ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА
17.06.2004 N 276
Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
9 липня 2004 р. за N 862/9461
(Постанова втратила чинність з 21.03.2016 р. на підставі Постанови
Правління Національного банку України
N 129 від 01.03.2016)
Про затвердження Змін до Правил
організації статистичної звітності, що подається
до Національного банку України
Для забезпечення виконання регулятивних та наглядових функцій, складання грошової і банківської статистики згідно із статтею 67 Закону України "Про Національний банк України" ( 679-14 ) Правління Національного банку України постановляє:
1. Затвердити Зміни до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 19.03.2003 N 124 та зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 07.05.2003 за N 353/7674, що додаються.
2. Генеральному економічному департаменту (I.А.Шумило) після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України довести зміст цієї постанови до відома територіальних управлінь Національного банку України, банків для використання в роботі.
3. Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) унести потрібні зміни до програмного забезпечення.
4. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на першого заступника Голови А.П.Яценюка та Генеральний економічний департамент (I.А.Шумило).
5. Постанова набирає чинності через десять днів після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України, а форма звітності N 1 "Балансові дані" - з 01.12.2004 року.
В. о. Голови А.П.Яценюк
Затверджено
Постанова Правління
Національного банку України
17.06.2004 N 276
Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
9 липня 2004 р. за N 862/9461
Зміни
до Правил організації статистичної звітності,
що подається до Національного банку України
1. Пункт 2.6 глави 2 "Складання і подання форм статистичної звітності" після слів "по банку в цілому" доповнити словами "або в розрізі структурних підрозділів" та доповнити абзацом такого змісту:
"Центральна розрахункова палата Національного банку України надає територіальним управлінням Національного банку України інформацію за операціями, здійсненими структурними підрозділами банків України за територіальною ознакою в розрізі банків або в розрізі структурних підрозділів банків за індивідуально встановленими внутрішньобанківськими реєстраційними кодами".
2. У розділі 2 "Форми статистичної звітності банків та підприємств" додатка "Зразки та пояснення щодо заповнення форм статистичної звітності, що подається до Національного банку України":
2.1. Доповнити новою формою N 1 "Балансові дані" та поясненням щодо її заповнення такого змісту:
"Форма N 1 (місячна)
Подається електронною
поштою(*):
- банками за головну
установу та філії,
що розташовані на території
України та поза її межами,
в розрізі структурних
підрозділів територіальним
управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту бухгалтерського
обліку
10 числа після звітного
періоду до 16 години
---------------
(*) - Структурними підрозділами є головні офіси, філії,
відділення банків
БАЛАНСОВІ ДАНІ
за станом на ___________________ 200__ року
_______________ __________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
--------------------------------------------------------------------------
| | | У тому числі |
| | |---------------------------------|
| Рахунки | Усього | резиденти | нерезиденти |
| | |----------------+----------------|
| | | НВ | ВКВ | НКВ | НВ | ВКВ | НКВ |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Балансові рахунки | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Активи | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Класи 1 - 4 | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Номери рахунків четвертого | | | | | | | |
| порядку | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожною групою | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожним розділом | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього активів за класом | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Активи - усього | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Пасиви | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Класи 1 - 4 | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Зобов'язання | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Номери рахунків четвертого | | | | | | | |
| порядку | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожною групою | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожним розділом | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього зобов'язань за класом| | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Зобов'язання - усього | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Клас 5 | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Капітал | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Номери рахунків четвертого | | | | | | | |
| порядку | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожною групою | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожним розділом | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Капітал - усього | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Пасиви - усього | | | | | | | |
| (Зобов'язання плюс Капітал) | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Рахунки доходів та витрат | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Клас 6 | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Доходи | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Номери рахунків четвертого | | | | | | | |
| порядку | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожною групою | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожним розділом | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Доходи - усього | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Клас 7 | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Витрати | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Номери рахунків четвертого | | | | | | | |
| порядку | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожною групою | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожним розділом | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Витрати - усього | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Результат поточного року | | | | | | | |
| (Доходи мінус Витрати) | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Позабалансові рахунки | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Клас 9 | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Активні | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Номери рахунків четвертого | | | | | | | |
| порядку | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожною групою | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожним розділом | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| За позабалансовими | | | | | | | |
| активними рахунками - | | | | | | | |
| усього | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Пасивні | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Номери рахунків четвертого | | | | | | | |
| порядку | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожною групою | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| Усього за кожним розділом | | | | | | | |
| класу | | | | | | | |
|-----------------------------+--------+----+-----+-----+----+-----+-----|
| За позабалансовими | | | | | | | |
| пасивними рахунками - | | | | | | | |
| усього | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------
"___"_____________200__ р. Керівник ________ ____________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________
(прізвище виконавця, Головний бухгалтер ________ ____________
номер телефону) (підпис) (прізвище,
ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 1
Балансові дані
Форма звіту передбачає надання інформації за залишками за балансовими рахунками, рахунками доходів та витрат і за позабалансовими рахунками на звітну дату та формування банками зведеної інформації в розрізі груп валют і кодів країн з урахуванням філій, що розташовані на території України та поза її межами.
Баланс активів і пасивів формується за даними рахунків класів 1-5 Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 21.11.97 N 388 (зі змінами).
У формі звіту (колонка 1 "Рахунки") активні та пасивні рахунки відображаються окремо в чіткій послідовності за балансовими рахунками - у розрізі рахунків четвертого порядку, груп, розділів та за позабалансовими рахунками - у розрізі рахунків четвертого порядку та груп. Рахунки класу 8 до звіту не включаються. Номери рахунків набувають таких значень:
рахунок четвертого порядку (чотиризначний) - балансовий рахунок;
рахунок третього порядку (тризначний) - група;
рахунок другого порядку (двозначний) - розділ;
рахунок першого порядку (однозначний) - клас.
Контрактивні рахунки в активах та контрпасивні рахунки в пасивах відображаються з протилежним знаком і зменшують відповідні статті за групами та розділами.
Рахунки 3800, 3801 є технічними. Залишки за рахунком 3800 відображаються в розгорнутому вигляді в активах і пасивах за групою 380. Рахунок 3801 відображається як контррахунок до рахунку 3800, тобто в активі балансу зазначається пасивний (контрактивний) залишок рахунку 3801 і навпаки. Загальна сума цих двох рахунків дорівнює нулю.
У класі 5 "Капітал" залишок за балансовими рахунками у групі 504 "Результати звітного року, що очікують затвердження" формується один раз у кінці року і має дорівнювати різниці між сумами класу 6 "Доходи" та класу 7 "Витрати". У разі від'ємного результату зменшується сума класу 5 "Капітал".
Сума активів завжди має дорівнювати сумі зобов'язань та капіталу.
Доходи та витрати формуються за даними рахунків класів 6 та 7. Рахунки доходів та витрат закриваються один раз у кінці року.
Для визначення результату діяльності банку протягом року під час формування звітності на паперових носіях різниця між рахунками класів 6 та 7 виводиться в автоматизованому режимі як умовний технічний активно-пасивний рахунок 5999 "Результат діяльності".
Позабалансові рахунки формуються за даними класу 9. Сума активних рахунків має дорівнювати сумі пасивних рахунків. Баланс за позабалансовими рахунками формується на рівні позабалансових рахунків четвертого порядку та груп.
