазначається загальна сума безготівкових платежів, що здійснені із застосуванням платіжних карток через власну інфраструктуру банку. Дані цієї колонки є сумою даних колонок 5, 7, 9, 11, 13, 15.
Колонки 4, 6 - зазначається кількість безготівкових операцій, що здійснені через власні електронні та механічні пристрої банку із застосуванням платіжних карток, емітованих банком.
Колонки 5, 7 - зазначається сума безготівкових операцій, що здійснені через власні електронні та механічні пристрої банку із застосуванням платіжних карток, емітованих банком.
Колонки 8, 10 - зазначається кількість безготівкових операцій, що здійснені через власні електронні та механічні пристрої банку із застосуванням платіжних карток, емітованих іншими банками-резидентами.
Колонки 9, 11 - зазначається сума безготівкових операцій, що здійснені через власні електронні та механічні пристрої банку із застосуванням платіжних карток, емітованих іншими банками-резидентами.
Колонки 12, 14 - зазначається кількість безготівкових операцій, що здійснені через власні електронні та механічні пристрої банку із застосуванням платіжних карток, емітованих банками-нерезидентами.
Колонки 13, 15 - зазначається сума безготівкових операцій, що здійснені через власні електронні та механічні пристрої банку із застосуванням платіжних карток, емітованих іншими банками-нерезидентами.
Рядок 1 - зазначаються загальна кількість і сума безготівкових платежів за внутрішньодержавними платіжними системами, що здійснені через власні електронні та механічні пристрої банку. Є підсумком даних рядків 1.1 - 1.3.
Рядок 2 - зазначаються загальна кількість і сума безготівкових платежів за міжнародними платіжними системами, що здійснені через власні електронні та механічні пристрої банку. Є підсумком даних рядків 2.1 - 2.4.
Рядок 3 - зазначаються загальна кількість і сума безготівкових платежів за всіма платіжними системами (групами платіжних систем), що здійснені через власні електронні та механічні пристрої банку. Є підсумком даних рядків 1 і 2.
Форма N 403 (квартальна)
Подається електронною поштою
банками - юридичними особами
через Центральну
розрахункову палату
Національного банку України
Департаменту платіжних
систем
до 20 числа після звітного
періоду
Дані
про кількість емітованих (розповсюджених)
платіжних карток для клієнтів банку
та технічні засоби, що використовуються
під час здійснення операцій з їх застосуванням
за станом на____________________200__ року
_________________________________ __________________________
(назва банку - юридичної особи) (місцезнаходження банку)
(одиниці, штуки)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Назва платіжної | | Кількість емітованих | Кількість | Кількість платіжних | |
| з/п | системи (групи | Кількість клієнтів |(розповсюджених) платіжних карток | банкоматів | терміналів та інших | Кількість імпринтерів |
| | платіжних систем) | | | | електронних пристроїв | |
| | |-----------------------------+----------------------------------| |---------------------------+----------------------------|
| | | юридичні | фізичні | усього | корпоративні | особисті | усього | | торго- | банків-| усього | торго- | банків- | усього |
| | | особи | особи | | | | | | вельних | ських | | вельних | ських | |
|-----+-------------------+----------+---------+--------+--------------+----------+--------+------------+---------+--------+--------+---------+---------+--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |
|-----+-------------------+----------+---------+--------+--------------+----------+--------+------------+---------+--------+--------+---------+---------+--------|
| 1 | Усього | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+----------+---------+--------+--------------+----------+--------+------------+---------+--------+--------+---------+---------+--------|
| 2 | Внутрішньодержавні| | | | | | | | | | | | | |
| | платіжні системи, | | | | | | | | | | | | | |
| | з них | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+----------+---------+--------+--------------+----------+--------+------------+---------+--------+--------+---------+---------+--------|
| 2.1 | Національна | | | | | | | | | | | х | х | х |
| | система масових | | | | | | | | | | | | | |
| | електронних | | | | | | | | | | | | | |
| | платежів (НСМЕП) | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+----------+---------+--------+--------------+----------+--------+------------+---------+--------+--------+---------+---------+--------|
| 2.2 | інші | | | | | | | | | | | | | |
| | багатоемітентні | | | | | | | | | | | | | |
| | (міжбанківські) | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжні системи | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+----------+---------+--------+--------------+----------+--------+------------+---------+--------+--------+---------+---------+--------|
| 2.3 | одноемітентні | | | | | | | | | | | | | |
| | (внутрішньо- | | | | | | | | | | | | | |
| | банківські) | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжні системи | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+----------+---------+--------+--------------+----------+--------+------------+---------+--------+--------+---------+---------+--------|
| 3 | Міжнародні | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжні системи, | | | | | | | | | | | | | |
| | з них | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+----------+---------+--------+--------------+----------+--------+------------+---------+--------+--------+---------+---------+--------|
| 3.1 | MasterCard | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+----------+---------+--------+--------------+----------+--------+------------+---------+--------+--------+---------+---------+--------|
| 3.2 | VISA | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+----------+---------+--------+--------------+----------+--------+------------+---------+--------+--------+---------+---------+--------|
| 3.3 | УкрКарт | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+----------+---------+--------+--------------+----------+--------+------------+---------+--------+--------+---------+---------+--------|
| 3.4 | інші банківські | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжні системи | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+----------+---------+--------+--------------+----------+--------+------------+---------+--------+--------+---------+---------+--------|
| 3.5 | небанківські | | | | | | | | | | | | | |
| | платіжні системи | | | | | | | | | | | | | |
| | (Diners Club, | | | | | | | | | | | | | |
| | American Express, | | | | | | | | | | | | | |
| | JCB тощо) | | | | | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Примітка. X - позиції, що не заповнюються.
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 403
Дані
про кількість емітованих (розповсюджених)
платіжних карток для клієнтів банку
та технічні засоби, що використовуються під час
здійснення операцій з їх застосуванням
Форма звіту розроблена на виконання вимог статті 41 Закону України "Про платіжні системи та переказ грошей в Україні" ( 2346-14 ) та пункту 8.1 Положення про порядок емісії платіжних карток і здійснення операцій з їх застосуванням, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 27.08.2001 N 367 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 15.11.2001 за N 954/6145, та вводиться в дію з метою контролю за діяльністю банків, пов'язаною з емісією та еквайрингом платіжних карток.
Звіт подається банками - принциповими та асоційованими членами платіжних систем з урахуванням даних за банками, що працюють з ними за агентськими угодами.
У звіті надається інформація про кількість емітованих (розповсюджених) платіжних карток для клієнтів банку та технічні засоби, що використовуються під час здійснення операцій із їх застосуванням, які обслуговуються банком на підставі відповідних угод з торговцями, а також про власні технічні засоби банку в розрізі платіжних систем (груп платіжних систем). Якщо емітовані банком платіжні картки містять логотипи двох і більше платіжних систем, то у звіті дані за такими картками показуються за тією платіжною системою, ідентифікатор емітента якої нанесено на картку.
Звіт складається на підставі даних, наданих банку процесинговими центрами, та власної інформації, отриманої з автоматизованих карткових систем банку (модулів емісії та еквайрингу платіжних карток, автоматизованої карткової системи Національної системи масових електронних платежів тощо).
Дані подаються за станом на звітну дату.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 3 - зазначається кількість клієнтів банку - суб'єктів підприємницької діяльності, які уклали з банком договір та відкрили карткові рахунки.
Колонка 4 - зазначається кількість клієнтів банку - фізичних осіб, які уклали з банком договір та відкрили карткові рахунки. У цій колонці також зазначається кількість клієнтів - фізичних осіб, яким банком відкрито консолідований картковий рахунок та видано наперед оплачені платіжні картки.
Колонка 5 - зазначається загальна кількість клієнтів банку. Дані цієї колонки є сумою даних колонок 3, 4.
Колонки 6, 7 - зазначається кількість емітованих (переемітованих) банком корпоративних та особистих банківських платіжних карток і розповсюджених ним карток небанківських платіжних систем, за якими була здійснена хоча б одна видаткова операція за останні дванадцять місяців. У цій колонці не зазначаються платіжні картки, які вийшли з ладу, термін дії яких закінчився, а також утрачені платіжні картки.
Колонка 8 - зазначається загальна кількість емітованих (розповсюджених) банком корпоративних та особистих платіжних карток. Дані цієї колонки є сумою даних колонок 6, 7.
Колонки 9, 10, 11, 13, 14 - зазначається кількість технічних засобів, які обслуговуються банком на підставі відповідних угод з торгівлі (послуг), а також власні технічні засоби банку, що обслуговують платіжні картки відповідних платіжних систем. Платіжні термінали (колонки 10, 11) та імпринтери (колонки 13, 14) надаються в розрізі торговельних і банківських.
Колонка 12 - зазначається загальна кількість платіжних терміналів та інших електронних пристроїв. Дані цієї колонки є сумою даних колонок 10, 11.
Колонка 15 - зазначається загальна кількість імпринтерів. Дані цієї колонки є сумою даних колонок 13, 14.
Рядок 1 - зазначається загальна кількість клієнтів, кількість емітованих (розповсюджених) банком платіжних карток, кількість банкоматів, платіжних терміналів та інших електронних пристроїв, імпринтерів, що обслуговуються банком, що є сумою даних рядків 2 і 3.
Якщо у формі зазначаються дані за кількома платіжними системами (групами платіжних систем), то цей рядок може не бути сумою даних рядків 2 і 3 за колонками 3, 4, 5, 9 - 15.
Рядок 2 - зазначаються дані за внутрішньодержавними платіжними системами, що є сумою даних рядків 2.1 - 2.3.
Якщо внутрішньодержавні платіжні системи, щодо яких надається інформація, базуються на схожих технології, типах карток тощо, то цей рядок може не бути сумою даних рядків 2.1 - 2.3 за колонками 3, 4, 5, 9 - 15.
Рядок 3 - зазначаються дані за міжнародними платіжними системами, що є сумою даних рядків 3.1 - 3.5.
Якщо міжнародні платіжні системи, щодо яких надається інформація, базуються на схожих технології, типах карток тощо, то цей рядок може не бути сумою даних рядків 3.1 - 3.5 за колонками 3, 4, 5, 9 - 15.
Наприклад, банком установлено і обслуговуються 7 банкоматів, які приймають тільки платіжні картки Національної системи масових електронних платежів, і 3 банкомати, які приймають платіжні картки одноемітентної (внутрішньобанківської) платіжної системи та міжнародних платіжних систем MasterCard і VISA. У цьому разі в колонці 9 проставляються такі дані:
10 - у рядках 1 та 2;
7 - у рядку 2.1;
3 - у рядках 2.3, 3, 3.1, 3.2.
Форма N 500 (квартальна)
Надсилається поштою:
- позичальником
уповноваженому банку
до 7 числа після звітного
кварталу;
- уповноваженим банком
Департаменту валютного
регулювання
до 15 числа після
звітного кварталу
Звіт
про окремий зовнішній державний борг
та приватний борг, що гарантований державою
за_______________ квартал 200__ року
Розділ 1.
Опис умов угоди
про одержання гарантованого кредиту
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| 1. Банк, який подає звіт | 2. Номер боргу | 2а. Номер боргового зобов'язання |
|-------------------------------------+-------------------------------------------------------------------------|
| 3. Назва позичальника | 12. Найменування кредитора | 12а. Гарант кредитора |
|-------------------------------------+-------------------------------------------------------------------------|
| 4. Тип позичальника: | 13. Країна кредитора |
| (відзначити потрібне) | |
| 1. Центральний уряд |-------------------------------------------------------------------------|
| 2. Центральний банк | 14. Тип кредитора: (відзначити потрібне) |
| 3. Місцеві органи державного | 1. Експортер |
| управління | 2. Комерційний банк або інша фінансова установа |
| 4. Державна корпорація | 3. Міжнародна організація |
| 5. Спільне підприємство | 4. Уряд або державна установа |
| 6. Приватне підприємство | 5. Облігаційна позика |
| 7. Інше | 6. Націоналізація |
|-------------------------------------+-------------------------------------------------------------------------|
| 5. Найменування гаранта | 15. Дата прийняття боргового зобов'язання |
| |-------------------------------------------------------------------------|
|-------------------------------------| 16. Сума боргового зобов'язання |
| 6. Фінансується з бюджету | _________________, у тому числі: |
| так ні | 1. _________ реорганізація прострочення за амортизаційними платежами |
|-------------------------------------| 2. _________ реорганізація прострочення за процентними платежами |
| 7. Сектор економіки та мета | 3. _________ реорганізація амортизаційних платежів |
|-------------------------------------| 4. _________ реорганізація процентних платежів |
| 8. Тип угоди: (відзначити потрібне) | 5. _________ реорганізація короткострокового боргу |
| 0. Звичайна позика | 6. _________ реорганізація приватного негарантованого боргу |
| 1. Рефінансування боргу |-------------------------------------------------------------------------|
| 2. Реорганізація боргу | 17. Назва іноземної валюти, у якій: 1. подано звіт_______________ |
| 3. Інше (зазначити в пункті 22) | 2. погашається борг _________ |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 9. Амортизаційні платежі: | 18. Тип обчислення процентних платежів: |
| 1. Графік платежів: | 1. Безпроцентна позика |
| 1.1. Рівні суми | 2. Процентні платежі приписуються до основної суми боргу |
| 1.2. Ануітет | 3. Фіксована процентна ставка (ставки) |
| 1.3. Одноразова плата | 4. Плаваюча процентна ставка (ставки) |
| 1.4. Інше (зазначити графік у розділі 1А) | 5. Інше (заповнити в розділі 1А) |
| 2. Погашення здійснюється | Для плаваючої ставки зазначити базу її обчислення: |
| (відзначити потрібне): | 6. I база _________________ |
| у рахунок загальної суми кредитного | 7. II база _________________ |
| зобов'язання; |------------------------------------------------------------|
| окремо за кожним траншем | 19. Процентна ставка/маржа: |
| 3. Якщо погашення проводиться окремо | 1. I фіксована ставка ____________% |
| за кожним траншем: | 2. I маржа ____________% |
| а) період часу (у місяцях) між одержанням | 3. II фіксована ставка ____________% |
| кожної частини кредиту та першим | 4. II маржа ____________% |
| амортизаційним платежем____________; |------------------------------------------------------------|
| б) кількість амортизаційних платежів за | 20. Термін процентних платежів: |
| кожним траншем одержувача | 1. Перший ______________ |
| кредиту__________________ | 2. Останній ______________ |
|--------------------------------------------------| 3. Кількість платежів за рік _____________ |
| 10. Дати амортизаційних платежів: | 4. Для підпунктів 3, 4 пункту 19 зазначити дати, на які |
| 1. Перший________ 2. Останній_________ | набирає чинності друга ставка/маржа__________ |
| 3. Кількість платежів за рік_______________ |------------------------------------------------------------|
|--------------------------------------------------| 21. Інші збори за зобов'язаннями (ставка, %) ________ |
| 11. Період консолідації | |
| з__________ до ___________ |------------------------------------------------------------|
| (зазначити суми реорганізацій за кожний рік | 22. Примітка |
| у колонці 3 розділу 1А) | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Розділ 1А. Графік розподілення кредиту
та амортизаційних і процентних платежів
за окремим зовнішнім державним боргом
та приватним боргом, що гарантований державою
--------------------------------------------------------------------
| 1. Назва банку, який подає звіт | 2. Номер боргу |
|------------------------------------------------------------------|
| 3. Валюта, у якій подається звіт | 4. Вид подання звіту: |
| | А. Первісний Б. Повторний |
--------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------
| Дата | Обсяг реорганізованих | Наступні платежі |
|--------------| боргових платежів |---------------------------|
| Місяць | Рік | | Амортизаційні | Процентні |
|--------+-----+-----------------------+---------------+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|--------+-----+-----------------------+---------------+-----------|
| | | | | |
|--------+-----+-----------------------+---------------+-----------|
| | | | | |
|--------+-----+-----------------------+---------------+-----------|
| | | | | |
|--------+-----+-----------------------+---------------+-----------|
| | | | | |
--------------------------------------------------------------------
Примітка._____________________________________________
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 500
Звіт
про окремий зовнішній державний борг
та приватний борг, що гарантований державою
Система звітності боржників (СЗБ) Світового банку передбачає подання звіту за всією довгостроковою зовнішньою заборгованістю, тобто за заборгованістю резидентів України перед нерезидентами (у тому числі країнами СНД) з первісним або продовженим строком погашення боргу понад один рік.
Строк погашення боргу - проміжок часу між датою підписання кредитної угоди (дата прийняття боргового зобов'язання) і датою внесення останнього платежу за боргом.
Інформація має надаватися за всією довгостроковою заборгованістю незалежно від засобу платежу, уключаючи дані за позиками, що сплачуються у валюті України або товарами чи послугами за кожним залученим кредитом окремо.
Зовнішній довгостроковий борг поділяється на:
державний і приватний борг, що гарантований державою;
приватний борг, що негарантований державою.
Звіт з інформацією про нові боргові зобов'язання за кожним індивідуальним державним боргом та за приватним боргом, що гарантований державою, подається позичальником щокварталу поштою уповноваженому банку, який здійснює обслуговування зазначеного іноземного кредиту, до 7 числа місяця, наступного за звітним кварталом. Уповноважений банк після перевірки правильності інформації подає звіт Департаменту валютного регулювання Національного банку України до 15 числа місяця, наступного за звітним кварталом. Якщо уповноважений банк сам є позичальником іноземного кредиту, то він також подає окремий звіт за цим кредитом до Національного банку України у визначений строк.
Опис параметрів заповнення форми.
Розділ 1. Опис умов угоди про одержання гарантованого кредиту.
Пункт 2 заповнюється Національним банком України.
Пункт 2а - зазначається номер індивідуального боргового зобов'язання, наданий під час укладання угоди.
Пункт 3 - зазначається фактичний позичальник, а якщо позика надана більше ніж одному позичальнику - усі фактичні позичальники, тобто установи, які несуть відповідальність за погашення боргу та сплату процентів за ним. Уряд України слід зазначати лише в тому разі, якщо позичальником є Уряд України і борг погашається за рахунок коштів державного бюджету.
Пункт 4 - зазначається тип позичальника згідно з наведеною в цьому пункті класифікацією. Треба звернути увагу на те, що спільні підприємства, зазначені в підпункті 5, - це підприємства із змішаною формою власності, у яких державі належить більше ніж 50%, але менше ніж 100% власності. Якщо частка держави становить 50% або менше, то підприємство є приватним, а якщо 100%, то державним.
Пункт 5 - зазначається гарант - уряд.
Пункт 6 - зазначається, чи погашатимуться борг і проценти за ним з бюджету або з інших джерел.
Пункт 7 - зазначається мета позики (наприклад, фінансування певного проекту, оплата імпорту, рефінансування всього зовнішнього боргу або його частини). Якщо позика призначена для фінансування певного проекту, то слід назвати цей проект та галузь, до якої він належить.
Пункт 8 - зазначається тип угоди.
0. Звичайна позика - більшість кредитних угод належить до звичайних і стосується однієї позики.
1. Рефінансування боргу - до цієї категорії належать лише угоди про добровільне рефінансування боргу, тобто про надання (на більш вигідних для боржника умовах) нової позики для погашення невиплаченої частини кредиту, наданого раніше.
2. Реорганізація боргу - метою таких угод є зняття з позичальника зобов'язання погашати прострочені або майбутні платежі згідно з первісним графіком. Реорганізація може охоплювати прострочені амортизаційні (тобто платежі за основною сумою боргу) або процентні платежі; поточні або майбутні платежі в рахунок обслуговування боргу; короткостроковий борг; приватний негарантований борг. Звіт про угоду про нове фінансування, яке є складовою частиною договору про реорганізацію старого боргу, має складатися в тому самому порядку, що і звіт про звичайну позику. Копії угод про реорганізацію слід додавати до звітів.
Пункт 9 - зазначається, яким чином сплачується борг: рівними частками, ануітетом чи одноразово. В іншому разі потрібно заповнити розділ 1А.
Якщо амортизаційні платежі здійснюються, виходячи із загальної суми боргового зобов'язання, то підпункт 3 не заповнюється. Якщо кредит поділено на кілька частин (траншів) з різними графіками амортизаційних платежів, то потрібно заповнити обидві частини підпункту 3.
Пункт 10 - зазначаються дати першого й останнього амортизаційних платежів та кількість платежів на рік.
Пункт 11 - надається інформація лише в тому разі, якщо кредит надано на реорганізацію старого боргу. Потрібно зазначити початкову та кінцеву дати періоду консолідації. Слід також заповнити розділ 1А, зазначивши в ньому нові терміни та суми переглянутих платежів за кожним роком.
Пункт 12 - зазначається точна назва кредитора.
Пункт 12а - якщо є гарант кредитора, то потрібно зазначити гаранта - державну установу країни-кредитора.
Пункт 13 - зазначається країна місцезнаходження кредитора. Якщо, наприклад, позика одержана від відділення японського банку в Англії, то потрібно зазначити Англію, а не Японію. Якщо позика одержана від кредиторів із більше ніж однієї країни, то потрібно зазначити "група кредиторів". Якщо кредитором є офіційна міжнародна організація, то потрібно зазначити її, а не країну, у якій перебуває її штаб-квартира.
Пункт 14 - зазначається тип кредитора згідно з наведеною в цьому пункті класифікацією.
1. Експортер - зазначається лише в тому разі, якщо кредит надано безпосередньо експортером.
2. Комерційний банк або інша фінансова установа - до таких установ належать усі комерційні банки, незалежно від того, державні вони чи ні, а також інші фінансові установи (фінансові, страхові компанії, торговельні банки тощо). Слід враховувати асиметрію під час розподілу комерційних банків за категоріями: як боржники комерційні банки, що належать державі, уключаються до державного сектору, а як кредитори всі комерційні банки вважаються приватними, незалежно від того, перебувають вони в державній або в приватній власності. У пункті 22 потрібно зазначити, надано кредит однією установою чи кількома. Однак і в цьому разі звіт за таким кредитом має подаватися як за індивідуальною позикою.
3. Міжнародні організації - зазначаються лише офіційні міждержавні організації. Усі позики приватних фінансових закладів ураховуються в підпункті 2.
4. Уряд або державна установа - центральні та місцеві органи влади, центральні банки (але не комерційні, що є державною власністю) та державні підприємства.
5. Облігаційна позика - це всі облігаційні випуски.
6. Націоналізація - зазначаються облігації або інші боргові зобов'язання, що видані безпосередньо колишнім власникам націоналізованої власності. Дані про позики, одержані від інших кредиторів з метою сплати компенсації колишнім власникам націоналізованої власності, не повинні включатися до цього підпункту.
Пункт 15 - датою прийняття боргового зобов'язання є день підписання кредитної угоди; у разі облігаційної позики - день випуску облігацій.
Пункт 16 - зазначається сума боргового зобов'язання. Якщо кредит надається постачальником, сума боргового зобов'язання дорівнює тій частині суми контракту, що фінансується кредитом. Як правило, це буде вартість поставок за мінусом усіх здійснених покупцем платежів готівкою (авансовим платежем, передоплатою, чеком тощо). У разі облігаційної позики сума боргового зобов'язання дорівнюватиме номінальній вартості позики, уключаючи комісійні платежі за її розміщення або знижки. До суми зобов'язання не включаються майбутні процентні платежі.
У разі позики на реорганізацію старого боргу в підпунктах 1 - 6 зазначити частини загальної суми реорганізації.
У пункті 16, а також в інших пунктах, у яких надається інформація про обсяг фінансових ресурсів, їх потрібно зазначати в тисячах одиниць валюти, за винятком японської єни, якщо обсяги зазначаються в мільйонах.
Пункт 17 - валюта, у якій подано звіт (як правило, це валюта платежу за боргом), зазначається в підпункті 1. Якщо борг сплачується товарами, що постачаються, то слід зазначити це в підпункті 2 і в пункті 22 дати пояснення, яким чином визначається ціна товару. Якщо боргове зобов'язання виражено в одній валюті, але угода передбачає індексацію боргових платежів за курсом іншої валюти або за ціною товару (з метою захисту кредитора від знецінення валюти кредитування), то умови індексації мають бути зазначені в пункті 22.
Пункт 18 - зазначається тип процентних платежів згідно з наведеною в цьому пункті класифікацією.
Пункт 19 - якщо позика одержана за умови виплати процентів за однією або двома фіксованими ставками протягом терміну позики, то слід зазначити ставки в підпунктах 1 та 3. Якщо кількість значень ставки більше двох, то слід зазначити їх у пункті 22.
Якщо позика має плаваючу процентну ставку з одним або двома значеннями маржі, то зазначити їх у підпунктах 2 та 4. Якщо кількість значень маржі більше двох, то слід зазначити їх у пункті 22.
Пункт 20 - зазначається місяць і рік першого й останнього платежів за процентами. У разі використання кількох значень процентної ставки або маржі - зазначити дату, починаючи з якої проценти сплачуються за другою процентною ставкою або використовується друге значення маржі.
Пункт 21 - якщо на невикористану частину кредиту нараховується збір, то слід зазначити його щорічний розмір. Якщо за кредитом нараховуються інші комісійні збори, то слід зазначити їх обсяг, а в пункті 22 пояснити їх характер. У поняття банківських комісійних зборів включаються: збір, стягнений з позичальника під час оформлення кредиту; збір, одержаний провідним банком - менеджером банківського синдикату; збір, одержаний банками - учасниками синдикату; гонорар за послуги юристів; реєстраційний збір та інші, що сплачуються боржником.
Розділ 1А. Графік розподілення кредиту
та амортизаційних і процентних платежів
за окремим зовнішнім державним боргом
та приватним боргом, що гарантований державою.
Цей розділ використовується для: звіту про багаторічні угоди щодо реорганізації зовнішнього боргу, якщо загальний обсяг реорганізації розподілений на суми за роками; звіту про майбутні амортизаційні та процентні платежі (колонки 4 і 5) за всіма кредитами, за якими заповнені підпункт 1.4 пункту 9 та підпункт 5 пункту 18 розділу 1.
Цей розділ заповнюється, якщо в графік обслуговування боргу внесені суттєві зміни, а також він використовується для звіту про майбутні платежі з обслуговування боргу, якщо вони включені до угоди про реорганізацію заборгованості, відображеної в розділі 1.
Пункт 2 - зазначається такий самий номер, який був наданий цьому кредиту в пункті 2а розділу 1.
Пункт 3 - назва іноземної валюти має збігатися з назвою, що зазначена за цим кредитом у підпункті 1 пункту 17 розділу 1.
Пункт 4 - якщо графік погашення за розділом 1А подається вперше, то потрібно зробити відмітку "первісний"; якщо цей розділ замінює раніше поданий, то зробити відмітку "повторний".
Колонки 1 і 2 - зазначаються дати (місяць, рік), коли:
набирає чинності угода про реорганізацію платежів з обслуговування боргу, зазначеного в колонці 3;
настає термін здійснення амортизаційних і процентних платежів, зазначених у колонках 4 і 5.
Колонка 3 - зазначається обсяг майбутніх платежів з обслуговування боргу, які реорганізовуються в терміни, зазначені в колонках 1 і 2. Сума обсягів у колонці 3 має дорівнювати сумі, зазначеній у пункті 16 розділу 1.
Колонка 4 - заповнюється тільки в разі нерегулярного виконання графіка платежів з обслуговування боргу, тобто якщо є відмітка в підпункті 1.4 пункту 9 розділу 1. Слід зазначити обсяги амортизаційних платежів, які мають бути здійснені в строки, зазначені в колонках 1 і 2. Сума платежів, зазначених у колонці 4, має дорівнювати сумі, зазначеній у пункті 16 розділу 1. Якщо неможливо відобразити окремо обсяг амортизаційних і процентних платежів (як передбачено в підпункті 2 пункту 18 розділу 1), то в цю колонку слід унести загальну суму платежів з обслуговування боргу, а колонку 5 не заповнювати.
Колонка 5 - заповнюється у разі, якщо процентні платежі не обчислені окремо і сплачуються за залишком заборгованості (тобто, якщо є відмітка в підпункті 5 пункту 18) за ставкою (ставками), зазначеною в пунктах 18 і 19 розділу 1. Зазначити проценти та інші комісійні збори, що підлягають сплаті в строки, зазначені в колонках 1 і 2.
Примітка. У разі потреби додаткові роз'яснення подаються в примітці.
Форма N 501 (річна)
Надсилається поштою:
- позичальником
уповноваженому банку
до 15 січня;
- уповноваженим банком
Департаменту валютного
регулювання
до 31 січня
Звіт
про стан окремого зовнішнього державного боргу та
приватного боргу, що гарантований державою,
за ____________ рік
______________________ ____________________________
(назва позичальника) (назва банку, що подає звіт)
(обсяг - у тисячах одиниць валюти,
японські єни - у мільйонах одиниць валюти)
-------------------------------------------------------------------------------------
| Пункт | Назва | Показники відповідно до номера боргу |
|-------+------------------------------------+--------------------------------------|
| 02 | Номер боргу | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 03 | Валюта, у якій подається звіт | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 010 | Борг за розподіленою і непогашеною | | | | |
| | частиною кредиту | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 100 | Нерозподілена сума кредиту | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 200 | Прострочені амортизаційні платежі | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 300 | Прострочені процентні платежі | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 400 | Сума боргового зобов'язання за | | | | |
| | угодою, укладеною у звітному році | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 500 | Обсяг розподілу кредиту | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 600 | Анулювання нерозподіленої суми | | | | |
| | кредиту | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 700 | Списання непогашеної суми боргу | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 800 | Амортизаційні платежі | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 900 | Процентні платежі | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 01R | Реорганізація непогашеної частини | | | | |
| | боргу | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 20R | Реорганізація прострочених | | | | |
| | амортизаційних платежів | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 30R | Реорганізація прострочених | | | | |
| | процентних платежів | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 80R | Реорганізація амортизаційних | | | | |
| | платежів | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 90R | Реорганізація процентних платежів | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 20W | Списання прострочених | | | | |
| | амортизаційних платежів | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 30W | Списання прострочених процентних | | | | |
| | платежів | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 80W | Списання амортизаційних платежів | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 90W | Списання процентних платежів | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 40R | Сума боргу, що консолідується у | | | | |
| | разі реорганізації | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 50R | Сума боргу, що реорганізовується | | | | |
|-------+------------------------------------+---------+---------+---------+--------|
| 10R | Сума боргу, що не реорганізовується| | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 501
Звіт
про стан окремого зовнішнього державного боргу
та приватного боргу, що гарантований державою
Звіт відповідно до вимог Системи звітності боржників Світового банку містить інформацію про фактичні операції з обслуговування зовнішнього державного та приватного, гарантованого державою, довгострокового боргу за звітний рік.
Дані за цією формою подаються позичальником уповноваженому банку, що здійснює обслуговування кредиту, до 15 січня. Уповноважений банк після перевірки правильності інформації в поданому звіті відповідно до проведених за валютним рахунком клієнта операцій з обслуговування кредиту подає звіт Департаменту валютного регулювання Національного банку України до 31 січня. Якщо уповноважений банк сам є позичальником іноземного кредиту, то він також подає окремий звіт за цим кредитом до Національного банку України в установлений строк.
Опис параметрів заповнення форми.
Пункт 02 заповнюється Національним банком України.
Пункт 03 - зазначається валюта, у якій подається звіт. Вона має збігатися з валютою, зазначеною в підпункті 1 пункту 17 розділу 1 форми N 500. Суми зазначаються в тисячах, а якщо валюта зазначається в японських єнах, - у мільйонах одиниць валюти.
Пункт 010 - зазначається сума фактичної заборгованості на кінець звітного періоду (без процентних платежів). За облігаціями зазначається їх номінальна вартість. Ця сума має містити прострочені амортизаційні платежі, якщо такі є (пункт 200). За винятком позик, за якими звіт за формою подається вперше, сума, зазначена в пункті 010, має пов'язуватися із сумою, зазначеною в цьому пункті у звіті за минулий рік таким чином:
------------------------------------------------------------------
| пункт 010 = пункт 010 попереднього звіту + пункт 500 - |
| - пункт 800 - пункт 01R - пункт 80R - пункт 20R - пункт 80W - |
| - пункт 20W |
------------------------------------------------------------------
Якщо інформація про позику надається не в тій валюті, у якій вона сплачується, то арифметичної рівності досягнуто не буде.
Пункт 100 - зазначається частина суми боргового зобов'язання (зазначеного у формі N 500), яка ще не розподілена кредитором на кінець звітного року. Залишок дорівнюватиме сумі боргового зобов'язання за вирахуванням одержаного за рік кредиту та сум анульованого кредиту. За винятком позик, за якими звіт подається вперше, сума, що зазначена в пункті 100, має пов'язуватися із сумою, зазначеною в цьому пункті у звіті за минулий рік таким чином:
------------------------------------------------------------------
| пункт 100 = пункт 100 попереднього звіту + пункт 400 |
| (тільки сума додаткових зобов'язань) - пункт 500 - пункт 600 |
------------------------------------------------------------------
Пункт 200 - зазначається сума амортизаційних платежів, яка підлягала сплаті, але фактично не сплачена на кінець звітного року. Прострочену суму амортизаційних платежів не слід віднімати від суми, зазначеної в пункті 010.
Сума прострочених амортизаційних платежів розраховується таким чином:
------------------------------------------------------------------
| пункт 200 = пункт 200 попереднього звіту + амортизаційні |
| платежі, що мали бути сплачені у звітному році, але не були |
| сплачені - пункт 20R - пункт 20W |
------------------------------------------------------------------
Пункт 300 - зазначається сума процентних платежів, яка підлягала сплаті, але фактично не була сплачена на кінець звітного року, у тому числі процентні платежі на прострочені амортизаційні, процентні, комісійні та інші платежі.
Сума прострочених процентних платежів розраховується таким чином:
------------------------------------------------------------------
| пункт 300 = пункт 300 попереднього звіту + процентні, |
| комісійні та інші платежі, що мали бути сплачені у звітному |
| році, але не були сплачені, - пункт 30R - пункт 30W |
------------------------------------------------------------------
Пункт 400 - зазначається сума боргового зобов'язання, прийнятого у звітному періоді (за новим кредитом), яка була зазначена в пункті 16 форми N 500. У звіти за наступні роки ця сума боргового зобов'язання вже не вноситься. Проте потрібно зазначати будь-які додаткові зобов'язання, що прийняті за тими кредитними угодами, за якими звіти вже надавались у попередні роки. До суми зобов'язання не включаються майбутні процентні платежі.
Пункт 500 - зазначається фактично одержана сума кредиту за рік. Якщо (наприклад, у випадку з облігаційними позиками) ця сума відрізняється від номінальної суми боргу, то потрібно пояснити причину цієї різниці в примітці.
Пункт 600 - зазначається анульований кредитором нерозподілений залишок кредиту. У деяких випадках обсяг кредитного зобов'язання зменшується кредитором (найчастіше це виникає в разі експортного кредиту, якщо сума кредитного зобов'язання залежить від вартості експортного контракту). У разі анулювання кредиту зазначається сума, на яку зменшився нерозподілений залишок кредиту.
Пункт 700 - зазначається списана сума боргу за вже одержаним, але ще не погашеним кредитом. Списання боргу - це зменшення обсягу накопиченого боргу, що проводиться в односторонньому порядку кредитором лише у разі, якщо боржник утратив платоспроможність і не може дотримуватися раніше погодженого графіка погашення боргу. Якщо списання відбулося, то треба зазначити суму, на яку зменшився борг за розподіленим, але ще не погашеним кредитом.
Пункт 800 - зазначається сума здійснених платежів за основною сумою боргу (без процентних платежів) за минулий рік. Якщо викуповуються облігації, а боргове зобов'язання погашається за ціною, яка відрізняється від номінальної, то потрібно зазначити фактично сплачену суму, а в примітці - номінальну суму амортизаційних платежів.
Пункт 900 - зазначається сума процентних платежів, зборів за нерозподіленим залишком кредиту, фіксованих і комісійних зборів та інших аналогічних платежів, що здійснені боржником протягом року.
Усі інші пункти стосуються тільки реорганізованих позик.
Пункт 01R - зазначається непогашена сума боргу, що реорганізована протягом звітного року (лише у разі, якщо реорганізована загальна сума боргу за розподіленою і непогашеною частиною боргу).
Пункт 20R - зазначається сума прострочених амортизаційних платежів, яка утворилася на кінець року, що передував звітному, та реорганізована протягом звітного року.
Пункт 30R - зазначається сума прострочених процентних платежів, яка утворилася на кінець року, що передував звітному, та реорганізована протягом звітного року.
Пункт 80R - зазначається сума амортизаційних платежів, які слід було здійснити в поточному році, але які були реорганізовані.
Пункт 90R - зазначається сума процентних платежів, які слід було здійснити в поточному році, але які були реорганізовані.
Пункт 20W - зазначається сума прострочених амортизаційних платежів, яка утворилася на кінець року, що передував звітному, і списана протягом звітного року (тобто сума, яку кредитор простив позичальнику і від сплати якої його звільнив).
Пункт 30W - зазначається сума прострочених процентних платежів, яка утворилася на кінець року, що передував звітному, і була списана протягом звітного року (тобто сума, яку кредитор простив позичальнику і від сплати якої його звільнив).
Пункт 80W - зазначається сума амортизаційних платежів, що мала бути сплачена протягом звітного року і яка була списана (тобто сума, яку кредитор простив позичальнику і від сплати якої його звільнив).
Пункт 90W - зазначається сума процентних платежів, що мала бути сплачена протягом звітного року і яка була списана (тобто сума, яку кредитор простив позичальнику і від сплати якої його звільнив).
Пункт 40R - зазначається сума боргу, що утворилася на час підписання угоди про реорганізацію і обумовлюється в цій угоді.
Пункт 50R - зазначається сума боргу, що реорганізовується.
Пункт 10R - зазначається сума боргу, що не реорганізовується.
------------------------------------------------------------------
| пункт 10R = пункт 40R - пункт 50R, або пункт 10R = пункт 10R|
| попереднього звіту - пункт 50R |
------------------------------------------------------------------
Форма N 503 (квартальна)
Надсилається:
- позичальниками поштою
підрозділам уповноважених
банків
5 числа після звітного
періоду;
- підрозділами уповноважених
банків
банкам - юридичним особам
10 числа після звітного
періоду.
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами
територіальним управлінням
Національного банку України
в розрізі областей,
підрозділів та позичальників
15 числа після звітного
періоду;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
в розрізі областей,
підрозділів та позичальників
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту валютного
регулювання
23 числа після звітного
періоду
Звіт
про залучення та обслуговування іноземного
гарантованого/негарантованого кредиту
за________________________________200__ року
(I квартал, I півріччя, 9 місяців, рік)
______________________________ ____________________________
(назва позичальника) (назва підрозділу банку)
______________________________
(ідентифікаційний код Тип іноземного кредиту
позичальника) (підкреслити потрібне):
Кредитор/кредитна лінія_______ гарантований
(для гарантованих кредитів) негарантований
Реєстрація договору Назва валюти _______________
Національним банком України
від _________N________________
(для негарантованих кредитів)
(в одиницях валюти)
------------------------------------------------------------------
| А. Заборгованість на початок звітного періоду |
| (за станом на 1 січня поточного року) |
|----------------------------------------------------------------|
| 1 | За основною сумою боргу - усього | |
| | 1а. У тому числі прострочена заборгованість | |
| | за основною сумою боргу | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 2 | За простроченими процентними платежами | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 3 | За простроченими комісійними та іншими платежами | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 4 | Несплачена пеня за прострочені платежі | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 5 | Загальна сума боргу (1 + 2 + 3 + 4) | |
|----------------------------------------------------------------|
| Б. Операції за звітний період (I квартал, I півріччя, |
| 9 місяців, рік) |
|----------------------------------------------------------------|
| 6 | Одержано суму кредиту | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 7 | Планові платежі в рахунок погашення основної суми| |
| | боргу | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 8 | Планові процентні платежі | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 9 | Планові комісійні та інші платежі | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 10 | Пеня за прострочені платежі, що підлягала сплаті | |
| | у звітному періоді | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 11 | Фактично сплачено платежів у рахунок погашення | |
| | основної суми боргу | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 12 | Реорганізовано платежів у рахунок погашення | |
| | основної суми боргу | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 13 | Фактично сплачено процентів | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 14 | Реорганізовано платежів у рахунок погашення | |
| | процентів | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 15 | Фактично сплачено комісійних та інших платежів | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 16 | Фактично сплачено пені за прострочені платежі | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 17 | Усього погашено боргу, процентів, комісійних, | |
| | пені та інших платежів | |
| | (11+ 12 + 13 + 14 + 15 + 16) | |
|----------------------------------------------------------------|
| В. Заборгованість на кінець звітного періоду |
|----------------------------------------------------------------|
| 18 | За основною сумою боргу - усього | |
| | (1 + 6 - 11 - 12): | |
| | 18а. У тому числі прострочена заборгованість за | |
| | основною сумою боргу (1а + 7 - 11 - 12) | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 19 | За простроченими процентними платежами | |
| | (2 + 8 - 13 - 14) | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 20 | За простроченими комісійними та іншими платежами | |
| | (3 + 9 - 15) | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 21 | Несплачена пеня за прострочені платежі | |
| | (4 + 10 - 16) | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 22 | Загальна сума боргу (18 + 19 + 20 + 21) або | |
| | (5 + 6 + 8 + 9 + 10 - 17) | |
|----------------------------------------------------------------|
| Г. Стан розрахунків за кредитом на кінець звітного періоду |
| (підкреслити потрібне) |
|----------------------------------------------------------------|
| 23 | кредит повністю погашено, розрахунки з кредитором |
| | остаточно завершені |
| | розрахунки за кредитом продовжуватимуться |
|------------------------------------------------------- |
| Примітка. |
------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 503
Звіт
про залучення та обслуговування іноземного
гарантованого/негарантованого кредиту
Звіт подається резидентами України, які уклали договори, що передбачають виконання ними боргових зобов'язань в іноземній валюті перед нерезидентами за запозиченими в них кредитами (позики, поворотні фінансові допомоги).
Якщо позичальник одержав кілька іноземних кредитів, то звіт про стан заборгованості за цими кредитами складається за кожним кредитом окремо.
Звіт за формою подається позичальником підрозділу уповноваженого банку, який безпосередньо здійснює обслуговування іноземного кредиту, щокварталу (наростаючим підсумком з початку року) 5 числа місяця, наступного за звітним періодом. Підрозділ уповноваженого банку перевіряє достовірність інформації щодо операцій з обслуговування кредиту цим позичальником і подає звіт 10 числа місяця, наступного за звітним періодом, уповноваженому банку - юридичній особі. Уповноважений банк - юридична особа збирає інформацію від своїх підрозділів і надає звіт у розрізі областей, підрозділів та позичальників відповідному територіальному управлінню Національного банку України 15 числа місяця, наступного за звітним періодом. Якщо уповноважений банк сам є позичальником іноземного кредиту, то свій звіт він також подає 15 числа місяця, наступного за звітним періодом.
Територіальне управління Національного банку України має забезпечити подання звіту Центральній розрахунковій палаті Національного банку України в розрізі областей, підрозділів та позичальників на підставі отриманих звітів від уповноважених банків - юридичних осіб на території своєї області.
Звіт складається в одиницях тієї валюти, у якій одержано кредит.
Опис параметрів заповнення форми.
А. Заборгованість на початок звітного періоду (за станом на 1 січня поточного року).
Пункт 1 - зазначається сума заборгованості за одержаним, але ще не погашеним кредитом на початок поточного року.
Пункт 1а - зазначається сума платежів з погашення основної суми боргу (амортизаційних), яка згідно з графіком платежів підлягала сплаті в попередні періоди, але на початок звітного періоду фактично не сплачена.
Пункт 2 - зазначається сума процентних платежів, яка згідно з графіком платежів підлягала сплаті в попередні періоди, але на початок звітного періоду фактично не сплачена.
Пункт 3 - зазначається сума комісійних та інших платежів, яка згідно з графіком платежів підлягала сплаті в попередні періоди, але на початок звітного періоду фактично не сплачена.
Пункт 4 - зазначається сума пені (штрафних санкцій за прострочення сплати амортизаційних, процентних, комісійних та інших платежів), яка підлягала сплаті в попередні періоди, але на початок звітного періоду фактично не сплачена.
Пункт 5 - зазначається загальна сума боргу на початок звітного періоду, яка обчислюється як алгебраїчна сума заборгованості за основною сумою боргу, за простроченими процентними, комісійними та іншими платежами і несплаченої пені (пункти 1 + 2 + 3 + 4).
Дані про заборгованість за станом на 1 січня поточного року залишаються незмінними протягом усього року.
Б. Операції за звітний період (I квартал, I півріччя, 9 місяців, рік).
Інформація за зазначеними нижче пунктами надається наростаючим підсумком, тобто за I квартал, I півріччя, 9 місяців, рік.
Пункт 6 - зазначається фактично одержана сума кредиту за звітний період.
Пункт 7 - зазначається сума планових платежів у рахунок погашення основної суми боргу за звітний період відповідно до графіка платежів за кредитною угодою.
Пункт 8 - зазначається сума процентів за користування одержаною сумою кредиту, що підлягала сплаті у звітному періоді відповідно до графіка платежів за кредитною угодою.
Пункт 9 - зазначається сума комісійних та інших платежів, що підлягала сплаті у звітному періоді відповідно до графіка платежів за кредитною угодою.
Пункт 10 - зазначається сума пені, що нарахована за прострочення амортизаційних, процентних, комісійних та інших платежів і підлягала сплаті у звітному періоді.
Пункт 11 - зазначається сума фактично сплачених у звітному періоді амортизаційних платежів. До цієї суми не слід включати суму реорганізованих у звітному періоді амортизаційних платежів, які зазначаються в пункті 12.
Реорганізація - офіційне зняття з позичальника зобов'язань погашати платежі згідно з первісними умовами та графіком платежів за кредитною угодою. Реорганізація може охоплювати як прострочені платежі, так і планові платежі, що підлягали сплаті у звітному періоді відповідно до графіка платежів за кредитною угодою. Реорганізація може здійснюватися, наприклад, шляхом списання кредитором боргу або переоформлення частини платежів, що підлягали сплаті на користь кредитора, у частку кредитора в статутному фонді позичальника тощо.
Пункт 12 - зазначається сума амортизаційних платежів, що була реорганізована у звітному періоді. У рядку "Примітка" потрібно дати пояснення, яким чином проведена реорганізація.
Пункт 13 - зазначається сума фактично здійснених у звітному періоді процентних платежів. До цієї суми не слід включати суму реорганізованих у звітному періоді процентних платежів, які зазначаються в пункті 14.
Пункт 14 - зазначається сума процентних платежів, що була реорганізована у звітному періоді. У рядку "Примітка" потрібно дати пояснення, яким чином проведена реорганізація.
Пункт 15 - зазначається сума фактично здійснених у звітному періоді комісійних та інших платежів.
Пункт 16 - зазначається сума фактично сплаченої у звітному періоді пені за прострочені амортизаційні, процентні, комісійні та інші платежі.
Пункт 17 - обчислюється як алгебраїчна сума здійснених у звітному періоді операцій з погашення основної суми боргу (у тому числі шляхом реорганізації), процентних платежів (у тому числі шляхом реорганізації), комісійних та інших платежів і пені (пункти 11 + 12 + 13 + 14 + 15 + 16).
В. Заборгованість на кінець звітного періоду.
Пункт 18 - зазначається сума заборгованості за одержаним кредитом з урахуванням заборгованості за станом на початок року, суми одержаного кредиту у звітному періоді та фактично здійснених за цей період операцій з погашення основної суми боргу за кредитом (у тому числі шляхом реорганізації), тобто сума фактичної заборгованості за основною сумою боргу на кінець звітного періоду (пункти 1 + 6 - 11 - 12).
Пункт 18а - зазначається сума прострочених платежів за основною сумою боргу за станом на кінець звітного періоду, з урахуванням прострочених платежів за основною сумою боргу за станом на початок звітного періоду (пункти 1а + 7 - 11 - 12).
Пункт 19 - зазначається сума процентних платежів, яка підлягала сплаті згідно з графіком платежів, але фактично не сплачена у звітному періоді, з урахуванням прострочених процентних платежів за станом на початок звітного періоду (пункти 2 + 8 - 13 - 14).
Пункт 20 - зазначається сума комісійних та інших платежів, яка підлягала сплаті, але фактично не сплачена у звітному періоді, з урахуванням прострочених комісійних та інших платежів за станом на початок звітного періоду (пункти 3 + 9 - 15).
Пункт 21 - зазначається сума пені за прострочені амортизаційні, процентні, комісійні та інші платежі, що підлягала сплаті, але фактично не сплачена у звітному періоді, з урахуванням несплаченої пені за станом на початок року (пункти 4 + 10 - 6).
Пункт 22 - зазначається загальна сума боргу на кінець звітного періоду, що складається з основної суми боргу, прострочених процентних платежів, прострочених комісійних та інших платежів, несплаченої пені за прострочені амортизаційні, процентні, комісійні та інші платежі (пункти 18 + 19 + 20 + 21 або пункти 5 + 6 + 8 + 9 + 10 - 17).
Г. Стан розрахунків за кредитом на кінець звітного періоду.
Пункт 23 - у разі остаточного завершення розрахунків з іноземним кредитором за кредитом (тобто за станом на кінець звітного періоду кредит повністю погашено), потрібно підкреслити рядок "кредит повністю погашено, розрахунки з кредитором остаточно завершені". У цьому разі звітність у наступні звітні періоди не подається.
Якщо операції з одержання і погашення іноземного кредиту надалі продовжуватимуться, потрібно підкреслити рядок "розрахунки за кредитом продовжуватимуться".
У файлі вводиться додатковий показник, який може набувати значень 1 та 2 відповідно.
Якщо інформація у звіті за попередній період з будь-яких причин була надана помилково, то під час надання інформації за звітний період потрібно внести потрібні зміни і подати відповідні пояснення.
Форма N 504 (річна)
Надсилається:
- позичальниками поштою
підрозділам уповноважених
банків
5 числа після звітного
періоду;
- підрозділами уповноважених
банків банкам - юридичним
особам
10 числа після звітного
періоду.
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами територіальним
управлінням Національного
банку України в розрізі
областей, підрозділів та
позичальників
17 числа після звітного
періоду;
- територіальними
управліннями Національного
банку України в розрізі
областей, підрозділів та
позичальників через
Центральну розрахункову
палату
Департаменту валютного
регулювання
27 числа після звітного
періоду.
Додатково подається:
відповідно 5, 10, 17,
27 числа першого місяця
чергового кварталу в разі
одержання (реєстрації)
нового кредиту (заповнюється
тільки розділ 2) або в разі
внесення змін до графіка
платежів за кредитною угодою
Прогноз
операцій з одержання та обслуговування іноземного
довгострокового гарантованого/негарантованого кредиту
за станом на___________200__року
______________________________ ____________________________
(назва позичальника) (назва підрозділу банку)
______________________________
(ідентифікаційний код Тип іноземного кредиту
позичальника) (підкреслити потрібне):
Кредитор/кредитна лінія гарантований
(для гарантованих кредитів) негарантований
Реєстрація договору
Національним банком України
від____________N______________ Назва валюти
(для негарантованих кредитів)
(в одиницях валюти)
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | | Розділ 1 | Розділ 2 | Розділ 3 |
| N | Рік |----------------------------+---------------------------------------+---------------------------|
| з/п | | Строкові платежі зі сплати | Майбутнє | Строкові платежі зі сплати| Прогноз погашення |
| | | (без урахування майбутніх | одержання | (з урахуванням майбутніх | простроченої |
| | | одержань кредиту) | кредиту | одержань кредиту) | заборгованості за |
| | |----------------------------| |---------------------------+---------------------------|
| | | основної | процентних | | основної | процентних | основною | процентними |
| | | суми боргу | платежів | | суми боргу | платежів | сумою боргу | платежами |
| |-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| | А | Б | В | Г | Д | Е | Є | Ж |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| 1 | Усього за 200___р. | | | | | | | |
| | (поточний рік), у тому | | | | | | | |
| | числі за кварталами | | | | | | | |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| 1.1 | I кв. | | | | | | | |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| 1.2 | II кв. | | | | | | | |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| 1.3 | III кв. | | | | | | | |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| 1.4 | IV кв. | | | | | | | |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| 2 | Усього за 200___р. (рік,| | | | | | | |
| | наступний за поточним), | | | | | | | |
| | у тому числі за | | | | | | | |
| | кварталами | | | | | | | |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| 2.1 | I кв. | | | | | | | |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| 2.2 | II кв. | | | | | | | |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| 2.3 | III кв. | | | | | | | |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| 2.4 | IV кв. | | | | | | | |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| 3 | 200____р. | | | | | | | |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| | 200____р. | | | | | | | |
| |-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| | 200____р. | | | | | | | |
| |-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| | 200____р. | | | | | | | |
| |-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| | 200____р. | | | | | | | |
| |-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| | 200____р. | | | | | | | |
| |-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| | 200____р. | | | | | | | |
| |-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| | 200____р. | | | | | | | |
| |-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| | і т. д. | | | | | | | |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| 4 | Немає прогнозів* | - | - | - | - | - | Є4 | Ж4 |
|-----+-------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| 5 | Усього | Б5 | | Г5 | Д5 | | Є5 | Ж5 |
|-------------------------------+------------+---------------+-----------+------------+--------------+-------------+-------------|
| Довідково: контрольна звірка | Б5 = (п. 18| | | Д5 = Г5 | | Є5 = п. 18а | Ж5 = п. 19 |
| показників річних звітів | мінус | | | плюс (п. 18| | форми N 503 | форми N 503 |
| (подається в січні) за | п. 18а) | | | мінус | | | |
| формами N 503 та N 504 | форми N 503| | | п. 18а) | | | |
| | | | | форми N 503| | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
________________________________
* Дані за кодами Є4 та Ж4 зазначаються лише в разі неможливості спрогнозувати строки погашення частини або всієї суми прострочених платежів за основною сумою боргу та/або за процентними платежами.
Примітка._____________________________________________
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 504
Прогноз операцій
з одержання та обслуговування іноземного
довгострокового гарантованого/негарантованого кредиту
Прогноз за формою надається один раз на рік резидентами, які уклали договори, що передбачають виконання ними боргових зобов'язань в іноземній валюті перед нерезидентами за запозиченими в них кредитами (позики, поворотні фінансові допомоги).
Довгостроковим є кредит з первісним або продовженим строком погашення понад 1 рік. Строк погашення - час між датою підписання кредитної угоди (у разі облігаційної позики - датою випуску облігацій) і датою здійснення останнього платежу за кредитом.
Якщо позичальник одержав кілька іноземних довгострокових кредитів, то звіт за формою складається за кожним кредитом окремо.
Інформація за формою надсилається:
позичальником підрозділу уповноваженого банку, який безпосередньо здійснює обслуговування іноземного кредиту, - 5 січня;
підрозділом уповноваженого банку після перевірки правильності інформації уповноваженому банку - юридичній особі - 10 січня;
уповноваженим банком - юридичною особою, яка збирає інформацію від своїх підрозділів і надає звіт в розрізі областей, підрозділів та позичальників відповідному територіальному управлінню Національного банку України електронною поштою, - 17 січня. Якщо уповноважений банк сам є позичальником іноземного кредиту, то свій звіт він також подає 17 січня.
Територіальне управління Національного банку України має забезпечити подання звіту Центральній розрахунковій палаті Національного банку України в розрізі областей, підрозділів та позичальників на підставі отриманих звітів від уповноважених банків - юридичних осіб на території своєї області.
Додатково прогноз за формою надається в першому місяці чергового кварталу (відповідно 5, 10, 17 і 27 числа) у разі одержання (реєстрації) нового кредиту (заповнюється лише розділ 2) або в разі внесення змін до графіка платежів за кредитною угодою між позичальником та кредитором. Прогноз за формою заповнюється в одиницях валюти, у якій одержано кредит.
Платежі для погашення основної суми боргу та процентів поділяються окремо на строкові платежі (обумовлені кредитною угодою платежі, строк яких на дату подання прогнозу ще не настав) та платежі для погашення простроченої заборгованості (несплачені в строк платежі) у разі їх наявності. Розмір строкових платежів визначається згідно з умовами кредитного договору з урахуванням фактичного одержання та обслуговування кредиту в попередні періоди. Інформація про операції, які передбачається здійснити в поточному та в наступному за поточним роках, надається докладніше з розподілом за кварталами.
Звіт складається з трьох розділів.
Розділ 1. У цьому розділі надається інформація про майбутні операції з обслуговування зовнішнього боргу, не погашеного за станом на кінець минулого періоду (без урахування майбутніх одержань кредиту).
Розділ 2. У цьому розділі надається інформація про майбутні операції з одержання та обслуговування кредиту, що здійснюватимуться відповідно до умов кредитної угоди між позичальником та кредитором (тобто з урахуванням майбутніх одержань кредиту). Цей розділ не заповнюється, якщо на дату надання інформації кредит одержано повністю і нові надходження кредиту не передбачені, оскільки платежі з обслуговування зазначеного зовнішнього боргу, не погашеного за станом на кінець минулого періоду, уже зазначатимуться в розділі 1.
Розділ 3. Заповнюється за наявності простроченої заборгованості за основною сумою боргу та/або за процентами. Якщо немає змоги спрогнозувати строки погашення простроченої заборгованості (повністю або частково), то дані про суму цих неспрогнозованих платежів зазначаються у відповідних колонках рядка "Немає прогнозів" (за кодами Є4 та/або Ж4).
Примітка. У разі потреби додаткові роз'яснення подаються в примітці (текст до 54 символів).
Форма N 515 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- територіальними
управліннями
Національного банку України
у розрізі уповноважених
банків - юридичних осіб
через Центральну
розрахункову палату
Генеральному департаменту
банківського нагляду
до 12 числа після звітного
періоду
Звіт
про вивезення та ввезення протягом місяця
валюти України за спеціальним дозволом
Національного банку України
_______________________________________________
(назва територіального управління Національного
банку України)
(копійки)
---------------------------------------------------------
| Назва операції | Сума | Код | Номер |
| | | іноземного | коррахунку в |
| | | банку, який | іноземній |
| | | купує/продає | валюті |
| | | готівкові | уповноваженого |
| | | гривні | банку за цією |
| | | | операцією |
|----------------+------+--------------+----------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|----------------+------+--------------+----------------|
| 1. Вивезення | | | |
| валюти України | | | |
|----------------+------+--------------+----------------|
| 2. Ввезення | | | |
| валюти України | | | |
---------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Голова або
уповноважена ним
особа ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 515 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 458 ( z1335-04 ) від 29.09.2004 )
Пояснення щодо заповнення форми N 515
Звіт
про вивезення та ввезення протягом місяця
валюти України за спеціальним дозволом
Національного банку України
Звіт складається територіальним управлінням Національного банку України на підставі інформації уповноважених банків - юридичних осіб
Опис параметрів заповнення форми:
Рядок 1 - зазначається сума готівкових гривень, що продана іноземному банку-кореспонденту за іноземну валюту за звітний період та вивезена з України для здійснення валютно-обмінних операцій на території іноземної держави, де розташований іноземний банк.
Рядок 2 - зазначається сума готівкових гривень, що куплена в іноземного банку-кореспондента за іноземну валюту за звітний період та ввезена в Україну і оприбуткована в касі банку.
Колонка 1 - обсяг готівкової гривні, що вивезена/ввезена протягом звітного періоду уповноваженим банком за спеціальним дозволом Національного банку України.
Колонка 2 ("Сума") - загальна сума вивезеної/ввезеної валюти України протягом звітного періоду за спеціальним дозволом Національного банку України - 16 знаків.
Колонка 3 ("Код іноземного банку, який купує/продає готівкові гривні") - зазначається код іноземного банку, який купує/продає готівкові гривні за іноземну валюту, згідно з Довідником іноземних банків, з якими українські банки мають кореспондентські відносини (rc.bnk.dbf), - 9 знаків.
Колонка 4 ("Номер коррахунку в іноземній валюті уповноваженого банку з цієї операції") - номер кореспондентського рахунку в іноземній валюті уповноваженого банку, на який зараховується іноземна валюта за куплені іноземним банком готівкові гривні/номер кореспондентського рахунку уповноваженого банку, з якого списується іноземна валюта за куплені у іноземного банку готівкові гривні, - до 40 знаків. ( Розділ 2 додатка доповнено формою N 515 згідно з Постановою НБУ N 276 від 17.06.2004, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 458 від 29.09.2004 )
Форма N 520 (щоденна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
до 12 години 30 хвилин
наступного робочого дня;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату
(до 14 години 30 хвилин)
Департаменту валютного
регулювання
до 15 години наступного
робочого дня
Інформація
про курс та обсяги операцій з іноземною валютою
на міжбанківському валютному ринку України
за__________________200__ року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(обсяг - у сотих частках одиниць валюти)
------------------------------------------------------------------
| Дата | Код банку | Код валюти | Купівля | Продаж |
| | | |--------------+---------------|
| | | | курс | обсяг | курс | обсяг |
|--------+-----------+------------+------+-------+------+--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|--------+-----------+------------+------+-------+------+--------|
| | | | | | | |
|--------+-----------+------------+------+-------+------+--------|
| | | | | | | |
------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 520 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003 )
Пояснення щодо заповнення форми N 520
Інформація
про курс та обсяги операцій з іноземною валютою
на міжбанківському валютному ринку України
Звіт за формою подається в разі здійснення протягом операційного дня операцій з купівлі-продажу безготівкової іноземної валюти за безготівкову та готівкову національну валюту.
Операції з купівлі-продажу іноземної валюти за гривні, проведені уповноваженими банками на міжбанківському валютному ринку за дорученням та за рахунок коштів клієнтів, у тому числі і такі, що здійснюються в межах одного банку, у зазначеному звіті відображаються банками з боку клієнтів.
Наприклад:
клієнт 1 (резидент-імпортер) дає доручення банку списати зі свого гривневого рахунку кошти і придбати 2000 дол. США, а клієнт 2 (резидент-експортер) дає доручення банку продати 5000 дол. США.
У такому разі операція з купівлі-продажу 2000 дол. США здійснюється в межах одного банку, а 3000 дол. США можуть бути продані:
на міжбанківському валютному ринку (іншому банку, у тому числі і Національному банку України), тоді у звіті операція відображається як купівля 2000 дол. США, а продаж 5000 дол. США;
за рахунок власної позиції банку (відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України), тоді у звіті операція з купівлі-продажу валюти відображається таким чином: купівля 5000 дол. США, продаж 5000 дол. США.
Операції з купівлі-продажу іноземної валюти за гривні на міжбанківському валютному ринку, що здійснюються через кореспондентський рахунок банку-резидента (банкукореспондента) в іноземній валюті, відкритий в уповноваженому банку України для обліку коштів і проведення розрахунків, та такі, що здійснені за дорученням іншого банку на підставі договору комісії чи договору поруки, у звіті уповноваженого банку не відображаються. Ці операції відображаються безпосередньо у звіті банку-резидента (банку-кореспондента), який відкрив кореспондентський рахунок в уповноваженому банку, а також у звіті банку-довірителя (комітента).
Операції з купівлі-продажу іноземної валюти за гривні, що здійснюються головною установою уповноваженого банку за заявками та дорученнями власних філій та клієнтів філій, відображаються лише у звіті філій відповідно до виконаних заявок клієнтів.
Головна установа уповноваженого банку складає статистичний звіт у цілому по банку - юридичній особі (консолідовано) з урахуванням операцій як власних клієнтів, так і всіх філій.
Здійснені банками операції з купівлі-продажу іноземної валюти за іноземну валюту на міжбанківському валютному ринку України та міжнародних валютних ринках (конверсійні операції) у цьому звіті не відображаються.
Операції з купівлі банком безготівкової іноземної валюти, що надійшла клієнтам банку за переказами, якщо у касі банку немає іноземної валюти 2-ї групи Класифікатора іноземних валют та банківських металів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34, зі змінами (у тому числі під час виплати коштів у гривнях за соціально значущими неторговельними платежами), у звіті відображаються як продаж іноземної валюти клієнтами.
Операції з купівлі банком у клієнтів іноземної валюти в обсязі, меншому ніж номінальна вартість мінімальної купюри (нерозмінного залишку), у разі виплати готівкової іноземної валюти за переказами або з поточних рахунків у звіті не відображаються.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 1 (Дата) - дата, на яку подається звіт, - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 2 (Код банку) - код банку згідно з Довідником банківських установ України (rcukru.dbf) - 9 знаків.
Колонка 3 (Код валюти) - цифровий код валюти згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, - 3 знаки.
Колонка 4 (Купівля на міжбанківському валютному ринку України/курс) - курс (середньозважений на обсяг операцій) гривні до іноземної валюти, за яким здійснено купівлю іноземної валюти клієнтами, а також банком за власні кошти, тут і далі в тексті подається в масштабі офіційного курсу - до 9 знаків, з яких 4 знаки за комою - копійки (наприклад, за 100 дол. США - 543,7315 грн.).
Колонка 5 (Купівля на міжбанківському валютному ринку України / обсяг) - обсяг купівлі іноземної валюти клієнтами, а також банком за власні кошти відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України. Відображають банківські установи на дату розрахунку. Тут і далі в тексті обсяг подається у сотих частках одиниць валюти - до 16 знаків. ( Абзац дев'ятнадцятий пояснення щодо заповнення форми N 520 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003 )
Колонка 6 (Продаж на міжбанківському валютному ринку України/курс) - курс (середньозважений на обсяг операцій) гривні до іноземної валюти, за яким здійснено продаж іноземної валюти клієнтами, а також банком за власні кошти.
Колонка 7 (Продаж на міжбанківському валютному ринку України/обсяг) - обсяг продажу іноземної валюти клієнтами, а також банком за власні кошти відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України. Відображають банківські установи на дату розрахунку.
Форма N 521 (щоденна)
Подається електронною
поштою:
- уповноваженими банками -
юридичними особами,
уповноваженими фінансовими
установами в обласному
розрізі територіальним
управлінням Національного
банку України
до 12 години 30 хвилин
наступного робочого дня;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату
(до 14 години 30 хвилин)
Департаменту валютного
регулювання
до 15 години наступного
робочого дня
Інформація
про курс та обсяги операцій
з готівковою іноземною валютою та
банківськими металами
за___________________200__ року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(обсяг у сотих частках одиниць валюти;
обсяг банківських металів у сотих частках тройських унцій)
------------------------------------------------------------------------
| Дата | Код банку або | Код валюти або | Купівля | Продаж |
| | фінансової | банківського |--------------+--------------|
| | установи | металу | курс | обсяг | курс | обсяг |
|------+----------------+----------------+------+-------+------+-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|------+----------------+----------------+------+-------+------+-------|
| | | | | | | |
|------+----------------+----------------+------+-------+------+-------|
| | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 521 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003 )
Пояснення щодо заповнення форми N 521
Інформація
про курс та обсяги операцій
з готівковою іноземною валютою та
банківськими металами
Звіт за формою подається уповноваженими банками - юридичними особами та уповноваженими фінансовими установами в разі здійснення протягом дня операцій з купівлі-продажу готівкової іноземної валюти або банківських металів за готівкову національну валюту з відображенням у балансі.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 1 (Дата) - дата, за яку подається звіт, - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 2 (Код банку або фінансової установи) - код банку або фінансової установи згідно з Довідником банківських установ України (rcukru.dbf) - 9 знаків.
Колонка 3 (Код валюти або банківського металу) - цифровий код валюти або банківського металу згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, - 3 знаки.
Колонка 4 (Купівля / курс) - курс (середньозважений на суму операцій) гривні до іноземної валюти або банківського металу, за яким здійснено купівлю готівкової іноземної валюти або банківського металу. Тут і далі за текстом курс подається в масштабі офіційного курсу - до 9 знаків, з яких 4 знаки за комою - копійки (наприклад, за 100 дол. США - 183,4201 гривні).
Колонка 5 (Купівля / обсяг) - обсяг купівлі готівкової іноземної валюти або банківського металу (за винятком обсягу придбання іноземної валюти за конверсійними операціями), здійсненої банком або фінансовою установою (у тому числі їх агентами) у фізичних осіб (резидентів і нерезидентів). Відображають банки та фінансові установи, які здійснили купівлю, за датою фактичного проведення операцій. Обсяг подається у сотих частках одиниць валюти та сотих частках тройських унцій - до 16 знаків. ( Абзац сьомий пояснення щодо заповнення форми N 521 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003 )
Колонка 6 (Продаж / курс) - курс (середньозважений на суму операцій) гривні до іноземної валюти або банківського металу, за яким здійснено продаж готівкової іноземної валюти або банківського металу.
Колонка 7 (Продаж / обсяг) - обсяг продажу готівкової іноземної валюти або банківського металу (за винятком обсягів виплати іноземної валюти за конверсійними операціями), що здійснений банками, фінансовими установами (у тому числі їх агентами) фізичним особам (резидентам і нерезидентам). Відображають банки та фінансові установи, які здійснили продаж, за датою фактичного проведення операцій. Обсяг подається у сотих частках одиниць валюти та сотих частках тройських унцій - до 16 знаків. ( Абзац дев'ятий пояснення щодо заповнення форми N 521 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003 )
У звіті відображаються операції з купівлі (продажу) у фізичних осіб готівкової іноземної валюти в обсязі, меншому ніж номінальна вартість мінімальної купюри.
Викуп банком або фінансовою установою понадлімітних залишків готівкової іноземної валюти у своїх агентів не відображається в колонках 5 (Купівля / обсяг) та 7 (Продаж / обсяг).
Датою фактичного проведення операцій є дата їх проведення за балансом.
Уповноважені фінансові установи надають інформацію про здійснені банківські операції у межах отриманих ліцензій.
( Пояснення до форми N 521 із змінами, внесеними згідно з Постановою НБУ N 276 від 17.06.2004 )
Форма N 522 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Департаменту
валютного регулювання
до 12 числа після
звітного періоду
Дані
про рух коштів у гривнях на рахунках
іноземних банків, що відкриті в банках України,
за_________________200__ року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Дата | Код | Код | Зараховано коштів на коррахунок |
| | українського | іноземного |----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | банку | банку, що | Усього | у тому числі |
| | | відкрив | |-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | | коррахунок | | на користь клієнтів-нерезидентів | на користь банку-нерезидента | за |
| | | | |---------------------------------------+---------------------------------------------------------------------| окремими |
| | | | | оплата | повернено за | повернено за | з власного | депозити | з | проценти | повернено за | рішеннями |
| | | | | за | невиконання | невиконання | коррахунку | повернені | коррахунків | нараховані | невиконання | |
| | | | | імпорт | зобов'язань | заявок на | в іншому | та проценти | інших банків | | заявок на | |
| | | | | | перед | купівлю | банку | за ними | нерезидентів | | купівлю | |
| | | | | | нерезидентами | валюти | | | | | валюти | |
|------+--------------+------------+--------+--------+---------------+--------------+------------+-------------+--------------+------------+--------------+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
|------+--------------+------------+--------+--------+---------------+--------------+------------+-------------+--------------+------------+--------------+-----------|
| | | | | | | | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Списано коштів із коррахунку |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Усього | у тому числі |
| |-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | за дорученням та за рахунок | з рахунку банку-нерезидента | за окремими |
| | клієнтів-нерезидентів | | рішеннями |
| |------------------------------------+--------------------------------------------------------------------------------| |
| | на користь | на | на власний | депозити, | на коррахунки інших | за | на | |
| | клієнтів-резидентів | придбання | коррахунок | розміщені в | банків-нерезидентів | обслуговування | придбання | |
| |------------------------| валюти | в іншому | українському | | коррахунку | валюти | |
| | оплата | повернено за | | українському | банку | | | | |
| | за | невиконання | | банку | | | | | |
| | експорт | зобов'язань | | | | | | | |
| | | перед | | | | | | | |
| | | резидентами | | | | | | | |
|--------+---------+--------------+-----------+--------------+--------------+---------------------+----------------+-----------+-------------|
| 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 |
|--------+---------+--------------+-----------+--------------+--------------+---------------------+----------------+-----------+-------------|
| | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 522
Дані
про рух коштів у гривнях на рахунках
іноземних банків, що відкриті в банках України
Звіт відображає рух коштів за кожним із кореспондентських рахунків іноземних банків у гривнях, що відкриті в банках України (кореспондентські рахунки іноземних банків за кодом валюти 980). Дані звіту мають отримуватися за даними аналітичного обліку з урахуванням змісту операцій, які відображаються за субрахунками балансового рахунку 1600 "Кореспондентські рахунки інших банків" за нерезидентами та на кінець звітного періоду за балансовими рахунками 1610 - 1618. ( Абзац перший пояснення щодо заповнення форми N 521 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003 )
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 1 (Дата) - дата подання звіту - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 2 (Код українського банку) - код банку згідно з Довідником банківських установ України (rcukru.dbf) - 9 знаків.
Колонка 3 (Код іноземного банку, що відкрив коррахунок) - код іноземного банку, що відкрив кореспондентський рахунок в українському банку в гривнях, згідно з Довідником іноземних банків, з якими українські банки мають кореспондентські відносини (rc_bnk.dbf), - 9 знаків.
Колонка 4 (Зараховано коштів на коррахунок / Усього) - сума в гривнях, зарахована на кореспондентський рахунок іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку. Дані колонки 4 дорівнюють сумі даних у колонках 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13.
Колонка 5 (Зараховано коштів на коррахунок / у тому числі / на користь клієнтів-нерезидентів / оплата за імпорт) - сума в гривнях, зарахована на користь клієнтів-нерезидентів як оплата за імпорт товарів (робіт, послуг), одержаних резидентами від нерезидентів.
Колонка 6 (Зараховано коштів на коррахунок / у тому числі / на користь клієнтів-нерезидентів / повернено за невиконання зобов'язань перед нерезидентами) - сума в гривнях, зарахована на кореспондентський рахунок іноземного банку, відкритий в уповноваженому банку, як кошти, що повернулися від резидентів за невиконання зобов'язань за зовнішньоекономічними договорами (контрактами), за рішеннями судових органів, у разі розірвання договорів (контрактів) або внесення до них змін за наявності підтвердних документів.
Колонка 7 (Зараховано коштів на коррахунок / у тому числі / на користь клієнтів-нерезидентів / повернено за невиконання заявок на купівлю валюти) - сума в гривнях, зарахована на кореспондентський рахунок іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку, як повернені кошти, які попередньо були спрямовані на купівлю іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України за заявками та за рахунок клієнтів.
Колонка 8 (Зараховано коштів на коррахунок / у тому числі / на користь банку-нерезидента / з власного коррахунку в іншому банку) - сума в гривнях, зарахована на кореспондентський рахунок іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку, з власного коррахунку цього самого банку-нерезидента, що відкритий в іншому уповноваженому банку України.
Колонка 9 (Зараховано коштів на коррахунок / у тому числі / на користь банку-нерезидента / депозити повернені та проценти за ними) - сума в гривнях, зарахована на кореспондентський рахунок іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку, як кошти, що повернені за раніше розміщені депозити на рахунках уповноважених банків України, та проценти, одержані банком за розміщені депозити.
Колонка 10 (Зараховано коштів на коррахунок / у тому числі / на користь банку-нерезидента / з коррахунків інших банківнерезидентів) - сума в гривнях, зарахована на кореспондентський рахунок іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку, з кореспондентських рахунків інших банків-нерезидентів.
Колонка 11 (Зараховано коштів на коррахунок / у тому числі / на користь банку-нерезидента / проценти нараховані) - сума в гривнях, зарахована на кореспондентський рахунок іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку, як нараховані проценти за залишками коштів на коррахунку (якщо це передбачено угодою).
Колонка 12 (Зараховано коштів на коррахунок / у тому числі / на користь банку-нерезидента / повернено за невиконання заявок на купівлю валюти) - сума в гривнях, зарахована на кореспондентський рахунок іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку, як повернені кошти, які попередньо були направлені на купівлю іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України за заявками та за рахунок банківнерезидентів.
Колонка 13 (Зараховано коштів на коррахунок / у тому числі / за окремими рішеннями) - сума в гривнях, зарахована на кореспондентський рахунок іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку, як кошти за операціями, дозвіл на здійснення яких надається окремими рішеннями Національного банку України.
Колонка 14 (Списано коштів із коррахунку / Усього) - сума в гривнях, списана з кореспондентського рахунку іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку. Дані колонки 14 дорівнюють сумі даних у колонках 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 23.
Колонка 15 (Списано коштів із коррахунку / у тому числі / за дорученням та за рахунок клієнтів-нерезидентів / на користь клієнтів-резидентів/оплата за експорт) - відображає перерахування коштів за дорученням клієнтів банку-нерезидента на користь резидентів за товари (роботи, послуги) з кореспондентського рахунку іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку.
Колонка 16 (Списано коштів із коррахунку / у тому числі / за дорученням та за рахунок клієнтів-нерезидентів / на користь клієнтів-резидентів/повернено за невиконання зобов'язань перед резидентами) - сума списаних коштів, що повернені резидентам за рахунок клієнтів-нерезидентів, за невиконані нерезидентами зобов'язання за імпортними договорами (контрактами), за рішеннями судових органів, у разі розірвання договорів (контрактів) або внесення до них змін за наявності підтвердних документів.
Колонка 17 (Списано коштів із коррахунку / у тому числі / за дорученням та за рахунок клієнтів-нерезидентів / на придбання валюти) - сума списаних коштів з кореспондентського рахунку іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку на придбання іноземної валюти за дорученням і за рахунок клієнтів.
Колонка 18 (Списано коштів із коррахунку / у тому числі / з рахунку банку-нерезидента / на власний коррахунок в іншому українському банку) - сума списаних коштів, які перераховані з кореспондентського рахунку іноземного банку, відкритого в уповноваженому банку, на власний коррахунок цього ж банкунерезидента, що відкритий в іншому уповноваженому банку України.
Колонка 19 (Списано коштів із коррахунку / у тому числі / з рахунку банку-нерезидента / депозити, розміщені в українському банку) - сума в гривнях, розміщена банками-нерезидентами на депозити в банках-резидентах.
Колонка 20 (Списано коштів із коррахунку / у тому числі / з рахунку банку-нерезидента / на коррахунки інших банківнерезидентів) - сума в гривнях, списана з кореспондентського рахунку іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку, на кореспондентські рахунки інших банків-нерезидентів, що відкриті в уповноважених банках України.
Колонка 21 (Списано коштів із коррахунку / у тому числі / з рахунку банку-нерезидента / за обслуговування коррахунку) - сума перерахованих коштів за обслуговування кореспондентського рахунку іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку.
Колонка 22 (Списано коштів із коррахунку / у тому числі / з рахунку банку-нерезидента / на придбання валюти) - сума коштів, списана з кореспондентського рахунку іноземного банку, що відкритий в уповноваженому банку, на придбання іноземної валюти за рахунок власних коштів банку-нерезидента, що є на його кореспондентському рахунку в цьому уповноваженому банку.
Колонка 23 (Списано коштів із коррахунку / у тому числі / за окремими рішеннями) - відображає дані про списання коштів за операціями, дозвіл на здійснення яких надається окремими рішеннми Національного банку України.
Обсяг операцій, що відображаються в колонках 4 - 23, подається за відповідним кодом кожного іноземного банку окремо в копійках - до 16 знаків.
Форма N 527 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- уповноваженими банками -
юридичними особами,
уповноваженими фінансовими
установами в обласному
розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Генеральному
департаменту банківського
нагляду
до 15 числа після
звітного періоду
Звіт
про оборот готівкової іноземної валюти
за_______________місяць 200__ року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
_______________
(код валюти)
(соті частки одиниць валюти)
------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Обсяг |
| з/п | | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 1 | 2 | 3 |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 1 | Надійшло готівкової іноземної валюти до | |
| | уповноваженого банку - усього, | |
| | у тому числі | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 1.1 | увезено банком в Україну | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 1.2 | куплено в іншого банка-резидента | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 1.3 | прийнято для зарахування на коррахунки інших | |
| | банків | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 1.4 | прийнято на поточні та депозитні рахунки | |
| | юридичних осіб і представництв-нерезидентів | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 1.5 | прийнято від фізичних осіб | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|1.5.1| для зарахування на їх рахунки | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|1.5.2| для переказу за межі України | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|1.5.3| за продані чеки | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|1.5.4| за депозитними сертифікатами | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|1.5.5| для зарахування на картрахунки | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|1.5.6| для погашення кредитів та відсотків за ними | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 1.6 | куплено у фізичних осіб під час здійснення | |
| | обмінних операцій | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|1.6.1| у касі банку | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|1.6.2| у банківських ПОВ | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|1.6.3| у ПОВ на агентських угодах | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 1.7 | інші надходження | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 2 | Видано готівкової іноземної валюти уповноваженим | |
| | банком - усього, | |
| | у тому числі | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 2.1 | вивезено банком за межі України | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 2.2 | продано іншому банку-резиденту | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 2.3 | видано з коррахунків інших банків | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 2.4 | видано з поточних або депозитних рахунків | |
| | юридичних осіб і представництв-нерезидентів | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 2.5 | видано фізичним особам | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|2.5.1| з їх рахунків | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|2.5.2| за переказами | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|2.5.3| за чеками | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|2.5.4| за депозитними сертифікатами | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|2.5.5| за банківськими картками | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|2.5.6| кредити | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 2.6 | продано фізичним особам під час здійснення | |
| | обмінних операцій | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|2.6.1| через касу банку | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|2.6.2| через банківські ПОВ | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
|2.6.3| через ПОВ на агентських угодах | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 2.7 | видано на інші цілі | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 3 | Загальна кількість зареєстрованих ПОВ - усього, | |
| | у тому числі: | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 3.1 | кількість ПОВ, що належать банку (фінансовій | |
| | установі) | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 3.2 | кількість ПОВ, що діють на підставі агентських | |
| | угод | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 4 | Загальна кількість працюючих ПОВ - усього, у | |
| | тому числі: | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 4.1 | кількість працюючих ПОВ, що належать банку | |
| | (фінансовій установі) | |
|-----+--------------------------------------------------+-------|
| 4.2 | кількість працюючих ПОВ, що діють на підставі | |
| | агентських угод | |
------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 527 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 530 від 03.12.2003, N 458 від 29.09.2004 )
Пояснення щодо заповнення форми N 527
Звіт
про оборот готівкової іноземної валюти
Звіт складається за даними бухгалтерського обліку надходжень і видатків готівкової іноземної валюти, який ведеться на підставі первинних документів (прибуткових та видаткових касових ордерів, довідок, реєстрів, чеків тощо).
Звіт подається банком - юридичною особою та не містить даних про внутрішньобанківські обороти.
Звіт подається в розрізі кодів іноземних валют згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73. ( Абзац третій пояснення щодо заповнення форми N 527 в редакції Постанови Національного банку N 530 від 03.12.2003 )
Рядок 1 - обсяг іноземної валюти, що надійшла до уповноваженого банку протягом звітного періоду. Формується за даними дебетових оборотів за балансовими рахунками 1001 - 1004.
Рядок 1.1 - обсяг готівкової іноземної валюти, що ввезена в Україну за звітний період на підставі дозволів Національного банку України та прийнята до каси уповноваженого банку.
Рядок 1.2 - обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена уповноваженим банком за звітний період за готівкові та безготівкові кошти у банка-резидента (фінансової установи).
Рядок 1.3 - обсяг іноземної валюти, що прийнята для зарахування на коррахунки інших банків (фінансових установ) за звітний період.
Рядок 1.4 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла за звітний період на поточні (у тому числі через розподільчі рахунки) та депозитні рахунки юридичних осіб і представництв-нерезидентів.
Рядок 1.5 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла до каси уповноваженого банку за звітний період від фізичних осіб. Дані рядка 1.5 дорівнюють сумі даних рядків 1.5.1 - 1.5.5.
Рядок 1.5.1 - обсяг готівкової валюти, що прийнята від фізичних осіб (резидентів і нерезидентів) для розміщення на їх поточних (крім карткових) і депозитних рахунках.
Рядок 1.5.2 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла від фізичних осіб для переказу за межі України через кореспондентські рахунки уповноваженого банку України відповідно до Правил переказу іноземної валюти за межі України за рахунок особистих коштів фізичних осіб (резидентів і нерезидентів).
Рядок 1.5.3 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла до каси уповноваженого банку від фізичних осіб (резидентів і нерезидентів) за продані їм чеки в іноземній валюті.
Рядок 1.5.4 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла до каси уповноваженого банку від фізичних осіб (резидентів і нерезидентів) за продані їм депозитні сертифікати в іноземній валюті.
Рядок 1.5.5 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла від фізичних осіб для зарахування на картрахунки.
Рядок 1.5.6 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла до каси уповноваженого банку від фізичних осіб для погашення раніше виданих їм кредитів та відсотків за користування кредитами. ( Пояснення щодо заповнення форми N 527 доповнено абзацом п'ятнадцятим згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003 )
Рядок 1.6 - обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена у звітному періоді уповноваженим банком за готівкові гривні та іноземну валюту у фізичних осіб (резидентів і нерезидентів) під час здійснення обмінних операцій. Дані рядка 1.6 дорівнюють сумі даних рядків 1.6.1 - 1.6.3.
Рядок 1.6.1 - обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена у фізичних осіб за готівкові гривні та іноземну валюту уповноваженим банком через каси.
Рядок 1.6.2 - обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена у фізичних осіб за готівкові гривні та іншу валюту уповноваженим банком через власні пункти обміну валют.
Рядок 1.6.3 - обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена у фізичних осіб за готівкові гривні та іноземну валюту уповноваженим банком через пункти обміну валют, які працюють на підставі агентських угод.
Рядок 1.7 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла до уповноваженого банку протягом звітного періоду, за винятком обсягів, відображених у рядках 1.1 - 1.6.
Рядок 2 - обсяг готівкової іноземної валюти, що була видана уповноваженим банком протягом звітного періоду. Формується за даними кредитових оборотів за балансовими рахунками 1001 - 1004.
Рядок 2.1 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана з каси уповноваженого банку протягом звітного періоду для вивезення за межі України.
Рядок 2.2 - обсяг готівкової іноземної валюти, що продана уповноваженим банком протягом звітного періоду за готівкові та безготівкові кошти іншому банку-резиденту (фінансовій установі).
Рядок 2.3 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана з коррахунків інших банків (фінансових установ) протягом звітного періоду.
Рядок 2.4 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана протягом звітного періоду з поточних або депозитних рахунків юридичних осіб і представництв-нерезидентів.
Рядок 2.5 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана протягом звітного періоду з каси уповноваженого банку фізичним особам (резидентам і нерезидентам). Дані рядка 2.5 дорівнюють сумі даних рядків 2.5.1 - 2.5.5.
Рядок 2.5.1 - обсяг готівкової іноземної валюти, що була видана фізичним особам (резидентам і нерезидентам) з каси уповноваженого банку з їх поточних і депозитних рахунків.
Рядок 2.5.2 - обсяг виданої з каси уповноваженого банку готівкової іноземної валюти, що надійшла за переказами із-за кордону на ім'я фізичних осіб.
Рядок 2.5.3 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана фізичним особам з каси уповноваженого банку під час виплати за чеками.
Рядок 2.5.4 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана фізичним особам з каси уповноваженого банку під час виплати за депозитними сертифікатами.
Рядок 2.5.5 - обсяг готівкової іноземної валюти, що була видана фізичним особам з картрахунків за банківськими картками.
Рядок 2.5.6 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана фізичним особам з каси уповноваженого банку як кредит. ( Пояснення щодо заповнення форми N 527 доповнено абзацом тридцять другим згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003 )
Рядок 2.6 - обсяг готівкової іноземної валюти, що продана протягом звітного періоду уповноваженим банком за готівкові гривні та іноземну валюту фізичним особам (резидентам і нерезидентам) під час здійснення обмінних операцій. Дані рядка 2.6 дорівнюють сумі даних рядків 2.6.1 - 2.6.3.
Рядок 2.6.1 - обсяг готівкової іноземної валюти, що продана фізичним особам за готівкові гривні та іноземну валюту через касу уповноваженого банку.
Рядок 2.6.2 - обсяг готівкової іноземної валюти, що продана фізичним особам за готівкові гривні та іноземну валюту через банківські пункти обміну валют.
Рядок 2.6.3 - обсяг готівкової іноземної валюти, що продана фізичним особам за готівкові гривні та іноземну валюту через пункти обміну валют, що працюють на підставі агентських угод.
Рядок 2.7 - обсяг виданої уповноваженим банком готівкової іноземної валюти протягом звітного періоду, за винятком обсягів, що відображені в рядках 2.1 - 2.6.
Рядок 3 - зазначається загальна кількість пунктів обміну іноземної валюти (далі - ПОВ) банку (фінансової установи), що зареєстровані у відповідному територіальному управлінні Національного банку України на кінець звітного періоду, - до 6 знаків. Дані рядка 3 мають відповідати сумі даних рядків 3.1 та 3.2.
Рядок 3.1 - зазначається кількість власних ПОВ банку (фінансової установи), що зареєстровані у відповідному територіальному управлінні Національного банку України на кінець звітного періоду, - до 6 знаків.
Рядок 3.2 - зазначається кількість ПОВ, що діють на підставі агентських угод з уповноваженим банком або фінансовою установою, що зареєстровані у відповідному територіальному управлінні Національного банку України на кінець звітного періоду, - до 6 знаків.
Рядок 4 - зазначається загальна кількість працюючих ПОВ банку (фінансової установи), які здійснювали операції протягом звітного періоду один день і більше, - до 6 знаків. Дані рядка 4 мають відповідати сумі даних рядків 4.1 і 4.2.
Рядок 4.1 - зазначається кількість власних працюючих ПОВ банку (фінансової установи), які здійснювали операції протягом звітного періоду один день і більше, - до 6 знаків.
Рядок 4.2 - зазначається кількість працюючих ПОВ, що діють на підставі агентських угод з уповноваженим банком або фінансовою установою, які здійснювали операції протягом звітного періоду один день і більше, - до 6 знаків.
( Пояснення до форми N 527 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 458 від 29.09.2004 )
Форма N 528 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- уповноваженими
небанківськими фінансовими
установами
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Генеральному департаменту
банківського нагляду
до 20 числа після звітного
періоду
Дані
про рух коштів на валютних рахунках,
відкритих небанківською фінансовою установою
в закордонних банках
за _____________ місяць 200__ року
______________________ ____________________________
(код небанківської (назва небанківської
фінансової установи) фінансової установи)
(соті частки одиниць валюти)
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Код | Код | Назва | Номер | Тип | Код | Залишок | Дата | Зараховано | Списано | Залишок |
| країни | банку | банку | рахунку | рахунку | валюти | коштів на| руху | кошти на | кошти з | коштів на |
| | | | | | | рахунку | коштів | рахунок | рахунку | рахунку |
| | | | | | | на | | | | на кінець |
| | | | | | | початок | | | | звітного |
| | | | | | | звітного | | | | періоду |
| | | | | | | періоду | | | | |
|--------+-------+-------+---------+---------+--------+----------+--------+------------+---------+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
|--------+-------+-------+---------+---------+--------+----------+--------+------------+---------+-----------|
| | | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
______________________ Головний бухгалтер ________ __________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 528
Дані про рух коштів на валютних рахунках,
відкритих небанківською фінансовою установою
в закордонних банках
Звіт відображає рух коштів за всіма валютними рахунками небанківської фінансової установи, відкритими в закордонних банках у розрізі кодів іноземних валют згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, у сотих частках одиниць валюти.
Звіт щомісячно подається небанківськими фінансовими установами, які отримали ліцензію Національного банку України на здійснення окремих банківських операцій або отримали Генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення операцій з валютними цінностями, у розрізі дат, у які здійснювалися валютні операції, за кожним рахунком, що відкритий у закордонному банку.
Колонка 1 (Код країни) - зазначається цифровий код країни згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, (kl_к040.dbf), - 3 знаки.
Колонка 2 (Код банку) - зазначається десятизначний код закордонного банку згідно з довідником Rc_bnk.dbf (колонка В010) - 10 знаків.
Колонка 3 (Назва банку) - зазначається повна назва закордонного банку, у якому відкрито рахунок, згідно з довідником Rc_bnk.dbf (колонка Name) - 100 знаків.
Колонка 4 (Номер рахунку) - зазначається номер рахунку, відкритого в закордонному банку, - 30 знаків.
Колонка 5 (Тип рахунку) - зазначається цифрою тип рахунку, відкритого в закордонному банку, - 1 знак:
1 - поточний (розрахунковий);
2 - депозитний;
3 - інші.
Колонка 6 (Код валюти) - цифровий код валютного рахунку, що відкритий у закордонному банку, згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, (kl_r030.dbf), - 3 знаки.
Колонка 7 (Залишок коштів на рахунку на початок звітного періоду) - залишок коштів в іноземній валюті на рахунку небанківської фінансової установи, відкритому в закордонному банку, на початок першого робочого дня звітного періоду - 12 знаків.
Колонка 8 (Дата руху коштів) - зазначається дата руху коштів в іноземній валюті на рахунку небанківської фінансової установи, відкритому в закордонному банку, протягом звітного періоду (ДД/MM/РРРР) - 8 знаків.
Колонка 9 (Зараховано кошти на рахунок) - зазначається загальна сума іноземної валюти, зарахована за відповідну дату руху коштів на рахунку небанківської фінансової установи, відкритому в закордонному банку, - 12 знаків.
Колонка 10 (Списано кошти з рахунку) - зазначається загальна сума іноземної валюти, списана за відповідну дату руху коштів з рахунку небанківської фінансової установи, відкритого в закордонному банку, - 12 знаків.
Колонка 11 (Залишок коштів на рахунку на кінець звітного періоду) - залишок коштів в іноземній валюті на рахунку небанківської фінансової установи, відкритому в закордонному банку, на кінець останнього робочого дня звітного періоду, - 12 знаків.
( Розділ 2 додатка доповнено формою N 528 та поясненням щодо її заповнення згідно з Постановою Національного банку N 642 від 15.12.2004 )
Форма N 529 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- уповноваженими банками -
юридичними особами,
уповноваженими фінансовими
установами в обласному
розрізі територіальним
управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Генеральному департаменту
банківського нагляду
до 15 числа після звітного
періоду
Звіт
про обсяги валютно-обмінних операцій
у пунктах обміну іноземної валюти,
що працюють на підставі агентських угод
за ___________________ 200 року
(місяць)
______________________ __________________________
(код, назва банку/ (місцезнаходження банку,
фінансової установи) фінансової установи)
(соті частки одиниць валюти)
---------------------------------------------------------------------------------
| Код | Код |Реєстра-|Адреса| Код за| Назва | Адреса| Код | Усього| Усього|
|області,| банку | ційний |пункту| ЄДРПОУ|юридич-|юридич-|валюти|куплено|продано|
| де | або | номер |обміну|юридич-| ної | ної | | валюти| валюти|
|зареєс- | філії | пункту |валюти| ної | особи-| особи-| | | |
|тровано | банку | обміну | | особи-| агента| агента| | | |
| пункт |(фінан-| валюти | |агента | | | | | |
| обміну | сової | | | | | | | | |
| валюти | уста- | | | | | | | | |
| | нови) | | | | | | | | |
|--------+-------+--------+------+-------+-------+-------+------+-------+-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|--------+-------+--------+------+-------+-------+-------+------+-------+-------|
| | | | | | | | | | |
|--------+-------+--------+------+-------+-------+-------+------+-------+-------|
| | | | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------
"___"__________ 200_ р. Керівник _____________
______________________
(прізвище виконавця, Головний бухгалтер _____________
телефон)
Пояснення щодо заповнення форми N 529
Звіт про обсяги валютно-обмінних операцій
у пунктах обміну іноземної валюти,
що працюють на підставі агентських угод
Форма впроваджена з метою виконання наглядових функцій Національним банком України за станом валютного ринку України та контролю за середньомісячними обсягами операцій з купівлі-продажу іноземної валюти в пунктах обміну іноземної валюти, що працюють на підставі агентських угод (далі - ПОВ-А), укладених з уповноваженими банками або уповноваженими фінансовими установами, відповідно до вимог Інструкції про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 12.12.2002 N 502 і зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 14.01.2003 за N 21/7342.
Звіт складається в разі наявності в банку або фінансовій установі ПОВ-А, що зареєстровані у відповідних територіальних управліннях Національного банку України та здійснюють протягом звітного періоду операції з купівлі- продажу готівкової іноземної валюти на підставі укладених агентських угод.
У статистичному звіті слід зазначати суми купленої та проданої іноземної валюти лише за звітний місяць, тобто з першого до останнього дня звітного місяця включно. Якщо операції з купівлі-продажу іноземної валюти здійснені 30 (або 31) числа звітного місяця, а проведені за балансом 1-го числа наступного місяця, то суми таких операцій мають включатися до звіту наступного періоду.
Звіт подається в розрізі кодів іноземних валют згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73.
Колонка 1 - зазначається код області, де зареєстровано (за місцезнаходженням) ПОВ-А банку (фінансової установи), згідно з Довідником регіонів України (kodobl.dbf) - 2 знаки.
Колонка 2 - зазначається код банку - юридичної особи (фінансової установи) або філії банку (фінансової установи), що здійснює касове обслуговування ПОВ-А, згідно з Довідником банківських установ України (rcukru.dbf) - 3 знаки.
Колонка 3 - зазначається реєстраційний номер ПОВ-А згідно з довідкою про реєстрацію, що видана територіальним управлінням Національного банку України і зареєстрована в Книзі реєстрації пунктів обміну валюти, - 12 знаків.
Колонка 4 - зазначається адреса [місто (селище, смт), вулиця] за місцезнаходженням ПОВ-А - 135 знаків.
Колонка 5 - зазначається код за ЄДРПОУ юридичної особи, що уклала агентську угоду з банком (фінансовою установою), - 10 знаків.
Колонка 6 - зазначається повна назва юридичної особи, що уклала агентську угоду з банком (фінансовою установою), - 135 знаків.
Колонка 7 - зазначається повна адреса юридичної особи, що уклала агентську угоду з банком (фінансовою установою), - 135 знаків.
Колонка 8 - зазначається цифровий код валюти згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, - 3 знаки.
Колонка 9 - зазначається обсяг купленої ПОВ-А готівкової іноземної валюти у фізичних осіб (резидентів і нерезидентів) агентами банківської або фінансової установи за звітний місяць.
Колонка 10 - зазначається обсяг проданої ПОВ-А готівкової іноземної валюти фізичним особам (резидентам і нерезидентам) агентами банківської або фінансової установи за звітний місяць. ( Розділ 2 додатка доповнено формою N 529 згідно з Постановою Національного банку N 458 від 29.09.2004 )
Форма N 531 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в розрізі областей
та підрозділів
територіальним управлінням
Національного банку України
до 5 числа після звітного
періоду;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Генеральному
департаменту банківського
нагляду
до 10 числа після
звітного періоду
Звіт
про порушників законодавчо встановлених термінів
розрахунків за експортними, імпортними
та лізинговими операціями
за станом на________________200__ р.
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки та соті частки одиниць валюти)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Код | Код | Зміст | Вид | N | Дата | Дата ВМД* | Код | Назва | Місце- |
| підрозділу | операції | операції | економічної | конт- | контракту | або дата | ЄДРПОУ | резидента | знаходження |
| банку | | | діяльності | ракту | | авансового | резидента | | резидента |
| | | | | | | платежу | | | (адреса) |
|------------+----------+----------+-------------+-------+-----------+------------+-----------+-----------+-------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Назва | Код країни | Причини | Відмітка про | Кількість | Код валюти | Сума не | Еквівалентна |
| нерези-| нерезидента | виникнення | безнадійну | днів | розрахунку | повернених у | сума в |
| дента | | заборгованості | заборгованість | порушення | | законодавчо | національній |
| | | | | | | встановлений | валюті |
| | | | | | | термін | України не |
| | | | | | | коштів, | повернених у |
| | | | | | | вартості | законодавчо |
| | | | | | | товарів, | встановлений |
| | | | | | | робіт, | термін |
| | | | | | | послуг | коштів, |
| | | | | | | | вартості |
| | | | | | | | товарів, |
| | | | | | | | робіт, |
| | | | | | | | послуг |
|--------+-------------+----------------+----------------+-----------+------------+--------------+--------------|
| 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 531 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003 )
Пояснення щодо заповнення форми N 531
Звіт про порушників
законодавчо встановлених термінів розрахунків за
експортними, імпортними та лізинговими операціями
Форма звіту розроблена відповідно до Інструкції про порядок здійснення контролю і отримання ліцензій за експортними, імпортними та лізинговими операціями, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 24.03.99 N 136 та зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 28.05.99 за N 338/3631.
Звіт подається в разі наявності клієнтів банку (підрозділу), які порушили законодавчо встановлені терміни розрахунків (у тому числі у валюті України) за експортними, імпортними та лізинговими операціями і не отримали на останнє число звітного місяця відповідних індивідуальних ліцензій на перевищення законодавчо встановленого терміну розрахунків.
Звітна дата - останнє число звітного місяця.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 1 (Код підрозділу банку) - зазначається код підрозділу банку - 10 знаків.
Колонка 2 (Код операції) - зазначається код зовнішньоекономічної операції клієнта (1 - для експорту; 2 - для імпорту) - 1 знак.
Колонка 3 (Зміст операції) - зазначається зміст зовнішньоекономічної операції клієнта (1 - поставка товару, що передбачає декларування під час перетинання митного кордону України, а також та, що не передбачає декларування (до 100 дол. США) відповідно до чинного законодавства; 2 - виконання робіт, надання послуг, майнових прав тощо) - 1 знак.
Колонка 4 (Вид економічної діяльності) - зазначається вид економічної діяльності згідно з підсекцією Державного класифікатора України ДК 009-96 "Класифікація видів економічної діяльності" (КВЕД), затвердженого наказом Держстандарту України від 22.10.96 N 441, - 2 знаки; файл KL_К113.
Колонка 5 (Номер контракту) - зазначається номер зовнішньоекономічного контракту резидента, який порушив законодавчо встановлений термін розрахунків, - до 35 знаків.
Колонка 6 (Дата контракту) - зазначається дата укладення зовнішньоекономічного контракту резидента, який порушив законодавчо встановлений термін розрахунків, - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 7 (Дата ВМД або дата авансового платежу) - зазначається дата кожного відвантаження експортером продукції відповідно до вантажних митних декларацій або дата кожного відповідного платіжного доручення, якщо за одним контрактом резидент України здійснював відвантаження продукції партіями (під час експорту) або здійснив кілька авансових платежів (під час імпорту). Якщо за одним контрактом відвантаження продукції здійснювалось однією партією (під час експорту), то в колонці 7 зазначається відповідна дата - 8 знаків (ДДММРРРР). ( Абзац одинадцятий пояснення щодо заповнення форми N 531 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003 )
Колонка 8 (Код ЄДРПОУ резидента) - зазначається код ЄДРПОУ резидента, який порушив законодавчо встановлений термін розрахунків за експортно-імпортною операцією.
Колонка 9 (Назва резидента) - зазначається повна назва резидента, який порушив законодавчо встановлений термін розрахунків за експортно-імпортною операцією, - до 30 знаків.
Колонка 10 (Місцезнаходження резидента) - зазначається місцезнаходження резидента, який порушив законодавчо встановлений термін розрахунків за експортно-імпортною операцією, - до 50 знаків.
Колонка 11 (Назва нерезидента) - зазначається повна назва нерезидента (згідно з контрактом), у розрахунках з яким резидент порушив законодавчо встановлений термін, - до 30 знаків.
Колонка 12 (Код країни нерезидента) - зазначається цифровий код країни нерезидента (згідно з Державним стандартом ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73), у розрахунках з яким резидент порушив законодавчо встановлений термін, - 3 знаки.
Колонка 13 (Причини виникнення заборгованості) - зазначення причини виникнення заборгованості - 1 знак. Може мати такі значення:
1 - фінансова неспроможність нерезидента (арешт рахунку; визнання банкрутом або ліквідація нерезидента; тимчасові ускладнення під час поставки продукції чи переказу коштів);
2 - затримка вантажу на митниці (арешт вантажу, утримання на митному складі під відповідальне зберігання);
3 - невиконання резидентом умов контракту (неякісний товар, менша вартість чи некомплектність товару, неповне перерахування коштів);
4 - неправильне оформлення документів (помилки під час заповнення граф ВМД, платіжних документів, відсутність митного оформлення поставленої продукції. відсутність ВМД у реєстрі);
5 - невиконання рішення господарського суду про повернення коштів нерезидентом;
6 - форс-мажорні обставини (економічна криза, стихійне лихо тощо);
7 - нез'ясовані причини (відмова клієнта в наданні інформації або не встановлення його місцезнаходження);
9 - інші причини.
Колонка 14 (Відмітка про безнадійну заборгованість) - зазначається код безнадійної заборгованості резидентів за зовнішньоекономічним контрактом - 1 знак. Строк перевищення законодавчо встановленого терміну розрахунків умовно поділяється на два періоди: до 1095 днів (до трьох років) і після 1095 днів (більше трьох років). У кожному з періодів відповідним кодом зазначається про те, чи змінювалася або не змінювалася заборгованість.
Код може мати такі значення: 0 - якщо термін порушення розрахунків не перевищує 1095 днів і сума заборгованості змінювалася в цей період; 2 - якщо термін порушення розрахунків не перевищує 1095 днів і сума заборгованості не змінювалася в цей період; 1 - якщо термін порушення розрахунків перевищує 1095 днів і сума заборгованості не змінювалася в цей період; 4 - якщо термін порушення розрахунків перевищує 1095 днів і сума заборгованості змінювалася в цей період.
Термін 1095 днів (3 роки) повинен відраховуватися з першого дня порушення встановленого законодавством строку розрахунків за експортною, імпортною та лізинговою операціями (тобто на 91-й день) або строку, установленого відповідною ліцензією, одержаною в Національному банку України.
Колонка 15 (Дата першого дня порушення) - зазначається дата першого дня порушення клієнтом законодавчо встановленого терміну розрахунків.
Колонка 16 (Код валюти розрахунку) - цифровий код валюти розрахунку (у тому числі валюти України) згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, - 3 знаки.
Колонка 17 (Сума не повернених у законодавчо встановлений термін коштів, вартості товарів, робіт, послуг) - сума, на яку не здійснено розрахунок протягом законодавчо встановленого терміну, за станом на звітну дату. Для експорту - вартість експортованого товару відповідно до митної декларації у валюті розрахунку (несплачена частина вартості, яка розраховується шляхом зменшення загальної вартості на фактичну часткову оплату, що надійшла на валютний рахунок резидента-експортера). Для імпорту - сума перерахованих на користь нерезидента коштів (частина суми, на яку недопоставлено товар відповідно до митних декларацій) - до 16 знаків (у сотих частках одиниць валюти).
Колонка 18 (Еквівалентна сума в національній валюті України не повернених у законодавчо встановлений термін коштів, вартості товарів, робіт, послуг) - еквівалентна сума в національній валюті України, на яку не здійснено розрахунок протягом законодавчо встановленого терміну за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату, - до 16 знаків (у копійках).
Після отримання уповноваженим банком документів, що свідчать про завершення зовнішньоекономічної операції згідно з чинним законодавством України та нормативно-правовими актами Національного банку України, банк вилучає з форми запис про відповідну заборгованість.
У разі припинення діяльності підприємства шляхом реорганізації до форми (на підставі документів, які підтверджують проведення реорганізації та визначення правонаступника) уносяться дані про резидента, до якого перейшли права та обов'язки реорганізованого підприємства і який є його правонаступником.
У разі припинення діяльності підприємства шляхом ліквідації інформація про порушення не вноситься до форми за умови отримання відповідних документів, які підтверджують закінчення процедури його ліквідації та внесення запису про це до державного реєстру.
З дня прийняття судом або господарським судом, Міжнародним комерційним арбітражним судом чи Морською арбітражною комісією при Торгово-промисловій палаті України позовної заяви резидента про стягнення з нерезидента заборгованості припиняється нарахування днів перевищення термінів, що передбачені статтями 1 і 2 Закону України "Про здійснення розрахунків в іноземній валюті" ( 185/94-ВР ). У колонці "Кількість днів порушення" зазначається кількість днів на час прийняття заяви. Якщо позовна заява прийнята до перевищення зазначених термінів, то прострочена заборгованість уноситься до форми, а в колонці "Кількість днів порушення" ставиться "0".
У разі прийняття судом або господарським судом рішення про відмову в позові повністю або частково, чи припинення (закриття) провадження у справі чи залишення позову без розгляду нарахування днів поновлюється, уключаючи період, на який ці терміни було зупинено.
У разі надання інформації назва та місцезнаходження резидентів України пишуться повністю, українською мовою відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію суб'єктів підприємницької діяльності (або свідоцтва про реєстрацію фізичної особи як суб'єкта підприємницької діяльності). Крім цього, форма власності зазначається у формі абревіатури.
Як виняток, інформація про порушення законодавчо встановленого терміну розрахунків може бути вилучена з форми за дозволом Департаменту валютного контролю та ліцензування Національного банку України. Пропозиції щодо вилучення заборгованості зі звіту подаються уповноваженим банком територіальному управлінню Національного банку України разом із документами за цією операцією та актом перевірки суб'єкта господарювання за цією операцією податковим органом. Територіальне управління розглядає ці документи і подає центральному апарату Національного банку України висновок щодо доцільності подальшого відображення заборгованості у звіті.
___________________
* ВМД - вантажно-митна декларація.
( Пояснення до форми N 531 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 458 від 29.09.2004, N 223 від 16.06.2005 )
Форма N 536 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами територіальним
управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Генеральному департаменту
банківського нагляду
10 числа після звітного
періоду
Звіт
про операції з банківськими металами
у зливках, монетами та порошками
банківських металів
за _______ місяць 20__ року
___________________________ _____________________________
(код банківського металу) (назва банківського металу)
_____________________ __________________________
(код і назва банку) (місцезнаходження банку)
(соті частки тройської унції)
------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника | Вага |
|з/п| | |
| | |-----------------------------|
| | |банківських|монет| порошків |
| | | металів у | |банківських|
| | |стандартних| | металів |
| | | і мірних | | |
| | | зливках | | |
| | | | | |
|---+------------------------------+-----------+-----+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|---+------------------------------+-----------+-----+-----------|
| 1 | Увезено, усього за місяць | | | |
|---+------------------------------+-----------+-----+-----------|
| 2 | Куплено в інших банків, | | | |
| | усього за місяць | | | |
|---+------------------------------+-----------+-----+-----------|
| 3 | Куплено в юридичних осіб, | | | |
| | усього за місяць | | | |
|---+------------------------------+-----------+-----+-----------|
| 4 | Куплено у фізичних осіб, | | | |
| | усього за місяць | | | |
|---+------------------------------+-----------+-----+-----------|
| 5 | Продано іншим банкам, усього | | | |
| | за місяць | | | |
|---+------------------------------+-----------+-----+-----------|
| 6 | Продано юридичним особам, | | | |
| | усього за місяць | | | |
|---+------------------------------+-----------+-----+-----------|
| 7 | Продано фізичним особам, | | | |
| | усього за місяць | | | |
|---+------------------------------+-----------+-----+-----------|
| 8 | Вивезено, усього за місяць | | | |
------------------------------------------------------------------
"___"__________ 200_ р. Керівник ________ _____________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________
(прізвище виконавця, Головний бухгалтер ________ _____________
номер телефону) (підпис) (прізвище,
ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 536
Звіт про операції з банківськими металами
у зливках, монетами та порошками
банківських металів
Звіт подається уповноваженими банками та фінансовими установами, які ввозили та вивозили, купували і продавали (з фізичною поставкою та без фізичної поставки) за безготівкову та готівкову національну валюту банківські метали в стандартних і мірних зливках, монети, вироблені з дорогоцінних металів, порошки банківських металів на валютному ринку України.
Зміст термінів "банківські метали", "стандартні зливки", "мірні зливки", "порошки банківських металів", "монети, вироблені з дорогоцінних металів (далі - монети)", "маса в лігатурі (лігатурна маса)", "маса металу в чистоті (хімічно чистого металу)" викладений у Положенні про здійснення уповноваженими банками операцій з банківськими металами, затвердженому постановою Правління Національного банку України від 06.08.2003 N 325 і зареєстрованому в Міністерстві юстиції України 29.08.2003 за N 749/8070 (із змінами).
Вага банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет та порошків банківських металів у звіті відображається відповідно до даних аналітичних рахунків бухгалтерського обліку банку.
Звіт не містить даних про внутрішньобанківські обороти. Платіжні монети (гривні), вироблені з дорогоцінних (банківських) металів, у звіті не відображаються.
Опис параметрів заповнення форми.
Код банку (фінансової установи) зазначається згідно з Довідником банківських установ України (rcukru.dbf) - 3 знаки.
Скорочена назва банку (фінансової установи) зазначається відповідно до його назви в установчих документах - до 20 знаків.