Залишки за операціями, що здійснюються в іноземній валюті, відображаються в колонках 4, 5, 7, 8 у гривневому еквіваленті із застосуванням офіційного валютного курсу, встановленого Національним банком України.
У колонках 3-5 зазначаються залишки за операціями з резидентами, а в колонках 6-8 - з нерезидентами. Для заповнення колонок 3-8 використовуються дані аналітичного обліку, які обрані для рахунків, що мають відповідні параметри валюти та резидентності контрагента. Сума даних колонок 3-8 дорівнює загальній сумі колонки 2.
У разі виявлення територіальним управлінням Національного банку України або банком помилки, допущеної за певних обставин у зв'язку з пропуском чи неправильним відображенням інформації, зміни до форми вносяться лише за умови, що такі зміни є суттєвими. Показником суттєвості для форми N 1 "Балансові дані" є відносна величина, що розраховується в процентному відношенні, а саме:
порогом суттєвості окремих об'єктів обліку, що належать до активів, зобов'язань і власного капіталу, є величина в 1 відсоток підсумку відповідно всіх активів, усіх зобов'язань і капіталу банку;
порогом суттєвості окремих видів доходів і витрат є величина в 1 відсоток підсумку відповідно всіх доходів та всіх витрат банку".
2.2. Доповнити пояснення щодо заповнення форми N 1Д "Баланс банку" абзацами такого змісту:
"У разі виявлення територіальним управлінням Національного банку України або банком помилки, допущеної за певних обставин у зв'язку з пропуском чи неправильним відображенням інформації, зміни до форми вносяться лише за умови, що такі зміни є суттєвими. Показником суттєвості для форми N 1Д "Баланс банку" є відносна величина, що розраховується в процентному відношенні, а саме:
порогом суттєвості окремих об'єктів обліку, що належать до активів, зобов'язань і власного капіталу, є величина в 1 відсоток підсумку відповідно всіх активів, усіх зобов'язань і капіталу банку;
порогом суттєвості окремих видів доходів і витрат є величина в 1 відсоток підсумку відповідно всіх доходів і всіх витрат банку".
2.3. Доповнити пояснення щодо заповнення форми N 10 "Оборотно-сальдовий баланс банку" абзацами такого змісту:
"У разі виявлення територіальним управлінням Національного банку України або банком помилки, допущеної за певних обставин у зв'язку з пропуском чи неправильним відображенням інформації, зміни до форми вносяться лише за умови, що такі зміни є суттєвими. Показником суттєвості для форми N 10 "Оборотно-сальдовий баланс банку" є відносна величина, що розраховується в процентному відношенні, а саме:
порогом суттєвості окремих об'єктів обліку, що належать до активів, зобов'язань і власного капіталу, є величина в 1 відсоток підсумку відповідно всіх активів, усіх зобов'язань і капіталу банку;
порогом суттєвості окремих видів доходів і витрат є величина в 1 відсоток підсумку відповідно всіх доходів та всіх витрат банку".
2.4. У порядку подання форм N 302 "Звіт про класифіковані кредитні операції за формами власності", N 604 "Звіт про формування резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями", N 606 "Звіт про формування банками резерву за простроченими та сумнівними до отримання нарахованими доходами" цифру та слова "до 8 числа після звітного періоду" замінити словами "в установлений ними термін".
2.5. Абзац перший пояснення щодо заповнення форми N 310Д "Звіт про суми і процентні ставки за кредитами" виключити.
2.6. Форму N 317 "Звіт про залишки заборгованості за кредитами, які надані суб'єктам господарської діяльності (класифікація за організаційно-правовими формами господарювання)" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:
"Форма N 317 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Економічному департаменту
до 11 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про залишки заборгованості за кредитами,
які надані суб'єктам господарської діяльності
(класифікація за організаційно-правовими
формами господарювання)
за станом на ______________200_ року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Код | Код | Назва показника | Сума залишків | У тому числі за кредитами |
| рядка | КОПФГ | | |---------------------------------------------------|
| |(довід-| | | короткостроковими | довгостроковими |
| | ково) | |-------------------------+-------------------------+-------------------------|
| | | | усього | у тому числі | усього | у тому числі | усього | у тому числі |
| | | | |----------------| |----------------| |----------------|
| | | | | НВ | ВКВ | НКВ | | НВ | ВКВ | НКВ | | НВ | ВКВ | НКВ |
|-------+-------+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----|
| А | Б | В | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 1 | 110 | Фермерське | |
| | | господарство | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 2 | 120 | Приватне | |
| | | підприємство | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 3 | 130 | Колективне | |
| | | підприємство(*) | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 4 |140,145| Державне | |
| | | підприємство, у | |
| | | тому числі казенне| |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 5 | 150 | Комунальне | |
| | | підприємство | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 6 | 160 | Дочірнє | |
| | | підприємство | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 7 | 170 | Іноземне | |
| | | підприємство | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 8 | 180 | Підприємство | |
| | | об'єднання | |
| | | громадян | |
| | | (релігійної | |
| | | організації, | |
| | | профспілки) | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 9 | 185 | Підприємство | |
| | | споживчої | |
| | | кооперації | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 10 | 190 | Орендне | |
| | | підприємство(*) | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 11 | 191 | Індивідуальне | |
| | | підприємство(*) | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 12 | 192 | Сімейне | |
| | | підприємство(*) | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 13 | 193 | Спільне | |
| | | підприємство(*) | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 14 | 200 | Господарські | |
| | | товариства | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 15 | 310 | Виробничий | |
| | | кооператив | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 16 | 320 | Обслуговувальний | |
| | | кооператив | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 17 | 330 | Споживчий | |
| | | кооператив | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 18 | 340 | Сільськогосподар- | |
| | | ський виробничий | |
| | | кооператив | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 19 | 350 | Сільськогосподар- | |
| | | ський | |
| | | обслуговуючий | |
| | | кооператив | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 20 | 390 | Кооперативний банк| |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 21 | 400 | Організації | |
| | | (установи, | |
| | | заклади) | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 22 | 500 | Об'єднання | |
| | | підприємств | |
| | | (юридичних осіб) | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 23 | 600 | Відокремлені | |
| | | підрозділи без | |
| | | статусу юридичної | |
| | | особи | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 24 | 810 | Політична партія | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 25 | 815 | Громадська | |
| | | організація | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 26 | 820 | Спілка об'єднань | |
| | | громадян | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 27 | 825 | Релігійна | |
| | | організація | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 28 | 830, | Профспілки та їх | |
| | 835 | об'єднання | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 29 | 840 | Творча спілка | |
| | | (інша професійна | |
| | | організація) | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 30 | 845 | Благодійна | |
| | | організація | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 31 | 850 | Організація | |
| | | роботодавців | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 32 | 855 | Об'єднання | |
| | | співвласників | |
| | | багатоквартирного | |
| | | будинку | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 33 | 860 | Орган | |
| | | самоорганізації | |
| | | населення | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 34 | 910 | Підприємець - | |
| | | фізична особа | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 35 | 915 | Товарна біржа | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 36 | 920 | Фондова біржа | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 37 | 925 | Кредитна спілка | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 38 | 930 | Споживче | |
| | | товариство | |
| | | (спілка) | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 39 | 995 | Інші | |
| | | організаційно- | |
| | | правові форми | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 40 | | Кредити, які | |
| | | надані суб'єктам | |
| | | господарської | |
| | | діяльності, - | |
| | | усього | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| Код | Код | Назва показника | Із загальної суми кредитів |
| рядка | КОПФГ | |-----------------------------------------------------------------------------|
| |(довід-| | строкові | прострочені | сумнівні |
| | ково) | |-------------------------+-------------------------+-------------------------|
| | | | усього | у тому числі | усього | у тому числі | усього | у тому числі |
| | | | |----------------| |----------------| |----------------|
| | | | | НВ | ВКВ | НКВ | | НВ | ВКВ | НКВ | | НВ | ВКВ | НКВ |
|-------+-------+-------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----|
| А | Б | В | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 1 | 110 | Фермерське | |
| | | господарство | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 2 | 120 | Приватне | |
| | | підприємство | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 3 | 130 | Колективне | |
| | | підприємство(*) | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 4 | 140, | Державне | |
| | 145 | підприємство, у | |
| | | тому числі казенне| |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 5 | 150 | Комунальне | |
| | | підприємство | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 6 | 160 | Дочірнє | |
| | | підприємство | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 7 | 170 | Іноземне | |
| | | підприємство | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 8 | 180 | Підприємство | |
| | | об'єднання | |
| | | громадян | |
| | | (релігійної | |
| | | організації, | |
| | | профспілки) | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 9 | 185 | Підприємство | |
| | | споживчої | |
| | | кооперації | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 10 | 190 | Орендне | |
| | | підприємство(*) | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 11 | 191 | Індивідуальне | |
| | | підприємство(*) | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 12 | 192 | Сімейне | |
| | | підприємство(*) | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 13 | 193 | Спільне | |
| | | підприємство(*) | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 14 | 200 | Господарські | |
| | | товариства | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 15 | 310 | Виробничий | |
| | | кооператив | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 16 | 320 | Обслуговуючий | |
| | | кооператив | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 17 | 330 | Споживчий | |
| | | кооператив | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 18 | 340 | Сільськогосподар- | |
| | | ський виробничий | |
| | | кооператив | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 19 | 350 | Сільськогосподар- | |
| | | ський | |
| | | обслуговувальний | |
| | | кооператив | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 20 | 390 | Кооперативний банк| |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 21 | 400 | Організації | |
| | | (установи, | |
| | | заклади) | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 22 | 500 | Об'єднання | |
| | | підприємств | |
| | | (юридичних осіб) | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 23 | 600 | Відокремлені | |
| | | підрозділи без | |
| | | статусу юридичної | |
| | | особи | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 24 | 810 | Політична партія | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 25 | 815 | Громадська | |
| | | організація | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 26 | 820 | Спілка об'єднань | |
| | | громадян | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 27 | 825 | Релігійна | |
| | | організація | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 28 | 830, | Профспілки та їх | |
| | 835 | об'єднання | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 29 | 840 | Творча спілка | |
| | | (інша професійна | |
| | | організація) | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 30 | 845 | Благодійна | |
| | | організація | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 31 | 850 | Організація | |
| | | роботодавців | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 32 | 855 | Об'єднання | |
| | | співвласників | |
| | | багатоквартирного | |
| | | будинку | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 33 | 860 | Орган | |
| | | самоорганізації | |
| | | населення | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 34 | 910 | Підприємець - | |
| | | фізична особа | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 35 | 915 | Товарна біржа | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 36 | 920 | Фондова біржа | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 37 | 925 | Кредитна спілка | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 38 | 930 | Споживче | |
| | | товариство | |
| | | (спілка) | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 39 | 995 | Інші | |
| | | організаційно- | |
| | | правові форми | |
|-------+-------+-------------------+-----------------------------------------------------------------------------|
| 40 | | Кредити, які | |
| | | надані суб'єктам | |
| | | господарської | |
| | | діяльності, - | |
| | | усього | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------
(*) Чинним законодавством не передбачаються створення та
державна реєстрація нових підприємств та організацій таких
організаційно-правових форм.
"___"_____________200__ р. Керівник ________ ____________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________
(прізвище виконавця, Головний бухгалтер ________ ____________
номер телефону) (підпис) (прізвище,
ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 317
Звіт
про залишки заборгованості за кредитами,
які надані суб'єктам господарської діяльності
(класифікація за організаційно-правовими
формами господарювання)
Заборгованість за кредитами включає строкову, прострочену та сумнівну заборгованість.
У формі наводяться дані про залишки заборгованості за кредитами резидентів, які розподіляються за організаційно-правовими формами господарських суб'єктів згідно з Державним класифікатором України ДК 002-2004 "Класифікація організаційно-правових форм господарювання" (КОПФГ), затвердженим наказом Держспоживстандарту України від 31.03.2004 N 59, за видами кредиту та за видами валют у гривневому еквіваленті.
Форма заповнюється таким чином:
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | | | | Відповідність |
| з/п | Код | Назва показника | Контроль | балансових рахунків |
| |-----------------| |-----------------------------| синтетичного та |
| | рядка | колонки | | рядка | колонки | аналітичного обліку |
|-----+-------+---------+---------------------+--------------+--------------+-------------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|-----+-------+---------+---------------------+--------------+--------------+-------------------------|
| 1 | 40 | 1 | Кредити, які надані | 1 + 2 + ... +| 2 + 3 + 4 | 2000(**) + 2010 + 2020 +|
| | | | суб'єктам | + 38 + 39 | | + 2026(*) + 2027 + |
| | | | господарської | | | + 2030 + 2037 + 2040 + |
| | | | діяльності, - усього| | | + 2045 + 2046(**) + |
| | | | | | | + 2047 + 2050 + 2055 + |
| | | | | | | + 2056(**) + 2057 + |
| | | | | | | + 2061 + 2062 + 2065 + |
| | | | | | | + 2066(**) + 2067 + |
| | | | | | | + 2070 + 2071 + 2072 + |
| | | | | | | + 2073 + + 2074 + 2075 +|
| | | | | | | + 2076(**) + 2077 + |
| | | | | | | + 209 + 2600А + 2605А + |
| | | | | | | + 2650А + 2655А |
|-----+-------+---------+---------------------+--------------+--------------+-------------------------|
| 2 | 1-39 | 2, 3, 4 | Залишки | | | За аналітичним обліком |
| | | | заборгованості за | | | |
| | | | короткостроковими і | | | |