Код і назва банківського металу зазначаються згідно з Довідником кодів та назв валют (KL_r030.dbf).
Рядок 1 - зазначається загальний обсяг банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет та порошків банківських металів, що ввезені банками (фінансовими установами) України протягом звітного періоду, - до 9 знаків.
Рядок 2 - зазначається обсяг банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет та порошків банківських металів, що куплені в інших банків (фінансових установ) України протягом звітного періоду, - до 9 знаків.
Рядок 3 - зазначається обсяг банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет та порошків банківських металів, що куплені в юридичних осіб протягом звітного періоду, - до 9 знаків.
Рядок 4 - зазначається обсяг банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет та порошків банківських металів, що куплені у фізичних осіб протягом звітного періоду, - до 9 знаків.
Рядок 5 - зазначається обсяг банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет та порошків банківських металів, що продані іншим банкам (фінансовим установам) України протягом звітного періоду, - до 9 знаків.
Рядок 6 - зазначається обсяг банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет та порошків банківських металів, що продані юридичним особам протягом звітного періоду, - до 9 знаків.
Рядок 7 - зазначається обсяг банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет та порошків банківських металів, що продані фізичним особам протягом звітного періоду, - до 9 знаків.
Рядок 8 - зазначається загальний обсяг банківських металів у стандартних і мірних зливках, монет і порошків банківських металів, що вивезені банками (фінансовими установами) України протягом звітного періоду, - до 9 знаків.
( Форма N 536 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003, в редакції Постанови Національного банку N 458 від 29.09.2004, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 642 від 15.12.2004, N 99 від 31.03.2005 )
Форма N 538 (щоденна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному
розрізі територіальним
управлінням Національного
банку України
в установлений ними строк
наступного робочого дня;
- територіальними
управліннями Національного
банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту валютного
контролю та ліцензування
до 16 години наступного
робочого дня
Інформація
про купівлю та продаж безготівкової іноземної
валюти за дорученням клієнтів банку
та уповноваженими банками
за ____________ 200_ року
_____________________ _____________________________
(код та назва банку) (місцезнаходження банку)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Дата | Код | Код | Код | Сума | Код за | Назва |Місцезна-| Мета |Код за | Номер | Дата | Код | Дата |Підстави| Код | Код | Назва |
| купів-|регіону|операції|валюти| купле-| ЄДРПОУ |клієнта/ |ходження |купівлі| видом |контракту|контракту|країни,| ВМД*, | для |країни |інозем-|інозем-|
|лі/про-| |(купівля| | ної |юридич- |прізвище,|юридичної|/прода-|еконо- | | |до якої|дата акта| купівлі|бенефі-| ного | ного |
| дажу | | - 1; | |(прода-| ної |ім'я, по | особи | жу |мічної | | |перека-| про | валюти | ціара | банку | банку |
|валюти | |продаж -| | ної) | особи/ |батькові/|або місце|валюти |діяль- | | |зується| надання | | | | |
| | | 2) | |валюти |іденти- | назва |проживан-| | ності | | |валюта | послуг, | | | | |
| | | | | (в |фікацій-| банку | ня | | | | | |виконання| | | | |
| | | | | одини-| ний | |фізичної | | | | | | робіт | | | | |
| | | | | цях |номер за| | особи | | | | | | тощо | | | | |
| | | | |валюти)| ДРФО - | |(адреса) | | | | | | | | | | |
| | | | | | платни-| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | ків | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |податків| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | /код | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | банку | | | | | | | | | | | | |
|-------+-------+--------+------+-------+--------+---------+---------+-------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+-------+-------+-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 |
|-------+-------+--------+------+-------+--------+---------+---------+-------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+-------+-------+-------|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------+-------+--------+------+-------+--------+---------+---------+-------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+-------+-------+-------|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"__" _______ 200_ р. Керівник ________ ____________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
__________________
(прізвище Головний
виконавця, номер бухгалтер ________ ____________________
телефону) (підпис) (прізвище, ініціали)
_______________
* ВМД - вантажна митна декларація
Пояснення щодо заповнення форми N 538
Інформація
про купівлю та продаж безготівкової іноземної
валюти за дорученням клієнтів банку
та уповноваженими банками
Інформація за формою надається банком у разі здійснення ним за дорученням клієнтів (резидентів і нерезидентів, юридичних та фізичних осіб) та безпосередньо банком (за дорученням інших банків) протягом дня операцій з купівлі-продажу безготівкової іноземної валюти за безготівкову національну валюту, якщо сума купленої або проданої валюти дорівнює або перевищує 50 000 доларів США або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на дату здійснення операції з купівлі або продажу.
Звіт складається на дату здійснення операцій з купівлі та (або) продажу іноземної валюти згідно з балансом банку (дата першої бухгалтерської проводки, що свідчить про виникнення відповідного зобов'язання банку перед клієнтом в іноземній валюті).
У звіті не відображаються суми купленої іноземної валюти з метою сплати комісійної винагороди, відсотків за користування кредитом, неустойки тощо.
У разі здійснення банком операцій з купівлі іноземної валюти протягом дня для клієнта за одним контрактом (за однією заявкою), частина якої використовуватиметься для здійснення авансового платежу, а інша частина - для оплати поставленого товару (виконаних робіт, наданих послуг тощо) за наявності в банку підтвердних документів (ВМД, акта про отримання послуг, виконання робіт тощо), у звіті зазначені суми мають відображатися окремими записами (рядками).
У разі здійснення банком операцій з купівлі іноземної валюти протягом дня для одного клієнта за різними контрактами (але за однією заявкою) сума купленої для клієнта валюти відображається у звіті окремими записами (рядками) за кожним контрактом.
У разі здійснення банком операцій з купівлі іноземної валюти протягом дня для одного клієнта за одним контрактом, згідно з яким сума купленої валюти підлягає перерахуванню частками до кількох країн, сума купленої для клієнта валюти відображається у звіті відповідно до сум за кожною країною перерахування окремими записами (рядками).
З метою достовірного відображення інформації щодо купівлі-продажу іноземної валюти у відповідних колонках звіту пропонуємо керуватися таким:
у разі купівлі іноземної валюти клієнтом банку заповнюються всі колонки звіту;
у разі купівлі іноземної валюти банком заповнюються колонки 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 9, 13, 16, 17, 18 звіту;
у разі продажу іноземної валюти клієнтом банку заповнюються колонки 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 звіту;
у разі продажу іноземної валюти банком заповнюються колонки 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 9 звіту.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 1 - дата здійснення операції з купівлі та продажу валюти - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 2 - код регіону згідно з Довідником регіонів України (kodobl.dbf) - 2 знаки.
Колонка 3 - код операції: 1 - купівля, 2 - продаж - 1 знак.
Колонка 4 - цифровий код валюти, що куплена або продана банком за дорученням клієнта або іншого банку чи безпосередньо банком згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73 (kl_r030.dbf), - 3 знаки.
Колонка 5 - суми іноземної валюти, купленої або проданої банком за дорученням клієнта або іншого банку чи безпосередньо банком в одиницях валюти - до 16 знаків.
Колонка 6 - код за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України (далі - ЄДРПОУ) клієнта - юридичної особи або ідентифікаційний номер за Державним реєстром фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів фізичної особи або тризначний код банку - юридичної особи згідно з Довідником банків України rcukru.dbf (колонка GLB), за дорученням яких куплено або продано іноземну валюту, - до 10 знаків. Для нерезидентів (юридичних і фізичних осіб) зазначається "0" (нуль).
Колонка 7 - повна назва юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізичної особи або повна назва уповноваженого банку, за дорученням яких куплено або продано іноземну валюту, - до 135 знаків.
Колонка 8 - місцезнаходження юридичної особи або місце проживання фізичної особи, за дорученням яких куплено або продано іноземну валюту, - до 135 знаків.
Колонка 9 - цифровий код мети купівлі або продажу іноземної валюти - 2 знаки.
Код мети купівлі (інтервал 1-10) може мати такі значення:
1 - куплено для імпорту товарів з увезенням їх на митну територію України;
2 - куплено для імпорту послуг, робіт;
3 - куплено для погашення кредиту, отриманого в уповноваженому банку;
4 - куплено з іншою метою;
5 - куплено для імпорту товарів без увезення їх на митну територію України;
6 - куплено для погашення кредиту, отриманого від нерезидента;
7 - куплено з метою збільшення довгої відкритої валютної позиції банку;
Код мети продажу (інтервал 11-20) може мати такі значення:
11 - продано виручку в іноземній валюті, що надійшла з-за кордону на рахунок резидента-експортера;
12 - продано кредитні кошти в іноземній валюті з рахунку клієнта;
13 - продано інвестиційні кошти в іноземній валюті, що надійшла з-за кордону на рахунок клієнта;
14 - продано валюту, яка була повернута нерезидентом у зв'язку з невиконанням останнім своїх зобов'язань і яка була куплена раніше на міжбанківському валютному ринку України;
15 - продано з метою зменшення довгої відкритої валютної позиції банку;
16 - продано з іншою метою.
Колонка 10 - код основного виду економічної діяльності, присвоєний клієнту банку (фізичній або юридичній особі, за дорученням яких була куплена іноземна валюта), згідно з Державним класифікатором України ДК 009-96 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженим наказом Держстандарту України від 22.10.96 N 441 (далі - КВЕД) (Довідник Національного банку України - KL_К110.dbf), - 5 знаків.
Для юридичних осіб-резидентів, яким присвоєно кілька кодів КВЕД, уноситься код основного виду економічної діяльності, що зазначений першим у списку кодів довідки з ЄДРПОУ. Якщо клієнту, який купує валюту, не присвоєно код КВЕД, то в колонці зазначається "00000" (п'ять нулів).
Колонка 11 - номер зовнішньоекономічного контракту (кредитного договору тощо) клієнта, на підставі якого виникли зобов'язання в іноземній валюті, для виконання яких купується валюта, - до 25 знаків. Якщо немає номера, то в колонці слід писати "б/н".
Колонка 12 - дата укладення зовнішньоекономічного контракту (кредитного договору тощо) клієнта, на підставі якого виникли зобов'язання в іноземній валюті, для виконання яких купується валюта, - 8 знаків (ДДММРРРР).
У разі відображення операцій з купівлі іноземної валюти за дорученням клієнтів банку на підставі інших документів (крім зовнішньоекономічного контракту, кредитного договору) згідно з Правилами здійснення операцій на міжбанківському валютному ринку України, затвердженими постановою Правління Національного банку України від 18.03.99 N 127 і зареєстрованими в Міністерстві юстиції України 18.03.99 за N 171/3464 (із змінами), у колонці 11 слід зазначати номер заявки, у колонці 12 - дату заявки, на підставі якої була придбана іноземна валюта.
Колонка 13 - код країни банку, до якого клієнтом або банком для бенефіціара переказана на підставі платіжних документів на переказ куплена іноземна валюта згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73 (kl_к040.dbf), - 3 знаки.
У разі перерахування придбаної іноземної валюти до філії уповноваженого банку, яка розташована за межами України, у колонці слід зазначати код країни, у якій розташована ця філія, згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73 (kl_к040.dbf).
Колонка 14 - дата отримання імпортером продукції відповідно до ВМД або дата акта про отримання послуг, виконання робіт згідно із зовнішньоекономічним контрактом - 8 знаків (ДДММРРРР).
У разі здійснення банком операцій з купівлі іноземної валюти протягом дня для клієнта за одним контрактом (за однією заявкою) за наявності кількох ВМД або актів про виконання робіт потрібно в основному полі (дата ВМД, дата акта про надання послуг, виконання робіт тощо) у форматі дати відображати дату останньої ВМД. Дати інших ВМД, які належать до цього контракту, слід відображати в додатковому полі в символьному форматі з відокремленням комами. Наприклад: ДДММРРРР, ДДММРРРР.
Якщо іноземна валюта придбана для здійснення авансового платежу (у разі імпорту товарів, послуг, робіт), то колонка не заповнюється.
Колонка 15 - конкретний пункт і підпункти Правил здійснення операцій на міжбанківському валютному ринку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 18.03.99 N 127 і зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 18.03.99 за N 171/3464 (із змінами), на підставі яких банком здійснено операцію з купівлі іноземної валюти, - до 11 знаків. Підпункти вищезазначеної постанови, які позначені рискою (наприклад "- для сплати митних платежів"), кодуються цифрами в порядку зростання номерів (наприклад, 2.5.а.1). Виключені з тексту постанови підпункти не нумеруються. Українська літера "Ґ" зазначається як "Г1".
Колонка 16 - код країни бенефіціара (резидентність отримувача коштів), на користь якого клієнт або банк переказує куплену іноземну валюту на підставі платіжних документів на переказ (кредитного договору тощо), згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73 (kl_к040.dbf), - 3 знаки.
У разі купівлі іноземної валюти клієнтом-резидентом з метою, яка передбачає зняття її готівкою в касі банку або перерахування на рахунки резидентів, відкриті в уповноважених банках, у колонках 13 та 16 форми слід зазначати код "804" (Україна).
У разі купівлі іноземної валюти клієнтом-нерезидентом з метою, яка передбачає зняття її готівкою в касі банку або перерахування на рахунки нерезидентів, відкриті в уповноважених банках, у колонці 13 форми слід зазначати код "804" (Україна), а в колонці 16 - код країни, у якій клієнт-бенефіціар є резидентом.
Колонка 17 - код іноземного банку, до якого клієнт або банк переказує куплену іноземну валюту на підставі платіжних документів на переказ (кредитного договору тощо), згідно з Довідником іноземних банків Rc_bnk.dbf - 10 знаків.
Колонка 18 - назва іноземного банку, до якого клієнт або банк переказує куплену іноземну валюту на переказ (кредитного договору тощо), згідно з Довідником іноземних банків Rc_bnk.dbf - 100 знаків.
Якщо в цьому довіднику немає іноземного банку, у колонці 18 назва банку зазначається на підставі платіжних документів, а в колонці 17-"0" (нуль).
( Форма N 538 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003, в редакції Постанови Національного банку N 458 від 29.09.2004, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 642 від 15.12.2004, N 99 від 31.03.2005, в редакції Постанови Національного банку N 194 від 27.05.2005 )
Форма N 550Д (щоденна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами за головну установу
та філії, що розташовані
на території України,
в обласному розрізі,
за філії, що розташовані
на території інших держав,
у розрізі країн
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Генеральному
департаменту банківського
нагляду
до 16 години
наступного робочого дня
_________________________
* Додатково подається філіями банків територіальним управлінням Національного банку України за місцем розташування
Розшифрування
валютних рахунків
за станом на_______________200__ року
_____________ ________________
(код банку) (код валюти)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Балансовий | Сальдо в іноземній валюті | Сальдо в гривневому еквіваленті (копійки) |
| (позабалансовий) | (соті частки одиниць валюти) | |
| рахунок |----------------------------------------------------+----------------------------------------------------|
| | усього | у тому числі | усього | у тому числі |
| | |-----------------------------------| |-----------------------------------|
| | | за резидентами | за нерезидентами | | за резидентами | за нерезидентами |
| |----------------+----------------+------------------+----------------+----------------+------------------|
| | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит |
|------------------+-------+--------+-------+--------+-------+----------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
|------------------+-------+--------+-------+--------+-------+----------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
| | | | | | | | | | | | | |
|------------------+-------+--------+-------+--------+-------+----------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
| | | | | | | | | | | | | |
|------------------+-------+--------+-------+--------+-------+----------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
| | | | | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 550Д із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003 )
Пояснення щодо заповнення форми N 550Д
Розшифрування валютних рахунків
Звіт містить дані про залишки в іноземній валюті та їх гривневий еквівалент за всіма балансовими та позабалансовими рахунками (за дебетом і кредитом) з їх розподілом за операціями з резидентами і нерезидентами України та розшифруванням за кодами валют.
Звіт за формою подається електронною поштою щоденно всіма банками - юридичними особами, що мають на балансі відкриті рахунки в іноземних валютах.
Опис параметрів заповнення форми.
Дата (за станом на...) - дата, на яку подається звіт.
Код банку - код українського банку згідно з Довідником банківських установ України (rcukru.dbf) - 9 знаків.
Код валюти - цифровий код валюти згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, - 3 знаки.
Колонка 1 [Балансовий (позабалансовий) рахунок] - балансовий (позабалансовий) рахунок Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 21.11.97 N 388 (зі змінами), - 4 знаки.
Колонка 2 (Сальдо в іноземній валюті / усього / дебет) - залишки на кінець операційного дня за дебетом за кожним із балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют.
Колонка 3 (Сальдо в іноземній валюті / усього / кредит) - залишки на кінець операційного дня за кредитом за кожним з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют.
Колонка 4 (Сальдо в іноземній валюті / у тому числі / за резидентами / дебет) - залишки на кінець операційного дня за дебетом за кожним з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з резидентами.
Колонка 5 (Сальдо в іноземній валюті / у тому числі / за резидентами / кредит) - залишки на кінець операційного дня за кредитом за кожним з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з резидентами.
Колонка 6 (Сальдо в іноземній валюті / у тому числі / за нерезидентами / дебет) - залишки на кінець операційного дня за дебетом за кожним з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з нерезидентами.
Колонка 7 (Сальдо в іноземній валюті / у тому числі / за нерезидентами / кредит) - залишки на кінець операційного дня за кредитом за кожним з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з нерезидентами.
Колонки 2 - 7 заповнюються в сотих частках одиниць валют - до 16 знаків.
Колонка 8 (Сальдо в гривневому еквіваленті / усього / дебет) - гривневий еквівалент залишків за дебетом в іноземній валюті (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.
Колонка 9 (Сальдо в гривневому еквіваленті / усього / кредит) - гривневий еквівалент залишків за кредитом в іноземній валюті (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.
Колонка 10 (Сальдо в гривневому еквіваленті / у тому числі / за резидентами / дебет) - гривневий еквівалент залишків за дебетом в іноземній валюті (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків за операціями з резидентами.
Колонка 11 (Сальдо в гривневому еквіваленті / у тому числі / за резидентами / кредит) - гривневий еквівалент залишків за кредитом в іноземній валюті (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків за операціями з резидентами.
Колонка 12 (Сальдо в гривневому еквіваленті / у тому числі / за нерезидентами / дебет) - гривневий еквівалент залишків за дебетом в іноземній валюті (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків за операціями з нерезидентами.
Колонка 13 (Сальдо в гривневому еквіваленті / у тому числі / за нерезидентами / кредит) - гривневий еквівалент залишків за кредитом в іноземній валюті (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на поточний операційний день) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків за операціями з нерезидентами.
Колонки 8 - 13 заповнюються в копійках - до 16 знаків.
Колонки 2 - 13 мають розраховуватися з обсягів залишків на відповідних рахунках на кінець попереднього дня з урахуванням оборотів поточного операційного дня.
Форма N 550 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами за головну установу
та філії, що розташовані на
території України, в
обласному розрізі, за філії,
що розташовані на території
інших держав, у розрізі
країн територіальним
управлінням Національного
банку України в установлений
ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Генеральному
департаменту банківського
нагляду
10 числа після звітного
періоду до 16 години
Обороти
за рахунками в іноземній валюті
за____________________200__ року
_____________________ ____________________
(код банку) (код валюти)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Балансовий | Обороти в іноземній валюті | Обороти в гривневому еквіваленті |
| (позабалансовий) | (соті частки одиниць валюти) | (копійки) |
| рахунок |----------------------------------------------------+----------------------------------------------------|
| | | у тому числі | | у тому числі |
| | усього |-----------------------------------| усього |-----------------------------------|
| | | за резидентами | за нерезидентами | | за резидентами | за нерезидентами |
| |----------------+----------------+------------------+----------------+----------------+------------------|
| | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит |
|------------------+-------+--------+-------+--------+-------+----------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
|------------------+-------+--------+-------+--------+-------+----------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
| | | | | | | | | | | | | |
|------------------+-------+--------+-------+--------+-------+----------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
| | | | | | | | | | | | | |
|------------------+-------+--------+-------+--------+-------+----------+-------+--------+-------+--------+-------+----------|
| | | | | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 550 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003 )
Пояснення щодо заповнення форми N 550
Обороти
за рахунками в іноземній валюті
Звіт містить дані про обороти в іноземній валюті за місяць та їх гривневий еквівалент за всіма балансовими та позабалансовими рахунками (за дебетом та кредитом) з розподілом їх за операціями з резидентами і нерезидентами України та розшифруванням за кодами валют.
Звіт за формою подається електронною поштою один раз на місяць усіма банками - юридичними особами та їх філіями, що мають на балансі відкриті рахунки в іноземних валютах.
Опис параметрів заповнення форми.
Дата (за ...) - місяць, за який подається звіт.
Код банку - код українського банку згідно з Довідником банківських установ України (rcukru.dbf) - 9 знаків.
Код валюти - цифровий код валюти згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, - 3 знаки.
Колонка 1 [Балансовий (позабалансовий) рахунок] - балансовий (позабалансовий) рахунок Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 21.11.97 N 388 (зі змінами), - 4 знаки.
Колонка 2 (Обороти в іноземній валюті / усього / дебет) - оборот за дебетом кожного з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют. Загальна сума оборотів за дебетом має дорівнювати сумі відповідних оборотів за операціями з резидентами та операціями з нерезидентами. Дані колонки 2 дорівнюють сумі даних колонок 4 та 6.
Колонка 3 (Обороти в іноземній валюті / усього / кредит) - оборот за кредитом кожного з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют. Загальна сума оборотів за кредитом має дорівнювати сумі оборотів за кредитом за операціями з резидентами та операціями з нерезидентами. Дані колонки 3 дорівнюють сумі даних колонок 5 та 7.
Колонка 4 (Обороти в іноземній валюті / у тому числі / за резидентами / дебет) - оборот за дебетом кожного з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з резидентами.
Колонка 5 (Обороти в іноземній валюті / у тому числі / за резидентами / кредит) - оборот в іноземній валюті за кредитом кожного з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі валют за операціями з резидентами.
Колонка 6 (Обороти в іноземній валюті / у тому числі / за нерезидентами / дебет) - оборот за дебетом кожного з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з нерезидентами.
Колонка 7 (Обороти в іноземній валюті / у тому числі / за нерезидентами / кредит) - оборот за кредитом кожного з балансових (позабалансових) рахунків у розрізі кодів валют за операціями з нерезидентами.
Колонки 2 - 7 заповнюються в сотих частках одиниць валюти - до 16 знаків.
Колонка 8 (Обороти в гривневому еквіваленті / усього / дебет) - гривневий еквівалент обороту за дебетом (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на кожний операційний день місяця) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків. Загальна сума оборотів у гривневому еквіваленті за дебетом має дорівнювати сумі відповідних оборотів за операціями з резидентами та операціями з нерезидентами. Дані колонки 8 дорівнюють сумі даних колонок 10 та 12.
Колонка 9 (Обороти в гривневому еквіваленті / усього / кредит) - гривневий еквівалент обороту за кредитом (за офіційним курсом Національного банку України на кожний операційний день місяця) за кожним із балансових (позабалансових) рахунків. Загальна сума оборотів у гривневому еквіваленті за кредитом має дорівнювати сумі відповідних оборотів за операціями з резидентами та операціями з нерезидентами. Дані колонки 9 дорівнюють сумі даних колонок 11 та 13.
Колонка 10 (Обороти в гривневому еквіваленті / у тому числі / за резидентами / дебет) - гривневий еквівалент обороту за дебетом (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на кожний операційний день місяця) за операціями з резидентами України за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.
Колонка 11 (Обороти в гривневому еквіваленті / у тому числі / за резидентами / кредит) - гривневий еквівалент обороту за кредитом (за офіційним курсом Національного банку України на кожний операційний день місяця) за операціями з резидентами України за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.
Колонка 12 (Обороти в гривневому еквіваленті / у тому числі / за нерезидентами / дебет) - гривневий еквівалент обороту за дебетом (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на кожний операційний день місяця) за операціями з нерезидентами України за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.
Колонка 13 (Обороти в гривневому еквіваленті / у тому числі / за нерезидентами / кредит) - гривневий еквівалент обороту за кредитом (за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на кожний операційний день місяця) за операціями з нерезидентами України за кожним із балансових (позабалансових) рахунків.
Колонки 8 - 13 заповнюються в копійках - до 16 знаків.
Форма N 552 (щоденна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному
розрізі територіальним
управлінням Національного
банку України
в установлений ними строк
наступного робочого дня;
- територіальними
управліннями Національного
банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту валютного
регулювання до 16 години
наступного робочого дня
Інформація
про надходження від нерезидентів безготівкової
іноземної валюти на користь клієнтів банку
за ____________ 200_ року
_____________________ _____________________________
(код та назва банку) (місцезнаходження банку)
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Дата | Код | Код |Сума валюти| Код за ЄДРПОУ | Назва | Місцезна-| Мета | Код | Код | Назва |
|зарахування|регіо-|валюти|(в одиницях|юридичної особи/|клієнта/ | ходження|надход-|країни, з|інозем-|інозем-|
| валюти | ну | | валюти) |ідентифікаційний|прізвище, | юридичної| ження |якої була| ного | ного |
| | | | | номер за ДРФО -|ім'я, по | особи або|валюти |переказа-| банку | банку |
| | | | | платників |батькові/,| місце | |на валюта| | |
| | | | | податків/, код| назва |проживання| | | | |
| | | | | банку | банку | фізичної | | | | |
| | | | | | | особи | | | | |
| | | | | | | (адреса) | | | | |
|-----------+------+------+-----------+----------------+----------+----------+-------+---------+-------+-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
|-----------+------+------+-----------+----------------+----------+----------+-------+---------+-------+-------|
| | | | | | | | | | | |
|-----------+------+------+-----------+----------------+----------+----------+-------+---------+-------+-------|
| | | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"__" _______ 200_ р. Керівник ________ ____________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
__________________
(прізвище Головний
виконавця, номер бухгалтер ________ ____________________
телефону) (підпис) (прізвище, ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 552
Інформація
про надходження від нерезидентів безготівкової
іноземної валюти на користь клієнтів банку
Інформація за формою надається банком у разі надходження протягом дня на його кореспондентські рахунки від нерезидентів коштів в іноземній валюті на користь клієнтів банку (резидентів і нерезидентів, юридичних та фізичних осіб) або інших банків (які відкрили рахунки в цьому банку), якщо сума надходжень для одного клієнта за день дорівнює або перевищує 100 000 доларів США або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України.
Звіт складається на дату зарахування на рахунок клієнта іноземної валюти, що надійшла від нерезидентів, за даними балансу та первинного бухгалтерського обліку банку (повідомлення за системою SWIFT, інші телекомунікаційні повідомлення тощо).
Усі надходження для одного клієнта за день у звіті відображаються окремими записами. Разом з тим допускається відображення одним записом з однією сумою в одній валюті на користь одного клієнта кількох надходжень, які мають однакову мету.
Опис параметрів заповнення форми
Колонка 1 - дата зарахування на рахунок клієнта коштів в іноземній валюті, що надійшли від нерезидентів, - 8 знаків (ДДММРРРР).
Колонка 2 - код регіону згідно з Довідником регіонів України (kodobl.dbf) - 2 знаки.
Колонка 3 - цифровий код валюти, що надійшла на кореспондентські рахунки уповноважених банків від нерезидентів, згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73 (kl_r030.dbf), - 3 знаки.
Колонка 4 - сума іноземної валюти, що надійшла на кореспондентський рахунок уповноваженого банку від нерезидента, в одиницях валюти - до 16 знаків.
Колонка 5 - код за ЄДРПОУ клієнта - юридичної особи або ідентифікаційний номер за Державним реєстром фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів фізичної особи або тризначний код банку - юридичної особи згідно з Довідником банків України rcukru.dbf (колонка GLB), на користь яких надійшла іноземна валюта, - до 10 знаків. Для нерезидентів - клієнтів банку (юридичних і фізичних осіб) зазначається "0" (нуль).
Колонка 6 - повна назва юридичної особи або прізвище, ім'я та по батькові фізичної особи, або скорочена назва уповноваженого банку, на користь яких надійшла іноземна валюта, - до 135 знаків.
Колонка 7 - місцезнаходження юридичної особи або місце проживання фізичної особи, на користь яких надійшла іноземна валюта, - до 135 знаків.
Колонка 8 - цифровий код мети надходження іноземної валюти - 1 знак. Код мети надходження валюти може мати такі значення (1 - 9):
1 - надходження на користь резидента-експортера (виручка, авансовий платіж);
2 - надходження з метою здійснення інвестиції;
3 - надходження як кредит;
4 - надходження з метою розміщення на депозит;
5 - надходження як фінансова допомога;
9 - надходження з іншою метою.
Колонка 9 - код країни, з якої була переказана іноземна валюта на користь клієнтів уповноваженого банку або банку, згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73 (kl_к040.dbf), - 3 знаки.
Колонка 10 - код іноземного банку, який здійснив переказ іноземної валюти на користь клієнтів уповноваженого банку або банку, згідно з Довідником іноземних банків Rc_bnk.dbf - 10 знаків.
Колонка 11 - назва іноземного банку, який здійснив переказ іноземної валюти на користь клієнтів уповноваженого банку або банку, згідно з Довідником іноземних банків Rc_bnk.dbf - 135 знаків.
Якщо в цьому довіднику немає коду іноземного банку, у колонці 11 зазначається лише назва банку, у колонці 10-"0" (нуль)".
( Правила доповнено формою N 552 згідно з Постановою Національного банку N 194 від 27.05.2005 )
Форма N 553 (щоденна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту валютного
регулювання
до 16 години наступного
робочого дня
Звіт
про рух коштів на розподільчих рахунках
суб'єктів господарської діяльності
за_________________200__ року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(соті частки одиниць валюти)
------------------------------------------------------------------
| | | | Списано коштів |
| Код | Назва | Зараховано |---------------------------|
| валюти | показника | коштів | усього | у тому числі для |
| | | | | обов'язкового |
| | | | | продажу |
|--------+--------------+------------+--------+------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|--------+--------------+------------+--------+------------------|
| 840 | долар США | | | |
|--------+--------------+------------+--------+------------------|
| 978 | євро | | | |
|--------+--------------+------------+--------+------------------|
| 643 | російський | | | |
| | рубль | | | |
|--------+--------------+------------+--------+------------------|
| ... | ... | | | |
------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 553 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 160 від 06.04.2004, N 276 від 17.06.2004 )
Пояснення щодо заповнення форми N 553
Звіт
про рух коштів на розподільчих рахунках
суб'єктів господарської діяльності
Цей звіт містить дані про щоденні обороти на розподільчих рахунках суб'єктів господарської діяльності в розрізі всіх іноземних валют згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73 (далі - Державний стандарт), у сотих частках одиниць валюти.
Звіт складається за даними балансу та первинного бухгалтерського обліку (повідомлення за системою SWIFT, інші телекомунікаційні повідомлення та фінансові документи тощо).
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 1 (Код валюти) - цифровий код валюти згідно з Державним стандартом - 3 знаки.
Колонка 2 (Назва показника) - долари США, євро, російські рублі та всі інші іноземні валюти згідно з Державним стандартом.
Колонка 3 (Зараховано коштів) - відображаються кредитові обороти (несальдовані) за балансовим рахунком 2603 Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 21.11.97 N 388, зі змінами (далі - План рахунків банків). Операційні управління установ Національного банку України відображають обороти за балансовим рахунком 3234 Плану рахунків бухгалтерського обліку Національного банку України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 28.11.2002 N 453, зі змінами (далі - План рахунків Національного банку).
Колонка 4 (Списано коштів / усього) - відображаються дебетові обороти (несальдовані) за балансовим рахунком 2603 Плану рахунків банків. Операційні управління установ Національного банку України відображають обороти за балансовим рахунком 3234 Плану рахунків Національного банку.
Колонка 5 ("Списано коштів/у тому числі для обов'язкового продажу") формується з колонки 4 ("Списано коштів/усього") і відповідає сумі коштів, списаних для обов'язкового продажу на валютному ринку України згідно з законодавством України.
Операції "сторно" до обсягу дебетових і кредитових оборотів за балансовими рахунками 2603 і 3234 не включаються.
( Пояснення до форми N 553 із змінами, внесеними згідно з Постановою НБУ N 276 від 17.06.2004 )
Форма N 604 (місячна)
Подається електронною
поштою
- банками - юридичними
особами(зведені дані - з
урахуванням філій, що
розташовані в Україні
та за її межами)
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними термін;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Генеральному департаменту
банківського нагляду
до 12 числа після звітного
періоду
Звіт
про формування резерву на відшкодування
можливих втрат за кредитними операціями
за станом на ___________ 200__ року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
_____________ ________________
(код валюти) (назва валюти)
(копійки)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Назва | Заборго-| Заборгованість зменшується на | Заборгова-| Коефі- |Розрахункова|Фактично|Відхилення|
| з/п| показника | ваність |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| ність, що | цієнт | сума | сформо-| (+), (-) |
| | | за | суму гарантій | прийняту до розрахунку вартість застави у вигляді | вартість | суму |береться до|резерву-| резерву - | ваний |(кол. 18 -|
| | | кредит- |----------------------+---------------------------------------------------------------| об'єкта | вкладень,|розрахунку,| вання |(кол. 15 х | резерв | кол. 17) |
| | | ними | Кабінету|урядів країн|майнових|банків-|державних| недер- |нерухо-| майнових| інших | фінан- | що не | - чистий | (%) | кол. 16) | | |
| | | опера- |Міністрів| категорії | прав на| ських | цінних | жавних | мого | прав на |майнових| сового | включаю- | кредитний | | | | |
| | | ціями | України | "А", | грошові|металів| паперів | цінних | майна | майбутнє| прав | лізингу | ться до | ризик | | | | |
| | | | | міжнародних| кошти | | | паперів,| | нерухоме| | |розрахунку|(кол. 3-14)| | | | |
| | | | | багато- | | | | дорого-| |майно, що| | | резерву | | | | | |
| | | | | сторонніх | | | | цінних | | належить| | | | | | | | |
| | | | | банків та | | | | металів,| | до | | | | | | | | |
| | | | | банків з | | | | рухомого| |житлового| | | | | | | | |
| | | | | рейтингом | | | | майна | | фонду | | | | | | | | |
| | | | | не нижче | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | ніж | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | "інвести- | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | ційний | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | клас" | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | та банків | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | України | | | | | | | | | | | | | | |
|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| I. Категорії кредитних операцій за ступенем ризику |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1 | Усього | | | | | | | | | | | | | | х | | | |
|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|
| 1.1| Стандартні| | | | | | | | | | | | | | 1 | | | |
|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|
| 1.2| Під | | | | | | | | | | | | | | 5 | | | |
| | контролем | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|
| 1.3| Субстан- | | | | | | | | | | | | | | 20 | | | |
| | дартні | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|
| 1.4| Сумнівні | | | | | | | | | | | | | | 50 | | | |
|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|
| 1.5| Безнадійні| | | | | | | | | | | | | | 100 | | | |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| II. Кошти, що розміщені на кореспондентських рахунках |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 2 | Усього | | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | х | | | |
|----------------+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| у тому числі в | |
| банках за | |
| групами | |
| відповідно до | |
| рейтингу | |
| країни: | |
|----------------+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 2.1| група 1 | | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | 0 | | | |
|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|
| 2.2| група 2 | | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | 2 | | | |
|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|
| 2.3| група 3 | | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | 10 | | | |
|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|
| 2.4| група 4 | | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | 20 | | | |
|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|
| 2.5| група 5 | | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | 30 | | | |
|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|
| 2.6| група 6 | | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | 40 | | | |
|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|
| 2.7| група 7 | | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | 50 | | | |
|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|
| 2.8| група 8/1 | | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | 100 | | | |
|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|
| 2.9| група 8/2 | | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | 100 | | | |
|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|
|2.10| група 8/3 | | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | 100 | | | |
|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|
|2.11| в інших | | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х |
| | банках- | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | резидентах| | | | | | | | | | | | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
______________________ Головний бухгалтер ________ __________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 604
Звіт про формування резерву
на відшкодування можливих втрат
за кредитними операціями
Розрахунок резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків розроблено відповідно до Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000 N 279 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 03.08.2000 за N 474/4695, із змінами (далі - Положення).
Під час складання розділу I звіту "Категорії кредитних операцій за ступенем ризику" ураховується заборгованість за всіма видами кредитних операцій. Під час розрахунку резерву згідно з пунктом 1.5 Положення не здійснюється формування резерву: за бюджетними кредитами; за кредитними операціями між установами в системі одного банку; за операціями фінансового лізингу, якщо об'єктом цих операцій є нерухоме майно; за коштами, що розміщені банком на умовах субординованого боргу; за позабалансовими зобов'язаннями з кредитування, за якими банк не повинен надавати кошти за першою вимогою контрагента (тобто за тими, за якими банк не несе ризику).
Інформація про розрахунок резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями розглядається за такими додатковими параметрами: "резидентність", "код валюти" у гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного валютного курсу Національного банку України за кожним кодом валют на звітну дату.
Уся заборгованість за кредитними операціями відповідно до Положення поділяється на категорії за ступенями ризику: стандартна, під контролем, субстандартна, сумнівна, безнадійна.
Опис параметрів заповнення форми.
Розділ I. "Категорії кредитних операцій
за ступенем ризику".
Колонка 3 - зазначається сукупна заборгованість за кредитними операціями за станом на перше число місяця, наступного за звітним, що відповідає останньому рядку форми N 302 "Звіт про класифіковані кредитні операції за формами власності".
Колонки 4, 5 - зазначається відповідно до пункту 7.1 Положення сума гарантій Кабінету Міністрів України, урядів країн категорії "А", міжнародних багатосторонніх банків та банків з рейтингом не нижче ніж "інвестиційний клас", забезпечених гарантій банків України з урахуванням коефіцієнтів залежно від категорії кредитної операції, що береться до розрахунку резерву.
Колонки 6-12 - зазначається відповідно до пункту 7.1 Положення вартість застави, що береться до розрахунку резерву.
Колонка 13 - відображається відсоток вартості об'єкта фінансового лізингу, що береться до розрахунку чистого кредитного ризику за окремою кредитною операцією, залежно від строку його перебування в лізингоодержувача.
Колонка 14 - відображаються: сума кредитних ресурсів, що залучені провідним банком від банків - учасників банківського консорціуму; сума заборгованості за кредитними операціями з материнською компанією, якщо ця компанія має кредитний рейтинг не нижче ніж "інвестиційний клас"; сума заборгованості за фінансовим лізингом, об'єктом якого є нерухоме майно; сума бюджетних коштів, які розміщені банком у формі кредитів на підставі договору з розпорядником цих коштів; довгострокові депозити, розміщені на умовах субординованого боргу (рахунок 1516), та довгострокові кредити, розміщені на умовах субординованого боргу (рахунок 1524/2 береться за даними аналітичного обліку відповідно до файла 42), що зменшують регулятивний капітал; сума зобов'язань з фінансування клієнтів, за якими банк не бере на себе ризик (рахунок 9129/9, за яким обліковуються інші зобов'язання, за якими банк ризику не несе, - береться за даними аналітичного обліку); суми в розмірі 50% від зобов'язань, що обліковуються на рахунках 9100 та 9129/1; сума покриття за відповідним акредитивом, розміщеним в інших банках, за умови, що заявник акредитива бере на себе ризики, пов'язані з відбором банків, які беруть участь у розрахунках за акредитивом, і гарантійні депозити відповідають за строками та сумами відповідному акредитиву й обліковуються на окремих аналітичних рахунках балансового рахунку 2602; сума коштів в іноземній валюті, що перерахована Національному банку за операціями прямого репо та обліковується за аналітичним рахунком 1502/3.
Колонка 15 - зазначається сума чистого кредитного ризику, що розраховується шляхом зменшення сукупної заборгованості за кредитними операціями на суму прийнятного забезпечення (колонки 4-13) та на суму операцій, за якими не здійснюється формування резерву (колонка 14).
15 = 3 - (4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13 + 14).
Дані колонки 15 не можуть бути від'ємними. Якщо сума прийнятного забезпечення (що зазначається в колонках 4-12) за кожною окремою кредитною операцією більша, ніж заборгованість за цією операцією (що зазначається в колонці 3), то до розрахунку береться величина забезпечення в розмірі, що не перевищує залишку заборгованості за кожною кредитною операцією окремо.
Колонка 16 - коефіцієнт резервування береться до розрахунку відповідно до глави 8 Положення залежно від категорії кредитної операції.
Колонка 17 - зазначається загальна сума резерву, яку банк має сформувати на перше число місяця, наступного за звітним. Визначається відповідно до пункту 8.1 Положення за кожною категорією кредитів шляхом множення суми заборгованості за кредитними операціями, що береться до розрахунку резерву (колонка 15), на коефіцієнт резервування (колонка 16).
Колонка 18 - зазначаються суми фактично сформованого за звітний місяць резерву, що обліковуються за балансовими рахунками 1590, 1591, 2400, 2401, 3690 (сума фактично сформованого резерву для відшкодування можливих втрат за виданими гарантіями, поручительствами та іншими зобов'язаннями береться з аналітичних даних: резерв під стандартну заборгованість обліковується за аналітичним рахунком 3690/1, резерв під нестандартну заборгованість обліковується за аналітичним рахунком 3690/2):
рядок "Стандартні" - зазначаються суми фактично сформованого резерву, що обліковуються за рахунками 1591, 2401, 3690/1;
рядки "Під контролем", "Субстандартні", "Сумнівні", "Безнадійні" - зазначаються суми фактично сформованого резерву, що обліковуються за рахунками 1590, 2400, 3690/2;
рядок "Усього" - зазначається загальна сума фактично сформованого резерву, що обліковується за рахунками 1590, 1591, 2400, 2401, 3690/1, 3690/2.
Колонка 19 - зазначається відхилення суми фактично сформованого резерву від розрахункової суми шляхом порівняння колонок 18 та 17.
Під час складання розділу II звіту "Кошти, що розміщені на кореспондентських рахунках" ураховуються кошти, що містяться на кореспондентських рахунках, які відкриті в інших банках, депозити до запитання в інших банках і сумнівна заборгованість за коштами до запитання в інших банках.
Розділ II. "Кошти, що розміщені
на кореспондентських рахунках".
Колонка 3 - зазначається загальна сума коштів, розміщених на кореспондентських рахунках, за станом на перше число місяця, наступного за звітним:
рядок 2 - усього за рахунками 1500А, 1580;
рядки 2.1-2.7 - у банках, що віднесені до певної групи ризику, залежно від рейтингу країни;
рядок 2.8 - у банках, які віднесені до групи 8 відповідно до рейтингу країни;
рядок 2.9 - у банках, що зареєстровані в офшорних зонах;
рядок 2.10 - у банках, які визнані банкрутами або ліквідовуються (у яких відкликано банківську ліцензію);
рядок 2.11 - в інших банках-резидентах та в Національному банку України.
Колонка 15 - зазначається сума коштів, розміщених на кореспондентських рахунках, що береться до розрахунку резерву:
рядки 2.1-2.7 - у банках, що віднесені до певної групи ризику, залежно від рейтингу країни;
рядок 2.8 - у банках, які віднесені до групи 8 відповідно до рейтингу країни;
рядок 2.9 - у банках, що зареєстровані в офшорних зонах;
рядок 2.10 - у банках, які визнані банкрутами або ліквідовуються (у яких відкликано банківську ліцензію);
рядок 2.11 - в інших банках-резидентах та в Національному банку України.
Колонка 16 - зазначається коефіцієнт резервування відповідно до рейтингу країни.
Колонка 17 - зазначається загальна сума резерву, яку банк зобов'язаний сформувати на перше число місяця, наступного за звітним. Визначається шляхом множення суми коштів, зазначеної в колонці 15, на відповідний коефіцієнт резервування (колонка 16).
Колонка 18 - зазначаються суми фактично сформованого за звітний місяць резерву, що обліковуються за балансовими рахунками 1592 "Резерви під нестандартну заборгованість за коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках в інших банках" та 1593 "Резерви під стандартну заборгованість за коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках в інших банках".
Колонка 19 - зазначається відхилення суми фактично сформованого резерву від розрахункової суми шляхом порівняння колонок 18 та 17.
Під час розрахунку регулятивного капіталу (Н1) недосформована сума резерву, що зазначається із знаком "-" у колонці 19 (у рядку 1 та рядках 2.1-2.10), вираховується з основного капіталу. У разі перевищення суми фактично сформованого резерву над його розрахунковою сумою до розрахунку береться нуль".
( Форма N 604 та пояснення щодо її заповнення із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 530 від 03.12.2003, N 276 від 17.06.2004, в редакції Постанови Національного банку N 642 від 15.12.2004, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 99 від 31.03.2005, N 223 від 16.06.2005 )
Форма N 605 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами (зведені дані -
з урахуванням філій,
що розташовані в Україні
та за її межами)
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Генеральному департаменту
банківського нагляду
до 12 числа після звітного
періоду
Звіт
про формування резерву на відшкодування
можливих втрат від дебіторської заборгованості
за станом на _________________200__ року
_______________ __________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Група | Дебіторська | | Заборгованість, | Коефіцієнт | Загальна | Фактично | Відхилення |
| з/п | ризику | заборгованість з | | що береться до | резервування | розрахункова | сформований | (+, -) |
| | згідно з | придбання нематеріальних | Інша дебіторська | розрахунку | (%) | сума резерву | резерв | |
| | класифі- | активів та основних | заборгованість | резерву | | | | |
| | кацією | засобів (за капітальними | | | | | | |
| | | вкладеннями) | | | | | | |
| | |----------------------------+----------------------------| | | | | |
| | | Кількість | Сума | Кількість | Сума | | | | | |
| | | днів | заборгованості | днів | заборгованості | | | | | |
| | | обліку на | | обліку на | | | | | | |
| | | балансі | | балансі | | | | | | |
|-----+----------+-----------+----------------+-----------+----------------+-----------------+--------------+--------------+-------------+------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
|-----+----------+-----------+----------------+-----------+----------------+-----------------+--------------+--------------+-------------+------------|
| 1 | I | 0-180 | | 0-90 | | | 0 | 0 | х | х |
|-----+----------+-----------+----------------+-----------+----------------+-----------------+--------------+--------------+-------------+------------|
| 2 | II | 181-270 | | 91-180 | | | 20 | | | |
|-----+----------+-----------+----------------+-----------+----------------+-----------------+--------------+--------------+-------------+------------|
| 3 | III | 271-360 | | 181-360 | | | 50 | | | |
|-----+----------+-----------+----------------+-----------+----------------+-----------------+--------------+--------------+-------------+------------|
| 4 | IV | 361 і | | 361 і | | | 100 | | | |
| | | більше | | більше | | | | | | |
|-----+----------+-----------+----------------+-----------+----------------+-----------------+--------------+--------------+-------------+------------|
| 5 | Усього | х | | х | | | х | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 605
Звіт
про формування резерву
на відшкодування можливих втрат
від дебіторської заборгованості
Згідно з Положенням про порядок формування і використання банками резерву для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 13.12.2002 N 505 та зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 02.01.2003 за N 1/7322 (далі - Положення), а також з метою удосконалення регулятивних функцій Національного банку України банки щомісяця складають звіт за формою, у якій відображаються результати класифікації дебіторської заборгованості за групами ризику та формування резерву для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості.
Класифікація дебіторської заборгованості за групами ризику здійснюється залежно від строків обліку на балансі з урахуванням строків погашення, передбачених договорами або правилами здійснення операцій / розрахунків, що встановлені законодавством України та внутрішніми положеннями банків.
Звіт складається в національній валюті (у копійках). Дебіторська заборгованість, яка обліковується на балансі в іноземній валюті, відображається у звіті в гривневому еквіваленті.
Дебіторська заборгованість, яка згідно з результатами інвентаризації віднесена до I групи ризику, вважається стандартною та резервуванню не підлягає.
Дебіторська заборгованість, яка згідно з результатами інвентаризації віднесена до II-IV груп ризику, визнається нестандартною та підлягає резервуванню за відповідними коефіцієнтами.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 2 - зазначається група ризику дебіторської заборгованості, що визначена за результатами інвентаризації.
Колонка 3 - зазначаються строки перебування на балансі дебіторської заборгованості з придбання нематеріальних активів та основних засобів.
Колонка 4 - зазначається сума дебіторської заборгованості з придбання нематеріальних активів та основних засобів згідно з класифікацією за групами ризику, що обліковується за аналітичним рахунком 3510/1:
рядок 1 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі до 180 днів включно;
рядок 2 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі від 181 до 270 днів включно;
рядок 3 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі від 271 до 360 днів включно;
рядок 4 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі 361 день і більше.
Колонка 5 - зазначаються строки перебування на балансі іншої дебіторської заборгованості.
Колонка 6 - зазначається сума іншої дебіторської заборгованості (такі балансові рахунки: 1811, 1819, 1880, 2800, 2801, 2809, 2889, 3510/9 "Дебіторська заборгованість з придбання інших активів", 3519, 3540, 3541, 3548, 3550, 3551, 3552, 3559, 3580, 3710):
рядок 1 - зазначається сума дебіторської заборгованості, yn обліковується на балансі до 90 днів включно;
рядок 2 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі від 91 до 180 днів включно;
рядок 3 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі від 181 до 360 днів включно;
рядок 4 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що обліковується на балансі 361 день і більше.
Колонка 7 - зазначається сума дебіторської заборгованості, що береться до розрахунку резерву, класифікованої за групами ризику залежно від строків обліку на балансі та з урахуванням строків прострочення згідно з пунктами 1.3 та 2.4 Положення . Колонка 7 (за рядком 5) дорівнює сумі колонок 4 і 6.
Колонка 8 - зазначається коефіцієнт резервування залежно від групи ризику дебіторської заборгованості.
Колонка 9 - зазначається розрахункова сума резерву під дебіторську заборгованість (дані колонки 7 помножити на відповідний коефіцієнт резервування, зазначений у колонці 8), яку банк має сформувати під нестандартну дебіторську заборгованість.
Колонка 10 - зазначається сума фактично сформованого резерву для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості за звітний місяць, що обліковується на рахунках 1890, 2890, 3590.
Колонка 11 - зазначається відхилення суми фактично сформованого резерву від розрахункової суми шляхом порівняння колонок 10 та 9.
Рядок 5 (усього) - зазначається сума підсумків за колонками 4, 6, 7, 9, 10, 11.
Під час розрахунку регулятивного капіталу (Н1) недосформована сума резерву, що зазначається зі знаком "мінус" у колонці 11 (рядок 5 "Усього"), вираховується з основного капіталу банку. У разі перевищення суми фактично сформованого резерву над його розрахунковою сумою до розрахунку береться нуль.
( Пояснення щодо заповнення Форми N 605 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 99 від 31.03.2005 )
Форма N 606 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами (зведені дані -
з урахуванням філій,
що розташовані в Україні
та за її межами)
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними термін;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Департаменту
методології та організації
банківського нагляду до 12
числа після звітного періоду
Звіт
про формування банками резерву за простроченими
та сумнівними до отримання нарахованими доходами
за станом на______________200__року
____________________ __________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Прострочені нараховані доходи |Сума заборгованості за простроченими та |Розрахунко-| Фактично |Відхилення|
|з/п| |сумнівними до отримання нарахованими |ва сума |сформований|(+), (-) |
| | | доходами |резерву | резерв | |
| | |------------------------------------------| | | |
| | | усього| у тому числі | | | |
| | | |----------------------------------| | | |
| | | |прострочені|прострочені |сумнівні| | | |
| | | |до 31 дня |понад 31 день| | | | |
|---+------------------------------------+-------+-----------+-------------+--------+-----------+-----------+----------|
| 1| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|---+------------------------------------+-------+-----------+-------------+--------+-----------+-----------+----------|
| 1|За операціями на міжбанківському | | | | | | | |
| |ринку | | | | | | | |
|---+------------------------------------+-------+-----------+-------------+--------+-----------+-----------+----------|
| 2|За кредитними операціями з клієнтами| | | | | | | |
|---+------------------------------------+-------+-----------+-------------+--------+-----------+-----------+----------|
| 3|За операціями з цінними паперами | | | | | | | |
|---+------------------------------------+-------+-----------+-------------+--------+-----------+-----------+----------|
| 4|За іншими операціями | | | | | | | |
|---+------------------------------------+-------+-----------+-------------+--------+-----------+-----------+----------|
| 5|Усього | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_________________ 200 р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________
(прізвище виконавця, Головний бухгалтер ________ __________
номер телефону) (підпис) (прізвище,
ініціали)
( Форма N 606 із змінами, внесеними згідно з Постановою НБУ N 276 від 17.06.2004, в редакції Постанови НБУ N 99 від 31.03.2005 )
Пояснення щодо заповнення форми N 606
Звіт про формування банками резерву
за простроченими та сумнівними до отримання
нарахованими доходами
Форма впроваджена для здійснення контролю за формуванням банками спеціального резерву під прострочені та сумнівні до отримання нараховані доходи за активними операціями та розроблена відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України.
Банки зобов'язані формувати резерв незалежно від їх фінансового стану на всю суму прострочених понад 31 день і сумнівних щодо отримання нарахованих доходів, що обліковуються за відповідними балансовими рахунками Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517 (із змінами), зазначеними в цій формі.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 3 - зазначається загальна сума заборгованості за простроченими та сумнівними до отримання нарахованими доходами, що береться за такими рахунками:
рядок 1 - 1509, 1519, 1529, 1780;
рядок 2 - 2029, 2039, 2069, 2079, 2109, 2119, 2209, 2219, 2229, 2480;
рядок 3 - 1419, 1429, 3119, 3219;
рядок 4 - 3579, 3589.
Колонка 4 - зазначається сума заборгованості за простроченими до 31 дня нарахованими доходами, що береться з аналітичних даних за такими рахунками:
рядок 1 - 1509/1, 1519/1, 1529/1;
рядок 2 - 2029/1, 2039/1, 2069/1, 2079/1, 2109/1, 2119/1, 2209/1, 2219/1, 2229/1;
рядок 3 - 1419/1, 1429/1, 3119/1, 3219/1;
рядок 4 - 3579/1.
Колонка 5 - зазначається сума заборгованості за простроченими понад 31 день нарахованими доходами, що береться з аналітичних даних за такими рахунками:
рядок 1 - 1509/2, 1519/2, 1529/2;
рядок 2 - 2029/2, 2039/2, 2069/2, 2079/2, 2109/2, 2119/2, 2209/2, 2219/2, 2229/2;
рядок 3 - 1419/2, 1429/2, 3119/2, 3219/2;
рядок 4 - 3579/2.
Колонка 6 - зазначається сума заборгованості за сумнівними до отримання нарахованими доходами, що обліковуються за такими балансовими рахунками:
рядок 1 - 1780;
рядок 2 - 2480;
рядок 3 - 1419/3, 1429/3, 3119/3, 3219/3;
рядок 4 - 3589.
Колонка 7 - зазначається розрахункова сума резерву, яка дорівнює сумі даних колонок 5 і 6.
Колонка 8 - зазначається сума фактично сформованого резерву, що обліковується за такими балансовими рахунками:
рядок 1 - 1790;
рядок 2 - 2490;
рядок 3 - 3191, 3291, 1492, 1493;
рядок 4 - 3599.
Колонка 9 - зазначається відхилення суми фактично сформованого резерву від розрахункової суми шляхом порівняння даних колонок 7 та 8.
Під час розрахунку регулятивного капіталу (Н1) недосформована сума резерву, що зазначається зі знаком мінус у колонці 9 (рядок 5 мінус рядок 3), вираховується з основного капіталу банку. У разі перевищення суми фактично сформованого резерву над його розрахунковою сумою до розрахунку береться нуль.