| | | | довгостроковими | | | |
| | | | кредитами за | | | |
| | | | зазначеними | | | |
| | | | організаційно- | | | |
| | | | правовими формами | | | |
| | | | господарювання | | | |
| | | | відповідно до видів | | | |
| | | | валют | | | |
|-----+-------+---------+---------------------+--------------+--------------+-------------------------|
| 3 | 40 | 5 | у тому числі за | 1 + 2 + ... +| 6 + 7 + 8 | 2000(**) + 2010 + 2020 +|
| | | | короткостроковими | + 38 + 39 | | + 2026(*) + 2027 + |
| | | | кредитами | | | + 2030 + 2037 + 2040 + |
| | | | | | | + 2050 + 2061 + 2062 + |
| | | | | | | + 2070 + 2071 + 2600А + |
| | | | | | | + 2605А + 2650А + |
| | | | | | | + 2655А + (2046(**) + |
| | | | | | | + 2047 + 2056(**) + |
| | | | | | | + 2057 + 2066(**) + |
| | | | | | | + 2067 + 2076(**) + |
| | | | | | | + 2077 + 209) |
| | | | | | | за аналітичним обліком |
|-----+-------+---------+---------------------+--------------+--------------+-------------------------|
| 4 | 1-39 | 6, 7, 8 | Залишки | | | За аналітичним обліком |
| | | | заборгованості за | | | |
| | | | короткостроковими | | | |
| | | | кредитами за | | | |
| | | | зазначеними | | | |
| | | | організаційно- | | | |
| | | | правовими формами | | | |
| | | | господарювання | | | |
| | | | відповідно до видів | | | |
| | | | валют | | | |
|-----+-------+---------+---------------------+--------------+--------------+-------------------------|
| 5 | 40 | 9 | у тому числі за | 1 + 2 + ... +| 10 + 11 + 12 | 2045 + 2055 + 2065 + |
| | | | довгостроковими | + 38 + 39 | | + 2072 + 2073 + 2074 + |
| | | | кредитами | | | + 2075 + (2046(**) + |
| | | | | | | + 2047 + 2056(**) + |
| | | | | | | + 2057 + 2066(**) + |
| | | | | | | + 2067 + 2076(**) + |
| | | | | | | + 2077 + 209) |
| | | | | | | за аналітичним обліком |
|-----+-------+---------+---------------------+--------------+--------------+-------------------------|
| 6 | 1-39 | 10, 11, | Залишки | | | За аналітичним обліком |
| | | 12 | заборгованості за | | | |
| | | | довгостроковими | | | |
| | | | кредитами за | | | |
| | | | зазначеними | | | |
| | | | організаційно- | | | |
| | | | правовими формами | | | |
| | | | господарювання | | | |
| | | | відповідно до видів | | | |
| | | | валют | | | |
|-----+-------+---------+---------------------+--------------+--------------+-------------------------|
| 7 | 40 | 13 | із загальної суми - | 1 + 2 + ... +| 14 + 15 + 16 | 2000(**) + 2010 + 2020 +|
| | | | строкові кредити | + 38 + 39 | | + 2026(*) + 2030 + |
| | | | (за винятком | | | + 2040 + 2045 + 2050 + |
| | | | пролонгованих | | | + 2055 + 2061 + 2062 + |
| | | | кредитів) | | | + 2065 + 2070 + 2071 + |
| | | | | | | + 2072 + 2073 + 2074 + |
| | | | | | | + 2075 + 2600А + 2605А +|
| | | | | | | + 2650А + 2655А |
|-----+-------+---------+---------------------+--------------+--------------+-------------------------|
| 8 | 1-39 | 14, 15, | Залишки | | | За аналітичним обліком |
| | | 16 | заборгованості за | | | |
| | | | строковими | | | |
| | | | кредитами за | | | |
| | | | зазначеними | | | |
| | | | організаційно- | | | |
| | | | правовими формами | | | |
| | | | господарювання | | | |
| | | | відповідно до видів | | | |
| | | | валют | | | |
|-----+-------+---------+---------------------+--------------+--------------+-------------------------|
| 9 | 40 | 17 | із загальної суми - | 1 + 2 + ... +| 18 + 19 + 20 | 2027 + 2037 + 2047 + |
| | | | прострочені кредити | + 38 + 39 | | + 2057 + 2067 + 2077 |
|-----+-------+---------+---------------------+--------------+--------------+-------------------------|
| 10 | 1-39 | 18, 19, | Залишки | | | За аналітичним обліком |
| | | 20 | заборгованості за | | | |
| | | | простроченими | | | |
| | | | кредитами за | | | |
| | | | зазначеними | | | |
| | | | організаційно- | | | |
| | | | правовими формами | | | |
| | | | господарювання | | | |
| | | | відповідно до видів | | | |
| | | | валют | | | |
|-----+-------+---------+---------------------+--------------+--------------+-------------------------|
| 11 | 40 | 21 | із загальної суми - | 1 + 2 + ... +| 22 + 23 + 24 | 209 |
| | | | сумнівні кредити | + 38 + 39 | | |
|-----+-------+---------+---------------------+--------------+--------------+-------------------------|
| 12 | 1-39 | 22, 23, | Залишки | | | За аналітичним обліком |
| | | 24 | заборгованості за | | | |
| | | | сумнівною | | | |
| | | | заборгованістю за | | | |
| | | | кредитами за | | | |
| | | | зазначеними | | | |
| | | | організаційно- | | | |
| | | | правовими формами | | | |
| | | | господарювання | | | |
| | | | відповідно до видів | | | |
| | | | валют | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------
(*) Контрактивний рахунок з від'ємним знаком.
(**) Рахунок виключається згідно з постановою Правління
Національного банку України від 19.03.2003 N 120 ".
2.7. Форму N 323 "Звіт про залишки заборгованості за наданими кредитами (класифікація за формами власності)" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:
"Форма N 323 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Економічному департаменту
до 11 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про залишки заборгованості за наданими кредитами
(класифікація за формами власності)
за станом на ___________ 200 року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
-----------------------------------------------------------------------------
| Код | Назва показника | Сума залишків коштів за |
| рядка | | наданими кредитами |
| | |--------------------------|
| | | усього | у тому числі |
| | | |----------------|
| | | | НВ | ВКВ | НКВ |
|-------+----------------------------------------+---------+----+-----+-----|
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 |
|-------+----------------------------------------+---------+----+-----+-----|
| 1 | Заборгованість за кредитами, наданими | | | | |
| | резидентам, - усього | | | | |
|-------+----------------------------------------+---------+----+-----+-----|
| 2 | Короткострокові кредити, які надані | | | | |
| | суб'єктам господарської діяльності, | | | | |
| | у тому числі за формою власності: | | | | |
|-------+----------------------------------------+---------+----+-----+-----|
| 3 | приватна власність | | | | |
|-------+----------------------------------------+---------+----+-----+-----|
| 4 | комунальна власність | | | | |
|-------+----------------------------------------+---------+----+-----+-----|
| 5 | комунальна корпоративна власність | | | | |
|-------+----------------------------------------+---------+----+-----+-----|
| 6 | державна власність | | | | |
|-------+----------------------------------------+---------+----+-----+-----|
| 7 | державна корпоративна власність | | | | |
|-------+----------------------------------------+---------+----+-----+-----|
| 8 | Довгострокові кредити, які надані | | | | |
| | суб'єктам господарської діяльності, | | | | |
| | у тому числі за формою власності: | | | | |
|-------+----------------------------------------+---------+----+-----+-----|
| 9 | приватна власність | | | | |
|-------+----------------------------------------+---------+----+-----+-----|
| 10 | комунальна власність | | | | |
|-------+----------------------------------------+---------+----+-----+-----|
| 11 | комунальна корпоративна власність | | | | |
|-------+----------------------------------------+---------+----+-----+-----|
| 12 | державна власність | | | | |
|-------+----------------------------------------+---------+----+-----+-----|
| 13 | державна корпоративна власність | | | | |
|-------+----------------------------------------+---------+----+-----+-----|
| 14 | Короткострокові кредити, які надані | | | | |
| | фізичним особам (приватна власність) | | | | |
|-------+----------------------------------------+---------+----+-----+-----|
| 15 | Довгострокові кредити, які надані | | | | |
| | фізичним особам (приватна власність) | | | | |
|-------+----------------------------------------+---------+----+-----+-----|
| 16 | Кредити, які надані центральним | | | | |
| | органам державного управління, | | | | |
| | із них: | | | | |
|-------+----------------------------------------+---------+----+-----+-----|
| 17 | короткострокові | | | | |
|-------+----------------------------------------+---------+----+-----+-----|
| 18 | довгострокові | | | | |