( Пояснення до форми N 606 в редакції Постанов НБУ N 642 від 15.12.2004, N 99 від 31.03.2005 )
Форма N 610 (щодекадна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами (зведені дані - з
урахуванням філій, що
розташовані в Україні та за
її межами)
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Генеральному
департаменту банківського
нагляду
до 16 години в перший
робочий день після звітного
періоду
Інформація
про врахування субординованого боргу
до розрахунку капіталу банку
за станом на _______________ 200 _ року
______________ ________________
(код валюти) (назва валюти)
_______________ __________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Назва | Дата | Дата | Дата і | Сума субординованого боргу | Процентна ставка за |
| з/п | інвестора - | укладення | закінчення | номер | (балансовий рахунок 3660) | субординованим боргом |
| | юридичної | угоди | дії угоди | рішення |-----------------------------------------------------------+--------------------------|
| | особи/ | | | про | Залучено | У тому числі | у | в |
| | прізвище, | | | надання |--------------------+--------------------------------------| національній | іноземній |
| | ім'я, | | | дозволу | усього | у тому | сума | розмір | сума, яка | валюті | валюті |
| | по батькові | | | | | числі в | отриманого | амортизації,| врахо- | | |
| | фізичної | | | | | іноземній | дозволу на | на який | вується | | |
| | особи | | | | | валюті | врахування | зменшується | до | | |
| | (ідентифіка-| | | | | | субордино- | сума | капіталу | | |
| | ційний код) | | | | | | ваного | суборди- | банку | | |
| | | | | | | | боргу до | нованого | | | |
| | | | | | | | капіталу | боргу | | | |
| | | | | | | | банку | (%) | | | |
|------+-------------+-----------+------------+---------+--------+-----------+------------+-------------+-----------+--------------+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
|------+-------------+-----------+------------+---------+--------+-----------+------------+-------------+-----------+--------------+-----------|
| | | | | | | | | | | | |
|------+-------------+-----------+------------+---------+--------+-----------+------------+-------------+-----------+--------------+-----------|
| | Інші | х | х | х | | | х | х | х | | |
| | кредитори | | | | | | | | | | |
|------+-------------+-----------+------------+---------+--------+-----------+------------+-------------+-----------+--------------+-----------|
|Усього| х | х | х | х | СБ6 | СБ7 | СБ8 | х | СБ10 | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 610 із змінами, внесеними згідно з Постановою НБУ N 276 від 17.06.2004 )
Пояснення щодо заповнення форми N 610
Інформація
про врахування субординованого боргу
до розрахунку капіталу банку
Форма звітності передбачає надання банками інформації про врахування субординованого боргу до розрахунку капіталу банку.
Ця інформація надається банками згідно з розділом III Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368 та зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032 (із змінами), відповідно до укладених угод з інвесторами про залучення коштів на умовах субординованого боргу та фактичної суми коштів, що обліковується за балансовим рахунком 3660 "Субординований борг банку".
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 2 - зазначається назва інвестора - юридичної особи / прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи, її ідентифікаційний код.
Колонка 3 - зазначається дата укладення угоди.
Колонка 4 - зазначається дата закінчення дії угоди (без урахування строку пролонгації угоди).
Колонка 5 - зазначається дата і номер рішення Комісії Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків, за яким надано дозвіл на врахування залучених коштів на умовах субординованого боргу до капіталу банку 2-го рівня (далі - Дозвіл).
Колонка 6 - зазначається сума коштів у гривнях (залучена на умовах субординованого боргу для врахування до капіталу банку), яка обліковується на балансовому рахунку 3660 "Субординований борг банку" за кожним інвестором окремо.
У рядку "Інші кредитори" зазначається загальна сума субординованого боргу перед іншими кредиторами, що не враховується до капіталу банку.
СБ6 - загальна сума субординованого боргу, яка обліковується на балансовому рахунку 3660 "Субординований борг банку".
Колонка 7 - заповнюється аналогічно до колонки 6 лише в іноземній валюті (гривневий еквівалент) та формується за додатковим параметром - "код валюти".
Колонка 8 - зазначається сума, на яку отримано Дозвіл щодо кожного інвестора, що надається Комісією Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків, на врахування залучених коштів на умовах субординованого боргу до капіталу банку.
Колонка 9 - зазначається розмір процента, на який щорічно зменшується (амортизується) сума субординованого боргу відповідно до строку дії дозволу Національного банку України про залучення коштів на умовах субординованого боргу для зарахування цих коштів до розрахунку капіталу банку.
Колонка 10 - зазначається сума субординованого боргу, яка враховується до розрахунку капіталу банку з урахуванням амортизації та розміру наданого Дозволу.
Розраховується відповідно до колонок 8 та 9 (кожний рядок колонки 8, сума якої не має бути більшою, ніж сума за колонкою 6, множиться на кожний рядок колонки 9). Якщо сума за колонкою 8 більше суми за колонкою 6, то до розрахунку за колонкою 10 потрібно брати суму за колонкою 6 з урахуванням колонки 9.
СБ10 - загальна сума субординованого боргу, яка розраховується за всіма інвесторами, крім рядка "Інші кредитори".
Сума субординованого боргу (СБ10) враховується до додаткового капіталу банку в розмірі, що не перевищує 50% розміру основного капіталу банку на відповідну дату.
Колонка 11 - зазначається розмір процентної ставки в національній валюті, яка встановлюється за субординованим боргом згідно з угодою.
Колонка 12 - зазначається розмір процентної ставки в іноземній валюті, яка встановлюється за субординованим боргом згідно з угодою.
( Пояснення до форми N 610 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 458 від 29.09.2004 )
Форма N 611 (місячна)
Надсилається* поштою:
- банками - юридичними
особами (зведені дані - з
урахуванням філій, що
розташовані в Україні,
та за її межами)
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України Генеральному
департаменту банківського
нагляду
до 15 числа після звітного
періоду
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Генеральному
департаменту банківського
нагляду
до 16 години наступного
робочого дня
________________________
* Додатково подається електронною поштою - файл 42 (щоденно): (зведені дані - з урахуванням філій, що розташовані в Україні та за її межами) територіальним управлінням Національного банку України в установлений ними строк;
Звіт
про дотримання економічних нормативів
протягом___________ місяця___ року
_______________ __________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(проценти)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | | Економічні нормативи діяльності, у тому числі |
| | |--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | | Н1 | Н2 | Н3 | Н4 | Н5 | Н6 | Н7 | Н8 | Н9 | Н10 | Н11 | Н12 | Н13 | Н13-1 | Н13-2 |
| | | | | | | | |-------------------------------------------------------| |----------------------| |----------------------| | | | |
| N | Дата | | | | | | | фактичне | сума кредиту, що | фактичне | кількість | | фактичне | кількість | | фактичне | кількість | | | | |
| з/п | | | | | | | | значення | не включається | значення з | порушень | | значення | порушень | | значення | порушень | | | | |
| | | | | | | | | | до розрахунку Н7 | урахуванням | на звітну | | | на звітну | | | на звітну | | | | |
| | | | | | | | | | згідно з чинним | виключень | дату | | | дату | | | дату | | | | |
| | | | | | | | | | законодавством | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |------------------| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | сума | % до | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | регулятив-| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | ного | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | капіталу | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+----+----+----+----+----+----+----------+------+-----------+-------------+-----------+----+----------+-----------+-----+----------+-----------+-----+-----+-------+-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 |
|-----+-------------------+----+----+----+----+----+----+----------+------+-----------+-------------+-----------+----+----------+-----------+-----+----------+-----------+-----+-----+-------+-------|
| | ... | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+----+----+----+----+----+----+----------+------+-----------+-------------+-----------+----+----------+-----------+-----+----------+-----------+-----+-----+-------+-------|
| 1 | Середньозважене | х | х | | | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | х | | | | |
| | значення за | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | місяць | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+----+----+----+----+----+----+----------+------+-----------+-------------+-----------+----+----------+-----------+-----+----------+-----------+-----+-----+-------+-------|
| 2 | Кількість | х | | х | х | | | х | х | х | х | | х | х | | х | х | | х | х | х | х |
| | порушень, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | одиниць | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+----+----+----+----+----+----+----------+------+-----------+-------------+-----------+----+----------+-----------+-----+----------+-----------+-----+-----+-------+-------|
| 3 | Відхилення від | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | середньозваженого | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | значення | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | нормативу на | х | х | | | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | х | | х | | | | |
| | попередню звітну | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | дату (+ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | збільшення/ - | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | зменшення) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+----+----+----+----+----+----+----------+------+-----------+-------------+-----------+----+----------+-----------+-----+----------+-----------+-----+-----+-------+-------|
| 4 | Відхилення від | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | кількості | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | порушень на | х | | х | х | | | х | х | х | х | | х | х | | х | х | | х | х | х | х |
| | попередню звітну | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | дату (+ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | збільшення/ - | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | зменшення), | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | одиниць | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Підтверджую "___"___________ 200__ р. Керівник ________ ______________________
Начальник Управління Національного (підпис) (прізвище, ініціали)
банку України в _____________ області М. П.
__________ ______________________ (прізвище виконавця, номер телефону) Головний бухгалтер ________ ______________________
(підпис) (прізвище, ініціали) (підпис) (прізвище, ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 611
Звіт
про дотримання економічних нормативів
Під час складання звіту про дотримання економічних нормативів слід керуватися Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368 та зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032, зі змінами (далі - Інструкція).
Інформація надається в розрізі кожного економічного нормативу регулювання діяльності банків.
У рядку 1 в колонках 5, 6, 18, 20, 21, 22, 23 зазначається середньозважене значення нормативів Н3, Н4, Н11, Н12, Н13, Н13-1, Н13-2, розраховане відповідно до глави 3 розділу X Інструкції .
У рядку 2 в колонках 4, 7, 8 зазначається кількість порушень нормативів Н2, Н5, Н6 за станом на 1, 11, 21 число місяця, у колонках 13, 16, 19 - кількість порушень Н7, Н9, Н11 за звітний місяць.
У рядку 3 в колонках 5, 6, 18, 20, 21, 22, 23 зазначається відхилення від середньозваженого значення нормативу на попередню звітну дату. Розраховується за середньозваженими значеннями нормативу за попередній та звітний місяці за даними рядка 1.
У рядку 4 в колонках 4, 7, 8, 13, 16, 19 зазначається відхилення від кількості порушень на попередню звітну дату. Розраховується за даними рядка 2.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 3 - регулятивний капітал банку, що розраховується відповідно до глави 1 розділу II Інструкції .
Розрахунок регулятивного капіталу банку здійснюється як за балансовими рахунками, так і за аналітичними даними відповідно до файла 42 "Дані щодо максимального ризику на одного контрагента".
Колонка 4 - норматив адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (Н2), що розраховується відповідно до глави 1 розділу IV Інструкції .
Розрахунок нормативу адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (Н2) здійснюється за станом на 1, 11, 21 число кожного місяця як за балансовими рахунками, так і за аналітичними даними відповідно до файла 26 "Дані про залишки коштів, що розміщені в інших банках.
Колонка 5 - норматив адекватності основного капіталу (Н3), що розраховується відповідно до глави 2 розділу IV Інструкції . Розрахунок нормативу адекватності основного капіталу здійснюється за балансовими рахунками.
Колонка 6 - норматив миттєвої ліквідності (Н4), що розраховується відповідно до глави 2 розділу V Інструкції . Розрахунок нормативу миттєвої ліквідності (Н4) здійснюється за балансовими рахунками.
Колонка 7 - норматив поточної ліквідності (Н5), що розраховується відповідно до глави 3 розділу V Інструкції .
Розрахунок нормативу поточної ліквідності (Н5) здійснюється за даними файла А7 "Дані про структуру активів та пасивів за строками до погашення" за станом на 1, 11, 21 число кожного місяця.
Колонка 8 - норматив короткострокової ліквідності (Н6), що розраховується відповідно до глави 4 розділу V Інструкції .
Розрахунок нормативу короткострокової ліквідності (Н6) здійснюється за даними файла А7 " Дані про структуру активів та пасивів за строками до погашення" за станом на 1, 11, 21 число кожного місяця.
Колонка 9 - норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7).
Розрахунок нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) здійснюється за даними файла 42.
У колонці зазначається максимальне значення показника з усіх розрахованих.
Колонка 10 - сума кредиту, що не включається до розрахунку нормативу максимального розміру ризику на одного контрагента (Н7) відповідно до пунктів 2.5 - 2.8 глави 2 розділу VI Інструкції , за даними файла 42.
Колонка 11 - визначається як відношення суми за колонкою 10 до регулятивного капіталу банку.
Колонка 12 - норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) з урахуванням суми кредиту, що не включається до розрахунку Н7.
Колонка 13 - кількість порушень нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) з урахуванням суми кредиту, що не включається до розрахунку Н7.
Колонка 14 - норматив великих кредитних ризиків (Н8), що розраховується відповідно до глави 3 розділу VI Інструкції .
Розрахунок нормативу великих кредитних ризиків (Н8) здійснюється за даними файла 42.
Колонка 15 - норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9), що розраховується відповідно до глави 4 розділу VI Інструкції .
Розрахунок нормативу максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9), здійснюється за даними файла 42.
У колонці зазначається максимальне значення показника з усіх розрахованих.
Колонка 16 - кількість порушень нормативу максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9) на звітну дату.
Колонка 17 - норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10), що розраховується відповідно до глави 5 розділу VI Інструкції .
Розрахунок нормативу максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10), здійснюється за даними файла 42.
Колонка 18 - норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11), що розраховується відповідно до глави 2 розділу VII Інструкції .
Розрахунок нормативу інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11) здійснюється за даними файла 42 без урахування суми акцій та інших цінних паперів, придбаних банком:
у зв'язку з реалізацією права заставодержателя за умови, що банк не утримує їх більше одного року;
з метою створення фінансової холдингової групи за умови, що емітентом придбаних акцій є інший банк;
у результаті андеррайтингу за умови, що придбані цінні папери перебувають у власності банку не більше одного року;
за рахунок та від імені своїх клієнтів.
У колонці зазначається максимальне значення показника з усіх розрахованих.
Колонка 19 - кількість порушень нормативу інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11) на звітну дату.
Колонка 20 - норматив загальної суми інвестування (Н12) розраховується відповідно до глави 3 розділу VII Інструкції .
Розрахунок нормативу загальної суми інвестування (Н12) здійснюється як за балансовими рахунками, так і за аналітичними даними файла 42 без урахування суми акцій та інших цінних паперів, придбаних банком:
у зв'язку з реалізацією права заставодержателя за умови, що банк не утримує їх більше одного року;
з метою створення фінансової холдингової групи за умови, що емітентом придбаних акцій є інший банк;
у результаті андеррайтингу за умови, що придбані цінні папери перебувають у власності банку не більше одного року;
за рахунок та від імені своїх клієнтів.
Колонки 21, 22, 23 - норматив ризику загальної відкритої (довгої / короткої) валютної позиції банку (Н13, Н13-1, Н13-2), що розраховується відповідно до глави 2 розділу VIII Інструкції . Розрахунок нормативу ризику загальної відкритої (довгої / короткої) валютної позиції банку здійснюється за даними файла 01.
Обчислюється середньозважене значення за ті дні, за які банк відкривав довгу / коротку валютну позицію.
( Пояснення до форми N 611 із змінами, внесеними згідно з Постановою НБУ N 642 від 15.12.2004 )
Форма N 615 (декадна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами (зведені дані - з
урахуванням філій, що
розташовані в Україні та за
її межами)
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними термін;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Генеральному департаменту
банківського нагляду
1, 11, 21 числа
Звіт
про кредитні операції банку
за станом на "___"____________ 200__ року
_________________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Юридична/ | Код | Код | Р |Код форми| Вид |Номер|Процентна| Код |Забезпечення| Сума | Номер | Сума | Дата |Категоорія|Відсоток|
| фізична | контр- |країни| е |власності|економічної|угоди| ставка |валюти|------------| заборго-|рахунку|---------------------------+------------------------------|заборгова-| від |
| особа | агента |контр-| г | контр- | діяльності| | | |вид|вартість| ваності | |фактичної|неаморти-|зобов'-| виник- | погашення|фактичного| ності | регуля-|
| | |агента| і | агента | | | | | | | згідно з| | заборго-| зованого| язань | нення |заборгова-| погашення| | тивного|
| | | | о | | | | | | | |договором| | ваності | дисконту|банку з|заборго-| ності |заборгова-| |капіталу|
| | | | н | | | | | | | | | | | | креди-| ваності| згідно з | ності | | банку |
| | | | | | | | | | | | | | | |тування| | договором| | | |
|-----------+---------+------+---+---------+-----------+-----+---------+------+---+--------+---------+-------+---------+---------+-------+--------+----------+----------+----------+--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10| 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| I. Кредитні операції за окремими контрагентами |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Усього | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| за угодою | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----------+---------+------+---+---------+-----------+-----+---------+------+---+--------+---------+-------+---------+---------+-------+--------+----------+----------+----------+--------|
| ... | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----------+---------+------+---+---------+-----------+-----+---------+------+---+--------+---------+-------+---------+---------+-------+--------+----------+----------+----------+--------|
| Усього за | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-м контр-| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| агентом | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----------+---------+------+---+---------+-----------+-----+---------+------+---+--------+---------+-------+---------+---------+-------+--------+----------+----------+----------+--------|
| ... | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----------+---------+------+---+---------+-----------+-----+---------+------+---+--------+---------+-------+---------+---------+-------+--------+----------+----------+----------+--------|
| Усього за | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| n-м контр-| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| агентом | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| II. Операції з інсайдерами |
|-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Усього | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| за угодою | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----------+---------+------+---+---------+-----------+-----+---------+------+---+--------+---------+-------+---------+---------+-------+--------+----------+----------+----------+--------|
| ... | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----------+---------+------+---+---------+-----------+-----+---------+------+---+--------+---------+-------+---------+---------+-------+--------+----------+----------+----------+--------|
| Усього за | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-м контр-| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| агентом | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----------+---------+------+---+---------+-----------+-----+---------+------+---+--------+---------+-------+---------+---------+-------+--------+----------+----------+----------+--------|
| ... | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----------+---------+------+---+---------+-----------+-----+---------+------+---+--------+---------+-------+---------+---------+-------+--------+----------+----------+----------+--------|
| Усього за | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| n-м контр-| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| агентом | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----------+---------+------+---+---------+-----------+-----+---------+------+---+--------+---------+-------+---------+---------+-------+--------+----------+----------+----------+--------|
| Усього за | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|інсайдерами| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________ 200_ р. Керівник ________ _____________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________
(прізвище виконавця, Головний бухгалтер ________ _____________
номер телефону) (підпис) (прізвище,
ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 615
Звіт про кредитні операції банку
Звіт розроблений відповідно до вимог статей 49, 69 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ) та статті 55 Закону України "Про Національний банк України" ( 679-14 ) з метою контролю за ризиками під час здійснення банками кредитних операцій.
Під час складання звіту слід керуватися вимогами Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368 і зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032, із змінами (далі - Інструкція).
Інформація надається за станом на 1, 11 та 21 числа щомісяця і містить дані про:
кредитні операції банку щодо окремих контрагентів;
кредитні операції з інсайдерами банку.
Інформація надається про всі здійснені банком кредитні операції на суму 2 млн. грн. і більше, якщо за кожною угодою сума вимог банку до контрагента і позабалансових зобов'язань, наданих банком щодо цього контрагента, становить 2 млн. грн. і більше, а також про всі кредитні операції з інсайдерами банку (незалежно від їх суми).
Вимоги банку щодо контрагента визначаються згідно з пунктами 3.4, 3.5 глави 3 розділу VI Інструкції . Інформація надається в розрізі кожного договору контрагента. Під час відображення операцій з цінними паперами окремим договором уважається загальна заборгованість за цінними паперами одного виду та одного емітента, що випущені на однакових умовах. Вид цінного папера визначається згідно із законодавством України з цінних паперів. Під час відображення операцій з векселями окремим договором уважається загальна заборгованість за операціями з урахування векселів щодо одного контрагента, який виступає позичальником банку.
Належність до інсайдерів банку визначається відповідно до пунктів 1.9-1.12 глави 1 розділу VI Інструкції . Перелік зобов'язань інсайдера перед банком визначається відповідно до пунктів 4.3 та 4.4 глави 4 розділу VI Інструкції.
Інформація про кредитні операції та операції з інсайдерами має надаватися до повного їх погашення.
Якщо контрагент, який має непогашену заборгованість, перестає бути інсайдером банку, то інформація щодо його заборгованості надається в першій частині звіту (кредитні операції за окремими контрагентами) до повного погашення заборгованості.
Під час заповнення цієї форми використовуються такі самі рахунки, що й під час розрахунку нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) і нормативу максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9).
За кожним контрагентом у відповідних колонках наводяться підсумки:
усього за договором (сума заборгованостей контрагента за цим договором);
усього за контрагентом (сума заборгованостей за договорами контрагента).
Крім того, зазначається підсумок усього за інсайдерами (сума заборгованостей усіх інсайдерів банку).
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 1 - зазначається, що контрагент є юридичною чи фізичною особою:
1 - юридична особа;
2 - фізична особа.
Колонка 2 - зазначається умовний код контрагента, який присвоюється банком і не повинен змінюватися до повного погашення заборгованості позичальником за всіма договорами. Для уніфікації умовних кодів необхідно присвоювати контрагентам десятизначний цифровий код.
Якщо контрагент банку одночасно є одним з двадцяти найбільших кредиторів цього банку, то умовний код цього контрагента в цій формі повинен збігатися з його умовним кодом кредитора у формі звітності N 627 "Звіт про двадцять найбільших кредиторів банку.
Колонка 3 - цифровий код країни-контрагента згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73.
Колонка 4 - зазначається код регіону, у якому розташований контрагент (відповідно до місцезнаходження юридичної особи або місця проживання фізичної особи), заповнюється згідно з Довідником регіонів України (kodobl.dbf).
Для контрагента-нерезидента в колонці 4 ставиться нуль.
Колонка 5 - зазначається код форми власності контрагента згідно з Державним класифікатором України ДК 001-2004 "Класифікація форм власності" (КФВ), затвердженим наказом Держспоживстандарту України від 28.05.2004 N 97, файл KL_К081.
Колонка 6 - зазначається вид економічної діяльності контрагента - юридичної або фізичної особи-підприємця згідно з Державним класифікатором України ДК 009-96 "Класифікація видів економічної діяльності" (КВЕД), затвердженим наказом Держстандарту України від 22.10.96 N 441, - файл KL_К111.
Для контрагента - фізичної особи, яка не здійснює підприємницьку діяльність, а також для нерезидентів у колонці 6 зазначається нуль.
Колонка 7 - зазначається номер договору, згідно з яким виникає заборгованість. Коли неможливо визначити номер договору, наприклад для операцій з цінними паперами, дебіторської заборгованості, у колонці 7 зазначається унікальний номер (ідентифікатор), який присвоює банк. Банк відстежує унікальність цього номера до повного погашення такої заборгованості.
Колонка 8 - зазначається процентна ставка за кредитом на звітну дату. Для акцій, авальованих векселів, а також в інших випадках, коли відсотки не нараховуються, у колонці 8 ставиться нуль.
Колонка 9 - зазначається цифровий код валюти згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, у якій виникла заборгованість.
Колонка 10 - зазначається вид забезпечення кредиту, а саме:
гарантії Кабінету Міністрів України - 11;
гарантії Національного банку України - 12;
гарантії міжнародних банків і банків
"інвестиційного класу" - 13;
гарантії інших банків України - 14;
майнові права на грошові депозити
та іменні депозитні сертифікати - 15;
банківські метали - 21;
дорогоцінні метали - 22;
державні цінні папери - 23;
недержавні цінні папери - 24;
нерухоме майно, що належить
до житлового фонду - 25;
майнові права на майбутнє
нерухоме майно - 26;
готова продукція - 27;
товари в обороті - 28;
інше рухоме майно - 30;
інше нерухоме майно - 31;
майнові права на інші об'єкти застави - 32;
інші види забезпечення - 33;
декілька видів забезпечення - 40;
без забезпечення (бланкові) - 90.
Колонка 11 - зазначається загальна вартість забезпечення кредиту згідно з договором застави (гарантії).
Колонка 12 - зазначається сума заборгованості згідно з договором.
У разі відкриття кредитної лінії зазначається сума заборгованості згідно з договором за всіма траншами з урахуванням позабалансових зобов'язань банку.
Колонка 13 - окремими рядками зазначаються номери балансових і позабалансових рахунків, на яких відображаються сума вимог банку до контрагента та позабалансові зобов'язання, надані банком щодо цього контрагента. У разі виникнення заборгованості контрагента за врахованими векселями та борговими цінними паперами в колонці 13 зазначається також номер контрактивного рахунку, на якому обліковується сума неамортизованого дисконту за борговими цінними паперами та врахованими векселями.
Якщо за одним договором заборгованість контрагента обліковується на кількох балансових і позабалансових рахунках та в різних валютах, то інформація надається окремими рядками в розрізі кожного рахунку і валюти, тобто в колонці 13 окремими рядками зазначаються всі балансові та позабалансові рахунки.
Колонка 14 - зазначається сума фактичної заборгованості контрагента на звітну дату в розрізі відповідних рахунків колонки 13.
Колонка 15 - зазначається сума неамортизованого дисконту за врахованими векселями та цінними паперами в розрізі відповідних контрактивних рахунків колонки 13.
Колонка 16 - зазначається сума зобов'язань банку з кредитування щодо контрагента в разі відкриття кредитної лінії, надання гарантії, поруки, акцептування в розрізі відповідних позабалансових рахунків колонки 13.
У разі повного погашення заборгованості на звітну дату або протягом звітного місяця в колонках 14-16 зазначається нуль.
Колонка 17 - зазначається дата фактичного виникнення заборгованості контрагента (дата зарахування на рахунок).
Колонка 18 - зазначається дата погашення заборгованості контрагентом згідно з договором.
Колонка 19 - зазначається дата фактичного повного погашення контрагентом заборгованості. Цей реквізит має заповнюватися банком лише в разі повного погашення заборгованості.
Колонка 20 - зазначається категорія заборгованості залежно від її типу відповідно до вимог Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000 N 279 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 03.08.2000 за N 474/4695, Положення про порядок визначення справедливої вартості та зменшення корисності цінних паперів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.12.2003 N 561 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 09.01.2004 за N 5/8604, Положення про порядок формування і використання банками резерву для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 13.12.2002 N 505 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 02.01.2003 за N 1/7322.
Для кредитних операцій використовується таке кодування:
код: категорія:
1 - стандартна;
2 - під контролем;
3 - субстандартна;
4 - сумнівна;
5 - безнадійна.
Для операцій з цінними паперами:
код: категорія:
1 - стандартна;
2 - нестандартна.
Для дебіторської заборгованості:
код: категорія:
1 - група I;
2 - група II;
3 - група III;
4 - група IV.
Колонка 21 - зазначається відсоток від регулятивного капіталу банку, який визначається як процентне відношення суми фактичної заборгованості контрагента перед банком, позабалансових зобов'язань, наданих банком щодо цього контрагента, на звітну дату до регулятивного капіталу банку, який розраховується відповідно до глави 1 розділу II Інструкції" .
( Розділ 2 додатка доповнено формою N 615 згідно з Постановою Національного банку N 458 від 29.09.2004; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 223 від 16.06.2005 )
( Форму N 617 виключено на підставі Постанови
Національного банку
N 530 від 03.12.2003 )
Форма N 618 (декадна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами (зведені дані - з
урахуванням філій, що
розташовані в Україні та за
її межами)
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Генеральному департаменту
банківського нагляду
1, 11, 21 числа
Звіт
про залишки коштів, що розміщені в інших банках
та залучені від інших банків
_________________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(соті частки одиниць валюти)
------------------------------------------------------------------------------------
| |Банк-резидент|Рейтинг|Належність|Балансовий| Іноземна | Сума в |
| Країна | (нерезидент)| | до | рахунок | валюта |гривневому|
| | | | інвести- | | | еквіва- |
|--------------+-------------| | ційного | |------------| ленті |
| Код |Назва| Код | Назва | | класу | | Код | Сума | |
|--------+-----+-----+-------+-------+----------+----------+-----+------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
|--------+-----+-----+-------+-------+----------+----------+-----+------+----------|
| | | | | | | | | | |
|----------------------------------------------------------------------------------|
| Дані щодо розміщених коштів |
|----------------------------------------------------------------------------------|
| | | | | | | | | | |
|--------+-----+-----+-------+-------+----------+----------+-----+------+----------|
| | | | | | | | | | |
|--------+-----+-----+-------+-------+----------+----------+-----+------+----------|
| Усього:|X |X |X |X |X |X |X | | |
|--------+-----+-----+-------+-------+----------+----------+-----+------+----------|
| | | | | | | | | | |
|----------------------------------------------------------------------------------|
| Дані щодо залучених коштів |
|----------------------------------------------------------------------------------|
| | | | | | | | | | |
|--------+-----+-----+-------+-------+----------+----------+-----+------+----------|
| | | | | | | | | | |
|--------+-----+-----+-------+-------+----------+----------+-----+------+----------|
| Усього:|X |X |X |X |X |X |X | | |
------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________ 200_ р. Керівник ________ _____________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________
(прізвище виконавця, Головний бухгалтер ________ _____________
номер телефону) (підпис) (прізвище,
ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 618
Звіт про залишки коштів, що розміщені
в інших банках та залучені від інших банків
Звіт подається уповноваженим банком у розрізі балансових рахунків (субрахунків).
У першій частині звіту відображаються дані про розміщені уповноваженим банком у банках-резидентах і банках-нерезидентах кошти, які обліковуються на таких балансових рахунках і субрахунках:
1500/1А "Кореспондентські рахунки, що відкриті в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас(1)";
(1) Інвестиційний клас - кредитний рейтинг, підтверджений у бюлетні однієї з провідних світових рейтингових компаній (Fitch ІВСА, Standart & Poor's, Moody's)
1500/2 А "Кореспондентські рахунки, що відкриті в інших банках, які не належать до інвестиційного класу";
1502/1А "Кошти банків у розрахунках, що відкриті в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";
1502/2А "Кошти банків у розрахунках, що відкриті в інших банках, які не належать до інвестиційного класу";
1508/1А "Нараховані доходи за коштами на вимогу, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";
1508/2А "Нараховані доходи за коштами на вимогу в інших банках, що не належать до інвестиційного класу";
1510/1А "Депозити овернайт, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";
1510/2А "Депозити овернайт, які розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу";
1512/1А "Короткострокові вклади (депозити), що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";
1512/2А "Короткострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу";
1515А "Довгострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках";
1516А "Довгострокові вклади (депозити), що розміщені на умовах субординованого боргу";
1517А "Прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках";
1518/1А "Нараховані доходи за депозитами овернайт, іншими короткостроковими вкладами (депозитами), що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";
1518/2А "Нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках, які не належать до інвестиційного класу";
1519А "Прострочені нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках";
1521/1А "Кредити овернайт, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";
1521/2А "Кредити овернайт, що надані іншим банкам, які не належать до інвестиційного класу";
1522А "Кредити, що надані іншим банкам за операціями репо";
1523/1А "Короткострокові кредити, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";
1523/2А "Короткострокові кредити, що надані іншим банкам, які не належать до інвестиційного класу";
1524А "Довгострокові кредити, що надані іншим банкам";
1525А "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам";
1526 КА "Неамортизований дисконт за кредитами, що наданий іншим банкам";
1527А "Прострочена заборгованість за кредитами, що надані іншим банкам";
1528/1А "Нараховані доходи за кредитами овернайт та іншими короткостроковими кредитами, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";
1528/2А "Нараховані доходи за кредитами, які надані іншим банкам, що не належать до інвестиційного класу";
1529А "Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам";
1580А "Сумнівна заборгованість за коштами на вимогу в інших банках";
1581А "Сумнівна заборгованість за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках";
1582А "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані іншим банкам";
1589А "Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими іншим банкам".
1600/1А "Кредити овердрафт, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";
1600/2А "Кредити овердрафт, що надані іншим банкам, які не належать до інвестиційного класу";
1607/1А "Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";
1607/2А "Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані іншим банкам, які не належать до інвестиційного класу;
9200/1А - валюта та банківські метали, що куплені за умовами спот у банку-контрагента, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас;
9200/2А - валюта та банківські метали, що куплені за умовами спот у банку-контрагента, які не належать до інвестиційного класу.
У другій частині звіту відображаються дані про залучені уповноваженим банком від банків-резидентів та банків-нерезидентів кошти, які обліковуються на таких балансових рахунках:
1600 П "Кореспондентські рахунки інших банків";
1602 П "Кошти в рахунках інших банків";
1500 П "Отримані кредити овердрафт";
1507 П "Нараховані витрати за отриманими кредитами овердрафт від інших банків";
1608 П "Нараховані витрати за коштами на вимогу інших банків";
1610 П "Депозити овернайт інших банків";
1612 П "Короткострокові вклади (депозити) інших банків";
1615 П "Довгострокові вклади (депозити) інших банків";
1617 П "Прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами) інших банків";
1618 П "Нараховані витрати за строковими вкладами (депозитами) інших банків";
1621 П "Кредити овернайт, що отримані від інших банків";
1622 П "Кредити, що отримані від інших банків за операціями репо";
1623 П "Короткострокові кредити, що отримані від інших банків";
1624 П "Довгострокові кредити, що отримані від інших банків";
1626 КП "Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані від інших банків";
1627 П "Прострочена заборгованість за кредитами, що отримані від інших банків";
1628 П "Нараховані витрати за кредитами, що отримані від інших банків".
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 1 - зазначається цифровий код країни згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73.
Колонка 2 - зазначається повна назва країни.
Колонка 3 - зазначається цифровий код:
банку-резидента згідно з Довідником банківських установ України rcukru.dbf (поле GLB) - 3 знаки;
банку-нерезидента згідно з Довідником зарубіжних банків rc_bnk.dbf - 10 знаків.
Колонка 4 - зазначається повна назва банку-резидента/банку-нерезидента, у якому уповноважений банк розмістив кошти або від якого залучив кошти.
Назва банку-нерезидента має відповідати назві, зазначеній у Довіднику зарубіжних банків rc_bnk.dbf (поле NAME) - 60 знаків.
Колонка 5 - зазначається рейтингова оцінка, що встановлена банку і підтверджена в бюлетені однією з провідних рейтингових компаній (Fitch ІВСА, Standart & Poor's, Moody's). Для банку-резидента (нерезидента) ця колонка заповнюється в разі наявності рейтингу.
Колонка 6 - зазначається належність банку до інвестиційного класу (визначається за даними колонки 5):
1 - банк, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас (проставляється лише за банком-нерезидентом);
2 - інший банк, що не належить до інвестиційного класу.
Колонка 7 - зазначається номер балансового рахунку (субрахунку), на якому обліковуються розміщені/залучені уповноваженим банком кошти.
Колонка 8 - зазначається цифровий код валюти згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73.
Колонка 9 - зазначається сума залишку розміщених/залучених уповноваженим банком коштів у валюті (у сотих частках одиниць валюти) у розрізі балансових рахунків (субрахунків), на яких обліковуються кошти.
Колонка 10 - зазначається сума залишку розміщених/залучених уповноваженим банком коштів у гривневому еквіваленті (у копійках).
( Форма N 618 в редакції Постанов Національного банку N 458 від 29.09.2004, N 642 від 15.12.2004 )
Форма N 621 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- ліквідаторами
(ліквідаційними комісіями)
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Департаменту роботи
з проблемними банками
Генерального департаменту
банківського нагляду
до 8 числа після звітного
періоду
Звіт
про роботу ліквідатора (ліквідаційної комісії) банку
за станом на _______________ 200_ року
_______________ _________________________________________
(назва банку) (зазначається, ким призначено
ліквідатора (ліквідаційну комісію) -
Національним банком України,
господарським судом, вищим органом банку)
_____________________________ ___________________________
(дата призначення ліквідатора (адреса ліквідатора
/ліквідаційної комісії) /ліквідаційної комісії)
(копійки)
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника |Дані за | Дані за| Дані за | Рух коштів | Дані |
| з/п | |останній| почат-| проміжним | | на |
| | |робочий | ковим | ліквіда- |----------------------------------| звітну |
| | | день |балансом| ційним | Збільшення/ | Зменшення/ | |
| | | |ліквіда-| балансом | надходження | видатки | |
| | | | тора |--------------+-----------------+----------------| |
| | | | |усьо-|у тому | накопи-| за | накопи-| за | |
| | | | | го |числі |чувальна|звітний |чувальна|звітний| |
| | | | | |визнана | сума | місяць | сума | місяць| |
| | | | | |креди- | | | | | |
| | | | | |торська | | | | | |
| | | | | |заборго-| | | | | |
| | | | | |ваність | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |11=3+7-9|
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Активи |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1 |Накопичувальний | | | | X | | | | | |
| |(кореспондентський)| | | | | | | | | |
| |рахунок у | | | | | | | | | |
| |Національному банку| | | | | | | | | |
| |України | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 2 |Готівкові кошти та | | | | X | | | | | |
| |банківські метали | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 3 |Кошти розміщені - | | | | X | | | | | |
| |усього | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| |у тому числі: | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 3.1 |у Національному | | | | X | | | | | |
| |банку України, | | | | | | | | | |
| |включаючи цінні | | | | | | | | | |
| |папери, що | | | | | | | | | |
| |рефінансуються | | | | | | | | | |
| |Національним банком| | | | | | | | | |
| |України | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 3.2 |в інших банках | | | | X | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| |із них: | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|3.2.1 |у | | | | X | | | | | |
| |банках-нерезидентах| | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 3.3 |у суб'єктів | | | | X | | | | | |
| |господарської | | | | | | | | | |
| |діяльності | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 3.4 |в органах | | | | X | | | | | |
| |загального | | | | | | | | | |
| |державного | | | | | | | | | |
| |управління | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 3.5 |у місцевих органах | | | | X | | | | | |
| |загального | | | | | | | | | |
| |державного | | | | | | | | | |
| |управління | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 3.6 |у фізичних осіб | | | | X | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 3.7 |інша заборгованість| | | | X | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 4 |Майно банку | | | | X | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 5 |Інші активи | | | | X | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| |із них: | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 5.1 |розрахунки між | | | | X | | | | | |
| |філіями та іншими | | | | | | | | | |
| |підвідомчими | | | | | | | | | |
| |установами банку | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 6 |Активи банку - | | | | X | | | | | |
| |усього | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 7 |Застава - усього | | | | X | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| |у тому числі: | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 7.1 |за якої предмет | | | | X | | | | | |
| |застави залишається| | | | | | | | | |
| |у заставодавця | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 8 |Дебіторська | X | X | X | X | | | | | |
| |заборгованість, | | | | | | | | | |
| |погашена шляхом | | | | | | | | | |
| |взаємозаліку | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 9 |Рух активів, який | X | X | X | X | | | | | |
| |не супроводжувався | | | | | | | | | |
| |отриманням | | | | | | | | | |
| |(поверненням) | | | | | | | | | |
| |коштів | | | | | | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Пасиви |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 10 |Вимоги кредиторів | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| |у тому числі: | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|10.1 |витрати | X | X | X | X | | | | | |
| |Національного банку| | | | | | | | | |
| |України, здійснені | | | | | | | | | |
| |з метою | | | | | | | | | |
| |забезпечення | | | | | | | | | |
| |проведення | | | | | | | | | |
| |ліквідації банку | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|10.2 |вимоги кредиторів, | | | | | | | | | |
| |які забезпечені | | | | | | | | | |
| |заставою | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| |із них: | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|10.2.1 |вимоги суб'єктів | | | | | | | | | |
| |господарської | | | | | | | | | |
| |діяльності | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|10.2.2 |вимоги вкладників -| | | | | | | | | |
| |фізичних осіб | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|10.3 |вимоги Фонду | | | | | | | | | |
| |гарантування | | | | | | | | | |
| |вкладів фізичних | | | | | | | | | |
| |осіб, що виникають | | | | | | | | | |
| |у випадках, | | | | | | | | | |
| |визначених | | | | | | | | | |
| |законодавством | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|10.4 |виплати вихідної | | | | | | | | | |
| |допомоги звільненим| | | | | | | | | |
| |працівникам банку, | | | | | | | | | |
| |у тому числі | | | | | | | | | |
| |відшкодування | | | | | | | | | |
| |кредиту, одержаного| | | | | | | | | |
| |на ці цілі | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|10.5 |зобов'язання перед | | | | | | | | | |
| |працівниками банку | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|10.6 |зобов'язання, що | | | | | | | | | |
| |виникли внаслідок | | | | | | | | | |
| |заподіяння шкоди | | | | | | | | | |
| |життю та здоров'ю | | | | | | | | | |
| |громадян | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|10.7 |вимоги вкладників -| | | | | | | | | |
| |фізичних осіб у | | | | | | | | | |
| |частині перевищення| | | | | | | | | |
| |суми, передбаченої | | | | | | | | | |
| |системою | | | | | | | | | |
| |гарантування | | | | | | | | | |
| |вкладів фізичних | | | | | | | | | |
| |осіб | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|10.8 |вимоги вкладників -| | | | | | | | | |
| |фізичних осіб у | | | | | | | | | |
| |частині визнаної | | | | | | | | | |
| |судом моральної | | | | | | | | | |
| |шкоди, збитків, | | | | | | | | | |
| |пені тощо | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|10.9 |вимоги щодо сплати | | | | | | | | | |
| |податків і зборів | | | | | | | | | |
| |(обов'язкових | | | | | | | | | |
| |платежів) | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| |із них: | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|10.9.1 |нарахування на | | | | | | | | | |
| |заробітну плату | | | | | | | | | |
| |працівникам банку | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|10.9.2 |ПДВ на реалізоване | | | | | | | | | |
| |майно банку | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|10.10 |інші вимоги | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| |із них: | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|10.10.1|Національного банку| | | | | | | | | |
| |України | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|10.10.2|бюджету та | | | | | | | | | |
| |позабюджетних | | | | | | | | | |
| |фондів | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|10.10.3|суб'єктів | | | | | | | | | |
| |господарської | | | | | | | | | |
| |діяльності | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|10.10.4|інших банків | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|10.10.5|кредиторська | | | | | | | | | |
| |заборгованість за | | | | | | | | | |
| |операціями з | | | | | | | | | |
| |клієнтами банку | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 11 |Інші пасиви | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| |із них: | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|11.1 |розрахунки між | | | | | | | | | |
| |філіями та іншими | | | | | | | | | |
| |підвідомчими | | | | | | | | | |
| |установами банку | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 12 |Пасиви банку, - | | | | | | | | | |
| |усього | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 13 |Кредиторська | X | X | X | X |X | X | | | |
| |заборгованість, | | | | | | | | | |
| |погашена шляхом | | | | | | | | | |
| |взаємозаліку | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 14 |Рух пасивів, який | X | X | X | X | | | | | |
| |не супроводжувався | | | | | | | | | |
| |отриманням | | | | | | | | | |
| |(поверненням) | | | | | | | | | |
| |коштів | | | | | | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Інформація для довідки |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 15 |Витрати ліквідатора| X | X | X | X | | | | | |
| |(ліквідаційної | | | | | | | | | |
| |комісії) згідно із | | | | | | | | | |
| |затвердженим | | | | | | | | | |
| |кошторисом витрат | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| |у тому числі: | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|15.1 |витрати на оплату | X | X | X | X | | | | | |
| |праці | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 16 |Фактичні витрати | X | X | X | X | | | | | |
| |ліквідатора | | | | | | | | | |
| |(ліквідаційної | | | | | | | | | |
| |комісії) | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| |у тому числі: | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|16.1 |на утримання | X | X | X | X | | | | | |
| |персоналу | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|16.2 |витрати, пов'язані | X | X | X | X | | | | | |
| |зі сплатою податків| | | | | | | | | |
| |та інших | | | | | | | | | |
| |обов'язкових | | | | | | | | | |
| |платежів | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|16.3 |на телекомунікації | X | X | X | X | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|16.4 |на утримання | X | X | X | X | | | | | |
| |основних засобів та| | | | | | | | | |
| |нематеріальних | | | | | | | | | |
| |активів | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|16.5 |інші експлуатаційні| X | X | X | X | | | | | |
| |та господарські | | | | | | | | | |
| |витрати | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|16.6 |супутні | X | X | X | X | | | | | |
| |небанківські | | | | | | | | | |
| |операційні витрати | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|16.7 |інші небанківські | X | X | X | X | | | | | |
| |операційні витрати | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
|16.8 |інші витрати, | X | X | X | X | | | | | |
| |пов'язані з | | | | | | | | | |
| |ліквідацією | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 17 |Витрати за рахунок | X | X | X | X | | | | | |
| |коштів | | | | | | | | | |
| |Національного банку| | | | | | | | | |
| |України, наданих | | | | | | | | | |
| |для здійснення | | | | | | | | | |
| |першочергових | | | | | | | | | |
| |витрат ліквідатора | | | | | | | | | |
| |(ліквідаційної | | | | | | | | | |
| |комісії) | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 18 |Відхилення | X | X | X | X | | | | | |
| |фактичних витрат | | | | | | | | | |
| |ліквідатора | | | | | | | | | |
| |(ліквідаційної | | | | | | | | | |
| |комісії) від витрат| | | | | | | | | |
| |згідно із | | | | | | | | | |
| |затвердженим | | | | | | | | | |
| |кошторисом | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 19 |Відхилення | X | X | X | X | | | | | |
| |фактичних витрат | | | | | | | | | |
| |ліквідатора | | | | | | | | | |
| |(ліквідаційної | | | | | | | | | |
| |комісії) на оплату | | | | | | | | | |
| |праці від | | | | | | | | | |
| |відповідних витрат | | | | | | | | | |
| |згідно із | | | | | | | | | |
| |затвердженим | | | | | | | | | |
| |кошторисом | | | | | | | | | |
|-------+-------------------+--------+--------+-----+--------+--------+--------+--------+-------+--------|
| 20 |Кількість працюючих| X | X | X | X | X | X | X | | |
| |у ліквідаційній | | | | | | | | | |
| |комісії | | | | | | | | | |
| |(ліквідатора) | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
"__" ___________ 200_ р. Голова ліквідаційної
комісії __________ _____________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
___________________ Головний бухгалтер __________ _____________________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище, ініціали)
номер телефону)
За наявності руху коштів, не передбачених формою звіту, а також у разі виявлення розбіжностей між даними за останній робочий день банку і даними за початковим, проміжним балансами ліквідатор (ліквідаційна комісія) обов'язково має надати письмове роз'яснення Департаменту роботи з проблемними банками.
Пояснення щодо заповнення форми N 621
Звіт
про роботу ліквідатора
(ліквідаційної комісії) банку
Звіт складається та подається ліквідатором (ліквідаційною комісією) з метою здійснення контролю за рухом коштів банку, що ліквідовується, роботою ліквідатора (ліквідаційної комісії) та відповідно до вимог статті 8 розділу 3 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" ( 996-14 ), статей 92-98 глави 16 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ), розділу VI Положення про застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 369 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 27.09.2001 за N 845/6036.
Звіт складається за даними ліквідатора (ліквідаційної комісії) про дебіторську заборгованість банку, що ліквідовується, кредиторську заборгованість юридичних і фізичних осіб, кошти, погашені шляхом взаємозаліку, залишок та рух коштів за накопичувальним рахунком, відкритим ліквідатору (ліквідаційній комісії) у територіальному управлінні Національного банку України за місцезнаходженням банку. Дані про визнану кредиторську заборгованість групуються згідно з черговістю задоволення претензій кредиторів.
Звіт містить дані про витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії) згідно з кошторисом витрат, затвердженим органом, який призначив ліквідатора (ліквідаційну комісію), про фактичні витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії), у тому числі на оплату праці, та витрати Національного банку України, що пов'язані з процедурою ліквідації.
Звіт подається щомісяця ліквідаторами (ліквідаційними комісіями), призначеними господарським судом, Національним банком України, вищим органом банку, від початку роботи ліквідатора (ліквідаційної комісії).
Територіальні управління Національного банку України для забезпечення достовірності даних самостійно визначають форми перевірки даних, які подаються ліквідатором (ліквідаційною комісією).
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 3 (Дані за останній робочий день) - зазначаються дані згідно з балансом за останній робочий день банку (за останній день роботи банку в СЕП).
Колонка 4 (Дані за початковим балансом ліквідатора) - зазначаються дані за початковим балансом, який складає ліквідатор (ліквідаційна комісія) згідно з главою 11 розділу VI Положення про застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 369 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 27.09.2001 за N 845/6036.
Колонки 5, 6 (Дані за проміжним ліквідаційним балансом) - зазначаються дані за проміжним ліквідаційним балансом, який складає ліквідатор (ліквідаційна комісія) згідно з главою 13 розділу VI Положення про застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 369 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 27.09.2001 за N 845/6036, з виділенням окремо визнаної кредиторської заборгованості.
Колонки 7-10 (Рух коштів) - зазначається рух коштів банку, що ліквідовується.
Колонки 7, 8 (Збільшення/надходження) - зазначаються суми порівняно з останнім робочим днем банку (колонка 3).
Колонка 7 - зазначаються сума надходжень на накопичувальний рахунок, сума збільшення дебіторської заборгованості, майна банку, кредиторської заборгованості, інших активів та пасивів від початку роботи ліквідатора (ліквідаційної комісії) - накопичувальна сума.
Колонка 8 - зазначаються сума надходжень на накопичувальний рахунок, сума збільшення дебіторської заборгованості, майна банку, кредиторської заборгованості, інших активів та пасивів ліквідатора (ліквідаційної комісії) за звітний місяць.
Колонки 9, 10 (Зменшення/видатки) - зазначаються суми порівняно з останнім робочим днем банку (колонка 3).
Колонка 9 - зазначаються накопичувальна сума витрат з накопичувального рахунку від початку роботи ліквідатора (ліквідаційної комісії), зменшення дебіторської і кредиторської заборгованості, інших активів і пасивів, витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії).
Колонка 10 - зазначаються сума витрат з накопичувального рахунку ліквідатора (ліквідаційної комісії), зменшення дебіторської і кредиторської заборгованості, інших активів і пасивів, витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії) за звітний місяць.
Колонка 11 (Дані на звітну дату) - зазначається результат даних, поданих у колонках 3, 7, 9 (дані колонки 11 = дані колонки 3 + дані колонки 7 - дані колонки 9). Дані колонки 11 мають збігатися з даними бухгалтерського балансу банку, що ліквідовується.
Рядки 1, 2 - зазначається рух коштів на накопичувальному рахунку, готівкових коштів та банківських металів від початку роботи ліквідатора (ліквідаційної комісії) та за звітний місяць: залишок коштів на кореспондентському рахунку на останній робочий день банку (колонка 3), надходження внаслідок погашення дебіторської заборгованості, реалізації майна банку, інші; задоволення вимог кредиторів та витрати, пов'язані з роботою ліквідатора (ліквідаційної комісії).
Рядки 3, 3.1, 3.2, 3.2.1, 3.3-3.7 - зазначається сума збільшення (зменшення) коштів від початку роботи ліквідатора (ліквідаційної комісії) та за звітний місяць.
Рядок 4 - зазначається збільшення (зменшення) вартості майна банку від початку роботи ліквідатора (ліквідаційної комісії) та за звітний місяць.
Рядок 5 - зазначається сума збільшення (зменшення) вартості інших активів від початку роботи ліквідатора (ліквідаційної комісії) та за звітний місяць.
Рядок 5.1 - зазначається стан розрахунків між філіями та іншими підвідомчими установами банку від початку роботи ліквідатора (ліквідаційної комісії) та за звітний місяць.
Рядок 6 - зазначається загальна сума збільшення (зменшення) загальних активів банку, що ліквідовується, від початку роботи ліквідатора (ліквідаційної комісії) та за звітний місяць.
Рядки 7, 7.1 - зазначається збільшення (зменшення) вартості застави, у тому числі застави, що залишається в заставодавця від початку роботи ліквідатора (ліквідаційної комісії) та за звітний місяць.
Рядок 9 - зазначається сума збільшення (зменшення) активів банку від початку роботи ліквідатора (ліквідаційної комісії) та за звітний місяць, яка не супроводжувалась отриманням (поверненням) коштів (крім взаємозаліку).
Рядки 10, 10.2, 10.2.1, 10.2.2, 10.3-10.9, 10.9.1, 10.9.2, 10.10, 10.10.1-10.10.5 - зазначається збільшення кредиторської заборгованості в разі визнання вимог кредиторів, що заявлені з поважних причин згідно із законодавством України; сума коштів, перерахована кредиторам банку в рахунок задоволення їх вимог від початку роботи ліквідатора (ліквідаційної комісії) та за звітний місяць.
Рядок 11 - зазначається сума збільшення (зменшення) інших пасивів від початку роботи ліквідатора (ліквідаційної комісії) та за звітний місяць.
Рядок 11.1 - зазначається стан розрахунків між філіями та іншими підвідомчими установами банку від початку роботи ліквідатора (ліквідаційної комісії) та за звітний місяць.
Рядок 12 - зазначається загальна сума збільшення (зменшення) загальних пасивів банку, що ліквідовується, від початку роботи ліквідатора (ліквідаційної комісії) та за звітний місяць.
Рядок 14 - зазначається сума збільшення (зменшення) пасивів від початку роботи ліквідатора (ліквідаційної комісії) та за звітний місяць, яка не супроводжувалась отриманням (поверненням) коштів (крім взаємозаліку).
Рядок 15 - зазначаються витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії) згідно із затвердженим у встановленому порядку кошторисом витрат.
Рядок 15.1 - зазначаються витрати на оплату праці працівників, залучених для здійснення ліквідації банку, згідно із затвердженим кошторисом витрат.
Рядки 16, 16.1-16.8 - зазначаються фактичні витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії), пов'язані з проведенням процедури ліквідації за весь період роботи ліквідатора (ліквідаційної комісії) та за звітний місяць.
Рядок 17 - зазначаються витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії) за рахунок коштів Національного банку України, наданих у встановленому порядку для здійснення першочергових витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії).
Рядки 18, 19 - зазначається відхилення фактичних загальних витрат та витрат на оплату праці ліквідатора (ліквідаційної комісії) від відповідних витрат згідно із затвердженим кошторисом.
Рядок 20 - зазначається чисельність працюючих у ліквідаційній комісії (ліквідатора) за станом на звітну дату.
Під час складання звіту передбачено логічний контроль за розрахунками, який дасть змогу стежити за повним відображенням на накопичувальному рахунку та в касі ліквідатора коштів, повернутих від дебіторів та реалізації майна, та їх подальшим розподілом відповідно до вимог кредиторів та інших зобов'язань.
Зменшення активів банку (рядок 6, колонка 9), скориговане на розрахунки між філіями та іншими підвідомчими установами банку (рядок 5.1, колонка 9), дебіторську заборгованість, погашену шляхом взаємозаліку (рядок 8, колонка 9) та на суму активів, рух яких не супроводжувався отриманням (поверненням) коштів (рядок 9, колонка 9), має збігатися із збільшенням коштів на накопичувальному рахунку (рядок 1, колонка 7) та готівкових коштів і банківських металів (рядок 2, колонка 7).
Дані колонки 9 рядка 6 - дані колонки 9 рядка 5.1 - дані колонки 9 рядка 8 - дані колонки 9 рядка 9 = дані колонки 7 рядка 1 + дані колонки 7 рядка 2.
Зменшення коштів на накопичувальному рахунку (рядок 1, колонка 9) та готівкових коштів і банківських металів (рядок 2, колонка 9) має збігатися із зменшенням пасивів банку (рядок 12, колонка 9), скоригованих на розрахунки між філіями та іншими підвідомчими установами банку (рядок 11.1, колонка 9), кредиторську заборгованість, погашену шляхом взаємозаліку (рядок 13, колонка 9), кредиторську заборгованість та інші пасиви, рух яких не супроводжувався поверненням (отриманням) коштів (рядок 14, колонка 9), та на витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії) (рядок 16, колонка 9).
Дані колонки 9 рядка 1 + дані колонки 9 рядка 2 = дані колонки 9 рядка 12 - дані колонки 9 рядка 11.1 - дані колонки 9 рядка 13 - дані колонки 9 рядка 14 - дані колонки 9 рядка 16.
Актив має дорівнювати пасиву:
дані колонки 3 рядка 6 = дані колонки 3 рядка 12;
дані колонки 4 рядка 6 = дані колонки 4 рядка 12;
дані колонки 5 рядка 6 = дані колонки 5 рядка 12;
дані колонки 11 рядка 6 = дані колонки 11 рядка 12.