|-------+----------------------------------------+---------+----+-----+-----|
| 19 | Кредити, які надані місцевим органам | | | | |
| | державного управління, | | | | |
| | із них: | | | | |
|-------+----------------------------------------+---------+----+-----+-----|
| 20 | короткострокові | | | | |
|-------+----------------------------------------+---------+----+-----+-----|
| 21 | довгострокові | | | | |
|-------+----------------------------------------+---------+----+-----+-----|
| 22 | Заборгованість за кредитами, наданими | | | | |
| | нерезидентам, - усього | | | | |
|-------+----------------------------------------+---------+----+-----+-----|
| 23 | Короткострокові кредити, | | | | |
| | у тому числі за формою власності: | | | | |
|-------+----------------------------------------+---------+----+-----+-----|
| 24 | державна власність | | | | |
|-------+----------------------------------------+---------+----+-----+-----|
| 25 | приватна власність юридичних осіб | | | | |
|-------+----------------------------------------+---------+----+-----+-----|
| 26 | приватна власність фізичних осіб | | | | |
|-------+----------------------------------------+---------+----+-----+-----|
| 27 | Довгострокові кредити, | | | | |
| | у тому числі за формою власності: | | | | |
|-------+----------------------------------------+---------+----+-----+-----|
| 28 | власність інших держав | | | | |
|-------+----------------------------------------+---------+----+-----+-----|
| 29 | приватна власність юридичних осіб | | | | |
|-------+----------------------------------------+---------+----+-----+-----|
| 30 | приватна власність фізичних осіб | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 323
Звіт
про залишки заборгованості за наданими кредитами
(класифікація за формами власності)
У формі окремо наводяться дані про залишки заборгованості за кредитами резидентів і нерезидентів, які розподіляються за формами власності згідно з Державним класифікатором України ДК 001-2004 "Класифікація форм власності" (КФВ), затвердженим наказом Держспоживстандарту України від 31.03.2004 N 59, за видами валют у гривневому еквіваленті та строками кредитів.
Форма заповнюється таким чином:
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Код | Назва показника | Контроль | Відповідність балансових |
| з/п |------------------| |-------------------------| рахунків синтетичного та |
| | рядка | колонки | | рядка | колонки | аналітичного обліку |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------+-----------+---------------------------------------|
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------+-----------+---------------------------------------|
| 1 | 1 | 1 | Заборгованість | 2 + 8 + 14 +| 2 + 3 + 4 | |
| | | | за кредитами, | + 15 + 16 + | | |
| | | | наданими | + 19 | | |
| | | | резидентам, - усього | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------+-----------+---------------------------------------|
| 2 | 1 - 21 | 1 | Заборгованість | | 2 + 3 + 4 | |
| | | | за кредитами, | | | |
| | | | наданими | | | |
| | | | резидентам, - усього | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------+-----------+---------------------------------------|
| 3 | 2 | 1 | Короткострокові | 3 + 4 + 5 + | 2 + 3 + 4 | 2000(**) + 2010 + 2020 + 2026(*) + |
| | | | кредити, які надані | + 6 + 7 | | + 2027 + 2030 + 2037 + 2040 + 2050 + |
| | | | суб'єктам | | | + 2061 + 2062 + 2070 + 2071 + |
| | | | господарської | | | + 2090(**) + 2091(**) + 2092 + 2093 + |
| | | | діяльності | | | + 2650А + 2655А + (2046(**) + 2047 + |
| | | | | | | + 2056(**) + 2057 + 2066(**) + 2067 + |
| | | | | | | + 2076(**) + 2077 + 2094 + 2095 + |
| | | | | | | + 2096 + 2097 + 2099) за аналітичним |
| | | | | | | обліком + 2600А + 2605А; резиденти |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------+-----------+---------------------------------------|
| 4 | 3 - 7 | 1, 2, 3,| Залишки | | | За аналітичним обліком |
| | | 4 | заборгованості за | | | |
| | | | короткостроковими | | | |
| | | | кредитами за | | | |
| | | | зазначеними формами | | | |
| | | | власності резидентів | | | |
| | | | відповідно до видів | | | |
| | | | валют | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------+-----------+---------------------------------------|
| 5 | 8 | 1 | Довгострокові | 9 + 10 + | 2 + 3 + 4 | 2045 + 2055 + 2065 + 2072 + 2073 + |
| | | | кредити, які надані | + 12 + 13 | | + 2074 + 2075 + (2046(**) + 2047 + |
| | | | суб'єктам | | | + 2056(**) + 2057 + 2066(**) + 2067 + |
| | | | господарської | | | + 2076(**) + 2077 + 2094 + 2095 + |
| | | | діяльності | | | + 2096 + 2097 + 2099) за аналітичним |
| | | | | | | обліком; резиденти |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------+-----------+---------------------------------------|
| 6 | 9 - 13 | 1, 2, 3,| Залишки | | | За аналітичним обліком |
| | | 4 | заборгованості | | | |
| | | | за довгостроковими | | | |
| | | | кредитами за | | | |
| | | | зазначеними формами | | | |
| | | | власності резидентів | | | |
| | | | відповідно до видів | | | |
| | | | валют | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------+-----------+---------------------------------------|
| 7 | 14 | 1, 2, 3,| Короткострокові | | | 2200(**) + 2202 + 2210 + 2211 + 3550 +|
| | | 4 | кредити, які | | | + 3551 + 3552 + (2201 + 2206(**) + |
| | | | надані фізичним | | | + 2207 + 2216(**) + 2217 + 229) |
| | | | особам, - приватна | | | за аналітичним обліком + |
| | | | власність резидентів | | | + 2620А + 2625А; |
| | | | відповідно до видів | | | резиденти |
| | | | валют | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------+-----------+---------------------------------------|
| 8 | 15 | 1, 2, 3,| Довгострокові | | | 2205 + 2213 + 2214 + (2201 + |
| | | 4 | кредити, які | | | + 2206(**) + 2207 + 2216(**) + 2217 + |
| | | | надані фізичним | | | + 229) |
| | | | особам, - приватна | | | за аналітичним обліком; резиденти |
| | | | власність резидентів | | | |
| | | | відповідно до видів | | | |
| | | | валют | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------+-----------+---------------------------------------|
| 9 | 16 | 1 | Кредити, які надані | 17 + 18 | 2 + 3 + 4 | 210 - 2108 - 2109 + 2190 + 2198 |
| | | | центральним органам | | | |
| | | | державного управління | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------+-----------+---------------------------------------|
| 10 | 17 | 1, 2, 3,| Залишки | | | 2100 + (2106(**) + 2107 + 2190 + 2198)|
| | | 4 | заборгованості за | | | за аналітичним обліком |
| | | | короткостроковими | | | |
| | | | кредитами відповідно | | | |
| | | | до видів валют | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------+-----------+---------------------------------------|
| 11 | 18 | 1, 2, 3,| Залишки | | | 2105 + (2106(**) + 2107 + 2190 + 2198)|
| | | 4 | заборгованості за | | | за аналітичним обліком |
| | | | довгостроковими | | | |
| | | | кредитами відповідно | | | |
| | | | до видів валют | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------+-----------+---------------------------------------|
| 12 | 19 | 1 | Кредити, які надані | 20 + 21 | 2 + 3 + 4 | 211 - 2118 - 2119 + 2191 + 2199 |
| | | | місцевим органам | | | |
| | | | державного управління | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------+-----------+---------------------------------------|
| 13 | 20 | 1, 2, 3,| Залишки | | | 2110 + (2116(**) + 2117 + 2191 + 2199)|
| | | 4 | заборгованості за | | | за аналітичним обліком |
| | | | короткостроковими | | | |
| | | | кредитами відповідно | | | |
| | | | до видів валют | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------+-----------+---------------------------------------|
| 14 | 21 | 1, 2, 3,| Залишки | | | 2115 + (2116(**) + 2117 + 2191 + 2199)|
| | | 4 | заборгованості за | | | за аналітичним обліком |
| | | | довгостроковими | | | |
| | | | кредитами відповідно | | | |
| | | | до видів валют | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------+-----------+---------------------------------------|
| 15 | 22 | 1 | Заборгованість | 23 + 27 | 2 + 3 + 4 | |
| | | | за кредитами, | | | |
| | | | наданими | | | |
| | | | нерезидентам, - усього| | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------+-----------+---------------------------------------|
| 16 | 22 - 30| 1 | Заборгованість | | 2 + 3 + 4 | |
| | | | за кредитами, | | | |
| | | | наданими | | | |
| | | | нерезидентам, - усього| | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------+-----------+---------------------------------------|
| 17 | 23 | 1 | Короткострокові | 24 + 25 + 26| 2 + 3 + 4 | 2000(**) + 2010 + 2020 + 2026(*) + |
| | | | кредити | | | + 2027 + 2030 + 2037 + 2040 + 2050 + |
| | | | | | | + 2061 + 2062 + 2070 + 2071 + |
| | | | | | | + 2090(**) + 2091(**) + 2092 + 209 + |
| | | | | | | + 2200 + 2201 + 2202 + 2210 + 2211 + |
| | | | | | | + (2046(**) + 2047 + 2056(**) + 2057 +|
| | | | | | | + 2066(**) + 2067 + 2076(**) + 2077 + |
| | | | | | | + 2094 + 2095 + 2096 + 2097 + 2099 + |
| | | | | | | + 2206(**) + 2207 + 2216(**) + 2217 + |
| | | | | | | + 229) за аналітичним обліком + |
| | | | | | | + 2600А + 2605А + 2620А + 2625А + |
| | | | | | | + 2650А + 2655А; нерезиденти |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------+-----------+---------------------------------------|
| 18 | 24 - 26| 1, 2, 3,| Залишки | | | За аналітичним обліком |
| | | 4 | заборгованості за | | | |
| | | | короткостроковими | | | |
| | | | кредитами за формами | | | |
| | | | власності | | | |
| | | | нерезидентів | | | |
| | | | відповідно до видів | | | |
| | | | валют | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------+-----------+---------------------------------------|
| 19 | 27 | 1 | Довгострокові | 28 + 29 + 30| 2 + 3 + 4 | 2045 + 2055 + 2065 + 2072 + 2073 + |
| | | | кредити | | | + 2074 + 2075 + 2205 + 2213 + 2214 + |
| | | | | | | + (2046(**) + 2047 + 2056(**) + 2057 +|
| | | | | | | + 2066(**) + 2067 + 2076(**) + 2077 + |
| | | | | | | + 2094 + 2095 + 2096 + 2097 + 2099 + |
| | | | | | | + 2206(**) + 2207 + 2216(**) + 2217 + |
| | | | | | | + 229) за аналітичним обліком; |
| | | | | | | нерезиденти |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------+-----------+---------------------------------------|
| 20 | 28 - 30| 1, 2, 3,| Залишки | | | За аналітичним обліком |
| | | 4 | заборгованості за | | | |
| | | | довгостроковими | | | |
| | | | кредитами за формами | | | |
| | | | власності | | | |
| | | | нерезидентів | | | |
| | | | відповідно до видів | | | |
| | | | валют | | | |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------
(*) Контрактивний рахунок з від'ємним знаком.
(**) Рахунок виключається згідно з постановою Правління
Національного банку України від 19.03.2003 N 120".
2.8. Абзац перший пояснення щодо заповнення форми N 350Д "Звіт про суми і процентні ставки за депозитами" виключити.
2.9. Форму N 354 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за організаційно-правовими формами господарювання)" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:
"Форма N 354 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Економічному департаменту
до 11 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про залишки за депозитними зобов'язаннями
(класифікація за організаційно-правовими
формами господарювання)
за станом на _______________200__ року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | | | | у тому числі |
| | | | Сума залишків |-----------------------------------------------------------------------------|
| | | | | за коштами до запитання | з них | за строковими коштами |
| Код | Код | Назва показника | | | за поточними рахунками | |
| рядка | КОПФГ | |-------------------------+-------------------------+-------------------------+-------------------------|
| | | | усього | у тому числі | усього | у тому числі | усього | у тому числі | усього | у тому числі |
| | | | |----------------| |----------------| |----------------| |----------------|
| | | | | НВ | ВКВ | НКВ | | НВ | ВКВ | НКВ | | НВ | ВКВ | НКВ | | НВ | ВКВ | НКВ |
|-------+-------+-----------------------+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----+--------+----+-----+-----|
| А | Б | В | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 1 | 110 | Фермерське | |
| | | господарство | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 2 | 120 | Приватне підприємство | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 3 | 130 | Колективне | |
| | | підприємство(*) | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 4 | 140, | Державне підприємство,| |
| | 145 | у тому числі казенне | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 5 | 150 | Комунальне | |
| | | підприємство | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 6 | 160 | Дочірнє підприємство | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 7 | 170 | Іноземне підприємство | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 8 | 180 | Підприємство | |
| | | об'єднання громадян | |
| | | (релігійної | |
| | | організації, | |
| | | профспілки) | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 9 | 185 | Підприємство | |
| | | споживчої кооперації | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 10 | 190 | Орендне | |
| | | підприємство(*) | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 11 | 191 | Індивідуальне | |
| | | підприємство(*) | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 12 | 192 | Сімейне | |
| | | підприємство(*) | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 13 | 193 | Спільне | |
| | | підприємство(*) | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 14 | 200 | Господарські | |
| | | товариства | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 15 | 310 | Виробничий кооператив | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 16 | 320 | Обслуговувальний | |
| | | кооператив | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 17 | 330 | Споживчий кооператив | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 18 | 340 | Сільськогосподарський | |
| | | виробничий кооператив | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 19 | 350 | Сільськогосподарський | |
| | | обслуговувальний | |
| | | кооператив | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 20 | 390 | Кооперативний банк | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 21 | 400 | Організації (установи,| |
| | | заклади) | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 22 | 500 | Об'єднання підприємств| |
| | | (юридичних осіб) | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 23 | 600 | Відокремлені | |
| | | підрозділи без статусу| |
| | | юридичної особи | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 24 | 810 | Політична партія | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 25 | 815 | Громадська організація| |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 26 | 820 | Спілка об'єднань | |
| | | громадян | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 27 | 825 | Релігійна організація | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 28 | 830, | Профспілки та їх | |
| | 835 | об'єднання | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 29 | 840 | Творча спілка (інша | |
| | | професійна | |
| | | організація) | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 30 | 845 | Благодійна організація| |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 31 | 850 | Організація | |
| | | роботодавців | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 32 | 855 | Об'єднання | |
| | | співвласників | |
| | | багатоквартирного | |
| | | будинку | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 33 | 860 | Орган самоорганізації | |
| | | населення | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 34 | 910 | Підприємець - фізична | |
| | | особа | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 35 | 915 | Товарна біржа | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 36 | 920 | Фондова біржа | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 37 | 925 | Кредитна спілка | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 38 | 930 | Споживче товариство | |
| | | (спілка) | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 39 | 995 | Інші | |
| | | організаційно-правові | |
| | | форми | |
|-------+-------+-----------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 40 | | Кошти суб'єктів | |
| | | господарської | |
| | | діяльності - усього | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------
(*) Чинним законодавством не передбачаються створення та
державна реєстрація нових підприємств та організацій з такими
організаційно-правовими формами.