Показники форми складаються таким чином:
----------------------------------------------------------------------------------------
|N рядка| Назва показника | Формування даних |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 1 |Накопичувальний |Зазначаються залишок (колонки 3, 4, 5, 11) та |
| |(кореспондентський) |обороти (колонки 7, 8, 9, 10) за накопичувальним |
| |рахунок у Національному |рахунком |
| |банку України | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 2 |Готівкові кошти та |Формуються за даними рахунків груп 100, 101,110 |
| |банківські метали | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 3 |Кошти розміщені, - усього|Зазначаються дані за підсумками рядків 3.1-3.7 |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| |у тому числі: | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 3.1 |у Національному банку |Формуються за даними рахунків груп 120 (крім рах. |
| |України, включаючи цінні |1207), 121, 141, 142, 143, 144 |
| |папери, що рефінансуються| |
| |Національним банком | |
| |України | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 3.2 |в інших банках |Формуються за даними рахунків груп 150, 151, 152, |
| | |158, 178, 181, 188 |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| |із них: | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 3.2.1 |у банках-нерезидентах |Зазначається залишок коштів у банках-нерезидентах |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 3.3 |кошти суб'єктів |Формуються за даними рахунків груп 200, 201, 202, |
| |господарської діяльності |203, 206, 207, 209, 248, 260 (А), 265 (А) |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 3.4 |кошти органів загального |Формуються за даними рахунків групи 210, рахунків |
| |державного управління |2190, 2198 |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 3.5 |кошти місцевих органів |Формуються за даними рахунків групи 211, рахунків |
| |загального державного |2191, 2199 |
| |управління | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 3.6 |кошти фізичних осіб |Формуються за даними рахунків груп 220, 221, 222, |
| | |229, 262 (А) |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 3.7 |інша заборгованість |Формуються за даними рахунків груп 270, 280, 288, |
| | |310, 311, 320, 321, 350, 351, 352, 354, 355, 357, |
| | |358, 371, 410, 420 |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 4 |Майно банку |Формуються за даними рахунків груп 340, 341, 430, |
| | |431, 440, 443, 450, 453 |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 5 |Інші активи |Зазначається сума інших активів |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| |із них: | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 5.1 |розрахунки між філіями та|Формуються за даними рахунків розділу 39 |
| |іншими підвідомчими | |
| |установами банку | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 6 |Активи банку - усього |Зазначається загальна сума активів банку |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 7 |Застава - усього |Формуються за даними групи балансових рахунків 950 |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| |у тому числі: | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 7.1 |за якої предмет застави |Формуються за даними балансового рахунку 9500 |
| |залишається у | |
| |заставодавця | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 8 |Дебіторська |Зазначається сума дебіторської заборгованості, |
| |заборгованість, погашена |погашеної шляхом взаємозаліку з кредиторською |
| |шляхом взаємозаліку |заборгованістю (крім колонок 3-8). У колонці 11 |
| | |проставляються значення колонки 9 |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 9 |Рух активів, який не |Зазначається сума збільшення (зменшення) активів |
| |супроводжувався |банку, яка не супроводжується отриманням |
| |отриманням (поверненням) |(поверненням) коштів (крім взаємозаліку). Зокрема, |
| |коштів |збільшення активів внаслідок повернення раніше |
| | |списаних активів (колонки 7, 8), зменшення - |
| | |внаслідок списання активів (колонки 9, 10) |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 10 |Вимоги кредиторів |Зазначаються дані за підсумком рядків 10.1-10.10 |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| |у тому числі: | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 10.1 |витрати Національного |Зазначається сума відшкодованих Національному банку |
| |банку України, здійснені |України коштів, наданих ліквідатору (ліквідаційній |
| |з метою забезпечення |комісії) для здійснення першочергових витрат (крім |
| |проведення ліквідації |колонок 3 - 6) |
| |банку | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 10.2 |вимоги кредиторів, які |Зазначається розмір кредиторської заборгованості, |
| |забезпечені заставою |забезпеченої заставою (рахунок 9510 "Надана |
| | |застава"): цінні папери, основні засоби тощо |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| |із них: | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
|10.2.1 |вимоги суб'єктів |Зазначається розмір кредиторської заборгованості |
| |господарської діяльності |суб'єктів господарської діяльності, забезпеченої |
| | |заставою |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
|10.2.2 |вимоги вкладників - |Зазначається розмір кредиторської заборгованості |
| |фізичних осіб |вкладників - фізичних осіб, забезпеченої заставою |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 10.3 |вимоги Фонду гарантування|Зазначаються витрати, пов'язані з вимогами Фонду |
| |вкладів фізичних осіб, що|гарантування вкладів фізичних осіб, що виникають у |
| |виникають у випадках, |випадках, визначених законодавством |
| |визначених законодавством| |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 10.4 |виплати вихідної допомоги|Зазначаються витрати, пов'язані з виплатою вихідної |
| |звільненим працівникам |допомоги звільненим працівникам банку, у тому числі |
| |банку, у тому числі |відшкодування кредиту, одержаного на ці цілі |
| |відшкодування кредиту, | |
| |одержаного на ці цілі | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 10.5 |зобов'язання перед |Зазначаються витрати, пов'язані з виконанням |
| |працівниками банку |зобов'язань перед працівниками банку. Формується за |
| | |даними рахунків групи 365 |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 10.6 |зобов'язання, що виникли |Зазначаються витрати, пов'язані з виконанням |
| |внаслідок заподіяння |зобов'язань, що виникли внаслідок заподіяння шкоди |
| |шкоди життю та здоров'ю |життю та здоров'ю громадян |
| |громадян | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 10.7 |вимоги вкладників - |Формуються за даними рахунків груп 262П, 263 |
| |фізичних осіб у частині | |
| |перевищення суми, | |
| |передбаченої системою | |
| |гарантування вкладів | |
| |фізичних осіб | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 10.8 |вимоги вкладників - |Зазначаються витрати, пов'язані з виплатами |
| |фізичних осіб у частині |вкладникам - фізичним особам визнаної судом |
| |визнаної судом моральної |моральної шкоди, збитків, пені тощо |
| |шкоди, збитків, пені тощо| |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 10.9 |вимоги щодо сплати |Зазначаються витрати, пов'язані із задоволенням |
| |податків і зборів |вимог за державними і місцевими податками та |
| |(обов'язкових платежів) |неподатковими платежами до бюджету, органів |
| | |державного страхування та соціального забезпечення. |
| | |Формуються за даними балансових рахунків групи 362 |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| |із них: | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
|10.9.1 |нарахування на заробітну |Зазначається сума нарахувань на заробітну плату |
| |плату працівникам банку |працівникам банку |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
|10.9.2 |ПДВ на реалізоване майно |Зазначається сума ПДВ на реалізоване майно банку |
| |банку | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 10.10 |інші вимоги |Зазначається підсумок рядків 10.10.1-10.10.5 |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| |із них: | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
|10.10.1|Національного банку |Формуються за даними рахунків груп 130, 131, 132, |
| |України |133 |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
|10.10.2|бюджету та позабюджетних |Формуються за даними рахунків груп 250, 251, 252, |
| |фондів |253, 254, 255, 256, 257 |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
|10.10.3|суб'єктів господарської |Формуються за даними рахунків груп 260П, 261, 265П |
| |діяльності | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
|10.10.4|інших банків |Формуються за даними рахунків груп 160, 161, 162, |
| | |191 |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
|10.10.5|кредиторська |Формуються за даними рахунків групи 290 |
| |заборгованість за | |
| |операціями з клієнтами | |
| |банку | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 11 |Інші пасиви |Зазначається сума інших пасивів |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| |із них: | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 11.1 |розрахунки між філіями та|Формуються за даними рахунків розділу 39 |
| |іншими підвідомчими | |
| |установами банку | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 12 |Пасиви банку - усього |Зазначається загальна сума пасивів банку, що |
| | |ліквідовується |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 13 |Кредиторська |Зазначається сума визнаної кредиторської |
| |заборгованість, погашена |заборгованості, погашеної шляхом взаємозаліку з |
| |шляхом взаємозаліку |дебіторською заборгованістю (крім колонок 3 - 8). У |
| | |колонці 11 проставляються значення колонки 9 |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 14 |Рух пасивів, який не |Зазначається сума пасивів банку, збільшення |
| |супроводжувався |(зменшення) пасивів банку, яка не супроводжується |
| |отриманням (поверненням) |отриманням (поверненням) коштів (крім взаємозаліку).|
| |коштів |Зокрема, збільшення пасивів унаслідок визнання судом|
| | |заборгованості (колонки 7, 8), зменшення - унаслідок|
| | |невизнання заборгованості ліквідатором (колонки 9, |
| | |10) |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| Інформація для довідки |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 15 |Витрати ліквідатора |Зазначаються витрати ліквідатора (ліквідаційної |
| |(ліквідаційної комісії) |комісії) згідно із затвердженим у встановленому |
| |згідно із затвердженим |порядку кошторисом витрат (крім колонок 3-6) |
| |кошторисом витрат | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| |у тому числі: | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 15.1 |витрати на оплату праці |Зазначаються витрати на оплату праці осіб, залучених|
| | |до ліквідації банку, згідно із затвердженим у |
| | |встановленому порядку кошторисом витрат |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 16 |Фактичні витрати |Зазначаються фактичні витрати ліквідатора |
| |ліквідатора |(ліквідаційної комісії) на проведення процедури |
| |(ліквідаційної комісії) |ліквідації (крім колонок 3 - 6). Включають витрати |
| | |за рахунок коштів Національного банку України (дані |
| | |рядка 17) |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| |у тому числі: | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 16.1 |на утримання персоналу |Зазначаються фактичні витрати ліквідатора |
| | |(ліквідаційної комісії) на основну та додаткову |
| | |заробітну плату персоналу |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 16.2 |витрати, пов'язані зі |Зазначаються фактичні витрати ліквідатора |
| |сплатою податків та інших|(ліквідаційної комісії), пов'язані із сплатою |
| |обов'язкових платежів |податків: на додану вартість, на землю, з власників |
| | |транспортних засобів, комунального, інших податків |
| | |та на сплату обов'язкових платежів |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 16.3 |на телекомунікації |Зазначаються фактичні витрати ліквідатора |
| | |(ліквідаційної комісії) на СЕП, інші системи |
| | |банківського зв'язку та поштово-телефонні витрати |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 16.4 |на утримання основних |Зазначаються фактичні витрати ліквідатора |
| |засобів та нематеріальних|(ліквідаційної комісії), пов'язані з утриманням |
| |активів |власних основних засобів, у т.ч. транспорту та |
| | |орендованих основних засобів |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 16.5 |інші експлуатаційні та |Зазначаються фактичні витрати ліквідатора |
| |господарські витрати |(ліквідаційної комісії) на комунальні послуги, |
| | |охорону та інші експлуатаційні та господарські |
| | |витрати |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 16.6 |супутні небанківські |Зазначаються фактичні витрати на відрядження |
| |операційні витрати |персоналу ліквідатора (ліквідаційної комісії) |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 16.7 |інші небанківські |Зазначаються фактичні витрати ліквідатора |
| |операційні витрати |(ліквідаційної комісії) на оголошення в засобах |
| | |масової інформації, на операційні підрозділи банку |
| | |та інші небанківські операційні витрати |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 16.8 |інші витрати, пов'язані з|Зазначаються фактичні витрати ліквідатора |
| |ліквідацією |(ліквідаційної комісії) на правове супроводження, |
| | |держмито, оцінку майна, цінних паперів, на |
| | |винагороди організаторам торгів майна, цінних |
| | |паперів та ліквідаторам, на страхування фінансової |
| | |відповідальності, впорядкування архіву, арбітражні |
| | |витрати |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 17 |Витрати за рахунок коштів|Зазначаються фактичні витрати за рахунок коштів |
| |Національного банку |Національного банку України, наданих у встановленому|
| |України, наданих для |порядку ліквідатору (ліквідаційній комісії) для |
| |здійснення першочергових |здійснення першочергових витрат (крім колонок 3 - 6)|
| |витрат ліквідатора | |
| |(ліквідаційної комісії) | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 18 |Відхилення фактичних |Фактичні витрати ліквідатора (рядок 16 + рядок 17) |
| |витрат ліквідатора |коригуються на відповідне значення показника згідно |
| |(ліквідаційної комісії) |із кошторисом (рядок 15) і проставляються у колонці |
| |від витрат згідно із |11 |
| |затвердженим кошторисом | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 19 |Відхилення фактичних |Фактичні витрати ліквідатора (рядок 16.1) |
| |витрат ліквідатора на |коригуються на відповідне значення показника згідно |
| |оплату праці ліквідатора |із кошторисом (рядок 15.1) і проставляються у |
| |(ліквідаційної комісії) |колонці 11 |
| |від витрат на оплату | |
| |праці згідно із | |
| |затвердженим кошторисом | |
|-------+-------------------------+----------------------------------------------------|
| 20 |Кількість працюючих у |Зазначається чисельність працюючих у ліквідаційній |
| |ліквідаційній комісії |комісії у колонці 10 за станом на звітну дату. У |
| |(ліквідатора) |колонці 11 проставляються значення |
----------------------------------------------------------------------------------------
( Форма N 621 та пояснення щодо її заповнення в редакції Постанов Національного банку N 530 від 03.12.2003, N 642 від 15.12.2004 )
Форма N 627 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами (зведені дані -
з урахуванням філій, що
розташовані в Україні та за
її межами)
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Генеральному
департаменту банківського
нагляду
до 17 числа після звітного
періоду
Звіт
про двадцять найбільших кредиторів банку
за станом на "___"__________200__ року
_______________ __________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Код | Код | Юридична | Номер | Код | Сума заборгованості банку | Загальна | Частка | Відношення |
| з/п | кредитора | країни | особа / | балансового | валюти | перед кредиторами | сума | заборгованості | заборгованості |
| | | кредитора | фізична | рахунку | |-----------------------------| зобов'язань | у загальному | до |
| | | | особа | | | Усього | у тому числі | банку | обсязі | регулятивного |
| | | | | | | |--------------------| | зобов'язань | капіталу |
| | | | | | | | до | більше | | банку | банку |
| | | | | | | | запитання | одного | | (%) | (%) |
| | | | | | | | менше | місяця | | | |
| | | | | | | | одного | | | | |
| | | | | | | | місяця | | | | |
|-----+-----------+-----------+----------+-------------+--------+--------+-----------+--------+-------------+----------------+----------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
|-----+-----------+-----------+----------+-------------+--------+--------+-----------+--------+-------------+----------------+----------------|
| 1 | ... | | | | | | | | X | X | X |
|-----+-----------+-----------+----------+-------------+--------+--------+-----------+--------+-------------+----------------+----------------|
| | ... | | | | | | | | X | X | X |
|-----+-----------+-----------+----------+-------------+--------+--------+-----------+--------+-------------+----------------+----------------|
| | Усього | | | X | X | | | | X | | |
|-----+-----------+-----------+----------+-------------+--------+--------+-----------+--------+-------------+----------------+----------------|
| 2 | ... | | | | | | | | X | X | X |
|-----+-----------+-----------+----------+-------------+--------+--------+-----------+--------+-------------+----------------+----------------|
| | ... | | | | | | | | X | X | X |
|-----+-----------+-----------+----------+-------------+--------+--------+-----------+--------+-------------+----------------+----------------|
| | Усього | | | X | X | | | | X | | |
|-----+-----------+-----------+----------+-------------+--------+--------+-----------+--------+-------------+----------------+----------------|
| | Разом | X | X | X | X | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 627
Звіт
про двадцять найбільших кредиторів банку
Звіт, який розроблено для відстеження та аналізу банківських ризиків, пов'язаних із проведенням пасивних операцій, подається всіма банками (незалежно від форми власності). У звіті надається інформація про суми зобов'язань банку (як у національній, так і в іноземній валютах) перед двадцятьма найбільшими кредиторами.
Звіт подається електронною поштою щомісяця банками - юридичними особами (зведені дані - з урахуванням філій, що розташовані в Україні та за її межами) територіальним управлінням Національного банку України в установлений ними строк; територіальними управліннями Національного банку України через Центральну розрахункову палату Генеральному департаменту банківського нагляду до 17 числа після звітного періоду.
Для цілей цього звіту коштами кредиторів є залишки за рахунками 1500(П), 3660 та рахунків розділів 16(П-КП), 25, 26(П), 27(П-А), 33(П-А), крім рахунків 1608, 1618, 1628, 2518, 2528, 2538, 2548, 2558, 2568, 2608, 2618, 2628, 2638, 2658, 2708, 3308, 3328, 3338, 3348 Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України від 26.07.2004 за N 918/9517 (із змінами). Банки надають інформацію про двадцять кредиторів, які мають найбільші сумарні залишки за вищезазначеними рахунками, відповідно до цих рахунків за кожним кредитором окремо. Якщо кредиторами банку є відділи Державного казначейства України (рахунки групи 25), кошти яких розподіляються та перераховуються за цільовим призначенням, або суб'єкти господарської діяльності, кошти яких залучені банком за договорами довірчого управління і перераховуються згідно з договорами (рахунки групи 26), потрібно зазначити реальні залишки на цих рахунках. ( Абзац третій пояснення із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 160 від 06.04.2004, N 642 від 15.12.2004, N 99 від 31.03.2005 )
Зобов'язання за ощадними (депозитними) сертифікатами на пред'явника не включаються до загальної суми зобов'язань банку перед кредиторами за цією формою звітності.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 2 - зазначається десятизначний умовний код юридичної або фізичної особи, яка є найбільшим кредитором банку. Код присвоюється банком і не повинен змінюватися протягом існування найбільшого кредитора. ( Абзац шостий в редакції Постанови Національного банку N 223 від 16.06.2005 )
Якщо найбільший кредитор банку одночасно є позичальником, інформація про операції з яким має надаватися у формі звітності N 615 "Звіт про кредитні операції банку", то умовний код цього кредитора в цій формі повинен збігатися з його умовним кодом позичальника у формі звітності N 615. ( Пояснення доповнено абзацом згідно з Постановою Національного банку N 223 від 16.06.2005 )
Колонка 3 - зазначається цифровий код країни кредитора згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73. Кредитор-резидент колонку не заповнює.
Колонка 4 - зазначається, що юридичною чи фізичною особою є кредитор:
1 - юридична особа;
0 - фізична особа.
Колонка 5 - зазначається номер балансового рахунку, на якому обліковуються кошти кредиторів банку, інформація про яких надається в цій формі.
Колонка 6 - зазначається цифровий код валюти, у якій враховуються кошти кредиторів згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73.
Колонка 7 - зазначається підсумок заборгованості банку перед кредиторами, що наведений у колонках 8 та 9.
Колонка 8 - зазначається сума зобов'язань банку перед кредиторами за рахунками до запитання та з остаточним строком повернення до одного місяця.
Колонка 9 - зазначається сума зобов'язань банку перед кредиторами за рахунками з остаточним строком повернення більше ніж один місяць.
Колонка 10 - зазначається загальна сума зобов'язань банку, що обліковується за рахунками, зазначеними в абзаці третьому цього Порядку (розраховується Національним банком України і зазначається лише в рядку "Разом").
Колонка 11 - зазначається частка загальної суми заборгованості перед кредиторами у загальній сумі всіх зобов'язань банку (дані колонки 7: дані колонки 10) (розраховується Національним банком України і зазначається в рядках "Усього" і "Разом").
Колонка 12 - зазначається процентне відношення загальної суми заборгованості перед кредиторами (колонка 7) до суми регулятивного капіталу банку (розраховується Національним банком України і зазначається в рядках "Усього" і "Разом").
Рядок "Усього" - зазначається підсумок заборгованості за кожним кредитором у колонках 7-9.
Рядок "Разом" - зазначається загальний підсумок заборгованості за всіма кредиторами в колонках 7-9.
Форма N 631 (декадна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами (зведені дані - з
урахуванням філій, що
розташовані в Україні та за
її межами)
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Генеральному департаменту
банківського нагляду
1, 11, 21 числа
Звіт
про структуру активів та пасивів за строками
за ___________ 200__ року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | | Короткострокові | Довгострокові |
| N | Назва показника |--------------------------------------------------------------------------------------+--------------------------------------------------------------------------------------|
| з/п | | | | | Усього | | у тому числі | Усього |
| | | до 31 дня | 31-92 дні | 92-365 днів | | > 365 днів |---------------------------------------------------| |
| | | | | | | | до 31 дня | 31-365 днів | |
| | |-------------------------+-------------------------+-------------------------| |-------------------------+-------------------------+-------------------------| |
| | | усього | у тому числі | усього | у тому числі | усього | у тому числі | | усього | у тому числі | усього | у тому числі | усього | у тому числі | |
| | | |----------------| |----------------| |----------------| | |----------------| |----------------| |----------------| |
| | | | НВ | ВКВ | НКВ | | НВ | ВКВ | НКВ | | НВ | ВКВ | НКВ | | | НВ | ВКВ | НКВ | | НВ | ВКВ | НКВ | | НВ | ВКВ | НКВ | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 1 | Готівкові кошти | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 2 | Кошти в | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Національному | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банку України, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | у тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 2.1 | кошти на вимогу | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 2.2 | строкові вклади | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 3 | Казначейські та | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | інші цінні папери,| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | що рефінансуються | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Національним | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банком України, та| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | цінні папери, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | емітовані | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Національним | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банком України, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | у тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 3.1 | боргові цінні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | папери, що | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | рефінансуються | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Національним | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банком України, у | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | торговому портфелі| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банку | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 3.2 | боргові цінні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | папери, що | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | рефінансуються | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Національним | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банком України, у | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | портфелі банку на | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | продаж | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 3.3 | боргові цінні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | папери, що | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | рефінансуються | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Національним | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банком України, у | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | портфелі банку до | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | погашення | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 3.4 | боргові цінні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | папери, емітовані | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Національним | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банком України, у | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | портфелі банку на | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | продаж | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 3.5 | боргові цінні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | папери, емітовані | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Національним | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банком України, у | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | портфелі банку до | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | погашення | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 4 | Кошти в інших | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банках, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | у тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 4.1 | кошти на вимогу | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 4.2 | депозити овернайт | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 4.3 | короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | вклади (депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 4.4 | довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | вклади (депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 4.5 | короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | кредити | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 4.6 | довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | кредити | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 4.7 | фінансовий лізинг | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (оренда) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 5 | Операції з | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | клієнтами, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | у тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 5.1 | кредити, що надані| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | суб'єктам | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | господарювання | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 5.2 | кредити, що надані| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | органам державної | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | влади та місцевого| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | самоврядування | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 5.3 | кредити, що надані| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | фізичним особам | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 6 | Операції з цінними| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | паперами, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | у тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 6.1 | боргові цінні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | папери в торговому| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | портфелі банку | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 6.2 | боргові цінні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | папери в портфелі | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банку на продаж | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 6.3 | боргові цінні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | папери в портфелі | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банку до погашення| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 7 | Дебіторська | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | заборгованість | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 8 | Усього за | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | активними | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | операціями (I) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 9 | Кошти | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Національного | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банку України, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | у тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 9.1 | короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | кредити | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 9.2 | довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | кредити | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 9.3 | короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | вклади (депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 9.4 | довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | вклади (депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 10 | Кошти інших | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банків, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | у тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 10.1| депозити овернайт | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 10.2| короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | вклади (депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 10.3| довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | вклади (депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 10.4| кредити овердрафт | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 10.5| кредити овернайт | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 10.6| короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | кредити | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 10.7| довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | кредити | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 11 | Залишки на | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | поточних рахунках | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 11.1| вклади (депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | клієнтів, які | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | утримуються за | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | рахунок | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Державного бюджету| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | України | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 11.2| вклади (депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | місцевих бюджетів | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 11.3| поточні рахунки | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банку-управителя з| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | довірчого | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | управління | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 11.4| короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | вклади (депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | суб'єктів | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | господарювання | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 11.5| довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | вклади (депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | суб'єктів | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | господарювання | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 11.6| короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | вклади (депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | фізичних осіб | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 11.7| довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | вклади (депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | фізичних осіб | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 11.8| короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | вклади (депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | небанківських | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | фінансових установ| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 11.9| довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | вклади (депозити) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | небанківських | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | фінансових установ| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 12 | Кредити, що | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | отримані від | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | міжнародних та | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | інших фінансових | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | організацій, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | у тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 12.1| короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | кредити | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 12.2| довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | кредити | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 13 | Цінні папери | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | власного боргу, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | емітовані банком, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | у тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 13.1| короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | цінні папери | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | власного боргу | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 13.2| довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | цінні папери | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | власного боргу | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 14 | Короткострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | ощадні (депозитні)| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | сертифікати, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | емітовані банком | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 15 | Довгострокові | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | ощадні (депозитні)| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | сертифікати, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | емітовані банком | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 16 | Ощадні (депозитні)| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | сертифікати на | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | вимогу, емітовані | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банком | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 17 | Субординований | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | борг | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 18 | Кредиторська | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | заборгованість | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 19 | Зобов'язання за | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | всіма видами | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | гарантій та з | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | кредитування | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 19.1| непокриті | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | акредитиви | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 20 | Вимоги щодо | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | андеррайтингу | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | цінних паперів, | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | строкових | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | фінансових | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | інструментів, крім| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | інструментів | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | валютного обміну | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 21 | Усього за | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | зобов'язаннями | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | банку (II) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------|
| 22 | Невідповідність | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (I) - (II) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
______________________ Головний бухгалтер ________ __________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 631
Звіт про структуру активів
та пасивів за строками
Форма складається щодекадно і містить інформацію про розміщення активів та зобов'язань банку залежно від кінцевого строку їх погашення, починаючи із звітної дати.
Віднесення до короткострокового або довгострокового терміну погашення визначається банком залежно від початкового строку укладення договору.
Форма використовується для забезпечення управління активами/пасивами за строками їх розміщення/залучення, а також для розрахунку нормативів поточної та короткострокової ліквідності.
Під час розрахунку нормативу поточної ліквідності береться співвідношення суми коштів за активними короткостроковими та довгостроковими операціями з кінцевим строком погашення до 31 дня включно до всіх короткострокових та довгострокових зобов'язань банку з кінцевим строком погашення до 31 дня включно [тобто співвідношення суми даних рядка 8 "Усього за активними операціями" (за мінусом даних рядка 7 "Дебіторська заборгованість") колонок 3 і 20 до суми даних рядка 21 "Усього за зобов'язаннями банку" (за мінусом даних рядка 18 "Кредиторська заборгованість") колонок 3 і 20].
Під час розрахунку короткострокової ліквідності береться співвідношення ліквідних короткострокових активів із строком погашення до одного року до короткострокових зобов'язань банку із строком погашення до одного року (тобто співвідношення суми даних колонки 15 рядків 1, 2.1, 2.2, 4.1-4.5 до колонки 15 рядків 9.1, 9.3, 10.1, 10.2, 10.4-10.6, 11.1-11.4, 11.6, 11.8, 12.1, 13.1, 14, 16, 19, 19.1, 20).
Форма заповнюється за таким алгоритмом.
------------------------------------------------------------------
| Код | Назва показника | Рахунки | Строковість |
|рядка| | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 1 | Готівкові кошти | 1001 + 1002 + 1003 + | на вимогу |
| | | + 1004 + 1005 + 1007 +| |
| | | + 1011 + 1012 + 1013 +| |
| | | + 1017 + 1101 + 1102 +| |
| | | + 1107 | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 2 | Кошти в | | |
| | Національному банку| | |
| | України, | | |
| | у тому числі: | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 2.1 | кошти на вимогу | 1200 + 1203 | на вимогу |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 2.2 | строкові депозити | 1211 + 1212 | на вимогу |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 3 | Казначейські та | | |
| | інші цінні папери, | | |
| | що рефінансуються | | |
| | Національним банком| | |
| | України, та цінні | | |
| | папери, емітовані | | |
| | Національним банком| | |
| | України, | | |
| | у тому числі: | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 3.1 | боргові цінні | (1400 + 1401 + 1402 + | за |
| | папери, що | + 1403 + 1404) + | аналітичним |
| | рефінансуються | (1405А - 1405П) - | обліком |
| | Національним банком| - 1406КА + 1407 | (якщо строк |
| | України, у | | погашення не|
| | торговому | | визначено, |
| | портфелі банку | | то береться |
| | | | як кошти на |
| | | | вимогу(1) |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 3.2 | боргові цінні | (1410 + 1411 + 1412 + | за |
| | папери, що | + 1413 + | аналітичним |
| | рефінансуються | (1415А - 1415П) + | обліком |
| | Національним банком| + 1414) - 1416КА + | (якщо строк |
| | України, у портфелі| + 1417 | погашення не|
| | банку на продаж | | визначено, |
| | | | то береться |
| | | | як кошти на |
| | | | вимогу) |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 3.3 | боргові цінні | (1420 + 1421 + 1422 + | за |
| | папери, що | + 1423 + 1424) - | аналітичним |
| | рефінансуються | - 1426КА + 1427 | обліком |
| | Національним банком| | |
| | України, у портфелі| | |
| | банку до погашення | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 3.4 | боргові цінні | (1430 - 1436КА) + | за |
| | папери, емітовані | + 1437 + (1435А - | аналітичним |
| | Національним банком| - 1435П) | обліком |
| | України, у портфелі| | (якщо строк |
| | банку на продаж | | погашення не|
| | | | визначено, |
| | | | то береться |
| | | | як кошти на |
| | | | вимогу) |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 3.5 | боргові цінні | (1440 - 1446 КА) + | за |
| | папери, емітовані | + 1447 | аналітичним |
| | Національним банком| | обліком |
| | України, у портфелі| | |
| | банку до погашення | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 4 | Кошти в інших | | |
| | банках, | | |
| | у тому числі: | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 4.1 | кошти на вимогу | 1500А + 1502 | на вимогу |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 4.2 | депозити овернайт | 1510 | за |
| | | | аналітичним |
| | | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 4.3 | короткострокові | 1512 | за |
| | вклади (депозити) | | аналітичним |
| | | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 4.4 | довгострокові | 1515 | за |
| | вклади (депозити) | | аналітичним |
| | | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 4.5 | короткострокові | 1600А + (1521 + 1522 +| за |
| | кредити | + 1523) - 1526КА/1(2) | аналітичним |
| | | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 4.6 | довгострокові | 1524 - 1526КА/2(3) | за |
| | кредити | | аналітичним |
| | | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 4.7 | фінансовий лізинг | 1525 - 1526КА/3(4) | за |
| | (оренда) | | аналітичним |
| | | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 5 | Операції з | | |
| | клієнтами, | | |
| | у тому числі: | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 5.1 | кредити, що надані | 2010 + | за |
| | суб'єктам | + (2020А - 2026КА) + | аналітичним |
| | господарювання | + (2030 - 2036КА) + | обліком |
| | | + (2062 + 2063) - | |
| | | - 2066КА + (2072 + | |
| | | + 2073 + 2074 + | |
| | | + 2075) - 2076КА + | |
| | | + 2600А + 2605А + | |
| | | + 2650А + 2655А | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 5.2 | кредити, що надані | (2100 + 2105) - | за |
| | органам державної | - 2106КА), | аналітичним |
| | влади та місцевого | (2110 + 2115) - 2116КА| обліком |
| | самоврядування | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 5.3 | кредити, що надані | (2202 + 2203) - | за |
| | фізичним особам | - 2206КА + (2212 + | аналітичним |
| | | 2213 + 2215) - | обліком |
| | | - 2216КА + (2220 - | |
| | | - 2226КА) + 2620А + | |
| | | + 2625А | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 6 | Операції з цінними | | |
| | паперами, | | |
| | у тому числі: | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 6.1 | боргові цінні | (3010 + 3011 + 3012 + | за |
| | папери в торговому | + 3013 + 3014) + | аналітичним |
| | портфелі банку | + (3015А - 3015П) - | обліком |
| | | + 3016КА + 3017 | (якщо строк |
| | | | погашення не|
| | | | визначено, |
| | | | то береться |
| | | | на вимогу(1)|
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 6.2 | боргові цінні | (3110 + 3111 + 3112 + | за |
| | папери в портфелі | + 3113 + 3114) + | аналітичним |
| | банку на продаж | + (3115А - 3115П) - | обліком |
| | | + 3116КА + 3117 | (якщо строк |
| | | | погашення не|
| | | | визначено, |
| | | | то береться |
| | | | на вимогу(1)|
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 6.3 | боргові цінні | (3210 + 3211 + 3212 +| за |
| | папери в портфелі | + 3213 + 3214) - | аналітичним |
| | банку до погашення | - 3216КА + 3217 | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 7 | Дебіторська | 1811 + 1819 + 2800 + | за |
| | заборгованість | + 2801 + 2805 + 2806 +| аналітичним |
| | | + 2809 | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 8 | Усього за активними| х | х |
| | операціями | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 9 | Кошти Національного| | |
| | банку України, | | |
| | у тому числі: | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 9.1 | короткострокові | (1310 + 1311 + 1312 + | за |
| | кредити | + 1313) - 1316КП | аналітичним |
| | | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 9.2 | довгострокові | (1322 + 1323 + 1325) -| за |
| | кредити | - 1326КП | аналітичним |
| | | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 9.3 | короткострокові | 1332 | за |
| | вклади (депозити) | | аналітичним |
| | | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 9.4 | довгострокові | 1335 | за |
| | вклади (депозити) | | аналітичним |
| | | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 10 | Кошти інших банків,| | |
| | у тому числі: | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 10.1| депозити овернайт | 1610 | за |
| | | | аналітичним |
| | | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 10.2| короткострокові | 1612 | за |
| | вклади (депозити) | | аналітичним |
| | | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 10.3| довгострокові | 1615 | за |
| | вклади (депозити) | | аналітичним |
| | | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 10.4| кредити овердрафт | 1500П | за |
| | | | аналітичним |
| | | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 10.5| кредити овернайт | 1621 | за |
| | | | аналітичним |
| | | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 10.6| короткострокові | (1622 + 1623) - | за |
| | кредити | - 1626/1КП | аналітичним |
| | | | обліком (за |
| | | | коротко- |
| | | | строковими |
| | | | кредитами) |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 10.7| довгострокові | 1624 - 1626/2КП | за |
| | кредити | | аналітичним |
| | | | обліком (за |
| | | | довгостроко-|
| | | | вими |
| | | | кредитами) |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 11 | Залишки на поточних| 1300 + 1600П + 1602 + | на вимогу |
| | рахунках, | + 2512 + 2513 + 2520 +| |
| | | + 2523 + 2526 + 2530 +| |
| | | + 2531 + 2541 + 2542 +| |
| | | + 2544 + 2545 + 2552 +| |
| | | + 2553 + 2554 + 2555 +| |
| | | + 2560 + 2561 + 2562 +| |
| | | + 2565 + 2570 + 2571 +| |
| | | + 2572 + 2600П + | |
| | | + 2602 + 2603 + 2604 +| |
| | | + 2605П + 2606 + | |
| | | + 2620П + 2622 + | |
| | | + 2625П + 2650П + | |
| | | + 2655П + (2920П - | |
| | | - 2920А) + (2924П - | |
| | | - 2924А) + 3720 + | |
| | | + (3739П - 3739А) | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 11.1| вклади (депозити) | 2525 | за |
| | клієнтів, які | | аналітичним |
| | утримуються за | | обліком |
| | рахунок Державного | | |
| | бюджету України | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 11.2| вклади (депозити) | 2546 | за |
| | місцевих бюджетів | | аналітичним |
| | | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 11.3| поточні рахунки | 2601 | за |
| | банку-управителя з | | аналітичним |
| | довірчого | | обліком |
| | управління | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 11.4| короткострокові | 2610 + 2611 | за |
| | вклади (депозити) | | аналітичним |
| | суб'єктів | | обліком |
| | господарювання | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 11.5| довгострокові | 2615 | за |
| | вклади (депозити) | | аналітичним |
| | суб'єктів | | обліком |
| | господарювання | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 11.6| короткострокові | 2630 | за |
| | вклади (депозити) | | аналітичним |
| | фізичних осіб | | обліком |
| | | | (якщо |
| | | | неотримано |
| | | | вклад у |
| | | | строк - до |
| | | | розрахунку |
| | | | береться на |
| | | | вимогу(1) |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 11.7| довгострокові | 2635 | за |
| | вклади (депозити) | | аналітичним |
| | фізичних осіб | | обліком |
| | | | (якщо |
| | | | неотримано |
| | | | вклад у |
| | | | строк - до |
| | | | розрахунку |
| | | | береться на |
| | | | вимогу(2) |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 11.8| короткострокові | 2651 | за |
| | вклади (депозити) | | аналітичним |
| | небанківських | | обліком |
| | фінансових установ | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 11.9| довгострокові | 2652 | за |
| | вклади (депозити) | | аналітичним |
| | небанківських | | обліком |
| | фінансових установ | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 12 | Кредити, що | | |
| | отримані від | | |
| | міжнародних та | | |
| | інших фінансових | | |
| | організацій, | | |
| | у тому числі: | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 12.1| короткострокові | 2700 - 2706/1КП(5) | за |
| | кредити | | аналітичним |
| | | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 12.2| довгострокові | 2701 - 2706/2КП(6) | за |
| | кредити | | аналітичним |
| | | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 13 | Цінні папери | | |
| | власного боргу, | | |
| | емітовані банком, | | |
| | у тому числі: | | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 13.1| короткострокові | (3300 + 3301 + 3305) -| за |
| | цінні папери | - 3306КП + 3307 | аналітичним |
| | власного боргу | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 13.2| довгострокові цінні| (3310 + 3311 + 3315) -| за |
| | папери власного | - 3316КП + 3317 | аналітичним |
| | боргу | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 14 | Короткострокові | (3320 - 3326КП) + 3327| за |
| | ощадні (депозитні) | | аналітичним |
| | сертифікати | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 15 | Довгострокові | (3330 - 3336КП) + 3337| за |
| | ощадні (депозитні) | | аналітичним |
| | сертифікати | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 16 | Ощадні (депозитні) | (3340 - 3346КП) + 3347| за |
| | сертифікати на | | аналітичним |
| | вимогу | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 17 | Субординований борг| 3660 | за |
| | банку | | аналітичним |
| | | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 18 | Кредиторська | 1911 + 1919 + 2900 + | за |
| | заборгованість | + 2901 + 2902 + 2903 +| аналітичним |
| | | + 2905 + 2906 + 2907 +| обліком |
| | | + 2908 + 2909 | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 19 | Зобов'язання за | 9000 + 9001 + 9002 + | за |
| | всіма видами | + 9003 + 9020 + 9023 +| аналітичним |
| | гарантій та з | + 9090 + 9091 + 9100 +| обліком |
| | кредитування, | + 9129/1(7) | |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 19.1| непокриті | 9122 | за |
| | акредитиви | | аналітичним |
| | | | обліком |
|-----+--------------------+-----------------------+-------------|
| 20 | Вимоги щодо | 9300 + 9350 + 9351 + | за |
| | андеррайтингу | + 9352 + 9353 + 9354 +| аналітичним |
| | цінних паперів, | + 9390 | обліком |
| | строкових | | (якщо строк |
| | фінансових | | погашення не|
| | інструментів, крім | | визначено, |
| | інструментів | | то береться |
| | валютного обміну | | на вимогу(1)|
------------------------------------------------------------------
(1) Суми коштів зазначаються в колонках 3-6, 20-23 "до 31 дня".
(2) Сума за рахунком 1526КА/1 "Неамортизований дисконт за короткостроковими кредитами, що надані іншим банкам".
(3) Сума за рахунком 1526КА/2 "Неамортизований дисконт за довгостроковими кредитами, що надані іншим банкам".
(4) Сума за рахунком 1526КА/3 "Неамортизований дисконт за фінансовим лізингом, що наданий іншим банкам".
(5) Сума за рахунком 2706/1КП "Неамортизований дисконт за короткостроковими кредитами, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій".
(6) Сума за рахунком 2706/2КП "Неамортизований дисконт за довгостроковими кредитами, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій".
(7) Сума за рахунком 9129/1 заповнюється в частині обліку зобов'язань з фінансування клієнтів за кредитними лініями, за якими кошти надаватимуться за першою вимогою контрагентів, тобто є безвідкличними або ризиковими.
Узагальнений код строку "до погашення" активів/пасивів банку має розраховуватися на дату звітного періоду, тобто, якщо звітність подається 01.01.2005, то до розрахунку беруться дані за станом на 01.01.2005 (на початкову дату звітного періоду).
У разі непогашення в строк ощадних (депозитних) сертифікатів, що обліковуються за балансовими рахунками 3320, 3330, до розрахунку приймається строк погашення "до запитання" після дати настання строку погашення.
Якщо фізична особа не отримала вклад у передбачений договором строк, то до розрахунку береться строк погашення "на вимогу", починаючи з наступного дня після закінчення того строку, на який розміщено депозит за договором.
Якщо дата погашення активу (S050)* або пасиву (S100)* збігається з датою, відповідно до якої розраховується узагальнений код строку "до погашення" (S242)*, то до розрахунку береться строк до погашення (S242)* плюс один день.
_________________
* Відповідно до файла А7.
( Форма N 631 та пояснення щодо її заповнення із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 530 від 03.12.2003, N 160 від 06.04.2004, N 642 від 15.12.2004, N 99 від 31.03.2005 )
Форма N 643 (квартальна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами через Центральну
розрахункову палату
Генеральному департаменту
банківського нагляду
до 20 числа після звітного
періоду
Звіт
про афілійованих осіб банку
за станом на __________ 200__ року
______________ __________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Назва | Ідентифі-| Резидент /| Дата | Відношення | Розмір | Відсоток участі на | Відсоток участі |
| з/п | афілійованої | каційний | нерезидент | набуття | афілійованої | статутного | дату набуття статусу | на звітну дату, |
| | особи, її | код | | статусу | особи до | фонду | афілійованої особи, % | % |
| | місцезнаход- | | | афілійованої | банку | афілійованої |------------------------+------------------------|
| | ження | | | особи | | особи на | пряма | опосередкована | пряма | опосередкована |
| | | | | | | звітну дату | | | | |
|-----+--------------+----------+------------+--------------+--------------+--------------+-------+----------------+-------+----------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
|-----+--------------+----------+------------+--------------+--------------+--------------+-------+----------------+-------+----------------|
| | | | | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 643
Звіт
про афілійованих осіб банку
Форма звітності розроблена згідно з вимогами статей 2, 52, 69 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ) для контролю за фінансовим станом банку.
Звітність за формою по банках III та IV групи надсилається Центральною розрахунковою палатою відповідним територіальним управлінням Національного банку України.
Віднесення банків до певної групи визначається рішенням Комісії з питань нагляду та регулювання діяльності банків Національного банку України.
Терміни "афілійована особа" та "істотна участь" у цій формі вживаються згідно зі статтею 2 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ).
Перелік афілійованих осіб банку визначається банком самостійно.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 2 - зазначається назва афілійованої особи, її місцезнаходження.
Колонка 3 - зазначається ідентифікаційний код афілійованої особи в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України ( 118-96-п ) (ЄДРПОУ) для резидентів.
Якщо немає ідентифікаційного коду, то ставиться цифра нуль.
Колонка 4 - зазначається код резидентності афілійованої особи згідно з "Класифікатором резидентності" KL_k030.
Колонка 5 - зазначається дата, якщо банк придбав істотну участь в афілійованій особі або афілійована особа придбала істотну участь у банку (дата реєстрації статутного фонду або змін до нього).
Колонка 6 - зазначається відношення афілійованої особи до банку:
1 - банк має істотну участь в афілійованій особі;
2 - афілійована особа має істотну участь у банку.
Колонка 7 - зазначається розмір зареєстрованого статутного фонду афілійованої особи на звітну дату.
Колонка 8 - зазначається відсоток прямої участі на дату набуття статусу афілійованої особи.
Колонка 9 - зазначається відсоток опосередкованої участі на дату набуття статусу афілійованої особи.
Колонка 10 - зазначається відсоток прямої участі на звітну дату.
Колонка 11 - зазначається відсоток опосередкованої участі на звітну дату.
Розмір опосередкованої участі афілійованої особи в банку (колонки 9, 11) визначається таким чином.
Якщо юридична особа А і юридична особа В є афілійованими особами банку і між ними укладено цивільно-правовий договір (про спільну діяльність, про представництво або доручення) або вони є спорідненими особами, то розмір опосередкованої участі афілійованої особи А в банку дорівнює розміру прямої участі афілійованої особи В у банку.
Якщо афілійована особа А в банку володіє часткою в статутному фонді юридичної особи В, яка володіє часткою в статутному капіталі банку, то розмір опосередкованої участі афілійованої особи А в банку розраховується згідно з алгоритмом, наведеним в умовному прикладі.
Умовний приклад розрахунку розміру опосередкованої участі.
Афілійована особа А в банку володіє часткою в розмірі 15 відсотків у статутному фонді юридичної особи В, яка володіє часткою в статутному капіталі банку в розмірі 10 відсотків. Тоді опосередкована участь афілійованої особи А в банку буде дорівнювати 0,15 х 0,1 = 0,015 х 100% = 1,5%.
Якщо банк має істотну участь в афілійованій особі, то його опосередкована участь визначається аналогічно.
Форма N 645 (річна)
Надсилається поштою:
- юридичними особами -
власниками істотної участі
в банку банкам;
- банками
територіальним управлінням
Національного банку України
до 25 лютого після звітного
періоду (власники-резиденти)
до 1 червня після звітного
періоду
(власники-нерезиденти);
- територіальними
управліннями Національного
банку України
Департаменту методології
та організації банківського
нагляду
до 1 березня після звітного
періоду (власники-резиденти)
до 1 липня після звітного
періоду
(власники-нерезиденти)
Інформація
про суб'єктів господарської діяльності,
у яких власник істотної участі в банку має участь,
що перевищує 10 відсотків,
за станом на 1 січня 200 ___ року
__________________________
(назва юридичної особи -
власника істотної участі)
___________________________________
(місцезнаходження юридичної особи -
власника істотної участі)
__________________________
(назва банку, у якому
юридична особа є власником
істотної участі, та розмір
істотної участі)
(копійки)
--------------------------------------------------------------------------------------
| N | Найменування | Місцезна-| Код | Вид | Участь юридичної особи - |
| з/п | суб'єкта | ходження | ЄДРПОУ | економічної | власника істотної участі в |
| | господарської | | | діяльності | статутному капіталі |
| | діяльності | | | | суб'єкта господарської |
| | | | | | діяльності |
| | | | | |----------------------------|
| | | | | | на дату набуття | на |
| | | | | | юридичною | звітну |
| | | | | | особою статусу | дату |
| | | | | | власника | |
| | | | | | істотної участі | |
| | | | | | в банку | |
| | | | | |-----------------+----------|
| | | | | | сума | % | сума | % |
|-----+---------------+----------+--------+-------------+----------+------+------+---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|-----+---------------+----------+--------+-------------+----------+------+------+---|
| | | | | | | | | |
|-----+---------------+----------+--------+-------------+----------+------+------+---|
| | | | | | | | | |
|-----+---------------+----------+--------+-------------+----------+------+------+---|
| | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 645 із змінами, внесеними згідно з Постановою НБУ N 99 від 31.03.2005 )
Пояснення щодо заповнення форми N 645
Інформація
про суб'єктів господарської діяльності,
у яких власник істотної участі в банку
має участь, що перевищує 10 відсотків
Форму розроблено відповідно до вимог статті 69 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ).
Форма подається разом з річним звітом власника істотної участі в банку, що включає в себе звіт про основні показники діяльності підприємства (форма N 1-підприємництво), баланс на 1 січня року наступного за звітним (форма N 1), звіт про фінансові результати за рік (форма N 2), супровідну записку до річного звіту. Юридичні особи-нерезиденти подають відповідні звіти за формами, що встановлені законодавством країн реєстрації юридичних осіб. Зазначені звіти подаються до банків України з перекладом на державну мову і мають бути відповідно оформлені.
У формі надається інформація про суб'єктів господарської діяльності, у яких власник істотної участі в банку має участь, що перевищує 10 відсотків статутного капіталу.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 2 - зазначається повне найменування суб'єкта господарської діяльності.
Колонка 3 - зазначається юридична адреса суб'єкта господарської діяльності.
Колонка 4 - зазначається ідентифікаційний код суб'єкта господарської діяльності в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (ЄДРПОУ).
Колонка 5 - зазначається вид економічної діяльності суб'єкта господарської діяльності згідно з Державним класифікатором України ДК 009-96 "Класифікація видів економічної діяльності" (КВЕД), затвердженим наказом Держстандарту України від 22.10.96 N 441.
Колонки 6, 7 - зазначається участь юридичної особи - власника істотної участі в банку в статутному капіталі суб'єкта господарської діяльності на дату набуття нею статусу власника істотної участі в банку.
Колонки 8, 9 - зазначається участь юридичної особи - власника істотної участі в банку в статутному капіталі суб'єкта господарської діяльності на звітну дату.
( Пояснення до форми N 645 із змінами, внесеними згідно з Постановою НБУ N 276 від 17.06.2004 )
Форма N 660 (місячна)
Подається електронною поштою
банками - юридичними особами
(за списком) через
Центральну розрахункову
палату управлінню
моніторингу великих банків
Департаменту інспектування
та моніторингу банків
Генерального департаменту
банківського нагляду
до 12 числа після
звітного періоду
Інформація
про заборгованість держави перед банком
за станом на "___"______________200__року
_______________ __________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Код за | Пози- | Підстава для надання кредиту | Код | Сума | Сума | Залишок заборгованості | Група | Сума | Сума |
| ЄДРПОУ | чальник | | валюти | позики | позики в | на звітну дату | активів | заборгованості, | погашених |
| | |------------------------------------| | у | гривневому |----------------------------------| за | яка оформлена | векселів |
| | | Назва | Дата | Номер | | валюті | еквіваленті | Сума | Сума за | Разом | класифі- | векселями | за |
| | | документа | реєстрації | документа | | | |основного | відсотками | (9 + 10) | кацією | Держказначейства | звітний |
| | | | документа | | | | | боргу | | | згідно з | | місяць |
| | | | | | | | | | | | діючим | | |
| | | | | | | | | | | | порядком | | |
|--------+---------+-----------+------------+-----------+--------+--------+-------------+----------+------------+----------+----------+------------------+-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Заборгованість, що визнана Міністерством фінансів України |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | ----- | | | | | | | | | | | | |
|--------+---------+-----------+------------+-----------+--------+--------+-------------+----------+------------+----------+----------+------------------+-----------|
| | ----- | | | | | | | | | | | | |
|--------+---------+-----------+------------+-----------+--------+--------+-------------+----------+------------+----------+----------+------------------+-----------|
| | Усього: | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Заборгованість, що не визнана Міністерством фінансів України |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| | ----- | | | | | | | | | | | | |
|--------+---------+-----------+------------+-----------+--------+--------+-------------+----------+------------+----------+----------+------------------+-----------|
| | ----- | | | | | | | | | | | | |
|--------+---------+-----------+------------+-----------+--------+--------+-------------+----------+------------+----------+----------+------------------+-----------|
| | Усього: | | | | | | | | | | | | |
|--------+---------+-----------+------------+-----------+--------+--------+-------------+----------+------------+----------+----------+------------------+-----------|
| | Разом | | | | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 660
Інформація
про заборгованість держави перед банком
З метою контролю з боку Національного банку України за процесом виконання державою своїх зобов'язань перед банками установи банків щомісяця складають звіт про стан поточної заборгованості держави перед банками за кредитами, що надавалися на виконання урядових програм.
У звіт включається заборгованість держави за усіма видами активів, які виникли у зв'язку з кредитуванням урядових програм, облік яких ведеться згідно із Планом рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 21.11.97 N 388 (зі змінами), на балансових чи позабалансових рахунках.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 1 - зазначається код за Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України (ЄДРПОУ).
Колонка 2 - зазначається назва позичальника. Власні назви позичальників та їх абревіатура пишуться з великої літери, наприклад:
КСП ім. Чапаєва,
ВАТ "Завод тракторних агрегатів".
Колонки 3, 4, 5 - зазначається підстава для надання кредиту.
Колонка 3 - зазначається тип документа (постанова Кабінету Міністрів України, гарантія Міністерства фінансів України, вексель Державного казначейства України, Указ Президента України тощо без повної назви документа).
До відома: колонки 2 і 3 заповнюються державною мовою з дотриманням правил орфографії.
Колонка 4 - зазначається дата підписання документа, зазначеного в колонці 3.
Колонка 5 - зазначається реєстраційний номер документа, зазначеного в колонці 3. У цьому разі слід звернути увагу на те, що:
вихідні дані мають бути заповнені без жодного пробілу, наприклад: 39/94-РП або 194/95;
номер документа зазначається так: 5, або 3312-12.
Колонка 6 - зазначається код валюти, у якій надавався кредит.
Колонка 7 - зазначається сума позики в тій валюті, у якій вона надавалася.
Колонка 8 - зазначається сума позики в гривневому еквіваленті за курсом Національного банку України на звітну дату.
Колонка 9 - зазначається сума основного боргу держави перед банком на звітну дату. Крім того, значення у колонці 9 не має перевищувати значення у колонці 8.
Колонка 10 - зазначається сума заборгованості за відсотками за кредитом на звітну дату.
Колонка 11 - зазначається загальна сума колонок 9 і 10.
Колонка 12 - зазначається категорія активів, до якої вони були віднесені банком відповідно до порядку класифікації активів.
Для кредитної заборгованості присвоюються такі значення:
стандартна - значення 1,
під контролем - значення 2,
субстандартна - значення 3,
сумнівна - значення 4,
безнадійна - значення 5.
Для дебіторської заборгованості присвоюються такі значення:
I група - значення 6,
II група - значення 7,
III група - значення 8,
IV група (безнадійна) - значення 9.
Для інших активів (цінні папери) присвоюються такі значення:
категорія 1 - значення А,
категорія 2 - значення В,
категорія 3 - значення С,
категорія 4 - значення D.
Колонка 13 - зазначається сума боргу на звітну дату, яка була оформлена векселями Державного казначейства України.
Колонка 14 - зазначається сума погашених у звітному місяці векселів Державного казначейства України, якими було оформлено заборгованість.
На електронну адресу (435BANW@U0Н2) управління моніторингу великих банків Департаменту інспектування та моніторингу банків Генерального департаменту банківського нагляду Національного банку України надсилається пояснювальна записка (текстовий файл) про проведену роботу з погашення заборгованості держави перед банком та зміни, що відбулися в сумах за основним боргом та за відсотками внаслідок зміни валютного курсу за кредитами, які надавалися в іноземній валюті, а також проблемні питання, які потребують вирішення на державному рівні. Форма пояснювальної записки - довільна.
Під час заповнення колонок 6 - 13 потрібно розмежувати заборгованість, що була визнана Міністерством фінансів України (значення 1), і заборгованість, що ним не визнана (значення 2), разом з тим слід зазначати проміжні підсумки сум визнаної і невизнаної заборгованості, а в кінці звіту - загальний підсумок.
У формі сума подається в копійках, окрім колонки 7, у якій сума подається в сотих частках тієї валюти, у якій надавався кредит. Значення колонки 8 розраховується за офіційним курсом валюти, установленим Національним банком України на звітну дату.
Перелік
банків, які складають звіт за формою
1. Відкрите акціонерне товариство "Державний експортноімпортний банк України" (Укрексімбанк).
2. Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк (Промінвестбанк).
3. Акціонерно-комерційний банк соціального розвитку "Укрсоцбанк".
4. Відкрите акціонерне товариство "Державний ощадний банк України" (Ощадбанк).
5. Акціонерний поштово-пенсійний банк "Аваль".
6. Акціонерний комерційний банк "Надра".
7. Акціонерний комерційний банк "Прем'єрбанк".
8. Закрите акціонерне товариство комерційний банк "ПриватБанк".
Форма N 670 (квартальна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особамичерез
Центральну розрахункову
палату
Департаменту реєстрації
та ліцензування банків
до 5 числа після
звітного періоду
Звіт
про двадцять найбільших учасників банку
за станом на_______________200__ року
_______________ __________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Повне | Ідентифі-| Країна | Адреса | Платіжні | Кількість | Вартість акцій | Відсоток у | Загальний | Інформація про надання дозволу згідно |
| з/п | найменування | каційний | | юридичної | реквізити | акцій | (часток) | статутному капіталі | відсоток у | з рішенням Комісії (постанови Правління |
| | юридичної | код | | особи або | юридичної | (часток) у | | | статутному | Національного банку України) |
| | особи або | (номер) | | адреса | особи, | статутному |---------------------+-------------------------| капіталі |-------------------------------------------------|
| | прізвище, | | | постійного | паспортні | капіталі | заявлено | сплачено | пряма | опосередкована | | кількість | вартість | відсоток у | дата та |
| | ім'я, | | | місця | дані | | | | участь | участь | | акцій | акцій | статутному | номер |
| | по батькові | | | проживання | фізичної | | | | | | | (часток) | (часток) | капіталі | рішення |
| | фізичної | | | фізичної | особи | | | | | | | | | банку | (постанови) |
| | особи | | | особи | | | | | | | | | | | |
|-----+--------------+----------+--------+------------+-----------+------------+----------+----------+--------+----------------+------------+-----------+----------+------------+-------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
|-----+--------------+----------+--------+------------+-----------+------------+----------+----------+--------+----------------+------------+-----------+----------+------------+-------------|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
|-----+--------------+----------+--------+------------+-----------+------------+----------+----------+--------+----------------+------------+-----------+----------+------------+-------------|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 670
Звіт
про двадцять найбільших учасників банку
Звіт складається банками щокварталу і подається не пізніше п'ятого числа після звітного періоду.