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 354
Звіт
про залишки за депозитними зобов'язаннями
(класифікація за організаційно-правовими
формами господарювання)
Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями включає кошти до запитання на поточних рахунках та строкові кошти на депозитних рахунках суб'єктів господарської діяльності.
У формі наводяться дані за коштами суб'єктів господарської діяльності - резидентів, які розподіляються за організаційно-правовими формами господарських суб'єктів згідно з Державним класифікатором України ДК 002-2004 "Класифікація організаційно-правових форм господарювання" (КОПФГ), затвердженим наказом Держспоживстандарту України від 31.03.2004 N 59, за строками депозиту та за видами валют у гривневому еквіваленті.
Форма заповнюється таким чином:
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Код | Назва показника | Контроль | Відповідність балансових |
| з/п |------------------| (аналітичний облік) |-----------------------------------| рахунків синтетичного та |
| | рядка | колонки | | рядка | колонки | аналітичного обліку |
|-----+--------+---------+-----------------------+--------------------+--------------+-------------------------------|
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|-----+--------+---------+-----------------------+--------------------+--------------+-------------------------------|
| 1 | 1 - 40 | 1 | Усього | | 5 + 13 | |
|-----+--------+---------+-----------------------+--------------------+--------------+-------------------------------|
| 2 | 1 - 40 | 2 | Усього | | 6 + 14 | |
|-----+--------+---------+-----------------------+--------------------+--------------+-------------------------------|
| 3 | 1 - 40 | 3 | Усього | | 7 + 15 | |
|-----+--------+---------+-----------------------+--------------------+--------------+-------------------------------|
| 4 | 1 - 40 | 4 | Усього | | 8 + 16 | |
|-----+--------+---------+-----------------------+--------------------+--------------+-------------------------------|
| 5 | 1 - 40 | 5 | Усього | | 6 + 7 + 8 | |
|-----+--------+---------+-----------------------+--------------------+--------------+-------------------------------|
| 6 | 1 - 40 | 9 | Усього | | 10 + 11 + 12 | |
|-----+--------+---------+-----------------------+--------------------+--------------+-------------------------------|
| 7 | 1 - 40 | 13 | Усього | | 14 + 15 + 16 | 2600П + 2601 + 2602 + 2603 + |
|-----+--------+---------+-----------------------+--------------------+--------------+-------------------------------|
| 8 | 40 | 1 | Кошти суб'єктів | 1 + 2 + ... + 38 + | 2 + 3 + 4 | + 2604 + 2605П + 2606 + |
| | | | господарської | + 39 | | + 261 - 2618 + 264 + 2650П + |
| | | | діяльності | | | + 2651 + 2652 + 2655П |
|-----+--------+---------+-----------------------+--------------------+--------------+-------------------------------|
| 9 | 1 - 39 | 2, 3, 4 | Кошти до запитання і | | | За аналітичним обліком |
| | | | строкові кошти за | | | |
| | | | зазначеними | | | |
| | | | організаційно- | | | |
| | | | правовими формами | | | |
| | | | господарювання | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+--------------------+--------------+-------------------------------|
| 10 | 40 | 5 | Кошти до запитання | 1 + 2 + ... + 38 + | 6 + 7 + 8 | 2600П + 2601 + 2602 + 2603 + |
| | | | | + 39 | | + 2604 + 2605П + 2606 + 264 + |
| | | | | | | + 2650П + 2655П |
|-----+--------+---------+-----------------------+--------------------+--------------+-------------------------------|
| 11 | 1 - 39 | 6, 7, 8 | Кошти до запитання і | | | За аналітичним обліком |
| | | | кошти за зазначеними | | | |
| | | | організаційно- | | | |
| | | | правовими формами | | | |
| | | | господарювання | | | |
| | | | відповідно до видів | | | |
| | | | валют | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+--------------------+--------------+-------------------------------|
| 12 | 40 | 9 | з них поточні рахунки | 1 + 2 + ... + 38 + | 10 + 11 + 12 | 2600П + 2605П + 2606 + 264 + |
| | | | | + 39 | | + 2650П + 2655П |
|-----+--------+---------+-----------------------+--------------------+--------------+-------------------------------|
| 13 | 1 - 39 | 10, 11, | Поточні рахунки за | | | За аналітичним обліком |
| | | 12 | зазначеними | | | |
| | | | організаційно- | | | |
| | | | правовими формами | | | |
| | | | господарювання | | | |
| | | | відповідно до видів | | | |
| | | | валют | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+--------------------+--------------+-------------------------------|
| 14 | 40 | 13 | Строкові кошти | 1 + 2 + ... + 38 + | 14 + 15 + 16 | 261 - 2618 + 2651 + 2652 |
| | | | | + 39 | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+--------------------+--------------+-------------------------------|
| 15 | 1 - 39 | 14, 15, | Строкові кошти за | | | За аналітичним обліком |
| | | 16 | зазначеними | | | |
| | | | організаційно- | | | |
| | | | правовими формами | | | |
| | | | господарювання | | | |
| | | | відповідно до видів | | | |
| | | | валют | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------"
2.10. У таблиці відповідності балансових рахунків синтетичного та аналітичного обліку пояснення щодо заповнення форми N 360 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за секторами економіки)" розрахунок колонок 1 та 5 рядка 1 після рахунку 2605П доповнити рахунком 2606.
2.11. У таблиці відповідності балансових рахунків синтетичного та аналітичного обліку пояснення щодо заповнення форми N 361 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за видами економічної діяльності)" розрахунок колонок 1 та 5 рядка 2 після рахунку 2605П доповнити рахунком 2606.