Звітність за формою по банках III та IV групи надсилається Центральною розрахунковою палатою відповідним територіальним управлінням Національного банку України.
Віднесення банків до певної групи визначається рішенням Комісії з питань нагляду та регулювання діяльності банків Національного банку України.
Перелік двадцяти найбільших учасників банку визначається банком самостійно залежно від загальної частки учасника в статутному капіталі банку, якою він володіє (управляє) як прямо, так і опосередковано. Визначення найбільших учасників банку здійснюється за відсотком загальної частки учасника в статутному капіталі банку.
Інформація про двадцять найбільших учасників банку для складання звіту надається на підставі реєстру акціонерів (книги реєстрації учасників), який веде банк, або виписки з реєстру акціонерів, яку надає реєстратор за станом на перше число після звітного періоду. За цим реєстром (книгою реєстрації учасників) проставляються дані в колонках 2, 5, 6, 7, 8.
Опис параметрів заповнення форми.
Колонка 3 - ідентифікаційний код (номер) учасника в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) або в Державному реєстрі фізичних осіб (ДРФО).
Колонка 4 - зазначається цифровий код країни згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73. Якщо учасником є міжнародна організація, то проставляється код 000 (три цифри нуль).
Колонка 9 - заповнюється на підставі даних особистих рахунків учасників банку за станом на перше число місяця після звітного періоду.
Колонка 10 - розраховується як співвідношення даних колонки 8 до зареєстрованого розміру статутного капіталу банку.
Колонка 11 - заповнюється щодо тих учасників банку, які опосередковано володіють (управляють) відсотками в статутному капіталі цього банку.
Опосередкована участь учасника в банку розраховується якщо:
учасник А має істотну участь у статутному капіталі іншої юридичної особи - учасника В цього самого банку;
між учасниками А і В укладено цивільно-правовий договір (про спільну діяльність, про представництво або доручення) і учасник А є прямим власником істотної участі в банку;
учасники В є близькими родичами (діти, батьки, брати, сестри), чоловіками, жінками керівників юридичних осіб - учасників А чи фізичних осіб - учасників А і мають незалежну від формального володіння відсотками статутного капіталу банку можливість вирішального впливу на керівництво чи діяльність банку.
У таких випадках відсоток опосередкованої участі учасника А в статутному капіталі банку дорівнює відсотку прямої участі учасника В у статутному капіталі цього банку.
Колонка 12 - розраховується як сума колонок 10 і 11.
Колонка 13 - зазначається кількість акцій (часток), на придбання яких надано письмовий дозвіл Національного банку України.
Колонка 14 - зазначається вартість акцій (часток), на придбання яких надано письмовий дозвіл Національного банку України.
Колонка 15 - зазначається відсоток у статутному капіталі, на придбання якого надано письмовий дозвіл Національного банку України.
Колонка 16 - зазначається дата і номер наданого Національним банком України дозволу на придбання акцій або збільшення істотної участі в статутному капіталі банку.
В колонках 13 - 16 інформація зазначається згідно з рішенням Комісії з питань нагляду та регулювання діяльності банків Національного банку України (Комісії з питань нагляду та регулювання діяльності банків при територіальному управлінні Національного банку України) про надання дозволу (постанови Правління Національного банку України).
( Форму N 683 виключено на підставі Постанови
Національного банку N 530 від
03.12.2003 )
Форма N 691 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами (зведені дані -
з урахуванням філій,
що розташовані в Україні
та за її межами)
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату
Департаменту методології
та організації банківського
нагляду до 12 числа після
звітного періоду
Звіт
про формування резерву під активи у вигляді
цінних паперів
за станом на______________200__року
____________________ __________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Назва показника|Балан-|Прид- |Пога- |Про- |Спи- |Пере- |Отримано| Зміни у балансовій вартості за |Балан- | Сума |Розра-| Сума |Відхи-|
| | сова |бано |шено |дано |сано |ведено| в | звітний місяць |сова |очіку-|хунко-|факти- |лення |
| |варті-| за | за | за | за | до |резуль- |-----------------------------------------|вартіс-|ваного|ва | чно |(+/-) |
| |сть на|місяць|місяць|місяць|раху-|іншого|таті |зміна| переоцінка |амор-|нара- |погаше-|ть на |відш- |сума |визна- | |
| |поча- | (+) | (-) | (-) | нок |порт- |переве- |курсу|--------------|тиза-|ховані| ні |звітну |коду- |змен- | ного | |
| |ток | | | |резе-|феля |дення з |(+/-)|усьо-|у т.ч. |ція |проце-|процен-| дату |вання |шення |змен- | |
| |місяця| | | |рву | (-) | іншого | | го |цінних |пре- |нти, |ти за | | на |корис-|шення | |
| | | | | | (-) | |портфеля| |(+/-)|папе- |мії |диві- |купон- | |кінець|ності |корис- | |
| | | | | | | | (+) | | |рів, |або |денти | ними | |місяця| |ності | |
| | | | | | | | | | |справе- |дис- |(+/-) |цінними| | | |(резерв)| |
| | | | | | | | | | |длива |конту| |папера-| | | | | |
| | | | | | | | | | |вартість|(+/-)| | ми, | | | | | |
| | | | | | | | | | |яких | | |сплаче-| | | | | |
| | | | | | | | | | |менше | | | ні | | | | | |
| | | | | | | | | | |балансо-| | |дивіде-| | | | | |
| | | | | | | | | | |вої | | |нди | | | | | |
| | | | | | | | | | |(+/-) | | | (-) | | | | | |
|----------------+------+------+------+------+-----+------+--------+-----+-----+--------+-----+------+-------+-------+------+------+--------+------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 |
|----------------+------+------+------+------+-----+------+--------+-----+-----+--------+-----+------+-------+-------+------+------+--------+------|
|1. Торговий | | | | | х | | | | | | | | | | х | х | х | х |
|портфель | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|- усього | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----------------+------+------+------+------+-----+------+--------+-----+-----+--------+-----+------+-------+-------+------+------+--------+------|
|1.1. У тому | | | х | | х | | | | | х | | | | | х | х | х | х |
|числі вкладення | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|в капітал | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|установ у | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|розмірі 10% | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|і більше їх | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|статутних | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|капіталів | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----------------+------+------+------+------+-----+------+--------+-----+-----+--------+-----+------+-------+-------+------+------+--------+------|
|2. Портфель на | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|продаж - усього | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----------------+------+------+------+------+-----+------+--------+-----+-----+--------+-----+------+-------+-------+------+------+--------+------|
|2.1. Цінні | | | х | | х | | | | | | | | | | х | х | х | х |
|папери, що | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|обліковуються за| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|справедливою | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|вартістю | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----------------+------+------+------+------+-----+------+--------+-----+-----+--------+-----+------+-------+-------+------+------+--------+------|
|2.1.1. У тому | | | х | | х | | | | | х | х | | | | х | х | х | х |
|числі вкладення | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|в капітал | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|установ у | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|розмірі 10% і | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|більше їх | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|статутних | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|капіталів | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----------------+------+------+------+------+-----+------+--------+-----+-----+--------+-----+------+-------+-------+------+------+--------+------|
|2.2. Акції та | | | х | | | | | | | | х | | | | | | | |
|інші цінні | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|папери | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----------------+------+------+------+------+-----+------+--------+-----+-----+--------+-----+------+-------+-------+------+------+--------+------|
|2.2.1. У тому | | | х | | | | | | | | х | | | | | | | |
|числі вкладення | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|в капітал | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|установ у | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|розмірі 10% і | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|більше їх | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|статутних | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|капіталів | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----------------+------+------+------+------+-----+------+--------+-----+-----+--------+-----+------+-------+-------+------+------+--------+------|
|2.2.2. У тому | | | х | | | | | | | | х | | | | | | | |
|числі вкладення | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|в капітал банків| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----------------+------+------+------+------+-----+------+--------+-----+-----+--------+-----+------+-------+-------+------+------+--------+------|
|2.3. Боргові | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|цінні папери | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----------------+------+------+------+------+-----+------+--------+-----+-----+--------+-----+------+-------+-------+------+------+--------+------|
|2.4. Негативно | | х | | | | | | | х | х | | | | | | | | |
|класифіковані | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|активи* | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----------------+------+------+------+------+-----+------+--------+-----+-----+--------+-----+------+-------+-------+------+------+--------+------|
|3. Портфель до | | | | х | | | | | х | х | | | | | | | | |
|погашення | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|- усього | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----------------+------+------+------+------+-----+------+--------+-----+-----+--------+-----+------+-------+-------+------+------+--------+------|
|3.1. У тому | | х | | х | | | | | х | х | | | | | | | | |
|числі негативно | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|класифіковані | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|активи | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----------------+------+------+------+------+-----+------+--------+-----+-----+--------+-----+------+-------+-------+------+------+--------+------|
|4. Інвестиції в | | | х | х | х | | | | | | х | | | | | | х | х |
|асоційовані та | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|дочірні компанії| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|----------------+------+------+------+------+-----+------+--------+-----+-----+--------+-----+------+-------+-------+------+------+--------+------|
|5. Усього | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
_______________
* У тому числі зазначаються негативно класифіковані цінні папери, що є в портфелі на продаж - усього (рядок 2).
"___"_________________ 200 р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________
(прізвище виконавця, Головний бухгалтер ________ __________
номер телефону) (підпис) (прізвище,
ініціали)
( Форма N 691 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 458 від 29.09.2004, в редакції Постанови Національного банку N 99 від 31.03.2005 )
Пояснення щодо заповнення форми N 691
Звіт про формування резерву під активи
у вигляді цінних паперів
Форму розроблено відповідно до Положення про порядок визначення справедливої вартості та зменшення корисності цінних паперів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.12.2003 N 561 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 09.01.2004 за N 5/8604 (далі - Положення).
Банки здійснюють перегляд на зменшення корисності всіх цінних паперів, крім цінних паперів, що обліковуються за справедливою вартістю, та інвестицій у дочірні компанії. Корисність цінних паперів зменшується, якщо їх балансова вартість перевищує суму очікуваного відшкодування. Зменшення корисності цінних паперів відображається шляхом формування резервів.
Банки відображають суму фактично визнаного зменшення корисності (суму фактично сформованих резервів) за відповідними балансовими рахунками з обліку резервів, визначеними Планом рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280 та зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517 (із змінами).
Банки заповнюють форму окремо за кожним портфелем цінних паперів.
Опис параметрів заповнення форми.
У рядках 1 - 5 за колонками 2 - 19 зазначаються балансова вартість цінних паперів, які обліковуються у зазначених портфелях на початок місяця; зміни їх балансової вартості протягом місяця; сума очікуваного відшкодування та сума сформованих резервів під зменшення їх корисності.
Рядок 1 - (Торговий портфель - усього) - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів, що обліковується за справедливою вартістю у торговому портфелі, за такими рахунками: 1400, 1401, 1402, 1403, 1404, 1405, 1406, 1407, 1408, 3002, 3003, 3005, 3007, 3008, 3010, 3011, 3012, 3013, 3014, 3015, 3016, 3017, 3018;
рядок 1.1 - зазначається балансова сума вкладень у капітал установ у розмірі 10% і більше їх статутних капіталів, що обліковується за справедливою вартістю, за такими рахунками: 3002, 3003, 3005, 3007, 3008 (за аналітичним обліком).
Рядок 2 (Портфель на продаж - усього) - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів, що обліковується в портфелі на продаж за справедливою вартістю, а також за собівартістю та амортизованою собівартістю, за такими рахунками: 1410, 1411, 1412, 1413, 1414, 1415, 1416, 1417, 1418, 1419, 1430, 1435, 1436, 1437, 1438, 3102, 3103, 3105, 3107, 3108, 3110, 3111, 3112, 3113, 3114, 3115, 3116, 3117, 3118, 3119.
Рядок 2 = рядок 2.1 + рядок 2.2 + рядок 2.3;
рядок 2.1 - зазначається балансова вартість фінансових інвестицій, що обліковується за справедливою вартістю за такими рахунками: 1410, 1411, 1412, 1413, 1414, 1415, 1416, 1417, 1418, 1430, 1435, 1436, 1437, 1438, 3102, 3103, 3105, 3107, 3108, 3110, 3111, 3112, 3113, 3114, 3115, 3116, 3117, 3118 (за аналітичним обліком);
рядок 2.1.1 - зазначається балансова сума вкладень у капітал установ у розмірі 10% і більше їх статутних капіталів, що обліковується за справедливою вартістю, за такими рахунками: 3102, 3103, 3105, 3107, 3108 (за аналітичним обліком);
рядок 2.2 - зазначається балансова сума вкладень в акції та інші цінні папери, що обліковується за собівартістю, за такими рахунками: 3102, 3103, 3105, 3108 (за аналітичним обліком);
рядок 2.2.1 - зазначається балансова сума вкладень у капітал установ (крім банків) у розмірі 10% і більше їх статутних капіталів, що обліковується за собівартістю, за такими рахунками: 3103, 3105, 3108 (за аналітичним обліком);
рядок 2.2.2 - зазначається балансова сума вкладень у капітал банків, що обліковується за рахунком 3102 (за аналітичним обліком);
рядок 2.3 - зазначається балансова сума вкладень в боргові цінні папери, що обліковується в портфелі на продаж за амортизованою собівартістю, за такими рахунками: 1410, 1411, 1412, 1413, 1414, 1416, 1417, 1418, 1419, 1430, 1436, 1437, 1438, 3110, 3111, 3112, 3113, 3114, 3116, 3117, 3118, 3119 (за аналітичним обліком);
рядок 2.4 - зазначається загальна сума балансової вартості негативно класифікованих активів у вигляді цінних паперів, що обліковується у портфелі банку на продаж та під які сформовано резерв у розмірі 50% від перевищення собівартості на дату придбання над сумою очікуваного відшкодування.
Рядок 3 (Портфель до погашення - усього) - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів, що обліковується в портфелі до погашення, за такими рахунками: 1420, 1421, 1422, 1423, 1424, 1426, 1427, 1428, 1429, 1440, 1446, 1447, 1448, 3210, 3211, 3212, 3213, 3214, 3216, 3217, 3218, 3219;
рядок 3.1 - у тому числі зазначається загальна сума балансової вартості негативно класифікованих активів у вигляді цінних паперів, що обліковується в портфелі до погашення та під які сформовано резерв у розмірі 50 % від перевищення собівартості на дату придбання над сумою очікуваного відшкодування.
Рядок 4 (Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії) - зазначається за відповідними колонками загальна сума балансової вартості інвестицій в асоційовані та дочірні компанії, що обліковується за такими рахунками: 4102, 4103, 4109, 4202, 4203, 4209, та загальна сума отриманих за ними дивідендів. Збільшення/зменшення фінансових інвестицій відображається за рахунком 5103 "Результат переоцінки".
Рядок 5 зазначається загальна сума фінансових інвестицій, що обліковуються у всіх портфелях банку.
Дані рядка 5 колонок 2 - 19 дорівнюють даним рядків 1 - 4 колонок 2 - 19 відповідно.
Колонка 2 (рядок 5) - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів, що банк обліковує у відповідних портфелях (рядки 1 - 4) на початок (перше число) звітного місяця. Дані цієї колонки мають збігатися з даними колонки 15 (рядку 5) звіту за попередній звітний місяць.
Колонка 3 (рядок 5) - зазначається загальна сума балансової вартості придбаних за місяць цінних паперів.
Колонка 4 (рядок 5) - зазначається загальна сума балансової вартості погашених за місяць цінних паперів, що обліковувалися в портфелі до погашення у звітний період.
Колонка 5 (рядок 5) - зазначається загальна сума балансової вартості проданих за місяць цінних паперів.
Колонка 6 (рядок 5) - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів (у тому числі нарахованих за ними доходів), списаних за рахунок сформованих резервів за звітний місяць.
Колонка 7 (рядок 5) - зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів, що вибули в результаті переводу з одного портфеля до іншого за звітний місяць. Сума в цій колонці відображається у відповідному рядку залежно від того, з якого портфеля переводяться цінні папери.
Колонка 8 (рядок 5) - зазначається загальна балансова вартість цінних паперів, що надійшли в результаті переведення з одного портфеля до іншого за звітний місяць, у відповідному рядку залежно від того, до якого портфеля переводяться цінні папери.
Колонка 9 (рядок 5) - зазначаються зміни в балансовій вартості цінних паперів у зв'язку зі зміною валютного курсу тих цінних паперів, номінал яких виражено в іноземній валюті (різниця між балансовою вартістю та вартістю після зміни курсу) за звітний місяць.
Колонка 10 (рядок 5) - зазначається загальна сума переоцінки цінних паперів за звітний місяць, що обліковується за такими рахунками: 1405, 1415, 1435, 3007, 3015, 3107, 3115.
Колонка 11 (рядок 5) - зазначається загальна сума переоцінки цінних паперів за звітний місяць, справедлива вартість яких менше балансової.
Колонка 12 (рядок 5) - зазначається сума амортизації дисконту або премії за цінними паперами за звітний місяць, що обліковується за такими рахунками: 1406, 1407, 1416, 1417, 1426, 1427, 1436, 1437, 1446, 1447, 3016, 3017, 3116, 3117, 3216, 3217.
Колонка 13 (рядок 5) - зазначаються загальні суми нарахованих процентів, прострочених нарахованих процентів, нарахованих дивідендів за звітний місяць, що обліковуються за такими рахунками: 1408, 1418, 1419, 1428, 1429, 1438, 1448, 3008, 3018, 3108, 3118, 3119, 3218, 3219.
Колонка 14 (рядок 5) - зазначається загальна сума погашених за місяць нарахованих процентів за купонними цінними паперами та/або загальна сума сплачених дивідендів (один раз на рік).
Колонка 15 (рядок 5) - зазначається балансова вартість цінних паперів на кінець звітного місяця (за станом на перше число місяця, наступного за звітним).
Дані колонки 15 = дані колонки 2 + дані колонки 3 - дані колонки 4 - дані колонки 5 - дані колонки 6 - дані колонки 7 + дані колонки 8 +/- дані колонки 9 +/- дані колонки 10 +/- дані колонки 12 +/- дані колонки 13 - дані колонки 14.
Колонка 16 (рядок 5) - зазначається сума очікуваного відшкодування за цінними паперами, що обліковуються в портфелі на продаж та в портфелі до погашення і не мають активного ринку. Зазначена сума розраховується на основі методики визначення суми очікуваного відшкодування за вкладеннями в цінні папери, що віднесені до портфеля на продаж (глава 5 Положення та для цінних паперів, що утримуються до погашення (глава 6 Положення), з урахуванням методики визначення класу емітента (глава 7 Положення).
Колонка 17 (рядок 5) - зазначається сума зменшення корисності цінних паперів (розрахункова сума резерву), яка дорівнює сумі перевищення балансової вартості цінних паперів над сумою очікуваного відшкодування.
У зв'язку з тим, що відповідно до пункту 3.7 Положення інвестиції в дочірні компанії не підлягають перегляду на зменшення корисності, а інвестиції в асоційовані компанії підлягають перегляду на зменшення корисності один раз на рік колонки 16 та 17 за рядком 4 заповнюються банками в частині вкладень в асоційовані компанії раз на рік.
Колонка 18 (рядок 5) - зазначається сума зменшення корисності цінних паперів (фактично сформованого резерву під цінні папери та нараховані за ними прострочені та сумнівні до отримання доходи), що обліковуються в портфелях банку на продаж та до погашення, а саме:
у рядку 2 зазначається загальна сума сформованих резервів під зменшення корисності цінних паперів у портфелі банку на продаж, що обліковується за такими рахунками: 1490, 1492, 3190, 3191;
у рядках 2.2, 2.2.1 та 2.2.2 зазначається сума сформованих резервів під зменшення корисності цінних паперів (акцій та інших цінних паперів) у портфелі банку на продаж, що обліковується за такими рахунками: 3190, 3191 (за аналітичним обліком);
у рядку 2.3 зазначається сума сформованих резервів під зменшення корисності боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж, що обліковується за такими рахунками: 1490, 1492 та 3190, 3191 (за аналітичним обліком);
у рядку 2.4 зазначається загальна сума сформованих резервів під зменшення корисності за негативно класифікованими цінними паперами та під які сформовано резерв у розмірі 50% від перевищення собівартості на дату придбання над сумою очікуваного відшкодування у портфелі банку на продаж, що обліковується за такими рахунками: 1491, 1493, 3290, 3291 (за аналітичним обліком);
у рядку 3 зазначається загальна сума сформованих резервів під зменшення корисності цінних паперів у портфелі банку до погашення, що обліковується за такими рахунками: 1491, 1493, 3290, 3291;
у рядку 3.1 зазначається сума сформованих резервів під зменшення корисності негативно класифікованих цінних паперів та під які сформовано резерв у розмірі 50% від перевищення собівартості на дату придбання над сумою очікуваного відшкодування) у портфелі банку до погашення, що обліковується за такими рахунками: 1490, 1492, 3190, 3191 (за аналітичним обліком).
Колонка 19 (рядок 5) - зазначається загальна сума відхилення розрахункової суми зменшення корисності цінних паперів від фактично сформованих резервів (різниця сум колонки 18 і колонки 17).
Під час розрахунку регулятивного капіталу (Н1) сума фактично невизнаного зменшення корисності (тобто сума недосформованого резерву), що зазначається зі знаком мінус у колонці 19 (рядок 5), вираховується з основного капіталу банку. У разі перевищення суми фактично визнаного зменшення корисності (суми сформованого резерву) над його розрахунковою сумою до розрахунку береться нуль.
Для визначення розміру регулятивного капіталу відповідно до пункту 1.7 глави 1 розділу II Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368 та зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26.09. 2001 за N 841/6032, із змінами, балансова вартість акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком (емітованих іншими банками) та вкладень у капітал інших установ (у розмірі 10 і більше відсотків їх статутного капіталу) в портфелі банку на продаж коригується (зменшується) на суму фактично визнаного зменшення корисності за цими паперами (тобто на суму фактично сформованого резерву, що зазначається в рядках 2.2.1 та 2.2.2 колонки 18 цієї форми).
( Форма N 691 та пояснення щодо її заповнення в редакції Постанови Національного банку N 160 від 06.04.2004, із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 458 від 29.09.2004, N 642 від 15.12.2004, в редакції Постанови Національного банку N 99 від 31.03.2005 )
Форма N 747 (декадна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України за банки в
обласному розрізі через
Центральну розрахункову
палату Департаменту
готівково-грошового обігу
2, 12, 22 числа
до 10 години
Звіт
про касові обороти банку
за_____________200__ року
_______________ __________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
------------------------------------------------------------------
| Статті надходжень і видатків | Символи |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження готівки | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження торговельної виручки | 02 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження виручки від усіх видів платних послуг | 05 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження податків та зборів | 12 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження на рахунки за вкладами фізичних осіб | 16 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження від підприємств поштового зв'язку | 17 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження за платіжними картками | 29 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження від продажу іноземної валюти | 30 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження від продажу акцій та інших цінних паперів| 31 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Інші надходження | 32 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Усього надходжень - символи 02 - 32 | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Залишок оборотної каси в установах Національного | 34 |
| банку України на початок звітного періоду | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Залишок операційної каси в банках на початок звітного| 35 |
| періоду | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження в оборотну касу установ Національного | 36 |
| банку України від інших банків | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження в операційну касу банків з оборотної каси| 37 |
| установ Національного банку України, з кас інших | |
| банків | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Перерахування готівки із сховища цінностей до | 38 |
| оборотної каси | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Переміщення готівки в оборотній касі установи | |
| Національного банку України, операційній касі банку | 39 |
| та надходження в операційну касу банку від його | |
| відділень і до його відділень з операційної каси | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Баланс (підсумок символів 02 - 39 = підсумку символів| |
| 40 - 73) | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача готівки | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача на виплати, пов'язані з оплатою праці | 40 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача на стипендії | 42 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача на виплати за відрядженнями | 43 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача на закупівлю сільськогосподарської продукції | 46 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача на виплату пенсій, допомоги та страхових | 50 |
| відшкодувань | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача на купівлю товарів, оплату послуг і за | 53 |
| виконані роботи | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача з рахунків за вкладами фізичних осіб | 55 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача за придбану іноземну валюту | 56 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача за платіжними картками | 58 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача підкріплень підприємствам поштового зв'язку | 59 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача на викуп та погашення цінних паперів | 60 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача на інші цілі | 61 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Усього видача - символи 40 - 61 | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Переміщення готівки в оборотній касі установи | 66 |
| Національного банку України, операційній касі банку | |
| та пересилання з операційної каси банку до його | |
| відділень і з його відділень до операційної каси | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Залишок оборотної каси в установах Національного | 69 |
| банку України на кінець звітного періоду | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Залишок операційної каси в банках на кінець звітного| 70 |
| періоду | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Пересилання з оборотної каси установ Національного | 71 |
| банку України іншим банкам | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Пересилання банками до оборотної каси установ | 72 |
| Національного банку України, до кас інших банків | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Перерахування готівки з оборотної каси до сховища | 73 |
| цінностей | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Баланс (підсумок символів 40 - 73 = підсумку | |
| символів 02 - 39) | |
------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 747 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 530 від 03.12.2003, N 458 від 29.09.2004, N 223 від 16.06.2005 )
Форма N 748 (місячна)
Подається електронною
поштою*:
- банками - юридичними
особамив обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України за банки в
обласному розрізі
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту
готівково-грошового обігу
10 числа після звітного
періоду до 16 години
- банками-юридичними особами
в розрізі областей та
підрозділів територіальним
управлінням
Національного банку України;
- територіальними
управліннями Національного
банку України за банки в
розрізі областей та
підрозділів через Центральну
розрахункову палату
Департаменту
готівково-грошового обігу
___________________
* Подається за запитом на щомісячній основі (файл 94):
Звіт
про касові обороти банку
за_______________200__ року
_______________ __________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
------------------------------------------------------------------
| Статті надходжень і видатків | Символи |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження готівки | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження торговельної виручки | 02 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження виручки від усіх видів платних послуг | 05 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження податків та зборів | 12 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження на рахунки за вкладами фізичних осіб | 16 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження від підприємств поштового зв'язку | 17 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження за платіжними картками | 29 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження від продажу іноземної валюти | 30 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження від продажу акцій та інших цінних | 31 |
| паперів | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Інші надходження | 32 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Усього надходжень - символи 02 - 32 | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Залишок оборотної каси в установах Національного | 34 |
| банку України на початок звітного періоду | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Залишок операційної каси в банках на початок | 35 |
| звітного періоду | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження в оборотну касу установ Національного | 36 |
| банку України від інших банків | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Надходження в операційну касу банків з оборотної | 37 |
| каси установ Національного банку України, з кас | |
| інших банків | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Перерахування готівки із сховища цінностей до | 38 |
| оборотної каси | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Переміщення готівки в оборотній касі установи | 39 |
| Національного банку України, операційній касі банку | |
| та надходження в операційну касу банку від його | |
| відділень і до його відділень з операційної каси | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Баланс (підсумок символів 02 - 39 = підсумку | |
| символів 40 - 73) | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача готівки | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача на виплати, пов'язані з оплатою праці | 40 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача на стипендії | 42 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача на виплати за відрядженнями | 43 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача на закупівлю сільськогосподарської продукції | 46 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача на виплату пенсій, допомоги та страхових | 50 |
| відшкодувань | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача на купівлю товарів, оплату послуг і за | 53 |
| виконані роботи | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача з рахунків за вкладами фізичних осіб | 55 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача за придбану іноземну валюту | 56 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача за платіжними картками | 58 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача підкріплень підприємствам поштового зв'язку | 59 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача на викуп та погашення цінних паперів | 60 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Видача на інші цілі | 61 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Усього видача - символи 40 - 61 | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Переміщення готівки в оборотній касі установи | 66 |
| Національного банку України, операційній касі банку | |
| та пересилання з операційної каси банку до його | |
| відділень і з його відділень до операційної каси | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Залишок оборотної каси в установах Національного | 69 |
| банку України на кінець звітного періоду | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Залишок операційної каси в банках на кінець звітного | 70 |
| періоду | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Пересилання готівки з оборотної каси установ | 71 |
| Національного банку України іншим банкам | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Пересилання готівки банками до оборотної каси | 72 |
| установ Національного банку України, до кас інших | |
| банків | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Перерахування готівки з оборотної каси до сховища | 73 |
| цінностей | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Баланс (підсумок символів 40 - 73 = підсумку | |
| символів 02 - 39) | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Безготівкові зарахування грошових доходів на поточні | |
| (вкладні) рахунки фізичних осіб в банках: | |
| заробітної плати, інших видів оплати праці | 84 |
| робітників і службовців, доходів підприємців | |
|------------------------------------------------------+---------|
| доходів від зданої сільськогосподарської продукції | 86 |
| та продуктів її переробки | |
|------------------------------------------------------+---------|
| пенсій та допомоги | 87 |
|------------------------------------------------------+---------|
| інших сум | 88 |
|------------------------------------------------------+---------|
| Безготівкові розрахунки з використанням платіжних | 93 |
| карток | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Безготівкові розрахунки фізичних осіб за цінні | 94 |
| папери | |
|------------------------------------------------------+---------|
| Безготівкові розрахунки фізичних осіб за товари, | 95 |
| послуги та інші перерахування | |
------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
( Форма N 748 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 530 від 03.12.2003, N 458 від 29.09.2004, N 223 від 16.06.2005 )
Пояснення щодо заповнення форм N 747, N 748
Звіт
про касові обороти банку
Банки - юридичні особи зводять звіти за формою N 747, N 748 у цілому щодо банку і в розрізі областей.
Звіт за місяць складається за номенклатурою символів (символи 02 - 95). Щодекадний звіт складається за такою самою номенклатурою, крім символів 84-95.
Звіт (символи 02-72) складається за даними бухгалтерського обліку надходжень і видачі готівки, які фіксуються в касових журналах із зазначенням символів звіту.
За символами поза балансом, починаючи з символу 84, відображаються дані, які потрібні для аналізу готівкового обігу.
Символи звіту за надходженнями готівки визначаються за зазначеним у кожному касовому документі на внесення готівки джерелом походження готівкових коштів (наприклад, торговельна виручка, виручка від усіх видів платних послуг, повернення заробітної плати тощо). Підприємства, що мають надходження з різних джерел, відображають їх суми за кожним джерелом.
Символи звіту про видачу готівки визначаються згідно із зазначеним клієнтами на звороті грошових чеків цільовим призначенням грошових сум, які одержують у банку, а також у кожному видатковому касовому документі.
За допомогою системи автоматизації банку (САБ) щодня формується відомість обліку касових оборотів за символами форми N 747 на підставі щоденних даних касових журналів за надходженнями і видачею готівки в розрізі символів звіту.
Загальні підсумки надходжень і видатків за символами 02-39 і 40-72, за винятком символів 34-36, 38, 69, 70, 71, мають збігатися з касовими оборотами відповідно за дебетом і кредитом балансових рахунків 1001, 1002, 1003, 1004.
Залишки готівки в касах (символи 35 і 70) мають збігатися із її сумарними залишками на вищезазначених балансових рахунках.
За символом 35 у формі N 747 (N 748) відображається залишок готівки в касі на початок звітного періоду (на перше число звітного місяця або декади), за символом 70 - залишок готівки в касі на кінець звітного періоду (на перше число наступного за звітним місяця або декади). Дані за символом 35 звітного періоду мають відповідати даним за символом 70 попереднього звіту.
Різниця між даними за символами 66 і 39 має дорівнювати різниці залишків готівки за рахунком 1007 на кінець і початок звітного періоду в сумах, що належать до внутрішнього передавання готівки між банком та його структурними підрозділами (відділення, обмінні пункти, банкомати). У разі наявності невідповідностей цих різниць банк разом із звітом має надавати письмові пояснення щодо причин їх виникнення.
У звіті за формою N 747 (декадна) та за формою N 748 (місячна) баланс із надходження готівки до каси банку (символи 02-39) має збігатися з балансом з видачі готівки з кас банків (символи 40-73).
Усі дані за символами звітності записуються в розгорнутому вигляді так само, як вони обліковані за даними бухгалтерських записів.
Банки - юридичні особи повинні забезпечити контроль за достовірністю статистичної звітності та відповідністю її даним бухгалтерського обліку.
Територіальні управління Національного банку України за даними бухгалтерського обліку складають звіт про касові обороти за клієнтами, що обслуговуються в установах Національного банку України у розрізі символів, та подають його в установленому порядку.
Територіальні управління Національного банку України перевіряють наявність у звітах усіх потрібних даних і відповідних підсумків.
Показники звіту за формами N 747 (N 748) перевіряються з урахуванням такого:
залишок готівки в оборотній (операційній) касі на початок звітного періоду (символ 34/35/) звіряється із залишком готівки в оборотній (операційній) касі на кінець попереднього звіту (символ 69/70/);
залишок готівки в оборотній (операційній) касі на кінець звітного періоду символ 69 (70) має відповідати її залишкам на рахунках 1001-1004, 1009;
місячний звіт перевіряється територіальним управлінням Національного банку України та звіряється із "Звітом про рух готівки" (форма N 760) та "Звітом про рух резервних фондів банкнот і монет" (форма N 761) за цей місяць у частині надходжень готівки із сховищ цінностей (резервних фондів) до оборотної каси (символ 38) і видачі готівки з оборотної каси до сховищ цінностей (резервних фондів) (символ 73);
суми за символами 37, 72 звіряються з даними територіальних управлінь Національного банку України про підкріплення і прийняття надлишків готівки операційних кас банків (філій), а також із повідомленням банків про самостійне передавання готівки до кас банків (філій) як у цьому регіоні, так і за його межами;
різниця між даними за символами 66 і 39, 37 і 72, 36 і 71 звіряється з різницею залишків готівки за рахунком 1007 на кінець і початок звітного періоду;
загальні підсумки надходжень і видачі готівки за місяць за символами 02-39 і 40-73, за винятком залишків каси, що відображені за символами 34 (35) і 69 (70), звіряються з підсумками оборотів за дебетом і кредитом балансових рахунків 1001-1004, 1009.
Символ 02 (Надходження торговельної виручки) - надходження готівкової виручки від продажу товарів через торговельну мережу і мережу підприємств ресторанного господарства (уключаючи споживчу кооперацію) та від продажу товарів неторговельними підприємствами та підприємцями відповідно до Класифікації видів економічної діяльності, затвердженої наказом Державного комітету стандартизації, метрології та сертифікації України від 22.10.96 N 441, а також надходження від продажу неліквідів, обладнання, інвентарю.
Символ 05 (Надходження виручки від усіх видів платних послуг) - надходження готівкової виручки від пасажирських і вантажних перевезень усіма видами транспорту (незалежно від підпорядкованості підприємств), а також квартирної плати, плати за користування гуртожитком, плати за комунальні послуги, виручки театрів, кінотеатрів, відеосалонів, клубів, концертних і лекційних залів, інших видовищних підприємств, культурно-освітніх і спортивних організацій, підприємств побутового обслуговування та від інших послуг, що обліковуються як послуги відповідно до класифікації видів економічної діяльності згідно із Державним класифікатором видів економічної діяльності, який затверджений наказом Державного комітету стандартизації, сертифікації та метрології України від 22.10.96 N 441, та наказом Державного комітету статистики України від 18.07.2002 N 271 "Про затвердження форм державного статистичного спостереження з обліку послуг".
Надходження виручки від надання послуг банками та їх підрозділами.
Символ 12 (Надходження податків та зборів) - надходження готівки за всіма видами податків та зборів, що зараховуються на рахунки бюджетів усіх рівнів.
Символ 16 (Надходження на рахунки за вкладами фізичних осіб) - надходження готівки до кас банків на вкладні (поточні та депозитні) рахунки фізичних осіб (балансові рахунки 2620, 2622, 2630, 2635).
Символ 17 (Надходження від підприємств поштового зв'язку) - надходження готівки від підприємств поштового зв'язку незалежно від того, з яких джерел надійшли готівкові кошти до кас підприємств.
Символ 29 (Надходження за платіжними картками) - надходження готівки за платіжними картками (особистими та корпоративними) через депозитні банкомати та каси банків для зарахування на карткові рахунки. Облік ведеться банками та їх підрозділами, які здійснюють приймання готівки.
Символ 30 (Надходження від продажу іноземної валюти) - надходження готівки за продану іноземну валюту.
Символ 31 (Надходження від продажу акцій та інших цінних паперів) - надходження готівки від продажу акцій, ощадних (депозитних) сертифікатів, облігацій та інших цінних паперів, передбачених законодавством України.
Символ 32 (Інші надходження) - усі готівкові надходження, які не враховані за іншими статтями надходжень.
Символ 34 (Залишок оборотної каси в установах Національного банку України на початок звітного періоду) - залишки готівки в оборотній касі, банкоматах установ Національного банку України та пам'ятні і ювілейні монети, що видані на реалізацію, які обліковуються на балансових рахунках 1001, 1004 та 1009 на початок звітного періоду.
Символ 35 (Залишок операційної каси в банках на початок звітного періоду) - залишки готівки в касах банків та їх підрозділів, які обліковуються на балансових рахунках 1001, 1002, 1003, 1004 на початок звітного періоду.
Символ 36 (Надходження в оборотну касу установ Національного банку України від інших банків) - надходження готівки в оборотну касу установ Національного банку України від банків та їх підрозділів (купівля готівки).
Символ 37 (Надходження в операційну касу банків з оборотної каси установ Національного банку України, з кас інших банків) - надходження готівки в операційну касу банків від установ Національного банку України, у яких відкриті їх кореспондентські рахунки, з кас інших банків та їх підрозділів, розташованих як у цьому регіоні, так і за його межами (купівля готівки).
Символ 38 (Перерахування готівки із сховища цінностей до оборотної каси) - надходження готівки із сховищ цінностей (резервних фондів) Національного банку України до оборотної каси установ Національного банку України, уключаючи надходження для обміну зношених банкнот на придатні.
Символ 39 (Переміщення готівки в оборотній касі установи Національного банку України, операційній касі банку та надходження в операційну касу банку від його відділень і до його відділень з операційної каси) - надходження готівки з оборотної каси до банкоматів і з банкоматів до оборотної каси (балансові рахунки 1001, 1004) та передавання пам'ятних і ювілейних монет під реалізацію (балансовий рахунок 1009), надходження готівки від касирів операційної каси та отримання під звіт готівки касирами операційної каси в разі ведення обліку за окремими аналітичними рахунками, а також надходження готівки в операційну касу банку від його відділень, обмінних пунктів, банкоматів та до кас його відділень, обмінних пунктів, банкоматів з операційної каси.
Символ 40 (Видача на виплати, пов'язані з оплатою праці) - видача готівки на виплату основної і додаткової заробітної плати, заохочувальних та компенсаційних виплат, зазначених у розділі 2 Інструкції зі статистики заробітної плати, затвердженої наказом Державного комітету статистики України від 13.01.2004 N 5 і зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 27.01.2004 за N 114/8713.
Видача готівки військовим частинам і установам Міністерства оборони України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, організаціям, які за умовами своєї діяльності не розшифровують цільове призначення одержаних сум.
Видача готівки на виплату допомоги, компенсацій, надбавок та інші виплати відповідно до розділу 3 Інструкції зі статистики заробітної плати, затвердженої наказом Державного комітету статистики України від 13.01.2004 N 5 і зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 27.01.2004 за N 114/8713 (за винятком відряджень, допомоги та компенсацій з Фонду соціального страхування України з тимчасової втрати працездатності, Фонду для здійснення заходів щодо ліквідації наслідків Чорнобильської катастрофи та соціального захисту населення, Пенсійного фонду України, з коштів профспілок та інших фондів, які обліковуються за іншими символами).
Видача готівки підприємцям на виплату чистого доходу.
Символ 42 (Видача на стипендії) - видача готівки на виплату стипендій студентам вищих навчальних закладів, учням технікумів та інших навчальних закладів (уключаючи училища, курси тощо) незалежно від їх підпорядкованості.
Символ 43 (Видача на виплати за відрядженнями) - видача готівки підприємствам та підприємцям на витрати за відрядженнями.
Символ 46 (Видача на закупівлю сільськогосподарської продукції) - видача готівки підприємствам (підприємцям) на купівлю сільськогосподарської продукції і продуктів її переробки у сільськогосподарських, переробних та інших підприємств і фізичних осіб.
Символ 50 (Видача на виплату пенсій, допомоги та страхових відшкодувань) - видача готівки на виплату:
пенсій з Пенсійного фонду України, усіх видів допомоги з Фонду соціального страхування України з тимчасової втрати працездатності, а також пенсій військовослужбовцям офіцерського складу;
допомоги, компенсації з Фонду соціального страхування України з тимчасової втрати працездатності, Фонду для здійснення заходів щодо ліквідації наслідків Чорнобильської катастрофи та соціального захисту населення, Пенсійного фонду України з коштів профспілок та інших фондів;
страхових відшкодувань за всіма видами страхування.
Символ 53 (Видача на купівлю товарів, оплату послуг і за виконані роботи) - видача готівки на купівлю товарів (крім сільськогосподарської продукції і продуктів її переробки), оплату послуг і виконаних робіт підприємствам (підприємцям) для власних потреб і для подальшої реалізації.
Символ 55 (Видача з рахунків за вкладами фізичних осіб) - видача готівки з вкладних (поточних і депозитних) рахунків фізичних осіб (балансові рахунки 2620, 2622, 2630, 2635), процентів за вкладами.
Символ 56 (Видача за придбану іноземну валюту) - видача готівки за фактично придбану іноземну валюту.
Символ 58 (Видача за платіжними картками) - видача готівки за платіжними картками (особистими та корпоративними) через банкомати та каси банків. Облік ведеться банками та їх підрозділами, які здійснюють видачу готівки.
Символ 59 (Видача підкріплень підприємствам поштового зв'язку) - видача підприємствам поштового зв'язку готівкового підкріплення.
Не враховується видача готівки підприємствам поштового зв'язку на заробітну плату та інші витрати, що обліковуються за відповідними символами.
Символ 60 (Видача на викуп та погашення цінних паперів) - видача готівки на погашення акцій, ощадних (депозитних) сертифікатів, облігацій та інших цінних паперів, передбачених законодавством України.
Видача готівки фізичним особам на виплату доходів (дивідендів, процентів тощо) за цінними паперами відповідно до укладених договорів, умов випуску та обігу цінних паперів.
Символ 61 (Видача на інші цілі) - видача готівки, що не врахована за іншими статтями видатків.
Символ 66 (Переміщення готівки в оборотній касі установи Національного банку України, операційній касі банку та пересилання з операційної каси банку до його відділень і з його відділень до операційної каси) - видача готівки з оборотної каси в банкомати і з банкоматів до оборотної каси (балансові рахунки 1001, 1004) та повернення в оборотну касу нереалізованих, пам'ятних і ювілейних монет (балансовий рахунок 1009), видача з операційної каси під звіт готівки касирам і повернення готівки касирами до операційної каси в разі ведення обліку за окремими аналітичними рахунками та пересилання готівки з операційної каси банку до його відділень, обмінних пунктів, банкоматів та з його відділень, обмінних пунктів, банкоматів до операційної каси.
Символ 69 (Залишок оборотної каси в установах Національного банку України на кінець звітного періоду) - залишки готівки в оборотній касі, банкоматах установ Національного банку України та пам'ятні і ювілейні монети, що видані на реалізацію, які обліковуються на балансових рахунках 1001, 1004 та 1009 на кінець звітного періоду.
Символ 70 (Залишок операційної каси в банках на кінець звітного періоду) - залишки готівки в касах банків та їх підрозділів, які обліковуються на балансових рахунках 1001, 1002, 1003, 1004 на кінець звітного періоду.
Символ 71 (Пересилання з оборотної каси установ Національного банку України іншим банкам) - суми готівки, що відіслані з оборотної каси установ Національного банку України до банків та їх підрозділів (продаж готівки).
Символ 72 (Пересилання банками до оборотної каси установ Національного банку України, до кас інших банків) - суми готівки, уключаючи зношену, що відіслані банками та їх підрозділами установам Національного банку України, у яких відкриті кореспондентські рахунки банків, іншим банкам та їх підрозділам, розташованим як у цьому регіоні, так і за його межами (продаж готівки).
Символ 73 (Перерахування готівки з оборотної каси до сховища цінностей) - перерахування готівки з оборотної каси установ Національного банку України до сховищ цінностей (резервних фондів) Національного банку України, уключаючи перерахування для обміну зношених банкнот на придатні.
Символи 84-88 (Безготівкові зарахування грошових доходів на рахунки за вкладами фізичних осіб у банках):
символ 84 - заробітна плата та інші види оплати праці робітників і службовців, чистий дохід підприємців;
символ 86 - доходи від зданої сільськогосподарської продукції і продуктів її переробки;
символ 87 - пенсії і допомоги;
символ 88 - інші суми, а також суми відсотків, що нараховані за вкладами.
Дані про безготівкові перерахування на вкладні рахунки грошових доходів населення заповнюються банками на підставі позасистемного обліку безготівкових перерахувань грошових доходів на рахунки вкладників у розрізі зазначених символів за місцем відкриття поточних (вкладних) рахунків (балансові рахунки 2620, 2622, 2625, 2630, 2635).
Символ 93 (Безготівкові розрахунки з використанням платіжних карток) - безготівкові розрахунки підприємств, підприємців і фізичних осіб із використанням платіжних карток для сплати за товари та послуги. Облік цих сум здійснюється банком-еквайром.
Символ 94 (Безготівкові розрахунки фізичних осіб за цінні папери) - платежі фізичних осіб для сплати за цінні папери розрахунковими чеками та іншими безготівковими перерахуваннями за дорученням фізичних осіб з їх поточних (вкладних) рахунків у банках (балансові рахунки 2620, 2622, 2630, 2635). Облік цих сум здійснюється банками та їх підрозділами, у яких відкриті рахунки фізичних осіб.
Символ 95 (Безготівкові розрахунки фізичних осіб за товари, послуги та інші перерахування) - платежі фізичних осіб розрахунковими чеками та іншими платіжними інструментами (крім платежів за платіжними картками) за дорученням фізичних осіб з їх поточних (вкладних) рахунків у банках та їх підрозділах (балансові рахунки 2620, 2622, 2630, 2635) для сплати за товари, послуги та інші перерахування. Облік цих сум здійснюється банками та їх підрозділами, у яких відкриті рахунки фізичних осіб.
У разі виявлення територіальним управлінням Національного банку України або банком помилки, допущеної за певних обставин у зв'язку з пропуском чи неправильним відображенням інформації, зміни до форми N 748 вносяться за умови, що такі зміни є суттєвими.
У формі N 748 виправлення здійснюються безумовно, якщо помилка впливає на викривлення емісійного результату та за надходженнями готівки до каси банку (символи 02-32), за видачею готівки з каси банку (символи 40-61) і за позабалансовими символами (символи 75-96) у сумах, що перевищують 10,0 тис. грн. кожного конкретного символу кожної юридичної особи.
До даних форми N 747, що складається територіальними управліннями та банками, зміни не вносяться.
( Форми N 747, N 748 доповнено поясненням щодо їх заповнення згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 458 від 29.09.2004, N 223 від 16.06.2005 )
Форма N 1-ПБ (місячна)
Подається електронною поштою
уповноваженими банками
Департаменту платіжного
балансу
Економічного департаменту
10 числа після звітного
періоду
Звіт
банку про фінансові операції
з нерезидентами України
за_____________200__ року
_____________________________ _______________
(назва банку) (код)
_____________________________
(місцезнаходження банку)
_____________________________ _______________
(країна) (код)
_____________________________
(назва банку-кореспондента)
_____________________________ _______________
(найменування валюти) (код)
(тисяч одиниць валюти)
-------------------------------------------------------------------
| На початок | Код | Сума | На кінець | Код | Сума |
| періоду | | | періоду | | |
|----------------+------+--------+----------------+------+--------|
| рахунок ностро | 9111 | | рахунок ностро | 9112 | |
| рахунок лоро | 9221 | | рахунок лоро | 9222 | |
-------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| Код | Код | Кредит | Дебет | Операція | Банк-учасник |
| операції | країни | | | | |
|----------+--------+--------+-------+------------+--------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|----------+--------+--------+-------+------------+--------------|
| | | | | | |
|----------+--------+--------+-------+------------+--------------|
| | | | | | |
|----------+--------+--------+-------+------------+--------------|
| | | | | | |
------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 1-ПБ
Звіт банку про фінансові операції
з нерезидентами України
I. Основні вимоги до складання звіту
1. Форма є основою для складання платіжного балансу України.
2. Звіт за формою складається уповноваженими банками.
Банки подають звіти після встановлення прямих кореспондентських відносин з банками-нерезидентами або на початку проведення операцій з готівковою іноземною валютою.
Якщо у звітному періоді відсутній рух коштів на кореспондентських рахунках або не здійснювалися операції з готівковою іноземною валютою, то слід подати звіт, який відображає сальдо на початок та на кінець звітного періоду.
3. Банк подає звіт не пізніше 10 числа місяця, наступного після звітного періоду, до Департаменту платіжного балансу Національного банку України.
На вимогу працівників Департаменту платіжного балансу (на їх письмовий запит) банк подає копії банківських документів (платіжного доручення, SWIFT-повідомлення або інших), які підтверджують окремі платежі.
4. Форма N 1-ПБ подається:
за кожною іноземною валютою, за якою проводяться операції з готівкою;
за кожним рахунком ностро в закордонному банку або рахунком лоро банку-нерезидента в українському банку - окремо за кожною валютою.
Якщо рахунок лоро банку-нерезидента відкритий у національній валюті України, то операції на цьому рахунку також підлягають звітуванню.
У звітах за рахунками ностро та звітах за готівковою іноземною валютою сальдо на початок періоду слід зазначати з кодом 9111, на кінець періоду - з кодом 9112, у звітах за рахунками лоро відповідно - 9221 та 9222.
5. Операції відображаються у звіті в тому самому звітному періоді, у якому вони проведені за балансом банку.
6. Сума залишків коштів на початок (кінець) звітного періоду за коррахунками ностро за кожною іноземною валютою має відповідати сальдо на початок першого операційного дня (кінець останнього операційного дня) місяця за рахунком 1500 Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517, із змінами (далі - План рахунків), за операціями з нерезидентами.
Сума залишків коштів на початок (кінець) звітного періоду за коррахунками лоро за кожною валютою має дорівнювати сальдо на початок першого операційного дня (кінець останнього операційного дня) місяця за рахунком 1600 Плану рахунків за операціями з нерезидентами.
У звіті за готівковою іноземною валютою сума залишків коштів на початок (кінець) звітного періоду за кожною валютою має дорівнювати сальдо на початок першого операційного дня (кінець останнього операційного дня) місяця за рахунками групи 100 Плану рахунків .
Оскільки суми залишків та операції у звіті відображаються з точністю до цілих одиниць валюти (приклад відображення операцій зазначений у розділі II цих Пояснень), невідповідність залишку на кінець періоду сальдо за рахунками 1500, 1600 чи підсумковому сальдо за рахунками групи 100 Плану рахунків , що може виникнути внаслідок округлення, не вважається помилкою.
7. Інформація про рух коштів за кореспондентськими рахунками та рух готівкової іноземної валюти надається за всіма здійсненими операціями. Для кодування операцій згідно з класифікацією статей платіжного балансу банк використовує перелік кодів, наведених у таблиці "Коди операцій за стандартною класифікацією платіжного балансу та їх застосування" (далі - "Коди операцій").
8. Дані слід відображати таким чином: у звітах за рахунками ностро та звітах за готівковою іноземною валютою - надходження коштів за кредитом, за дебетом - їх вибуття; у звітах за рахунками лоро: за кредитом - вибуття коштів з рахунку, за дебетом - надходження.
9. Усі операції на суму, що дорівнює або перевищує 50 тис. дол. США в перерахунку, які відображаються у звітах за кореспондентськими рахунками, за винятком нейтральних операцій та операцій "спеціальні коди", підлягають декларуванню (згідно з пунктами 4-6 розділу III цих Пояснень).
10. Повернення застави для участі в тендері коштів, що надходили на інвестиційні рахунки, але не були інвестовані, помилково зарахованих коштів, а також повернення платежів у зв'язку з розірванням договору або невиконанням умов контракту потрібно відображати з тим самим кодом, що і їх отримання, зазначаючи в тій самій колонці зі знаком мінус.
II. Опис параметрів заповнення форми
У колонці 1 (Код операції) за кожною операцією проставляється її тип у закодованій формі. Для того, щоб визначити відповідний код операції, слід звернутися до переліку кодів, наведених у таблиці "Коди операцій".
У колонці 2 (Код країни) слід зазначати код країни платника або одержувача платежу, але в жодному разі не країну банку-кореспондента.
У колонці 3 (Кредит) та колонці 4 (Дебет) зазначається сума операції згідно з пунктом 8 розділу I цих Пояснень.
У колонці 5 (Операція) зазначається назва операції, яка має відображати економічний зміст конкретної операції, а не повторювати назви операцій за стандартною класифікацією платіжного балансу. Це потрібно для здійснення контролю за правильністю кодування операцій. Такі пояснення, як "фінансові послуги", "нейтральна операція" або "інші ділові послуги" не відповідають вимогам щодо повноти звітності.
В окремих випадках у колонці 5 зазначається додаткова інформація (відповідно до пунктів 4-7 розділу III цих Пояснень).
Однакові операції можуть об'єднуватися в один запис. У колонці 5 у цьому разі потрібно, крім пояснення характеру таких операцій, зазначити їх кількість.
Не підлягають об'єднанню:
операції, які потребують декларування (відповідно до пунктів 4-6 розділу III цих Пояснень);
операції, які не потребують декларування, однак їх сума дорівнює або перевищує 250 тис. дол. США в перерахунку.
Колонка 6 (Банк-учасник) обов'язково заповнюється для нейтральних операцій. У цій колонці зазначається код (за класифікатором банків, що використовується в роботі програмного комплексу "ASPLA") українського банку, з яким здійснюються розрахунки, або умовний код іноземного банку (999).
У звітах за рахунками лоро банків-нерезидентів в іноземній валюті колонка 6 заповнюється для всіх операцій з метою перевірки та усунення можливого дублювання операцій платіжного балансу у звітах банку клієнта-резидента, що здійснює розрахунки з нерезидентом через зазначені рахунки лоро (відповідно до пункту 3 розділу III цих Пояснень).
Оскільки мета заповнення колонки 6 - порівняння операцій у звітах різних банків, у разі перерахування коштів на рахунок лоро (як резидента, так і нерезидента) банк, що здійснює переказ, у цій колонці зазначає код банку, у якому відкрито рахунок лоро. Те саме правило діє і в разі надходження коштів з рахунку лоро (як резидента, так і нерезидента): у колонці 6 банк, що відображає у своєму звіті зарахування коштів, зазначає код банку, у якому відкрито рахунок лоро.
Наведемо приклад відображення операцій:
Найменування валюти - тис. рос. рублів
------------------------------------------------------------------
| Код | Код | Кредит | Дебет | Операція | Банк- |
|операції| країни | | | | учасник|
|--------+--------+---------+----------+----------------+--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|--------+--------+---------+----------+----------------+--------|
| 1221 | RUS | 4000.005| | Експорт металу | |
|--------+--------+---------+----------+----------------+--------|
| 8424 | LVA | | 20000.050| Розрахунки між | 999 |
| | | | | нерезидентами | |
| | | | | за рахунком | |
| | | | | лоро банку- | |
| | | | | нерезидента | |
|--------+--------+---------+----------+----------------+--------|
| 8443 | UKR |10000.000| | Купівля валюти | 5 |
| | | | | на МВРУ | |
|--------+--------+---------+----------+----------------+--------|
| 1722 | RUS | | 5120.999 | Попередня | |
| | | | | оплата за | |
| | | | | імпорт | |
| | | | | лікарських | |
| | | | | засобів | |
------------------------------------------------------------------
III. Особливості відображення
окремих категорій операцій
1. Операції, зміст яких полягає в переміщенні коштів між двома рахунками одного й того самого банку (резидента чи нерезидента), у розрахунках між резидентами чи між нерезидентами, усі операції із ввезення-вивезення готівкової іноземної валюти та купівлі-продажу валюти юридичними особами (крім купівлі-продажу іноземної валюти за гривні між резидентами та нерезидентами), а також деякі інші види розрахунків (відповідно до таблиці "Коди операцій") розглядаються як нейтральні для платіжного балансу. Такі операції вносяться до звіту з кодами, передбаченими для нейтральних операцій.
2. Оскільки операції відображаються у звіті відповідно до їх економічної суті, в окремих випадках надходження коштів на рахунки нерезидентів із-за кордону та перерахування коштів резидентами України на рахунки резидентів України за кордоном відображається з кодами платіжного балансу, а не з кодами, передбаченими для нейтральних операцій.
Якщо кошти від нерезидента для здійснення інвестиції надходять на рахунок нерезидента-інвестора в іноземній валюті в українському банку (кошти, отримані нерезидентом унаслідок повернення інвестиції, переказуються з рахунку нерезидента-інвестора в українському банку на його рахунок за кордоном), а власне інвестиція здійснюється в національній валюті України, то надходження (переказ валютних коштів за межі України) відображається у звіті з відповідним кодом, передбаченим для такої інвестиції.
Якщо кошти надходять на рахунки представництв юридичних осіб-нерезидентів, які не займаються підприємницькою діяльністю, іноземних дипломатичних, консульських, торговельних та інших офіційних представництв, установ (груп управління програмами або проектами міжнародної допомоги та міжнародної технічної допомоги), представництв міжнародних організацій, військових частин Чорноморського флоту Російської Федерації на території України (переказуються на рахунки дипломатичних, консульських, торговельних та інших офіційних представництв, консульських установ України за кордоном), то операція відображається у звіті з відповідним кодом платіжного балансу, а не як нейтральна операція.
3. У разі здійснення розрахунків між резидентом та нерезидентом за участю рахунку лоро банку-нерезидента в іноземній валюті операція за переліком кодів платіжного балансу (товари, послуги тощо) відображається у звіті за рахунком лоро нерезидента (відповідно до прикладів 2-4 пункту 2 розділу VII цих Пояснень).
4. Операції на суму, що дорівнює або перевищує 50 тис. дол. США в перерахунку, які відображаються у звітах за кореспондентськими рахунками, підлягають декларуванню, що полягає у внесенні до колонки 5 (Операція) звіту додаткової інформації.
Цей додатковий блок інформації зазначається в колонці 5 (Операція) як доповнення до визначення змісту операції і містить такі реквізити: код банку (за класифікатором банків програмного комплексу "ASPLA"), що обслуговує клієнта або здійснює розрахунки за своїми власними операціями; статус: В (латинська літера) - банк, U - юридична особа, що не є банком, F - фізична особа, S - фізична особа-підприємець; ідентифікаційний код або номер: для банків та інших юридичних осіб - ідентифікаційний код за Єдиним державним реєстром підприємств і організацій України (далі - ЄДРПОУ), для фізичних - ідентифікаційний номер платника податків та інших обов'язкових платежів, якщо він присвоєний органами Державної податкової служби; назва (лише для банків та інших юридичних осіб).
Якщо код ЄДРПОУ юридичній особі не присвоєно (наприклад, рахунок відкрито для формування статутного фонду за договором про сумісну (спільну) діяльність тощо) або платник та бенефіціар є нерезидентами (згідно з пунктом 2 цього розділу), то у відповідній позиції замість коду ЄДРПОУ зазначається умовний код клієнта, що починається із знака мінус, містить не менше 5 і не більше 9 цифр, однозначно ідентифікує цього клієнта за звітом цього банку і є зручним для використання під час складання звіту. Знак мінус зазначається, щоб відрізняти такі умовні коди від кодів ЄДРПОУ.
Якщо ідентифікаційний номер платника податків та інших обов'язкових платежів фізичній особі не присвоєно, то у відповідній позиції замість нього зазначається число "нуль".
Ці реквізити вносяться у вищезазначеному порядку, відділяючись один від одного спеціальним символом. Таким чином, для операцій, що підлягають декларуванню, у колонці 5 (Операція) міститься така інформація: зміст операції, код банку, статус, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний номер або умовний код клієнта, назва (лише для юридичних осіб).
Для того, щоб визначити, чи підлягає операція декларуванню, сума в будь-якій валюті перераховується в долари США за офіційним курсом, установленим Національним банком України на останній операційний день місяця, що передує звітному.
5. Відображені у звіті операції інших українських банків (як власні, так і операції клієнтів) за коррахунками банку, який звітує, підлягають декларуванню на загальних підставах.
6. Декларуванню не підлягають операції з готівковою іноземною валютою, нейтральні операції та операції, для яких використовуються спеціальні коди.
7. Банк, у звітах якого за кореспондентськими рахунками відображаються операції іншого українського банку, що відкрив у банку, який звітує, рахунок лоро, кодує операції цього банку та його клієнтів, користуючись переліком кодів. За всіма такими операціями, крім нейтральних та операцій за розділом "Спеціальні коди", у колонці 5 (Операція) звіту додатково зазначається код банку, що відкрив рахунок лоро.
8. Працівники Департаменту платіжного балансу Національного банку України мають право на отримання усної інформації про зміст усіх операцій, відображених у звіті.
9. Працівники банків, у звітах яких відображаються операції інших українських банків та їх клієнтів, мають право на отримання від цих банків усієї потрібної інформації для складання звітів.
Банк, що надає звіти, кодує такі операції на підставі документів і одержаної від клієнтів та інших банків інформації.
10. Спеціальний код операції 8273 застосовується лише для відображення операцій, стосовно яких немає змоги з'ясувати призначення платежу і лише в тому випадку, якщо сума такої операції не перевищує 20 тис. дол. США в перерахунку. Якщо такі операції об'єднуються в одну, то в колонці 5 зазначається їх кількість.
11. Якщо здійснюються розрахунки, пов'язані з виконанням гарантійних зобов'язань за договором гарантії або поручительства, за яким резидент є гарантом або поручителем виконання будь-яких платіжних зобов'язань іншого резидента перед нерезидентом або нерезидент є гарантом або поручителем виконання будь-яких платіжних зобов'язань іншого нерезидента перед резидентом, то така операція кодується відповідно до виду платіжного зобов'язання (розрахунки за товари чи послуги, повернення кредиту тощо).
12. Операції, зміст яких полягає в оплаті (погашенні) векселів, виданих (акцептованих, індосованих) резидентом як забезпечення платіжних зобов'язань перед нерезидентом за зовнішньоторговельними контрактами, відображаються з кодами, передбаченими для платежів за імпорт відповідних категорій товарів чи послуг.
Операції, зміст яких полягає в оплаті (погашенні) векселів, виданих (акцептованих, індосованих) нерезидентом як забезпечення платіжних зобов'язань перед резидентом України за зовнішньоторговельними контрактами, відображаються з кодами, передбаченими для надходжень за експорт відповідних категорій товарів чи послуг.
IV. Відображення операцій
з готівковою іноземною валютою
1. Звіт за готівковою іноземною валютою має таку саму форму, як і звіт за безготівковими розрахунками. У реквізитах звіту замість назви банку-кореспондента зазначається слово "Готівка", у рядку (країна) верхньої частини звіту умовно прийнято зазначати код країни, для якої валюта, що зазначається у звіті, є національною.
У звітах про операції з євро в рядку (країна) верхньої частини звіту вміщується умовний код зони євро (EUZ).
Для якісного автоматизованого оброблення звітів потрібна наявність спеціального символу (маленька українська літера "к") у відповідному полі бази даних, який визначає звіт за готівкою.
2. Видачу або повернення коштів на відрядження за межі України слід кваліфікувати як подорожі (код 2314 для видачі та 2314 із знаком мінус для повернення).
За операціями з купівлі-продажу готівки населенням (2343-2344) у колонці 2 (Код країни) потрібно зазначати код країни, для якої валюта, що зазначається у звіті, є національною.
У звітах про операції з євро в цій колонці зазначається умовний код зони євро (EUZ).
3. Дані касових звітів щодо купівлі-продажу готівкової іноземної валюти населенням повинні обов'язково вміщувати операції з готівкою обмінних пунктів, у тому числі таких, що діють на підставі агентських угод. Операції, що проводяться в касах відділень банку, мають відображатися в повному обсязі.
Авансування обмінних пунктів та повернення авансів відображається з кодом операції 8446 (із знаком плюс для видачі авансів та знаком мінус - для їх повернення).
V. Деякі аспекти кодування операцій
фінансового рахунку
1. Під час кодування операцій за статтями "Портфельні інвестиції" та "Інші інвестиції" потрібно враховувати те, чи є резидент України інвестором, чи реципієнтом (отримувачем) інвестицій.
Якщо інвестором є резидент України, то здійснюється операція з активами (наприклад, купівля-продаж резидентом зарубіжних цінних паперів, надання міжбанківського кредиту (далі - МБК) українським банком банку-нерезиденту та його повернення).
Якщо резидент України є реципієнтом (отримувачем) інвестицій, то здійснюється операція з пасивами (наприклад, купівля нерезидентом вітчизняних цінних паперів та їх погашення або зворотний викуп, розміщення на депозит в українському банку коштів банку-нерезидента та зняття їх з депозиту).
2. Операції за статтями "Портфельні інвестиції" та "Інші інвестиції" відображаються з урахуванням секторів економіки України, фінансових інструментів та термінів, на які залучаються кошти.
3. Використання різних кодів операцій під час надання (залучення) та повернення коштів за одним і тим самим договором - кредитним, депозитним, про купівлю облігацій внутрішньої державної позики (далі - ОВДП) тощо є неприпустимим.
4. Надходження коштів, що кваліфікується як застава для участі в тендері, аукціоні з продажу акцій, кодується так само, як надходження коштів на купівлю акцій, а саме: за кодом цінних паперів, що дають право на участь у капіталі, за статтею "Портфельні інвестиції", якщо в разі купівлі пакета акцій частка участі становитиме менше 10 відсотків; або за кодом акціонерного капіталу за статтею "Прямі інвестиції", якщо в разі купівлі пакета акцій частка участі становитиме не менше 10 відсотків.
Якщо здійснюється повернення такої застави, то операція відображається за тим самим кодом, але із знаком мінус.
Надходження в Україну (повернення) коштів, що кваліфікується як отримання (повернення) застави для участі в тендері на виконання робіт, послуг, здійснення поставок продукції тощо, відображається з кодом операції "Інші пасиви - короткострокові" за статтею "Інші інвестиції".
Переказ з України (повернення) коштів, що кваліфікується як унесення (повернення) застави для участі в тендері на виконання робіт, послуг, здійснення поставок продукції тощо, відображається з кодом операції "Інші активи - короткострокові" за статтею "Інші інвестиції".
5. Отриманий (сплачений) дохід за інвестиціями обов'язково слід відображати окремою операцією за відповідною статтею "Доходи" поточного рахунку, як це зазначено в таблиці "Коди операцій".
6. Операції надання (отримання) та повернених кредитів овернайт та депозитів овернайт подаються в повному обсязі.
7. Кредити овердрафт за кореспондентськими рахунками відображаються у звіті з кодом 6245 за рахунками ностро та кодом 6246 за рахунками лоро, якщо вони залучаються в останній день місяця і повертаються в перший день наступного місяця. Кредити овердрафт, що надаються та повертаються протягом одного звітного періоду, не відображаються.
8. Надходження в Україну коштів від нерезидента на виконання гарантійних зобов'язань за договором гарантії або поручительства, за яким нерезидент є гарантом або поручителем виконання будь-яких платіжних зобов'язань одного резидента перед іншим резидентом (наприклад, за кредитним договором), відносять до статті "Інші інвестиції" ("Інші інвестиції - інші пасиви", код 6025).
Якщо резидент на виконання регресивних вимог за цим договором гарантії або поручительства розраховується з поручителем-нерезидентом, то такі платежі кваліфікуються як повернення інвестицій і відображаються з тим самим кодом (6025).
9. Якщо у звіті відображаються операції за статтями "Портфельні інвестиції" та "Інші інвестиції", то в колонці 5 потрібно обов'язково зазначати, що саме відбувається: надання (залучення) чи повернення коштів (наприклад, "надання МБК", "повернення МБК", "продаж ОВДП", "погашення ОВДП", "повернення коштів на купівлю ОВДП").
10. Якщо здійснюється повернення пролонгованого кредиту (депозиту) або дострокове повернення коштів, то така операція відображається у звіті з тим самим кодом, з яким було відображено надання чи отримання кредиту (депозиту).
11. Якщо кредит овернайт, отриманий (наданий) у звітному періоді, було пролонговано, то операція отримання (надання) та повернення такого кредиту відображається у звіті з кодом операції 6245 (6246) як отримання (надання) короткострокового кредиту.
Те саме стосується і депозитів овернайт.
VI. Кодування операцій з використанням кодів
операцій розділу "Спеціальні коди"
Кодом 8272 позначається надходження на кореспондентські рахунки коштів, які на час надходження не можуть бути зараховані на відповідні рахунки за призначенням та обліковуються за рахунком "Кредитові суми до з'ясування" Плану рахунків .
Повернення помилково зарахованих коштів банку - відправнику платежу має бути відображене з тим самим кодом із знаком мінус. Якщо кошти після визначення їх призначення списуються з рахунку сум до з'ясування, але не повертаються банку - відправнику платежу, то вони відображаються спочатку із знаком мінус за кодом 8272, а потім за тим кодом, який відповідає призначенню платежу.
VII. Розрахунки з нерезидентами, що здійснюються
за участю кількох українських банків
Система розрахунків в іноземній валюті вимагає правильного розуміння змісту кожної операції. Розглянемо деякі можливі варіанти.
1. Наведемо кілька прикладів розрахунків через рахунки ностро.
Приклад 1. Український банк А одержав на свій закордонний кореспондентський рахунок кошти на користь українського банку Б (разом з тим банк Б не має коррахунку в банку А). У цьому разі банк А (посередник) відображає у звіті нейтральні операції за кодом 8441 за кредитом (надходження коштів з-за кордону) та дебетом (перерахування коштів на користь банку Б) із зазначенням у колонці 6 звіту коду банку - умовного коду закордонного банку 999 за операцією зарахування коштів на рахунок банку А та коду банку Б, якщо кошти переказуються в банк Б. Комісійна винагорода від банку-нерезидента має бути виділена окремою операцією за кодом фінансових послуг.
Банк Б, отримавши цей платіж, кодує його згідно з Класифікатором операцій платіжного балансу (товари, послуги тощо), зазначає країну, з якої він отриманий через посередництво банку А, а в поясненні зазначає характер операції і обов'язково найменування банку-посередника А. У цій операції можуть брати участь три і більше банків, але завжди посередники звітують як за нейтральні операції.
Приклад 2. Український банк Б має рахунок в іншому українському банку А і банк А одержує на свій рахунок в іноземному банку кошти для банку Б або його клієнта (списує з нього кошти за дорученням банку Б або його клієнта). У цьому разі банк А звітує про такі операції як про власні, а саме - за кодами операцій платіжного балансу, зазначаючи країну іноземного партнера, а в колонці 5 після пояснення деталей платежу - код українського банку Б, на користь якого надійшли чи за дорученням якого списуються кошти.
Якщо операція підлягає декларуванню, то воно здійснюється на загальних підставах.
Приклад 3. У разі розрахунків в іноземній валюті, що проводяться між двома українськими банками А і Б через їх рахунки ностро, але за умови, що клієнтом одного з банків (Б) є нерезидент, операція за стандартною класифікацією платіжного балансу (товари, послуги тощо) кодується банком клієнта-резидента (А). Банк клієнта-нерезидента (Б) звітує про таку операцію як про нейтральну (код 8430), а в колонці 6 обов'язково зазначає код банку, з якого надходять чи в який переказуються кошти.
Приклад 4. Клієнт українського банку А (експортер) здійснює продаж товарів нерезиденту за посередництвом клієнта іншого українського банку Б. Тоді кошти, що надходять на рахунок посередника від нерезидента, відображаються за звітом банку Б як надходження за експорт товарів, а розрахунки між експортером та посередником відображаються у звітах банків А і Б з кодом нейтральної операції 8444 із зазначенням у колонці 6 звіту коду банку, з якого надходять чи в який переказуються кошти.
2. Наведемо кілька прикладів розрахунків із нерезидентами, що здійснюються через рахунки лоро в іноземній валюті банків-нерезидентів в українських банках.
Приклад 1. Кошти надходять на рахунок лоро банку-нерезидента з-за кордону або переказуються з нього за кордон. Такі операції відображаються паралельно у звіті за рахунком ностро (за кредитом за кодом 8424 - "розрахунки за рахунком лоро з нерезидентами за межами України") та рахунком лоро (за дебетом за кодом 8424 - "розрахунки з нерезидентами за межами України"). У колонці 6 зазначається умовний код іноземного банку (999).
Приклад 2. Кошти за товар на рахунок лоро в банку А банку-нерезидента в іноземній валюті надходять від резидента, що має рахунок в іншому українському банку Б. У цьому разі банк А також відображає операцію паралельно у звітах за рахунками ностро та лоро і зазначає в колонці 6 звіту код банку-платника, тобто банку Б:
ностро: за кредитом за кодом 8430 - "надходження на рахунок лоро нерезидента (назва банку-нерезидента) від резидента"/ (код банку Б);
лоро: за дебетом відображається операція за відповідним кодом за стандартною класифікацією платіжного балансу, наприклад: 1222 (країна) "товари загального користування"/ (код банку Б);
банк Б у звіті за рахунком ностро (дебет) відображає нейтральну операцію 8430 із зазначенням в колонці 6 звіту коду банку - одержувача платежу, наприклад:
8430 "товари загального користування, рахунок лоро нерезидента"/ (код банку А);
(Звертаємо увагу на те, що код операції 8430 за рахунком ностро банку Б, тобто банку клієнта-резидента використовується з метою уникнення подвійного врахування імпорту).
Приклад 3. Кошти (за товар) в іноземній валюті на рахунок лоро нерезидента в банку А надходять від резидента, що має рахунок у тому самому банку А чи в іншому українському банку Б, який, у свою чергу, має рахунок у банку А. Оскільки руху коштів на рахунках ностро за кордоном не відбувається, у звіті за рахунком лоро банк А відображає таку операцію:
1222 "товари загального користування"/ (код банку А).
(У цьому разі зазначення в колонці 6 звіту коду свого банку свідчить про те, що ця операція не відображається за рахунками ностро, отже її подвійного врахування не може бути).
Приклад 4. Кошти (за товар) у доларах США надходять на рахунок лоро нерезидента в банку А від резидента, що має рахунок в іншому українському банку Б. Крім того, банк А має рахунок у доларах США в банку Б, на який і зараховуються кошти, тобто відбувається паралельне зарахування коштів на рахунок лоро нерезидента в банку А та на рахунок банку А в банку Б. Оскільки руху коштів на рахунках ностро за кордоном не відбувається, операція відображається лише у звіті банку А за рахунком лоро нерезидента:
1222 "за товари загального користування від клієнта (назва банку Б)"/ (код банку А).
VIII. Приклади використання спеціальних кодів операцій
Розрахунки між резидентами, розрахунки між нерезидентами та деякі інші види розрахунків за участю нерезидентів (згідно з "Таблицею кодів") для платіжного балансу є нейтральними операціями. Однак правильне використання спеціальних кодів, зокрема кодів нейтральних операцій, повне й чітке визначення коментарів та зазначення там, де це потрібно в колонці "Банк-учасник" коду іншого українського банку чи умовного коду іноземного банку (платника чи бенефіціара), є необхідними умовами правильного складання звітів.
1. У разі перерахування коштів з коррахунку українського банку А за кордоном на інший закордонний рахунок цього самого банку (поповнення коррахунку) використовується код нейтральної операції (код 8442, країна Україна) та зазначається, на який коррахунок чи з якого коррахунку переказано кошти, наприклад:
8442 UKR "поповнення коррахунку з Bank of N.Y."/ (код банку А).
У колонці "Банк-учасник" банк А зазначає свій власний код.
2. На відміну від попереднього випадку в разі перерахування коштів із коррахунку українського банку А за кордоном на коррахунок в іншому українському банку Б у колонці 6 звіту банк А зазначає код українського банку Б.
За цією операцією банк Б у колонці 6 звіту зазначає код банку А, на рахунок лоро якого надходять кошти.
3. У разі перерахування коштів банком-нерезидентом N з рахунку в одному українському банку (А) на його рахунок в іншому українському банку (Б) застосовується код нейтральної операції 8424 і зазначається країна цього банку-нерезидента, а в колонці 6 - код іншого українського банку, наприклад:
8424 (країна банку N) "поповнення коррахунку"/ (код українського банку).
Якщо переказуються кошти між рахунками лоро в іноземній валюті, то операція паралельно відображається за рахунками ностро обох українських банків:
8424 (країна банку N) "поповнення коррахунку (назва банку N)" / (код українського банку)".
4. Якщо відбувається поповнення рахунку лоро нерезидента N в іноземній валюті в українському банку А з його рахунку за кордоном, то у звіті за рахунком лоро відображається така операція:
8424 USA "поповнення коррахунку з-за кордону"/ 999;
у звіті за рахунком ностро банку А, на який надходять кошти для зарахування на рахунок лоро нерезидента, відображається операція:
8424 USA "поповнення лоро (назва банку N) з-за кордону"/ 999.
За цією операцією банк, що отримує з-за кордону кошти на рахунок лоро банку-нерезидента, у колонці 6 звіту зазначає умовний код закордонного банку (999).
5. Купівля (продаж) безготівкових коштів в іноземній валюті за безготівкові кошти в національній валюті, що здійснюється між юридичною особою-резидентом та юридичною особою-нерезидентом, відображається за кодом 8336. Наприклад, у звіті за рахунком лоро латвійського банку N в українському банку А в гривнях купівля доларів США в українському банку Б відображається за кредитом:
8336 LVA "купівля валюти у (назва банку Б)".
Якщо долари США зараховуються на рахунок лоро нерезидента N у банку А, то ця операція паралельно відображається за дебетом цього рахунку:
8336 LVA "купівля валюти у (назва банку Б)";
та за кредитом рахунку ностро банку А в доларах США в іноземному банку:
8336 LVA "купівля валюти, лоро (назва банку N) / (назва банку Б)".
Банк Б відображає операцію з продажу доларів США за дебетом рахунку ностро:
8336 LVA "продаж валюти (назва банку N) / (назва банку А)".
6. Операції конверсії між двома резидентами відображаються за кодом 8443.
Цим самим кодом кодують операції з купівлі-продажу безготівкової іноземної валюти за національну безготівкову валюту, що здійснюються між резидентами, наприклад:
8443 UKR "конверсія USD/EUR" / (код українського банку);
8443 UKR "міжбанківський продаж валюти" / (код українського банку).
Для операцій з купівлі-продажу однієї іноземної валюти за іншу використовується термін "конверсія" у колонці коментарів, щоб відрізнити ці операції від операцій з купівлі-продажу за гривні.
7. Для розрахунків (у тому числі за конверсійними операціями з купівлі-продажу однієї іноземної валюти за іншу) між банками-нерезидентами N та N 1, що здійснюються за рахунками лоро в різних українських банках А і Б, використовують код 8424, обов'язково зазначаючи назву іншого українського банку. Так само кодують операції з купівлі-продажу іноземної валюти за національну, що здійснюються між нерезидентами. Наприклад, операції конверсії відображаються так:
у звіті банку А за рахунком лоро банку N:
8424 (країна банку N 1) "конверсія USD/EUR з нерезидентом (назва банку N 1) / (назва банку Б)";
у звіті банку Б за рахунком лоро банку N 1:
8424 (країна банку N) "конверсія EUR/USD з нерезидентом (назва банку N) / (назва банку А)".
Паралельно ці операції обліковуються за рахунками ностро банків А та Б в обох валютах, що конвертуються, і зазначаються за кодом 8424 з наведенням рахунків лоро, за якими провадяться розрахунки, та назви іншого українського банку.
8. Для операцій конверсії між резидентом та нерезидентом (купівля-продаж однієї іноземної валюти за іншу) використовується код 8426 як у звітах за рахунками ностро, так і у звітах за рахунками лоро (для того, щоб одній операції відповідав той самий код). Наприклад, якщо український банк А здійснює конверсію доларів США в євро з латвійським банком N, що має рахунки лоро в доларах США та євро в українському банку Б, то операція за рахунками ностро в доларах США та євро банку А, за рахунками ностро в доларах США та євро банку Б та рахунками лоро банку N в банку Б відображається за кодом 8426.
Звіт А (ностро): за кредитом рахунку в EUR та за дебетом рахунку в USD операція:
8426 LVA "конверсія USD/EUR з банком (назва банку N) / (назва банку Б)".
Звіт Б (ностро): за кредитом рахунку в USD та за дебетом рахунку в EUR операція:
8426 UKR "конверсія EUR/USD, лоро (назва банку N) / (назва банку А)".
Звіт Б (за рахунком лоро банку N ): за кредитом рахунку в EUR та за дебетом рахунку в USD операція:
8426 UKR "конверсія EUR/USD з резидентом / (назва банку А)".
Коди операцій
за стандартною класифікацією
платіжного балансу та їх застосування
(до пункту 7 розділу I Пояснень до форми N 1-ПБ)
I. Поточний рахунок
---------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Стаття | Коди | Пояснення кодів |
| з/п |----------------+------------------+-------------------------------------------------------|
| | Товари | Кредит | Дебет | За кредитом: надходження в Україну за експорт товарів |
| | |(експорт)|(імпорт)| За дебетом: платежі з України за імпорт товарів |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 1 | Товари | | | |
| | загального | | | |
| | користування: | | | |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 1.1 | звичайна форма | 1221 | 1222 | Усі види товарів, за винятком наведених у пунктах 2-5 |
| | оплати | | | |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 1.2 | попередня | 1721 | 1722 | |
| | оплата та | | | |
| | акредитиви | | | -"- |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 2 | Енергоносії: | | | |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 2.1 | звичайна форма | 1251 | 1252 | Природний газ, газовий концентрат, нафта, бензин, |
| | оплати | | | мазут, нафтококс, дизельне паливо, електроенергія, |
| | | | | ядерне паливо; |
| | | | | авіаційне пальне, кам'яне вугілля та його похідні, |
| | | | | кокс, торф, буре вугілля тощо |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 2.2 | попередня | 1751 | 1752 | |
| | оплата та | | | |
| | акредитиви | | | -"- |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 3 | Ремонт товарів | 1441 | 1442 | Вартість ремонту пересувного обладнання та інших |
| | | | | товарів, який виконується нерезидентом або для |
| | | | | нерезидента. До цієї статті не належать такі види |
| | | | | ремонту: ремонт будівель та споруд (будівельні |
| | | | | послуги), ремонт комп'ютерної техніки (комп'ютерні та |
| | | | | інформаційні послуги) та технічне обслуговування |
| | | | | транспортних засобів у морських та повітряних портах |
| | | | | (інші послуги на транспорті) |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 4 | Товари, | 1551 | 1552 | Пальне, продовольство, матеріальні запаси, допоміжні |
| | придбані в | | | матеріали, придбані в портах транспортними |
| | портах | | | організаціями. Не належить до цієї статті надання |
| | транспортними | | | супутніх послуг (технічне обслуговування транспортних |
| | організаціями | | | засобів, лоцманські послуги тощо) |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 5 | Немонетарне | 1661 | 1662 | Банківські метали як засіб накопичення та банківські |
| | золото та інші | | | метали промислового призначення |
| | банківські | | | |
| | метали | | | |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| | Послуги | Кредит | Дебет | За кредитом: надходження в Україну за експорт послуг |
| | |(експорт)|(імпорт)| За дебетом: платежі з України за імпорт послуг |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 1 | Морський | | | |
| | транспорт | | | |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 1.1 | пасажирський | 2133 | 2134 | Пасажирські перевезення; оренда транспортних засобів |
| | | | | разом з екіпажами для здійснення пасажирських |
| | | | | перевезень |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 1.2 | вантажний | 2135 | 2136 | Вантажні перевезення; оренда транспортних засобів |
| | | | | разом з екіпажами для здійснення вантажних перевезень |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 1.3 | інше | 2137 | 2138 | Допоміжні послуги, у тому числі складування, |
| | | | | навантажування, розвантажування, технічне |
| | | | | обслуговування транспортних засобів, лоцманські |
| | | | | послуги, комісійні виплати, агентські послуги, |
| | | | | пов'язані з пасажирськими та вантажними перевезеннями |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 2 | Повітряний | | | |
| | транспорт | | | |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 2.1 | пасажирський | 2153 | 2154 | Пасажирські перевезення; оренда транспортних засобів |
| | | | | разом з екіпажами для здійснення пасажирських |
| | | | | перевезень |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 2.2 | вантажний | 2155 | 2156 | Вантажні перевезення; оренда транспортних засобів |
| | | | | разом з екіпажами для здійснення вантажних перевезень |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 2.3 | інше | 2157 | 2158 | Допоміжні послуги (відповідно до пункту 1.3 статті |
| | | | | "Послуги", крім лоцманських послуг). |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 3 | Автомобільний | | | |
| | транспорт | | | |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 3.1 | пасажирський | 2173 | 2174 | Пасажирські перевезення; оренда транспортних засобів |
| | | | | разом з екіпажами для здійснення пасажирських |
| | | | | перевезень |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 3.2 | вантажний | 2175 | 2176 | Вантажні перевезення; оренда транспортних засобів |
| | | | | разом з екіпажами для здійснення вантажних перевезень|
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 3.3 | інше | 2177 | 2178 | Допоміжні послуги (відповідно до пункту 1.3 статті |
| | | | | "Послуги", крім лоцманських послуг) |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 4 | Водний | | | |
| | внутрішній | | | |
| | транспорт | | | |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 4.1 | пасажирський | 2193 | 2194 | Пасажирські перевезення; оренда транспортних засобів |
| | | | | разом з екіпажами для здійснення пасажирських |
| | | | | перевезень |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 4.2 | вантажний | 2195 | 2196 | Вантажні перевезення; оренда транспортних засобів |
| | | | | разом з екіпажами для здійснення вантажних перевезень|
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 4.3 | інше | 2197 | 2198 | Допоміжні послуги (відповідно до пункту 1.3 статті |
| | | | | "Послуги") |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 5 | Залізничний | | | |
| | транспорт | | | |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 5.1 | пасажирський | 2223 | 2224 | Пасажирські перевезення; оренда транспортних засобів |
| | | | | разом з екіпажами для здійснення пасажирських |
| | | | | перевезень |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 5.2 | вантажний | 2225 | 2226 | Вантажні перевезення; оренда транспортних засобів |
| | | | | разом з екіпажами для здійснення вантажних перевезень |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 5.3 | інше | 2227 | 2228 | Допоміжні послуги (відповідно до пункту 1.3 статті |
| | | | | "Послуги", крім лоцманських послуг) |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 6 | Трубопровідний | 2247 | 2248 | Послуги з транспортування трубопроводами газу, сирої |
| | | | | нафти та нафтопродуктів; обслуговування трубопроводів |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 7 | Інші допоміжні | 2249 | 2250 | Інші транспортні послуги, які неможливо віднести до |
| | транспортні | | | будь-якого компоненту транспортних послуг, що наведені|
| | послуги | | | вище |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 8 | Подорожі | | | Усі види товарів та послуг, придбаних приїжджими |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 8.1 | розрахунки за | 2303 | 2304 | Покриття за платіжними картками банківських та |
| | картками | | | небанківських міжнародних платіжних систем |
| | міжнародних | | | (VISA International, EUROPAY International, |
| | (банківських та| | | AMERICAN EXPRESS тощо) |
| | небанківських) | | | |
| | платіжних | | | |
| | систем | | | |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 8.2 | розрахунки за | 2305 | 2306 | Розрахунки за дорожніми чеками |
| | дорожніми | | | |
| | чеками | | | |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 8.3 | подорожі - інше| 2313 | 2314 | Платежі за туристичні путівки, за проживання в готелі |
| | | | | та інших місцях для короткотермінового проживання, |
| | | | | приватні перекази з-за кордону на користь нерезидентів|
| | | | | (у тому числі іноземних студентів), приватні перекази |
| | | | | за кордон на користь резидентів (у тому числі |
| | | | | студентів), видана на відрядження готівкова валюта |
| | | | | тощо |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 9 | Продаж або | 2343 | 2344 | Операції з купівлі-продажу та конверсії готівкової |
| | купівля | | | іноземної валюти фізичним особам у касі банку та |
| | готівкової | | | обмінних пунктах |
| | валюти в | | | |
| | населення | | | |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 10 | Комунікаційні | 2351 | 2352 | Телекомунікаційні: забезпечення телефонного, |
| | послуги | | | телексного, телеграфного, супутникового, факсимільного|
| | | | | зв'язку, радіо- і телевізійного кабельного і |
| | | | | трансляційного мовлення, електронної пошти, |
| | | | | послуги Інтернет; |
| | | | | послуги поштового та кур'єрського зв'язку |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 11 | Будівельні | 2371 | 2372 | Будівництво об'єктів, монтаж обладнання, ремонт |
| | послуги | | | будівель та споруд за межами економічної території |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 12 | Страхові | 2427 | 2428 | Виплати страхових внесків (страхових премій) за |
| | послуги | | | різними видами страхування та перестрахування |
| | | | | (наприклад, страхування зовнішньоторговельних |
| | | | | вантажів) |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 13 | Фінансові | | | |
| | послуги | | | |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 13.1| фінансові | 2443 | 2444 | Послуги фінансових посередників (наприклад, у зв'язку |
| | послуги | | | з наданням кредитних ліній); |
| | | | | комісійні за операціями з акредитивами, банківськими |
| | | | | акцептами, фінансовим лізингом; |
| | | | | комісійні за проведення операцій з іноземною валютою, |
| | | | | цінними паперами, управління активами, обслуговування |
| | | | | кореспондентських рахунків, переказ коштів тощо |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 13.2| комісійні за | 2445 | 2446 | Комісійні за договорами гарантії або поручительства |
| | надання | | | |
| | гарантії | | | |
|-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 14 | Комп'ютерні та | 2459 | 2460 | Оброблення баз даних; | | | інформаційні | | | створення та впровадження програмного забезпечення, | | | послуги | | | уключаючи розроблення і програмування конкретних | | | | | | систем замовника; | | | | | | управління обчислювальними комплексами; | | | | | | консультаційні послуги з питань інформатизації; | | | | | | технічне обслуговування, експлуатація та ремонт | | | | | | обчислювальної техніки; | | | | | | послуги інформаційних агентств, послуги SWIFT та | | | | | | REUTERS; | | | | | | пряма (індивідуальна) передплата на періодичні видання| |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 15 | Роялті та | 2475 | 2476 | Платежі за офіційно дозволене використання | | | ліцензійні | | | нематеріальних активів (патентів, ліцензій, авторських| | | послуги | | | прав, торговельних знаків, технологій тощо) | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 16 | Інші ділові | | | | | | послуги | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 16.1| перероблення | 2481 | 2482 | Перероблення продукції, що надійшла за імпортом та | | | давальницької | | | підлягає подальшому вивезенню або тієї, що | | | сировини | | | експортується з України і підлягає подальшому ввезенню| |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 16.2| операційний | 2483 | 2484 | Оренда обладнання без персоналу, здавання в найм | | | лізинг | | | (чартер) морських і повітряних суден та іншого | | | | | | транспортного обладнання без команди або екіпажу | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 16.3| юридичні, | 2485 | 2486 | Гонорари за виконані адвокатом дії з надання правової | | | консультаційні,| | | допомоги, послуги з надання юридичних порад та | | | аудиторські | | | консультацій, підготовки документів, консалтинг та | | | послуги | | | аудит у сфері бухгалтерського обліку, податкового | | | | | | законодавства та інших галузях, консультаційні послуги| | | | | | у сфері управління, менеджмент, надання оперативної | | | | | | допомоги фірмам | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 16.4| реклама, | 2487 | 2488 | Послуги з реклами та маркетингу, створення і | | | маркетинг | | | розміщення реклами в засобах масової інформації, | | | | | | купівля та продаж рекламного часу; організація та | | | | | | проведення виставок та торговельних ярмарків, участь у| | | | | | виставках та торговельних ярмарках, вивчення ринку | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 16.5| науково- | 2489 | 2490 | Науково-дослідні, дослідно-конструкторські, | | | дослідні та | | | проектно-конструкторські роботи, виготовлення | | | конструкторські| | | дослідних зразків або партій науково-технічної | | | розробки | | | продукції, розроблення технічної документації, а також| | | | | | інші роботи, пов'язані з доведенням наукових і | | | | | | науково-технічних знань до стадії практичного їх | | | | | | використання | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 16.6| архітектурні, | 2493 | 2494 | Послуги з розроблення архітектурних проектів, | | | інженерні та | | | геологічна розвідка, картографія, перевірка і | | | інші технічні | | | сертифікація якості продукції, технічний контроль, | | | послуги | | | пусконалагоджування тощо | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 16.7| послуги | 2495 | 2496 | Оплата на утримання компаніями їх закордонних | | | представництв | | | представництв; оплата послуг осіб, що представляють | | | | | | інтереси компанії за кордоном | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 16.8| послуги в | 2501 | 2502 | Вирощування с/г культур (захист рослин від хвороб та | | | галузі | | | шкідників); лісівництво; послуги, пов'язані з | | | сільського | | | видобутком корисних копалин; перероблення на місцях | | | господарства і | | | тієї продукції, що надійшла за імпортом і не підлягає | | | переробки | | | реекспорту і навпаки; | | | продукції на | | | перероблення відходів ядерного палива | | | місцях | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 16.9| посередництво в| 2503 | 2504 | Послуги посередників - оптовиків, брокерів, дилерів та| | | торгівлі | | | торгових агентів, що пов'язані із | | | | | | зовнішньоторговельними операціями, у тому числі | | | | | | перепродажем товарів (придбанням товарів у нерезидента| | | | | | та подальшим перепродажем їх іншому нерезиденту) | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
|16.10| інші ділові | 2497 | 2498 | Інші види ділових, професійних послуг, які не ввійшли | | | послуги - інше | | | до вищезазначених категорій інших ділових послуг: | | | | | | поліграфічні послуги, графічні роботи, фото- та | | | | | | відеозйомка; | | | | | | послуги з добору кадрів (наприклад, екіпажів суден), | | | | | | письмового та усного перекладу; | | | | | | робота служби охорони; | | | | | | оренда приміщень, здавання в найм власної нерухомості | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 17 | Послуги | | | | | | приватним | | | | | | особам та | | | | | | послуги у сфері| | | | | | культури та | | | | | | відпочинку | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 17.1| аудіовізуальні | 2505 | 2506 | Платежі, пов'язані зі створенням художніх фільмів, | | | програми та | | | радіо- і телевізійних програм; | | | пов'язані з | | | надходження від прокату, платежі за право на показ | | | ними послуги | | | програм; | | | | | | платежі за використання ефірного часу, трансляцію | | | | | | радіо- та телепередач, показ теле- та кінофільмів | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 17.2| інші послуги | 2507 | 2508 | Оплата послуг, пов'язаних з роботою музеїв, бібліотек,| | | приватним | | | архівів, проведенням спортивних, культурних та | | | особам і | | | оздоровчих заходів; | | | послуги у сфері| | | послуги, пов'язані з навчанням чи лікуванням за | | | культури та | | | кордоном; | | | відпочинку | | | трансфери спортсменів; | | | | | | послуги шлюбних агенцій, ритуальні послуги; | | | | | | оплата за участь у семінарах, конференціях тощо | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 18 | Урядові послуги| 2591 | 2592 | Усі види товарів та послуг, придбаних посольствами, | | | | | | консульствами, офіційними торговельними, військовими | | | | | | та іншими представництвами (у тому числі міжнародних | | | | | | організацій) на території тієї країни, у якій вони | | | | | | розташовані; | | | | | | платежі, пов'язані із забезпеченням багатостороннього | | | | | | врегулювання воєнних конфліктів та з розташуванням на | | | | | | території відповідної країни миротворчих підрозділів, | | | | | | наприклад, військ ООН | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | | | | | За кредитом: дохід, отриманий резидентами України від | | | Дохід | Кредит | Дебет | нерезидентів | | | | | | За дебетом: дохід, сплачений резидентами України на | | | | | | користь нерезидентів | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 1 | Оплата праці | 2611 | 2612 | Переказування юридичною особою на користь фізичної | | | | | | особи заробітної плати та інших виплат, отриманих | | | | | | робітниками та службовцями за межами країни, | | | | | | резидентами якої вони є (у тому числі переказування в | | | | | | Україну заробітної плати моряків, сезонних робітників,| | | | | | жителів прикордонних областей, що тимчасово працюють | | | | | | за кордоном). | | | | | | До цієї категорії не відносять перекази працівників | | | | | | дипломатичних представництв, міжнародних організацій, | | | | | | військового контингенту тощо. | | | | | | Грошові перекази осіб, які працюють за кордоном менше | | | | | | одного року | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 2 | Дохід від | | | | | | прямих | | | | | | інвестицій | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 2.1 | дохід від | 2623 | 2624 | Дохід від пайової участі в капіталі компаній | | | участі в | | | (дивіденди за простими та привілейованими акціями), | | | капіталі | | | розподілений прибуток закордонних відділень | | | компаній | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 2.2 | відсотки за | 2625 | 2626 | Дохід за кредитами (відсотки), який сплачують один | | | кредитами від | | | одному прямий інвестор та підприємство прямого | | | прямого | | | інвестування, у тому числі відсотки за субординованим | | | інвестора | | | боргом та поворотною фінансовою допомогою від прямого | | | | | | інвестора (згідно з пунктами 1.2 та 2.2 статті "Прямі | | | | | | інвестиції" цієї таблиці) | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 2.3 | інший дохід від| 2627 | 2628 | Дохід, сплачений (отриманий) за договором про спільну | | | прямих | | | діяльність; | | | інвестицій | | | інші доходи від прямих інвестицій, зазначених у | | | | | | пунктах 1.3 та 2.3 статті "Прямі інвестиції" цієї | | | | | | таблиці | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 3 | Дохід від | | | | | | портфельних | | | | | | інвестицій | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 3.1 | дохід від | 2645 | 2646 | Дохід за цінними паперами, які дають право на участь у| | | участі в | | | капіталі (акції; сертифікати участі, пайові цінні | | | капіталі | | | папери; усі види капіталовкладень у довірчі товариства| | | компаній | | | та інвестиційні фонди (згідно з пунктами 1.1 та 2.1 | | | | | | статті "Портфельні інвестиції" цієї таблиці) | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 3.2 | відсотки за | | | Відсотки, отримані (сплачені) за борговими цінними | | | борговими | | | паперами (згідно з пунктами.1.2.1, 1.2.2, 2.2.1 та | | | зобов'язаннями | | | 2.2.2 статті "Портфельні інвестиції" цієї таблиці) | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
|3.2.1| відсотки за | 2651 | 2652 | Відсотки за борговими цінними паперами, отримані | | | борговими | | | (сплачені) органами державного управління України, у | | | зобов'язаннями | | | тому числі муніципальними | | | - державний | | | | | | сектор | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| |3.2.2| відсотки за | 2653 | 2654 | Відсотки за борговими цінними паперами, отримані | | | борговими | | | (сплачені) українськими банками | | | зобов'язаннями | | | | | | - банківський | | | | | | сектор | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| |3.2.3| відсотки за | 2655 | 2656 | Відсотки за борговими цінними паперами, отримані | | | борговими | | | (сплачені) іншими секторами економіки України | | | зобов'язаннями | | | | | | - інші сектори | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 4 | Дохід від інших| | | | | | інвестицій | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 4.1 | відсотки за | | | Відсотки за довгостроковими кредитами та позиками | | | довгостроковими| | | (згідно з пунктами 2.1 статті "Інші інвестиції - | | | кредитами | | | активи" та 2.1 статті "Інші інвестиції - пасиви" цієї | | | | | | таблиці) | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| |4.1.1| відсотки за | 2663 | 2664 | Відсотки, сплачені за довгостроковими кредитами та | | | довгостроковими| | | позиками, залученими органами державного управління | | | кредитами - | | | України (у тому числі муніципальними) або | | | державний | | | гарантованими до повернення Кабінетом Міністрів | | | сектор | | | України (отримані за довгостроковими кредитами, | | | | | | наданими органами державного управління України | | | | | | нерезидентам) | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
|4.1.2| відсотки за | 2665 | 2666 | Відсотки, сплачені за довгостроковими кредитами та | | | довгостроковими| | | позиками, залученими українськими банками (отримані за| | | кредитами - | | | довгостроковими кредитами, наданими українськими | | | банківський | | | банками) | | | сектор | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| |4.1.3| відсотки за | 2667 | 2668 | Відсотки за довгостроковими кредитами, залученими | | | довгостроковими| | | іншими секторами економіки України (отримані за | | | кредитами - | | | довгостроковими кредитами, наданими іншими секторами | | | інші сектори | | | економіки України) | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 4.2 | інші доходи від| | | Відсотки за іншими фінансовими вимогами/зобов'язаннями| | | інших | | | розділу "Інші інвестиції" - кредитами (крім | | | інвестицій | | | довгострокових), депозитами тощо | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| |4.2.1| Інші доходи від| 2673 | 2674 | Доходи за зазначеними в пункті 4.2 статті "Інші | | | інших | | | доходи від інших інвестицій" вимогами | | | інвестицій - | | | (зобов'язаннями), отримані (сплачені) українськими | | | банківський | | | банками; | | | сектор | | | відсотки за користування залишками коштів на | | | | | | коррахунку | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| |4.2.2| інші доходи від| 2675 | 2676 | Доходи за зазначеними в пункті 4.2 вимогами | | | інших | | | (зобов'язаннями), отримані (сплачені) іншими | | | інвестицій - | | | секторами економіки України | | | інші сектори | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | | | | | За кредитом: поточні трансферти, отримані резидентами | | | Поточні | Кредит | Дебет | України від нерезидентів | | | трансферти | | | За дебетом: поточні трансферти, сплачені резидентами | | | | | | України на користь нерезидентів | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 1 | Сектор | 2853 | 2854 | Гуманітарна допомога, отримана (надана) державними | | | державного | | | органами України; | | | управління | | | внески державних органів України до фондів міжнародних| | | | | | організацій; | | | | | | податки і штрафи, сплачені нерезидентами до державних | | | | | | органів України або державними органами України на | | | | | | користь нерезидентів | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------|
| 2 | Інші сектори | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 2.1 | грошові | 2863 | 2864 | Грошові перекази осіб, які працюють за кордоном понад | | | перекази | | | 1 рік (безвідплатні грошові перекази сім'ям) | | | працівників, | | | | | | які працюють за| | | | | | кордоном | | | | |-----+----------------+---------+--------+-------------------------------------------------------| | 2.2 | інші трансферти| 2865 | 2866 | Дарування, спадщина; | | | | | | гуманітарна допомога, отримана фізичними особами та | | | | | | недержавними організаціями України (надана фізичними | | | | | | особами та недержавними організаціями України); | | | | | | аліменти та інші виплати на утримання дітей; | | | | | | пенсії, стипендії та інші виплати в рамках програм | | | | | | соціального забезпечення, що виплачуються державними | | | | | | органами та недержавними організаціями; | | | | | | приватні перекази, що надходять резидентам від | | | | | | нерезидентів або нерезидентам від резидентів; | | | | | | періодичні відрахування (уключаючи членські внески) | | | | | | благодійним, релігійним, науковим і культурним | | | | | | організаціям; | | | | | | сплата мита і штрафів, якщо вони здійснюються | | | | | | недержавними організаціями України на користь | | | | | | державних органів та недержавних організацій інших | | | | | | країн або нерезидентами на користь недержавних | | | | | | організацій України; | | | | | | виплата страхового відшкодування (страхової | | | | | | компенсації) за договорами страхування та | | | | | | перестрахування | ---------------------------------------------------------------------------------------------------
II. Рахунок операцій з капіталом
та фінансових операцій
------------------------------------------------------------------ | N | Рахунок операцій з | Коди | Пояснення кодів | | з/п | капіталом | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1 | 2 | 3 | 4 | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1 | Капітальні | | Неоплатні, безповоротні | | | трансферти | | платежі, які мають | | | | | одноразовий і нерегулярний | | | | | характер як для донора, так і| | | | | для їх отримувача | | | | | (бенефіціара) і які | | | | | безпосередньо пов'язані з | | | | | придбанням або продажем | | | | | основного капіталу | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1.1 | сектор державного | | | | | управління | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| |1.1.1| державні | 3433 | Капітальні трансферти | | | трансферти на | | державних органів України на | | | інвестиційні цілі | | користь нерезидентів (або | | | | | навпаки - капітальні | | | | | трансферти нерезидентів на | | | | | користь державних органів | | | | | України), що призначені для | | | | | повного або часткового | | | | | покриття видатків на | | | | | придбання основного капіталу | | | | | (наприклад, фінансування | | | | | великомасштабних будівельних | | | | | проектів) | |-----+--------------------+------+------------------------------|
|1.1.2| інші капітальні | 3434 | Податки на спадщину та | | | трансферти | | дарування у формі капітальних| | | | | трансфертів сектору | | | | | державного управління; | | | | | компенсаційні виплати, | | | | | отримані (сплачені) | | | | | державними органами України у| | | | | зв'язку зі значними збитками,| | | | | завданими основному капіталу | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1.2 | інші сектори | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| |1.2.1| трансферти на | 3461 | Передавання права власності | | | інвестиційні цілі | | на основний капітал; | | | інших секторів | | спадщину на користь | | | | | некомерційних організацій з | | | | | метою фінансування валового | | | | | накопичення основного | | | | | капіталу; | | | | | податки на спадщину у формі | | | | | капітальних трансфертів інших| | | | | секторів; | | | | | інвестиційні субсидії, у тому| | | | | числі безвідплатна фінансова | | | | | допомога суб'єктам | | | | | господарської діяльності та | | | | | гранти на реконструкцію і | | | | | розвиток виробництва | | | | | (за винятком тих випадків, за| | | | | яких кошти надходять від | | | | | прямого інвестора) | |-----+--------------------+------+------------------------------|
|1.2.2| грошові перекази | 3462 | Перекази у зв'язку з | | | мігрантів | | виїздом на постійне місце | | | | | проживання | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 2 | Придбання/ | | | | | реалізація | | | | | нефінансових | | | | | активів | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 2.1 | придбання/ | 3591 | Придбання/реалізація землі та| | | реалізація землі та| | її надр | | | її надр | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 2.2 | придбання/ | 3592 | Купівля (продаж) промислової | | | реалізація активів | | та інтелектуальної власності,| | | нематеріального | | а також інших аналогічних | | | характеру | | прав: винаходів, промислових | | | | | зразків, торгових знаків, | | | | | торгових марок, патентів, | | | | | ліцензій, ноу-хау тощо | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 2.3 | оренда землі | 3593 | Платежі за оренду землі | |----------------------------------------------------------------| | Фінансовий рахунок | |----------------------------------------------------------------| | | Прямі інвестиції | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1 | Прямі інвестиції | | За кредитом: повернення | | | за кордоном | | прямих інвестицій | | | | | За дебетом: унесення прямих | | | | | інвестицій | |-----+--------------------+------+------------------------------|
| 1.1 | акціонерний капітал| 4122 | Унесення | | | | | інвестором-резидентом коштів | | | | | до статутного фонду юридичної| | | | | особи-нерезидента в розмірі | | | | | не менше 10 відсотків від | | | | | його загального обсягу та | | | | | зворотний викуп частки | | | | | статутного фонду; | | | | | купівля резидентом пакета | | | | | акцій юридичної | | | | | особи-нерезидента (окрім | | | | | привілейованих акцій без | | | | | права голосу), що становить | | | | | 10 або більше відсотків | | | | | акціонерного капіталу, та | | | | | зворотний викуп такого пакета| | | | | акцій; | | | | | інші капіталовкладення | | | | | (capital contributions) | | | | | прямого інвестора, що | | | | | збільшують статутний фонд | | | | | підприємства прямого | | | | | інвестування | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1.2 | кредити від | 4162 | Операції із залучення | | | прямого інвестора | | кредитних ресурсів, що мають | | | | | місце між прямим інвестором і| | | | | підприємствами прямого | | | | | інвестування (крім | | | | | банківського сектору); | | | | | субординований борг, | | | | | отриманий від прямого | | | | | інвестора; | | | | | поворотна фінансова допомога,| | | | | отримана від прямого | | | | | інвестора | |-----+--------------------+------+------------------------------|
| 1.3 | інший капітал у | 4172 | Кошти, унесені іноземним | | | формі прямих | | інвестором відповідно до | | | інвестицій | | укладених договорів про | | | | | спільну діяльність; | | | | | укладення коштів у нерухоме | | | | | майно (наприклад, у | | | | | будівництво дачних та інших | | | | | будівель для власного | | | | | використання та здавання | | | | | в оренду); | | | | | безвідплатна фінансова | | | | | допомога, отримана від | | | | | прямого інвестора; | | | | | привілейовані без права | | | | | голосу акції дочірніх і | | | | | асоційованих підприємств, що | | | | | не дають права на участь у | | | | | додаткових прибутках; | | | | | інші операції із залучення | | | | | коштів, що здійснюються між | | | | | прямим інвестором і | | | | | підприємствами прямого | | | | | інвестування | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 2 | Прямі інвестиції | | За кредитом: отримання прямих| | | в економіку | | інвестицій | | | України | | За дебетом: повернення прямих| | | | | інвестицій | |-----+--------------------+------+------------------------------|
| 2.1 | акціонерний | 4221 | Унесення | | | капітал | | інвестором-нерезидентом | | | | | коштів до статутного фонду | | | | | юридичної особи-резидента в | | | | | розмірі не менше 10 відсотків| | | | | від його загального обсягу та| | | | | зворотний викуп частки | | | | | статутного фонду; | | | | | купівля нерезидентом пакета | | | | | акцій юридичної | | | | | особи-резидента (окрім | | | | | привілейованих акцій без | | | | | права голосу), що становить | | | | | 10 або більше відсотків | | | | | акціонерного капіталу та | | | | | зворотний викуп такого пакета| | | | | акцій; | | | | | інші капіталовкладення | | | | | (capital contributions) | | | | | прямого інвестора, що | | | | | збільшують статутний фонд | | | | | підприємства прямого | | | | | інвестування | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 2.2 | кредити від | 4261 | Операції із залучення | | | прямого інвестора | | кредитних ресурсів, що мають | | | | | місце між прямим інвестором і| | | | | підприємствами прямого | | | | | інвестування (крім | | | | | банківського сектору); | | | | | субординований борг, | | | | | отриманий від прямого | | | | | інвестора; | | | | | поворотна фінансова допомога,| | | | | отримана від прямого | | | | | інвестора | |-----+--------------------+------+------------------------------|
| 2.3 | інший капітал у | 4271 | Кошти, унесені іноземним | | | формі прямих | | інвестором відповідно до | | | інвестицій | | укладених договорів про | | | | | спільну діяльність; | | | | | укладення коштів у нерухоме | | | | | майно (наприклад, у | | | | | будівництво дачних та інших | | | | | будівель для власного | | | | | використання та здавання в | | | | | оренду); | | | | | безвідплатна фінансова | | | | | допомога, отримана від | | | | | прямого інвестора; | | | | | привілейовані без права | | | | | голосу акції дочірніх і | | | | | асоційованих підприємств, що | | | | | не дають права на участь у | | | | | додаткових прибутках; | | | | | інші операції із залучення | | | | | коштів, що здійснюються між | | | | | прямим інвестором і | | | | | підприємствами прямого | | | | | інвестування | |----------------------------------------------------------------| | Портфельні інвестиції | |----------------------------------------------------------------|
| 1 | Активи (зарубіжні | | За кредитом: зворотний викуп | | | цінні папери) | | цінних паперів, емітованих | | | | | нерезидентами, та їх | | | | | погашення (крім погашення | | | | | товарних векселів) | | | | | За дебетом: купівля | | | | | резидентами цінних паперів, | | | | | емітованих нерезидентами | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1.1 | цінні папери, що | 5022 | Емітовані нерезидентами цінні| | | дають право на | | папери, що дають право на | | | участь у капіталі | | участь у капіталі (частка | | | | | участі менше 10 відсотків): | | | | | акції різних типів (крім | | | | | привілейованих акцій, які | | | | | забезпечують власнику право | | | | | на одержання заздалегідь | | | | | обумовленого доходу та | | | | | фіксованої суми під час | | | | | погашення); | | | | | пайові цінні папери, що | | | | | засвідчують пайову участь у | | | | | статутному фонді | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1.2 | боргові цінні | | | | | папери | | | |-----+--------------------+------+------------------------------|
|1.2.1| довгострокові та | 5042 | Облігації, незабезпечені | | | безстрокові | | боргові зобов'язання та інші | | | боргові цінні | | довгострокові або безстрокові| | | папери | | боргові зобов'язання | | | | | нерезидентів перед | | | | | резидентами: привілейовані | | | | | акції, які забезпечують | | | | | власнику право на одержання | | | | | заздалегідь обумовленого | | | | | доходу та фіксованої суми під| | | | | час погашення; | | | | | довгострокові ощадні | | | | | (депозитні) сертифікати; | | | | | сертифікати участі у кредиті,| | | | | наданому нерезиденту | | | | | резидентами України; | | | | | інвестиційні сертифікати, які| | | | | випускаються компанією з | | | | | управління активами пайового | | | | | інвестиційного фонду та | | | | | засвідчують право власності | | | | | інвестора на частку в | | | | | пайовому інвестиційному | | | | | фонді; | | | | | інші довгострокові та | | | | | безстрокові боргові цінні | | | | | папери, що засвідчують | | | | | боргові зобов'язання | | | | | нерезидентів перед | | | | | резидентами | |-----+--------------------+------+------------------------------|
|1.2.2| інструменти | 5044 | Емітовані нерезидентами | | | грошового ринку | | інструменти грошового ринку: | | | | | казначейські зобов'язання; | | | | | векселі, які купуються та | | | | | продаються з метою одержання | | | | | прибутку; | | | | | короткострокові ощадні | | | | | (депозитні) сертифікати; | | | | | банківські акцепти | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 2 | Пасиви | | За кредитом: купівля | | | (вітчизняні цінні | | нерезидентами цінних паперів,| | | папери) | | емітованих резидентами | | | | | За дебетом: зворотний викуп | | | | | цінних паперів, емітованих | | | | | резидентами, або їх погашення| | | | | (крім погашення товарних | | | | | векселів) | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 2.1 | цінні папери, що | 5021 | Емітовані резидентами цінні | | | дають право на | | папери, що дають право на | | | участь у капіталі | | участь у капіталі (частка | | | | | участі менше 10 відсотків): | | | | | акції різних типів (крім | | | | | привілейованих акцій, які | | | | | забезпечують власнику право | | | | | на одержання заздалегідь | | | | | обумовленого доходу та | | | | | фіксованої суми під час їх | | | | | погашення); | | | | | пайові цінні папери, що | | | | | засвідчують пайову участь у | | | | | статутному фонді | |-----+--------------------+------+------------------------------|
| 2.2 | боргові цінні | | | | | папери | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.2.1| довгострокові та | 5041 | Облігації, незабезпечені | | | безстрокові | | боргові зобов'язання та інші | | | боргові цінні | | довгострокові або безстрокові| | | папери | | боргові зобов'язання | | | | | резидентів перед | | | | | нерезидентами: | | | | | привілейовані акції, які | | | | | забезпечують власнику право | | | | | на одержання заздалегідь | | | | | обумовленого доходу та | | | | | фіксованої суми під час | | | | | погашення; | | | | | довгострокові ощадні | | | | | (депозитні) сертифікати; | | | | | сертифікати участі у кредиті,| | | | | наданому резиденту України | | | | | нерезидентами; | | | | | інвестиційні сертифікати, які| | | | | випускаються компанією з | | | | | управління активами пайового | | | | | інвестиційного фонду та | | | | | засвідчують право власності | | | | | інвестора на частку в | | | | | пайовому інвестиційному | | | | | фонді; | | | | | інші довгострокові та | | | | | безстрокові боргові цінні | | | | | папери, що засвідчують | | | | | боргові зобов'язання | | | | | резидентів перед | | | | | нерезидентами | |-----+--------------------+------+------------------------------|
|2.2.2| інструменти | 5043 | Емітовані резидентами | | | грошового ринку | | інструменти грошового ринку: | | | | | казначейські зобов'язання; | | | | | векселі, які купуються та | | | | | продаються з метою одержання | | | | | прибутку; | | | | | короткострокові ощадні | | | | | (депозитні) сертифікати; | | | | | банківські акцепти | |-----+--------------------+------+------------------------------| | | Інші інвестиції | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| | | Інші інвестиції - | | За кредитом: повернення | | | активи | | За дебетом: надання | | | | | (розміщення) | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1 | Товарні кредити та | | Виплата основного боргу за | | | фінансовий лізинг | | товарними кредитами | | | | | (кредитами в товарній формі) | | | | | та фінансовим лізингом, які | | | | | надані нерезидентам | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1.1 | довгострокові | 6084 | Виплата основного боргу за | | | | | довгостроковими товарними | | | | | кредитами та фінансовим | | | | | лізингом, наданими | | | | | нерезидентам | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1.2 | короткострокові | 6086 | Виплата основного боргу за | | | | | короткостроковими товарними | | | | | кредитами та фінансовим | | | | | лізингом, наданими | | | | | нерезидентам | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 2 | Кредити та позики | | | |-----+--------------------+------+------------------------------|
| 2.1 | довгострокові | | Довгострокові кредити, надані| | | | | резидентами нерезидентам: | | | | | кредити, надані нерезидентам | | | | | органами державного | | | | | управління України (у тому | | | | | числі муніципальними); | | | | | поворотна фінансова допомога | | | | | (за винятком отриманої від | | | | | прямого інвестора); | | | | | субординований борг | | | | | (за винятком отриманого від | | | | | прямого інвестора); | | | | | довгострокові кредити, надані| | | | | за кредитними лініями; | | | | | інші позики, початковий | | | | | термін погашення яких | | | | | становить понад 1 рік | |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.1.1| довгострокові - | 6144 | Зазначені в пункті 2.1 статті| | | державний сектор | | "Довгострокові" довгострокові| | | | | позики, надані нерезидентам | | | | | органами державного | | | | | управління України (у тому | | | | | числі муніципальними) | |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.1.2| довгострокові - | 6244 | Зазначені в пункті 2.1 статті| | | банківський сектор | | "Довгострокові" довгострокові| |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.1.3| довгострокові - | 6344 | позики, надані нерезидентам | | | інші сектори | | українськими банками | | | | | Зазначені в пункті 2.1 статті| | | | | "Довгострокові"довгострокові | | | | | позики, надані нерезидентам | | | | | іншими секторами економіки | | | | | України | |-----+--------------------+------+------------------------------|
| 2.2 | короткострокові | | Короткострокові кредити, | | | | | надані резидентами | | | | | нерезидентам: | | | | | кошти за операціями репо, | | | | | надані нерезидентам; | | | | | інші короткострокові кредити,| | | | | надані нерезидентам | |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.2.1| короткострокові - | 6146 | Короткострокові позики, | | | державний сектор | | надані нерезидентам Кабінетом| | | | | Міністрів України | |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.2.2| короткострокові - | 6246 | Зазначені в пункті 2.2 статті| | | банківський сектор | | "Короткострокові" | | | | | короткострокові позики, | | | | | надані нерезидентам | | | | | українськими банками | |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.2.3| короткострокові - | 6346 | Короткострокові позики, | | | інші сектори | | надані нерезидентам іншими | | | | | секторами економіки України | |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.2.4| кредити овернайт | 6048 | Кредити овернайт, надані | | | | | нерезидентам | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 3 | Депозити | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 3.1 | довгострокові | 6064 | Довгострокові депозити, | | | | | розміщені резидентами в | | | | | банках-нерезидентах | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 3.2 | короткострокові | 6066 | Короткострокові депозити, | | | | | розміщені резидентами в | | | | | банках-нерезидентах | |-----+--------------------+------+------------------------------| |3.2.1| депозити овернайт | 6068 | Депозити овернайт, розміщені | | | | | резидентами в | | | | | банках-нерезидентах | |-----+--------------------+------+------------------------------|
|3.2.2| кошти в | 6088 | Грошове покриття, розміщене | | | розрахунках та | | резидентами в | | | грошове покриття | | банках-нерезидентах (крім | | | | | грошового покриття за | | | | | акредитивами) | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 4 | Інші активи | | Надані нерезидентам | | | | | інвестиції, що не належать | | | | | до зазначених у пунктах 1-3 | | | | | статті "Інші інвестиції - | | | | | активи" | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 4.1 | довгострокові | 6024 | Інші активи - довгострокові | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 4.2 | короткострокові | 6026 | Як приклад: | | | | | перерахування з України | | | | | коштів на користь нерезидента| | | | | на виконання гарантійних | | | | | зобов'язань за договором | | | | | гарантії або поручительства, | | | | | за яким резидент є гарантом | | | | | або поручителем виконання | | | | | будь-яких платіжних | | | | | зобов'язань одного | | | | | нерезидента перед іншим | | | | | нерезидентом; | | | | | перерахування з України | | | | | коштів на користь | | | | | гаранта-нерезидента або | | | | | поручителя-нерезидента на | | | | | виконання регресивних вимог | | | | | за договором гарантії або | | | | | поручительства | | | | | 50-відсоткове резервування | | | | | коштів у Центробанку Росії | | | | | під час перерахування зі | | | | | спеціальних рахунків | |-----+--------------------+------+------------------------------|
| | Інші інвестиції - | | За кредитом: отримання | | | пасиви | | (залучення) За дебетом: | | | | | повернення | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1 | Товарні кредити та | | Виплата основного боргу за | | | фінансовий лізинг | | товарними кредитами | | | | | (кредитами в товарній формі) | | | | | та фінансовим лізингом, | | | | | отриманим від нерезидентів | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1.1 | довгострокові | 6083 | Виплата основного боргу за | | | | | довгостроковими товарними | | | | | кредитами та фінансовим | | | | | лізингом, отриманими від | | | | | нерезидентів | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1.2 | короткострокові | 6085 | Виплата основного боргу за | | | | | короткостроковими товарними | | | | | кредитами та фінансовим | | | | | лізингом, отриманими від | | | | | нерезидентів | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 2 | Кредити та позики | | | |-----+--------------------+------+------------------------------|
| 2.1 | довгострокові | | Довгострокові кредити, | | | | | отримані від нерезидентів: | | | | | позики міжнародних фінансових| | | | | організацій та інститутів; | | | | | кредити, залучені органами | | | | | державного управління України| | | | | (у тому числі муніципальними)| | | | | або гарантовані до повернення| | | | | Кабінетом Міністрів України; | | | | | довгострокові кредити, що | | | | | надходять за кредитними | | | | | лініями; | | | | | поворотна фінансова допомога | | | | | (за винятком отриманої від | | | | | прямого інвестора); | | | | | субординований борг | | | | | (за винятком отриманого від | | | | | прямого інвестора); | | | | | інші позики, початковий | | | | | термін погашення яких | | | | | становить понад 1 рік | |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.1.1| довгострокові - | 6143 | Довгострокові кредити, | | | державний сектор | | залучені органами державного | | | | | управління України (у тому | | | | | числі муніципальними) або | | | | | гарантовані до повернення | | | | | Кабінетом Міністрів України | |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.1.2| довгострокові - | 6243 | Довгострокові кредити, | | | банківський сектор | | залучені українськими банками| |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.1.3| довгострокові - | 6343 | Довгострокові кредити, | | | інші сектори | | залучені іншими секторами | | | | | економіки України | |-----+--------------------+------+------------------------------|
| 2.2 | короткострокові | | Короткострокові кредити, | | | | | отримані від нерезидентів: | | | | | кошти за операціями репо, | | | | | залучені від нерезидентів; | | | | | інші короткострокові кредити,| | | | | залучені від нерезидентів | |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.2.1| короткострокові - | 6145 | Короткострокові кредити, | | | державний сектор | | залучені державою або | | | | | гарантовані до повернення | | | | | Кабінетом Міністрів України | |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.2.2| короткострокові - | 6245 | Зазначені в пункті 2.2 статті| | | банківський сектор | | "Короткострокові" | | | | | короткострокові запозичення, | | | | | залучені від нерезидентів | | | | | українськими банками | |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.2.3| короткострокові - | 6345 | Короткострокові позики, | | | інші сектори | | залучені від нерезидентів | | | | | іншими секторами економіки | | | | | України | |-----+--------------------+------+------------------------------| |2.2.4| кредити овернайт | 6047 | Кредити овернайт, залучені | | | | | від нерезидентів | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 3 | Депозити | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 3.1 | довгострокові | 6063 | Довгострокові вклади | | | депозити банків | | (депозити), залучені від | | | | | банків-нерезидентів | |-----+--------------------+------+------------------------------|
| 3.2 | короткострокові | 6065 | Короткострокові вклади | | | депозити банків | | (депозити), залучені від | | | | | банків-нерезидентів | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 3.3 | депозити овернайт | 6067 | Депозити овернайт, залучені | | | | | від нерезидентів | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 3.4 | кошти в | 6077 | Грошове покриття, що надійшло| | | розрахунках та | | від нерезидентів (крім | | | грошове покриття | | грошового покриття за | | | | | акредитивами) | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 3.5 | депозити фізичних | 6079 | Кошти на депозитних рахунках | | | та юридичних осіб | | юридичних осіб-нерезидентів, | | | - нерезидентів | | що не є банками, та фізичних | | | | | осіб-нерезидентів в | | | | | українських банках | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 4 | Інші пасиви | | Отримані від нерезидентів | | | | | інвестиції, що не належать до| | | | | зазначених у пунктах 1-3 | | | | | статті "Інші інвестиції - | | | | | пасиви" | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 4.1 | довгострокові | 6023 | Інші пасиви - довгострокові | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 4.2 | короткострокові | 6025 | Як приклад: | | | | | надходження в Україну коштів | | | | | від нерезидента на виконання | | | | | гарантійних зобов'язань за | | | | | договором гарантії або | | | | | поручительства, за яким | | | | | нерезидент є гарантом або | | | | | поручителем виконання | | | | | будь-яких платіжних | | | | | зобов'язань одного резидента | | | | | перед іншим резидентом; | | | | | перерахування з України | | | | | коштів на користь | | | | | гаранта-нерезидента або | | | | | поручителя-нерезидента для | | | | | виконання регресивних вимог | | | | | за договором гарантії або | | | | | поручительства | |-----+--------------------+------+------------------------------|
| | Резервні активи | | Активи, що перебувають у | | | | | розпорядженні органів | | | | | грошово-кредитного | | | | | регулювання і можуть бути | | | | | реально використані, | | | | | якщо в цьому буде потреба | |-----+--------------------+------+------------------------------| | | Монетарне золото | 7012 | Використовується лише у | | | | | звітах Національного банку | | | | | України | |-----+--------------------+------+------------------------------| | | Спеціальні права | 7022 | -"- | | | запозичення | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1 | Резервна позиція в | 7032 | -"- | | | МВФ | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 2 | Іноземна валюта | 7042 | -"- | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 3 | Інші вимоги | 7054 | -"- | | | (активи) | | | |----------------------------------------------------------------| | Спеціальні коди | |----------------------------------------------------------------| | 1 | Кошти, що | 8272 | Кошти, що відображаються за | | | відображаються за | | рахунком сум до з'ясування | | | рахунком сум до | | Плану рахунків: | | | з'ясування | | кошти, що зараховуються на | | | | | рахунки до з'ясування; кошти,| | | | | що списуються з рахунків до | | | | | з'ясування (відображаються | | | | | зі знаком мінус) | |-----+--------------------+------+------------------------------|
| 2 | Платежі клієнтів | 8273 | Платежі клієнтів на суми, що | | | на суми, що не | | не перевищують | | | перевищують | | 20 000 дол. США або | | | 20 000 дол. США і | | еквівалентні суми в інших | | | характер яких | | валютах і характер яких | | | з'ясувати не | | з'ясувати не вдалося | | | вдалося | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 3 | Покриття за | 8282 | Надходження в Україну з-за | | | грошовими | | кордону (перерахування з | | | переказами в | | України за кордон) покриття | | | системах типу | | за грошовими переказами в | | | Western Union та | | системах типу Western Union, | | | Money Gram | | Money Gram та інших, що не | | | | | потребують для їх здійснення | | | | | відкриття банківського | | | | | рахунку | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 4 | Купівля (продаж) | 8336 | Операції з купівлі (продажу) | | | іноземної валюти | | безготівкових коштів в | | | за національну між | | іноземній валюті за | | | юридичними особами | | безготівкові кошти в | | | - резидентами та | | національній валюті, що | | | нерезидентами | | здійснюються між юридичними | | | | | особами - резидентом та | | | | | нерезидентом | |-----+--------------------+------+------------------------------| | | Нейтральні операції| | | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1 | Нейтральні операції| | | | | резидентів | | | |-----+--------------------+------+------------------------------|
| 1.1 | надходження | 8441 | Надходження на рахунок ностро| | | (перерахування) | | українського банку коштів від| | | транзитних коштів | | нерезидента та подальше | | | на рахунки ностро | | перерахування цих коштів на | | | | | користь резидента - кінцевого| | | | | отримувача платежу на | | | | | коррахунок іншого | | | | | українського банку; | | | | | надходження на рахунок ностро| | | | | українського банку коштів від| | | | | резидента з іншого | | | | | українського банку та | | | | | подальше перерахування цих | | | | | коштів на користь нерезидента| |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1.2 | рух коштів між | 8442 | Переміщення коштів | | | коррахунками | | українського банку з одного | | | одного | | кореспондентського рахунку на| | | українського банку | | інший, відкритий у тій самій | | | | | валюті | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1.3 | купівля (продаж) | 8443 | Купівля (продаж) | | | та конверсія | | безготівкових коштів в | | | безготівкових | | іноземній валюті за | | | коштів, що | | безготівкові кошти в | | | здійснюються між | | національній валюті України;| | | резидентами | | конверсія однієї іноземної | | | | | валюти в іншу, що | | | | | здійснюється між резидентами;| | | | | нетингові розрахунки за | | | | | операціями з купівлі | | | | | (продажу) та конверсії валют | | | | | між резидентами, які | | | | | відображаються за | | | | | коррахунками | |-----+--------------------+------+------------------------------|
| 1.4 | інші безготівкові | 8444 | Платежі за товари та послуги,| | | розрахунки між | | розрахунки за кредитами, | | | резидентами | | депозитами та інші | | | | | безготівкові розрахунки між | | | | | резидентами, що не ввійшли до| | | | | переліку операцій, для яких | | | | | використовуються коди 8441, | | | | | 8442 та 8443 (розрахунки за | | | | | кредитами овернайт та | | | | | депозитами овернайт | | | | | відображаються в повному | | | | | обсязі); | | | | | розрахунки за грошовими | | | | | переказами в іноземній валюті| | | | | (у тому числі у системах типу| | | | | Western Union, Money Gram та | | | | | інших), що здійснюються між | | | | | українськими банками та | | | | | фінансовими установами; | | | | | перекази з України коштів на | | | | | утримання українських | | | | | військових підрозділів, що | | | | | перебувають за кордоном у | | | | | зв'язку з виконанням | | | | | миротворчої місії ООН | |-----+--------------------+------+------------------------------|
| 1.5 | купівля (продаж) | 8445 | Зняття з коррахунку ностро | | | готівкової | | коштів для купівлі готівкової| | | іноземної валюти | | іноземної валюти в юридичної | | | за безготівкові | | особи-резидента; | | | кошти між | | зарахування на коррахунок | | | юридичними | | ностро коштів за продану | | | особами-резидентами| | юридичній особі-резиденту | | | | | готівкову іноземну валюту; | | | | | зарахування до каси банку | | | | | готівки, купленої в юридичної| | | | | особи-резидента за | | | | | безготівкові кошти в | | | | | іноземній чи національній | | | | | валюті; | | | | | вибуття з каси банку готівки,| | | | | проданої юридичній | | | | | особі-резиденту за | | | | | безготівкові кошти в | | | | | іноземній чи національній | | | | | валюті | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 1.6 | інші нейтральні | 8446 | Конверсія готівкової | | | операції резидентів| | іноземної валюти, що | | | з готівкою | | здійснюється між юридичними | | | | | особами-резидентами або | | | | | структурними підрозділами | | | | | одного банку; | | | | | обмін зношених купюр; | | | | | видача (повернення) авансів | | | | | обмінним пунктам; | | | | | надання (повернення) кредитів| | | | | готівкою; | | | | | унесення (зняття) готівки на | | | | | поточні та депозитні рахунки | | | | | фізичних та юридичних | | | | | осіб-резидентів; | | | | | розрахунки резидентів за | | | | | дорожніми чеками, картками | | | | | міжнародних платіжних систем,| | | | | приватними переказами, | | | | | ощадними сертифікатами тощо; | | | | | внутрішні розрахунки між | | | | | підрозділами одного банку в | | | | | готівковій іноземній валюті | |-----+--------------------+------+------------------------------|
| 2 | Рух коштів між | 8466 | Переказ коштів з рахунку | | | рахунками юридичних| | клієнта-резидента | | | осіб-резидентів в | | українського банку | | | українських банках | | (юридичної особи) на його | | | та їх рахунками за | | рахунок за кордоном чи з | | | кордоном | | рахунку за кордоном на | | | | | рахунок в українському банку | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 3 | Інші нейтральні | | | | | операції | | | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 3.1 | розрахунки між | 8424 | Рух коштів між коррахунками | | | нерезидентами | | нерезидентів; | | | | | купівля (продаж) та конверсія| | | | | валюти між нерезидентами; | | | | | інші розрахунки між двома | | | | | нерезидентами | |-----+--------------------+------+------------------------------| | 3.2 | увезення | 8425 | Зняття з коррахунку ностро | | | (вивезення) | | коштів для ввезення | | | готівкової | | готівкової іноземної валюти | | | іноземної валюти | | в Україну; | | | з-за кордону за | | зарахування на коррахунок | | | спеціальними | | ностро коштів за вивезену з | | | дозволами | | України готівкову іноземну | | | Національного | | валюту; | | | банку України | | зарахування до каси банку | | | | | готівки, увезеної з-за | | | | | кордону; | | | | | вибуття з каси банку готівки,| | | | | вивезеної з України | |-----+--------------------+------+------------------------------|
| 3.3 | конверсія валюти | 8426 | Конверсія однієї іноземної |
| | між резидентом та | | валюти в іншу, що |
| | нерезидентом | | здійснюється між резидентом |
| | | | та нерезидентом, у тому числі|
| | | | нетингові розрахунки за |
| | | | операціями з купівлі-продажу |
| | | | та конверсії валют, які |
| | | | відображаються за |
| | | | коррахунками |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 3.4 | нейтральні операції| 8427 | Унесення та зняття валютної |
| | з готівкою за | | готівки з поточних та |
| | участю фізичних та | | депозитних рахунків фізичних |
| | юридичних | | та юридичних |
| | осіб-нерезидентів | | осіб-нерезидентів; |
| | | | розрахунки нерезидентів за |
| | | | дорожніми чеками, картками |
| | | | міжнародних платіжних систем,|
| | | | приватними переказами тощо |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 3.5 | унесення (видача) | 8428 | Унесення (видача) готівки за |
| | готівки за | | грошовими переказами |
| | переказами | | приватних осіб у системах |
| | приватних осіб у | | типу Western Union, Money |
| | системах типу | | Gram та інших, що не |
| | Western Union та | | потребують для їх здійснення |
| | Money Gram | | відкриття банківського |
| | | | рахунку |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| 3.6 | інші | 8430 | Інші нейтральні операції за |
| | | | участю нерезидентів, що не |
| | | | ввійшли до переліку операцій,|
| | | | для яких використовуються |
| | | | коди 8424-8428, наприклад: |
| | | | відображення на рахунках |
| | | | ностро операцій резидента з |
| | | | нерезидентом за участю |
| | | | рахунків лоро |
| | | | банків-нерезидентів в |
| | | | іноземній валюті; |
| | | | купівля |
| | | | посередником-резидентом |
| | | | товарів у нерезидента та |
| | | | подальший перепродаж їх |
| | | | іншому нерезиденту (крім |
| | | | комісійних за послуги |
| | | | посередника); |
| | | | повернення в Україну коштів з|
| | | | рахунків приватних осіб за |
| | | | кордоном за рішенням судових |
| | | | органів; |
| | | | надходження в Україну коштів |
| | | | для повернення боргів |
| | | | вкладникам банку |
| | | | "Внешэкономбанк"; |
| | | | списання коштів з коррахунку |
| | | | ностро на рахунок сумнівної |
| | | | дебіторської заборгованості |
| | | | за операціями з банками та |
| | | | повернення коштів на |
| | | | коррахунок з рахунку |
| | | | сумнівної дебіторської |
| | | | заборгованості за операціями |
| | | | з банками |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| | Залишки коштів | | |
| | на рахунках | | |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| | сальдо на початок | | |
| | періоду: | | |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| | рахунок ностро, | 9111 | |
| | готівка | | |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| | рахунок лоро | 9221 | |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| | сальдо на кінець | | |
| | періоду: | | |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| | рахунок ностро, | 9112 | |
| | готівка | | |
|-----+--------------------+------+------------------------------|
| | рахунок лоро | 9222 | |
------------------------------------------------------------------
( Форма N 1-ПБ та пояснення щодо її заповнення в редакції Постанови НБУ N 642 від 15.12.2004 )
Форма N 2-ПБ (місячна)
Надсилається поштою
підприємствами, що мають
рахунки в іноземних банках,
Департаменту платіжного
балансу
Національного банку України
15 числа після звітного
періоду
Звіт
підприємства (організації) про фінансові
операції з нерезидентами України
за__________________200__ року
_________________________________ _____ _____________________
(назва підприємства, організації) (код) (місцезнаходження)
_________________________________
(назва зарубіжного банку)
_________________________________ _____________________
(країна) (найменування валюти)
(тисяч одиниць валюти)
------------------------------------------------------------------
| Сальдо рахунку на початок періоду | Сума |
| |----------------------------|
| | |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| Код | Назва | Кредит | Дебет | Операція |
| операції | країни | | | |
|------------+------------+------------+-----------+-------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|------------+------------+------------+-----------+-------------|
| | | | | |
|------------+------------+------------+-----------+-------------|
| | | | | |
|------------+------------+------------+-----------+-------------|
| | | | | |
|------------+------------+------------+-----------+-------------|
| Усього | X | | | X |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| Сальдо рахунку на кінець періоду | Сума |
| |----------------------------|
| | |
------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 2-ПБ
Звіт
підприємства (організації) про фінансові операції
з нерезидентами України
Звіт подається підприємствами (організаціями), які мають рахунки в іноземних банках, та використовується для складання платіжного балансу України.
У верхній частині форми зазначається повна назва підприємства (організації), яке подає звіт; назва іноземного банку, у якому підприємство (організація) має рахунок, та країна його місцезнаходження; валюта, у якій ведеться рахунок. Кожному підприємству, яке отримало ліцензію на відкриття рахунку в іноземному банку, потрібно звернутися до Національного банку України та одержати методичні вказівки щодо складання звіту.
Звіт має містити форму N 2-ПБ та копії банківських документів, які підтверджують платежі на суми, що перевищують 50 тис. доларів США, а також еквівалентні суми в інших валютах.
Форма складається щомісяця в тисячах одиниць валюти з трьома десятковими знаками.
Звіт подається окремо за кожним рахунком в іноземному банку у валюті, у якій він ведеться.
Сальдо на початок та кінець звітного періоду має відповідати фактичним залишкам коштів на рахунку. Якщо наявний овердрафт за рахунком, сальдо рахунку відображається зі знаком "мінус".
У звіті надається інформація про всі операції, які проведені за рахунком, із зазначенням назви країни платника або одержувача платежу. У колонці 3 (Кредит) зазначається надходження коштів на рахунок, а у колонці 4 (Дебет) - їх вибуття. Обороти за кредитом та дебетом форми мають дорівнювати відповідно дебетовим та кредитовим оборотам рахунку. У колонці 5 подається детальне пояснення операцій для подальшого їх кодування. Кодування операцій (колонка 1) здійснює Національний банк України.
Операції на суму, що перевищує 50 тис. доларів США, а також еквівалентні суми в інших валютах, підлягають обов'язковому декларуванню шляхом надання копій банківських документів, які підтверджують зміст операцій.
Підприємству (організації) дозволяється об'єднувати інформацію окремо за кредитовими та дебетовими операціями. Це означає, що всі операції, які мають однаковий характер і проводяться з однією й тією самою країною-контрагентом, можуть відображатися одним рядком. Наприклад, усі надходження за експорт послуг морського вантажного транспорту з Росії на рахунок, який ведеться в доларах США, подаються одним рядком.
Правила агрегування інформації мають два винятки:
у разі здійснення прямих інвестицій за кордон або отримання прямих інвестицій з-за кордону всі операції потрібно відображати окремими рядками, у яких зазначати назву компанії-нерезидента, куди направлені інвестиції, або назву компанії-інвестора, яка здійснила інвестицію в Україну;
переміщення коштів між рахунком підприємства в іноземному банку та його рахунком в українському банку потрібно відображати окремими рядками, зазначаючи в колонці 5 назву українського банку і дату операції.
Звіти пересилаються поштою до Департаменту платіжного балансу Національного банку України не пізніше 15 числа кожного місяця, наступного за звітним.
( Форма 2-ПБ та пояснення щодо її заповнення із змінами, внесеними згідно з Постановою НБУ N 642 від 15.12.2004 )
Форма N 3-ПБ (квартальна)
Подається електронною поштою
уповноваженими банками
Департаменту платіжного
балансу
Національного банку України
20 числа після звітного
періоду
Звіт
про міждержавний рух капіталів у формі
портфельних інвестицій
за _______________ 200__ року
_______________ ________________
(назва банку) (вид валюти)
(тисяч одиниць валюти)
------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника |Рахунок| На | На | Коментар|
|пункту| | | початок | кінець | до |
| | | | періоду | періоду| запису |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| I | Активи | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 1 | Цінні папери, що | | | | |
| | дають право на | | | | |
| | участь у капіталі | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 1а | органи державної | | | | |
| | влади | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 1б | банки та | | | | |
| | небанківські | | | | |
| | фінансові | | | | |
| | установи | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 1в | інші сектори | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 2 | Боргові цінні | | | | |
| | папери (облігації, | | | | |
| | векселі та інші | | | | |
| | боргові цінні | | | | |
| | папери) | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 2а | органи державної | | | | |
| | влади | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 2б | банки та | | | | |
| | небанківські | | | | |
| | фінансові | | | | |
| | установи | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 2в | інші сектори | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 3 | Інструменти | | | | |
| | грошового ринку | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 3а | органи державної | | | | |
| | влади | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 3б | банки та | | | | |
| | небанківські | | | | |
| | фінансові | | | | |
| | установи | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 3в | інші сектори | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 4 | Похідні фінансові | | | | |
| | інструменти | | | | |
| | (опціони, ф'ючерси,| | | | |
| | свопи) | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 4б | банки та | | | | |
| | небанківські | | | | |
| | фінансові | | | | |
| | установи | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| II | Пасиви | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 5 | Цінні папери, що | | | | |
| | дають право на | | | | |
| | участь у капіталі | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 5б | банки та | | | | |
| | небанківські | | | | |
| | фінансові | | | | |
| | установи | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 5в | інші сектори | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 6 | Боргові цінні | | | | |
| | папери (облігації, | | | | |
| | векселі та інші | | | | |
| | боргові цінні | | | | |
| | папери) | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 6а | органи державної | | | | |
| | влади | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 6б | банки та | | | | |
| | небанківські | | | | |
| | фінансові | | | | |
| | установи | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 6в | інші сектори | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 7 | Інструменти | | | | |
| | грошового ринку | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 7а | органи державної | | | | |
| | влади | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 7б | банки та | | | | |
| | небанківські | | | | |
| | фінансові | | | | |
| | установи | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 7в | інші сектори | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 8 | Похідні фінансові | | | | |
| | інструменти | | | | |
| | (опціони, ф'ючерси,| | | | |
| | свопи) | | | | |
|------+--------------------+-------+---------+--------+---------|
| 8б | банки та | | | | |
| | небанківські | | | | |
| | фінансові | | | | |
| | установи | | | | |
------------------------------------------------------------------
"___"___________200__ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
______________________
(прізвище виконавця, Головний бухгалтер ________ __________
номер телефону) (підпис) (прізвище,
ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 3-ПБ
Звіт про міждержавний рух капіталів у формі
портфельних інвестицій
У звіті відображається рух капіталів у формі портфельних інвестицій, здійснених у валюті оригіналу (тисячах одиниць) на початок і кінець звітного періоду. Інформація надається тільки про операції резидентів з нерезидентами.
У розділі I обліковуються активи.
У пункті 1 надається інформація про вкладення резидентів України в цінні папери, що емітовані нерезидентами, з правом на участь у капіталі:
підпункт 1а - цінні папери органів державної влади:
цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані органами державної влади:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 1б - цінні папери банків та небанківських фінансових установ:
цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані банками:
300 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку":
3002 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у торговому портфелі банку";
3003 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку";
3005 "Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку";
3007 "Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку";
3008 "Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку";
310 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж":
3102 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у портфелі банку на продаж";
3103 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж";
3105 "Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж";
3107 "Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж";
3108 "Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж";
цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані небанківськими фінансовими установами:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 1в - цінні папери інших секторів:
цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані іншими секторами:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 2 надається інформація про вкладення резидентів України в боргові цінні папери нерезидентів, що надають власнику безумовне право на отримання у встановлений строк (більше 1 року) обумовленої фіксованої суми:
підпункт 2а - боргові цінні папери органів державної влади:
боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані органами державної влади:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 2б - боргові цінні папери банків і небанківських фінансових установ:
боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані банками:
301 "Боргові цінні папери в торговому портфелі банку":
3010 "Боргові цінні папери органів державної влади в торговому портфелі банку";
3011 "Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в торговому портфелі банку";
3012 "Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому портфелі банку";
3013 "Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку";
3014 "Боргові цінні папери нефінансових підприємств у торговому портфелі банку";
3015 "Переоцінка боргових цінних паперів у торговому портфелі банку";
3016 "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку";
3017 "Неамортизована премія за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку";
3018 "Нараховані доходи за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку";
311 "Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж":
3110 "боргові цінні папери органів державної влади в портфелі банку на продаж";
3111 "боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в портфелі банку на продаж";
3112 "Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку на продаж";
3113 "Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж";
3114 "Боргові цінні папери нефінансових підприємств у портфелі банку на продаж";
3115 "Переоцінка боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж";
3116 "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж;
3117 "Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж";
3118 "Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж";
3119 "Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж";
321 "Боргові цінні папери в портфелі банку до погашення":
3210 "Боргові цінні папери органів державної влади в портфелі банку до погашення";
3211 "Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в портфелі банку до погашення";
3212 "Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку до погашення";
3213 "Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку до погашення";
3214 "боргові цінні папери нефінансових підприємств у портфелі банку до погашення";
3216 "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення";
3217 "Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення";
3218 "Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення";
3219 "Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення";
боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані небанківськими фінансовими установами:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 2в - боргові цінні папери інших секторів:
боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані іншими секторами:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 3 надається інформація про інструменти грошового ринку, що надають власнику безумовне право на отримання у встановлений строк (такий, що не перевищує 1 рік) обумовленої фіксованої суми. До таких інструментів належать:
казначейські векселі;
комерційні та фінансові папери;
обігові депозитні сертифікати;
короткострокові боргові зобов'язання, що випускаються відповідно до емісійних програм;
гарантії, акцепти тощо;
підпункт 3а - інструменти грошового ринку органів державної влади:
інструменти грошового ринку, які придбані органами державної влади:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 3б - інструменти грошового ринку банків і небанківських фінансових установ:
інструменти грошового ринку банків:
900 "Гарантії, поручительства, акредитиви та акцепти, що надані банкам":
9000 "Гарантії, що надані банкам";
9001 "Підтверджені акредитиви";
9002 "Акцепти, що надані банкам";
9003 "Авалі, що надані за банки";
902 "Гарантії, що надані клієнтам":
9020 "Гарантії, що надані клієнтам";
9023 "Авалі, що надані за клієнтів";
909 "Сумнівні гарантії та поручительства":
9090 "Сумнівні гарантії, що надані банкам";
910 "Зобов'язання з кредитування, що надані банкам":
9100 "Зобов'язання з кредитування, що надані банкам";
912 "Зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам":
9122 "Непокриті акредитиви";
9129 "Інші зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам";
950 "Отримана застава":
9500 "Отримана застава";
9503 "Застава за складськими свідоцтвами";
980 "Документи за розрахунковими операціями":
9802 "Акредитиви до виконання";
інструменти грошового ринку небанківських фінансових установ:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з балансовими рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 3в - інструменти грошового ринку інших секторів:
інструменти грошового ринку, які придбані іншими секторами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з балансовими рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 4 надається інформація про похідні фінансові інструменти. До них належать опціони, ф'ючерси, договори, що пов'язані з валютними та процентними ставками, тощо:
підпункт 4б - похідні фінансові інструменти банків та небанківських фінансових установ:
920 "Валюта та банківські метали, що куплені, але не отримані":
9200 "Валюта та банківські метали, що куплені за умовами спот";
9201 "Валюта та банківські метали, що куплені за форвардними контрактами з метою хеджування";
9202 "Валюта та банківські метали, що куплені за форвардними контрактами за іншими операціями";
9203 "Валюта та банківські метали до отримання за купленими опціонними контрактами з метою хеджування";
9204 "Валюта та банківські метали до отримання за іншими опціонними контрактами";
929 "Сумнівні вимоги за операціями з валютою та банківськими металами";
9290 "Сумнівні вимоги за операціями з валютою та банківськими металами";
930 "Цінні папери до отримання за операціями андеррайтингу":
9300 "Вимоги за андеррайтингом цінних паперів";
935 "Активи до отримання":
9350 "Активи до отримання та депозити до розміщення за спотовими контрактами";
9351 "Активи до отримання за форвардними контрактами з метою хеджування";
9352 "Активи до отримання за форвардними контрактами за іншими операціями";
9353 "Активи до отримання за купленими опціонними контрактами з метою хеджування";
9354 "Активи до отримання за іншими опціонними контрактами";
939 "Сумнівні вимоги за операціями з фінансовими інструментами, крім інструментів валютного обміну":
9390 "Сумнівні вимоги за операціями з фінансовими інструментами, крім інструментів валютного обміну".
У розділі II надається інформація за пасивними операціями.
У пункті 5 надається інформація про вкладення нерезидентів у цінні папери, що дають право на участь у капіталі:
підпункт 5б - цінні папери банків та небанківських фінансових установ:
цінні папери, емітовані банками та небанківськими фінансовими установами, що дають право нерезидентам на участь у капіталі:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 5в - цінні папери інших секторів:
цінні папери, емітовані іншими секторами, що дають право нерезидентам на участь у капіталі:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2620, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 6 надається інформація про вкладення нерезидентів у боргові цінні папери, емітовані резидентами, що надають власнику безумовне право на отримання у встановлений строк (більше 1 року) обумовленої фіксованої суми:
підпункт 6а - боргові цінні папери органів державної влади:
обліковуються боргові цінні папери, емітовані центральними органами державної влади (ОЗДП та інші), що куплені нерезидентами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
обліковуються боргові цінні папери, емітовані органами місцевого самоврядування, що куплені нерезидентами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 6б - боргові цінні папери банків і небанківських фінансових установ:
обліковуються боргові цінні папери, емітовані банками, що куплені нерезидентами:
331 "Довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком":
3310 "Довгострокові прості векселі, емітовані банком";
3311 "Акцепти, що надані за довгостроковими переказними векселями";
3315 "Інші довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком";
3316 "Неамортизований дисконт за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";
3317 "Неамортизована премія за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";
3318 "Нараховані витрати за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";
333 "Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком":
3330 "Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком";
3336 "Неамортизований дисконт за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банками";
3337 "Неамортизована премія за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банками";
3338 "Нараховані витрати за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";
обліковуються боргові цінні папери, емітовані небанківськими фінансовими установами, що куплені нерезидентами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 6в - боргові цінні папери інших секторів:
обліковуються боргові цінні папери, емітовані іншими секторами, що куплені нерезидентами:
сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2620, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 7 надається інформація про інструменти грошового ринку, що надають власнику безумовне право на отримання у встановлений строк (такий, що не перевищує 1 рік) обумовленої фіксованої суми:
підпункт 7а - інструменти грошового ринку органів державної влади:
інструменти грошового ринку, емітовані органами державної влади:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 7б - інструменти грошового ринку банків і небанківських фінансових установ:
інструменти грошового ринку, емітовані банками:
330 "Короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком":
3300 "Короткострокові прості векселі, емітовані банком";
3301 "Акцепти, що надані за короткостроковими переказними векселями";
3305 "Інші короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком";
3306 "Неамортизований дисконт за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";
3307 "Неамортизована премія за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";
3308 "Нараховані витрати за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";
332 "Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком":
3320 "Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком";
3326 "Неамортизований дисконт за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";
3327 "Неамортизована премія за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";
3328 "Нараховані витрати за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";
334 "Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком":
3340 "Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком";
3346 "Неамортизований дисконт за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком";
3347 "Неамортизована премія за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком";
3348 "Нараховані витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком";
901 "Гарантії, що отримані від банків":
9010 "Прості гарантії, що отримані від банків";
9015 "Контргарантії, що отримані від банків";
903 "Гарантії, що отримані від клієнтів":
9031 "Прості гарантії, що отримані від клієнтів, крім Кабінету Міністрів України";
911 "Зобов'язання з кредитування, що отримані від банків":
9110 "Зобов'язання з кредитування, що отримані від банків";
951 "Надана застава":
9510 "Надана застава";
інструменти грошового ринку, емітовані небанківськими фінансовими установами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 7в - інструменти грошового ринку інших секторів:
інструменти грошового ринку, емітовані іншими секторами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з балансовим рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 8 надається інформація про похідні фінансові інструменти:
підпункт 8б - похідні фінансові інструменти банків та небанківських фінансових установ:
921 "Валюта та банківські метали, що продані, але не відправлені":
9210 "Валюта та банківські метали, що продані за умовами спот";
9211 "Валюта та банківські метали, що продані за форвардними контрактами з метою хеджування";
9212 "Валюта та банківські метали, що продані за форвардними контрактами за іншими операціями";
9213 "Валюта та банківські метали до відправлення за купленими опціонними контрактами з метою хеджування";
9214 "Валюта та банківські метали до відправлення за іншими опціонними контрактами";
931 "Цінні папери до відправлення за операціями андеррайтингу":
9310 "Зобов'язання за андеррайтингом цінних паперів";
936 "Активи до відправлення":
9360 "Активи до відправлення та депозити до залучення за спотовими контрактами";
9361 "Активи до відправлення за форвардними контрактами з метою хеджування";
9362 "Активи до відправлення за форвардними контрактами за іншими операціями";
9363 "Активи до відправлення за купленими опціонними контрактами з метою хеджування";
9364 "Активи до відправлення за іншими опціонними контрактами".
_________________________
* Порядок ведення аналітичного обліку установами банків України, затверджений постановою Правління Національного банку України від 30.12.97 N 466.
( Форма N 3-ПБ та пояснення щодо її заповнення із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003, в редакції Постанови НБУ N 642 від 15.12.2004 )
Форма N 4-ПБ (квартальна)
Подається електронною поштою
уповноваженими банками
Департаменту платіжного
балансу
Національного банку України
20 числа після звітного
періоду
Звіт
про міждержавний рух капіталів у формі
прямих інвестицій та фінансового лізингу
за _________________ 200__ року
_______________ ________________
(назва банку) (вид валюти)
(тисяч одиниць валюти)
------------------------------------------------------------------
| N | Назва показника |Рахунок| На | На |Коментар|
|пункту| | | початок | кінець | до |
| | | | періоду | періоду| запису |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| I | Прямі інвестиції за | | | | |
| | кордон | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| | Активи | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 1 | Акціонерний капітал | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 1б | банки та | | | | |
| | небанківські | | | | |
| | фінансові установи| | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 1в | інші сектори | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 2 | Інший капітал | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 2б | банки та | | | | |
| | небанківські | | | | |
| | фінансові установи| | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 2в | інші сектори | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| II | Прямі інвестиції в | | | | |
| | економіку України | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| | Пасиви | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 3 | Акціонерний капітал | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 3б | банки та | | | | |
| | небанківські | | | | |
| | фінансові установи| | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 3в | інші сектори | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 4 | Інший капітал | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 4б | банки та | | | | |
| | небанківські | | | | |
| | фінансові установи| | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 4в | інші сектори | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| III | Фінансовий лізинг, | | | | |
| | що наданий | | | | |
| | нерезидентам | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| | Активи | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 5 | Фінансовий лізинг | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 5а | органи державної | | | | |
| | влади | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 5б | банки та | | | | |
| | небанківські | | | | |
| | фінансові установи| | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 5в | інші сектори | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| IV | Фінансовий лізинг, | | | | |
| | що отриманий від | | | | |
| | нерезидентів | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| | Пасиви | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 6 | Фінансовий лізинг | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 6а | органи державної | | | | |
| | влади | | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 6б | банки та | | | | |
| | небанківські | | | | |
| | фінансові установи| | | | |
|------+---------------------+-------+---------+--------+--------|
| 6в | інші сектори | | | | |
------------------------------------------------------------------
"___"___________200__ р. Керівник ________ __________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
______________________
(прізвище виконавця, Головний бухгалтер ________ __________
номер телефону) (підпис) (прізвище,
ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 4-ПБ
Звіт про міждержавний рух капіталів у формі
прямих інвестицій та фінансового лізингу
У звіті відображається рух капіталів у формі прямих інвестицій та фінансового лізингу, здійснених у валюті оригіналу (у тисячах одиниць) на початок і кінець звітного періоду. У формі надається інформація лише про операції резидентів з нерезидентами.
У розділі I "Прямі інвестиції за кордон" відображається сукупний капітал резидентів за межами України.
У пункті 1 надається інформація про вкладення резидентів України в акціонерний капітал зарубіжних компаній та установ:
підпункт 1б - інвестиції банків та небанківських фінансових установ резидентів України за кордон:
410 "Інвестиції в асоційовані компанії":
4102 "Інвестиції в асоційовані банки";
4103 "Інвестиції в асоційовані небанківські фінансові установи";
4109 "Інвестиції в інші асоційовані компанії";
420 "Інвестиції в дочірні компанії":
4202 "Інвестиції в дочірні банки";
4203 "Інвестиції в дочірні небанківські фінансові установи";
4209 "Інвестиції в інші дочірні компанії";
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 1в - інвестиції резидентів інших секторів економіки України за кордон:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600,1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 2 надається інформація про обсяги наданих кредитних ресурсів резидентами України установам і компаніям нерезидентів, що є об'єктами прямого інвестування, а також вкладення в нерухоме майно та кошти, унесені відповідно до договорів (контрактів) про спільну інвестиційну діяльність, не пов'язану із створенням юридичної особи:
підпункт 2б - інвестиції банків та небанківських фінансових установ резидентів України за кордон:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600,1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 2в - інвестиції резидентів інших секторів економіки України за кордон:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600,1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У розділі II "Прямі інвестиції в економіку України" відображається сукупний капітал нерезидентів в економіці України.
У пункті 3 обліковуються прямі інвестиції нерезидентів в акціонерний капітал компаній та установ України:
підпункт 3б - інвестиції нерезидентів до банків та небанківських фінансових установ:
363 "Розрахунки з акціонерами (учасниками)":
3630 "Внески за незареєстрованим статутним капіталом";
500 "Статутний капітал банку":
5000 "Зареєстрований статутний капітал банку";
5001 "Несплачений зареєстрований статутний капітал банку";
5002 "Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)";
5003 "Дивіденди, що спрямовані на збільшення статутного капіталу";
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 3в - інвестиції нерезидентів в інші сектори економіки України:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2620 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У пункті 4 відображаються обсяги наданих нерезидентами кредитних ресурсів підприємствам, що є об'єктами прямого інвестування, а також вкладення в нерухоме майно та кошти, унесені відповідно до договорів (контрактів) про спільну інвестиційну діяльність, не пов'язану із створенням юридичної особи:
підпункт 4б - інвестиції нерезидентів до банків та небанківських фінансових установ:
366 "Субординований борг банку":
3660 "Субординований борг банку (від прямого інвестора)";
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 4в - інвестиції нерезидентів в інші сектори економіки України:
сальдо оборотів за дебетом та кредитом балансового рахунку 2600, 2620 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку.
У розділі III "Фінансовий лізинг, що наданий нерезидентам" надається інформація про операції, пов'язані з фінансовим лізингом, що наданий нерезидентам. На початок звітного періоду відображається загальний обсяг вимог за наданим фінансовим лізингом (надалі сальдо вимог за наданим фінансовим лізингом), а на кінець звітного періоду - обсяг фінансового лізингу, зменшеного на суму надходжень за орендними платежами:
підпункт 5а - фінансовий лізинг, що наданий нерезидентам органами державної влади:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 5б - фінансовий лізинг, що наданий нерезидентам банками та небанківськими фінансовими установами:
152 "Кредити, що надані іншим банкам":
1525 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам";
207 "Кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання":
2075 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий суб'єктам господарювання";
221 "Кредити в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам":
2215 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам";
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 5в - фінансовий лізинг, що наданий нерезидентам іншими секторами:
сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.
У розділі IV "Фінансовий лізинг, що отриманий від нерезидентів" надається інформація про операції, пов'язані з фінансовим лізингом, що отриманий від нерезидентів. На початок звітного періоду відображається загальний обсяг зобов'язань за отриманим фінансовим лізингом (надалі сальдо зобов'язань за отриманим фінансовим лізингом), а на кінець звітного періоду - обсяг фінансового лізингу, зменшеного на суму виплат за орендними платежами:
підпункт 6а - фінансовий лізинг, що отриманий від нерезидентів органами державної влади:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 6б - фінансовий лізинг, що отриманий від нерезидентів банками та небанківськими фінансовими установами:
361 "Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку":
3615 "Кредиторська заборгованість за фінансовим лізингом (орендою)";
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;
підпункт 6в - фінансовий лізинг, що отриманий від нерезидентів іншими секторами:
сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*".
_______________________
* Порядок ведення аналітичного обліку установами банків України, затверджений постановою Правління Національного банку України від 30.12.97 N 466.
( Форма N 4-ПБ та пояснення щодо її заповнення із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 530 від 03.12.2003, в редакції Постанови НБУ N 642 від 15.12.2004 )
( Форму 5-ПБ виключено на підставі Постанови НБУ
N 642 від 15.12.2004 )
Форма N 612 (річна)
Надсилається поштою:
- материнськими банками -
юридичними особами
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України
Генеральному департаменту
банківського нагляду
до 25 квітня
Звіт
про дотримання економічних нормативів на основі
консолідованої фінансової звітності
за ___________ рік
_______________ __________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
------------------------------------------------------------------
| N | Нормативи | Чисельник | Знаменник | Значення |
| з/п | | формули | формули | нормативу, % |
| | | розрахунку | розрахунку | |
| | | нормативу | нормативу | |
|-----+-----------------+------------+------------+--------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-----+-----------------+------------+------------+--------------|
| 1 | Н1к | | | |
|-----+-----------------+------------+------------+--------------|
| 2 | Н2к | | | |
|-----+-----------------+------------+------------+--------------|
| 3 | Н7к, | | | |
| | у тому числі | | | |
|-----+-----------------+------------+------------+--------------|
| 4 | сума кредиту, що| | | X |
| | не включається | | | |
| | до розрахунку | | | |
| | Н7к згідно з | | | |
| | чинним | | | |
| | законодавством | | | |
|-----+-----------------+------------+------------+--------------|
| 5 | частка суми | X | X | |
| | кредиту, що не | | | |
| | включається до | | | |
| | розрахунку Н7к, | | | |
| | у регулятивному | | | |
| | капіталі | | | |
| | консолідованої | | | |
| | групи | | | |
|-----+-----------------+------------+------------+--------------|
| 6 | Н8к | | | |
|-----+-----------------+------------+------------+--------------|
| 7 | Н9к | | | |
|-----+-----------------+------------+------------+--------------|
| 8 | Н10к | | | |
|-----+-----------------+------------+------------+--------------|
| 9 | Н11к | | | |
|-----+-----------------+------------+------------+--------------|
| 10 | Н12к | | | |
------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
М.П.
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Підтверджую
Начальник Управління Національного
банку України в ___________області
________ ______________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 612
Звіт
про дотримання економічних нормативів на основі
консолідованої фінансової звітності
Під час складання звіту слід керуватися Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368 та зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 26.09.2001 за N 841/6032, із змінами (далі - Інструкція), та Інструкцією про консолідацію фінансової звітності банків України, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 05.10.2001 N 422 та зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 20.11.2001 за N 968/6159 (далі - Інструкція про консолідацію).
Звіт включає інформацію про значення таких економічних нормативів:
регулятивного капіталу банку - Н1к;
адекватності регулятивного капіталу - Н2к;
максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента - Н7к;
великих кредитних ризиків - Н8к;
максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру, - Н9к;
максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам, - Н10к;
інвестування в цінні папери окремо за кожною установою - Н11к;
загальної суми інвестування - Н12к.
Інформація надається в розрізі кожного економічного нормативу, розрахованого на основі консолідованої фінансової звітності.
Під час розрахунку економічних нормативів на основі консолідованої фінансової звітності береться розмір регулятивного капіталу, який розраховується за даними консолідованої звітності.
Опис параметрів заповнення форми.
Рядок 1 - регулятивний капітал консолідованої групи (Н1к) розраховується відповідно до Інструкції про консолідацію та глави 1 розділу II Інструкції .
Рядок 2 - норматив адекватності регулятивного капіталу / платоспроможності (Н2к) визначається як відношення регулятивного капіталу до сумарних активів і певних активів позабалансових інструментів учасників консолідованої групи, зважених за ступенем кредитного ризику та зменшених на суму створених відповідних резервів за активними операціями.
Активи консолідованої групи, зважені за ступенем кредитного ризику, визначаються як сумарна величина активів і певних активів позабалансових інструментів материнського банку та учасників консолідованої групи, зважених за ступенем кредитного ризику та зменшених на суму створених відповідних резервів за активними операціями, і розраховуються відповідно до Інструкції про консолідацію та глави 1 розділу IV Інструкції .
Рядок 3 - норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7к), розрахований на основі консолідованої звітності, визначається як відношення суми всіх вимог учасників консолідованої групи до цього контрагента та всіх позабалансових зобов'язань, виданих учасниками консолідованої групи щодо цього контрагента, до регулятивного капіталу консолідованої групи і розраховується відповідно до Інструкції про консолідацію та глави 2 розділу VI Інструкції .
Рядок 4 - сума кредиту, що не включається до розрахунку нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7к) відповідно до пунктів 2.5 - 2.8 глави 2 розділу VI Інструкції .
Рядок 5 визначається як відношення суми кредиту, що не включається до розрахунку нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7к), до регулятивного капіталу консолідованої групи.
Рядок 6 - норматив великих кредитних ризиків, розрахований на основі консолідованої звітності, визначається як відношення суми всіх великих кредитних ризиків учасників консолідованої групи за всіма контрагентами або групами пов'язаних контрагентів з урахуванням усіх позабалансових зобов'язань, виданих учасниками консолідованої групи щодо цього контрагента або групи пов'язаних контрагентів, до регулятивного капіталу консолідованої групи.
Норматив великих кредитних ризиків (Н8к) на підставі консолідованої звітності розраховується відповідно до Інструкції про консолідацію та глави 3 розділу VI Інструкції .
Рядок 7 - норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9к), визначається як відношення суми всіх зобов'язань цього інсайдера перед учасниками консолідованої групи і всіх позабалансових зобов'язань, виданих учасниками консолідованої групи щодо цього інсайдера, до регулятивного капіталу консолідованої групи.
Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9к), на підставі консолідованої звітності розраховується відповідно до Інструкції про консолідацію та глави 4 розділу VI Інструкції .
Рядок 8 - норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10к), визначається як відношення сукупної заборгованості зобов'язань усіх інсайдерів перед учасниками консолідованої групи і всіх позабалансових зобов'язань, виданих учасниками консолідованої групи щодо всіх інсайдерів, до регулятивного капіталу консолідованої групи.
Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10к), на підставі консолідованої звітності розраховується відповідно до Інструкції про консолідацію та глави 5 розділу VI Інструкції .
Рядок 9 - норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11к) визначається як відношення розміру коштів, які інвестуються учасниками консолідованої групи на придбання акцій (паїв, часток) окремо за кожною установою, до регулятивного капіталу консолідованої групи.
Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11к) розраховується відповідно до Інструкції про консолідацію та глави 2 розділу VII Інструкції .
Рядок 10 - норматив загальної суми інвестування (Н12к) визначається як відношення розміру коштів, які інвестуються учасниками консолідованої групи на придбання акцій (паїв, часток) будь-якої юридичної особи, до регулятивного капіталу консолідованої групи.
Норматив загальної суми інвестування (Н12к) розраховується відповідно до Інструкції про консолідацію та глави 3 розділу VII Інструкції .
Директор Економічного департаменту В.М.Галь