2.12. Форму N 362 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за формами власності)" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:
"Форма N 362 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Економічному департаменту
до 11 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про залишки за депозитними зобов'язаннями
(класифікація за формами власності)
за станом на _________________200__ року
_______________ ____________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
------------------------------------------------------------------
| Код | Назва показника | Сума залишків |
| рядка | |-------------------------|
| | | усього | у тому числі |
| | | |----------------|
| | | | НВ | ВКВ | НКВ |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 1 | I. Залишки за зобов'язаннями,| | | | |
| | які виникли у резидентів, - | | | | |
| | усього | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 2 | 1. Кошти до запитання | | | | |
| | суб'єктів господарської | | | | |
| | діяльності | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 3 | Приватна власність | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 4 | Комунальна власність | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 5 | Комунальна корпоративна | | | | |
| | власність | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 6 | Державна власність | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 7 | Державна корпоративна | | | | |
| | власність | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 8 | 1.1. Кошти на поточних | | | | |
| | рахунках суб'єктів | | | | |
| | господарської діяльності | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 9 | Приватна власність | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 10 | Комунальна власність | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 11 | Комунальна корпоративна | | | | |
| | власність | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 12 | Державна власність | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 13 | Державна корпоративна | | | | |
| | власність | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 14 | 2. Кошти до запитання | | | | |
| | фізичних осіб | | | | |
| | (приватна власність) | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 15 | 2.1. Кошти на поточних | | | | |
| | рахунках | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 16 | 3. Строкові кошти суб'єктів | | | | |
| | господарської діяльності | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 17 | Приватна власність | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 18 | Комунальна власність | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 19 | Комунальна корпоративна | | | | |
| | власність | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 20 | Державна власність | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 21 | Державна корпоративна | | | | |
| | власність | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 22 | 3.1. Кошти на строк понад | | | | |
| | 1 рік за формами власності | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 23 | Приватна власність | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 24 | Комунальна власність | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 25 | Комунальна корпоративна | | | | |
| | власність | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 26 | Державна власність | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 27 | Державна корпоративна | | | | |
| | власність | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 28 | 4. Строкові кошти фізичних | | | | |
| | осіб (приватна власність) | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 29 | 4.1. Кошти на строк понад | | | | |
| | 1 рік | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 30 | II. Залишки за | | | | |
| | зобов'язаннями, які виникли | | | | |
| | у нерезидентів, - усього | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 31 | 1. Кошти до запитання | | | | |
| | юридичних осіб-нерезидентів | | | | |
| | за формами власності: | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 32 | державна власність | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 33 | приватна власність | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 34 | 1.1. Кошти на поточних | | | | |
| | рахунках за формами | | | | |
| | власності: | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 35 | державна власність | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 36 | приватна власність | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 37 | 2. Кошти до запитання | | | | |
| | фізичних осіб-нерезидентів | | | | |
| | (приватна власність) | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 38 | 2.1. Кошти на поточних | | | | |
| | рахунках | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 39 | 3. Строкові кошти юридичних | | | | |
| | осіб-нерезидентів | | | | |
| | за формами власності: | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 40 | державна власність | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 41 | приватна власність | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 42 | 3.1. Кошти на строк понад | | | | |
| | 1 рік за формами власності: | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 43 | державна власність | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 44 | приватна власність | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 45 | 4. Строкові кошти фізичних | | | | |
| | осіб-нерезидентів | | | | |
| | (приватна власність) | | | | |
|-------+------------------------------+--------+----+-----+-----|
| 46 | 4.1. Кошти на строк понад | | | | |
| | 1 рік | | | | |
------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 362
Звіт
про залишки за депозитними зобов'язаннями
(класифікація за формами власності)
Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями включає кошти до запитання на поточних рахунках клієнтів банку та строкові кошти клієнтів банку на депозитних рахунках.
У формі наводяться дані за коштами клієнтів - резидентів і нерезидентів, які, в свою чергу, поділяються за формами власності згідно з Державним класифікатором України ДК 001-2004 "Класифікація форм власності" (КФВ), затвердженим наказом Держспоживстандарту України від 31.03.2004 N 59, за видами валют у гривневому еквіваленті та строками депозиту.
Форма заповнюється таким чином:
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Код | Назва показника | Контроль | Відповідність балансових |
| з/п |------------------| |-------------------------------| рахунків синтетичного та |
| | рядка | колонки | | рядка | колонки | аналітичного обліку |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------------+-----------+----------------------------|
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------------+-----------+----------------------------|
| 1 | 1 - 46 | 1 | Усього | | 2 + 3 + 4 | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------------+-----------+----------------------------|
| 2 | 1 | 1 - 4 | I. Залишки за | 2 + 12 + 14 + 24 | | |
| | | | зобов'язаннями, які | | | |
| | | | виникли у резидентів, | | | |
| | | | - усього | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------------+-----------+----------------------------|
| 3 | 2 | 1 | 1. Кошти до запитання | 3 + 4 + 5 + 6 + 7 | 2 + 3 + 4 | (2600П + 2601 + 2602 + |
| | | | суб'єктів | | | + 2603 + 2604 + 2605П + |
| | | | господарської | | | + 2606 + 264 + 2650П + |
| | | | діяльності | | | + 2655П), резиденти |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------------+-----------+----------------------------|
| 4 | 3 - 7 | 2, 3, 4 | Кошти до запитання | | | За аналітичним обліком |
| | | | відповідно до видів | | | |
| | | | валют та форм | | | |
| | | | власності резидентів | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------------+-----------+----------------------------|
| 5 | 7 | 1 | 1.1. Кошти на поточних| 8 + 9 + 10 + 11 | 2 + 3 + 4 | (2600П + 2605П + 2606 + |
| | | | рахунках суб'єктів | | | + 2640 + 264 + 2650П + |
| | | | господарської | | | + 2655П), резиденти |
| | | | діяльності | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------------+-----------+----------------------------|
| 6 | 8 - 11 | 2, 3, 4 | Кошти на поточних | | | За аналітичним обліком |
| | | | рахунках відповідно | | | |
| | | | до видів валют та форм| | | |
| | | | власності резидентів | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------------+-----------+----------------------------|
| 7 | 12 | 1 | 2. Кошти до запитання | | 2 + 3 + 4 | (2620П + 2622 + 2625П) + |
| | | | фізичних осіб | | | + 3650+ 3651+ 3652 + 3659, |
| | | | | | | резиденти |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------------+-----------+----------------------------|
| 8 | 12 | 2, 3, 4 | Кошти до запитання | | | За аналітичним обліком |
| | | | відповідно до видів | | | |
| | | | валют (приватна | | | |
| | | | власність резидентів) | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------------+-----------+----------------------------|
| 9 | 13 | 1 | 2.1. Кошти на поточних| | 2 + 3 + 4 | (2620П + 2625П), |
| | | | рахунках фізичних осіб| | | резиденти |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------------+-----------+----------------------------|
| 10 | 13 | 2, 3, 4 | Кошти на поточних | | | За аналітичним обліком |
| | | | рахунках відповідно до| | | |
| | | | видів валют (приватна | | | |
| | | | власність резидентів) | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------------+-----------+----------------------------|
| 11 | 14 | 1 | 3. Строкові кошти | 15 + 16 + 17 + 18 | 2 + 3 + 4 | (261- 2618 + 2651 + 2652), |
| | | | суб'єктів | | | резиденти |
| | | | господарської | | | |
| | | | діяльності | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------------+-----------+----------------------------|
| 12 | 14 - 18| 2, 3, 4 | Строкові кошти | | | За аналітичним обліком |
| | | | відповідно до видів | | | |
| | | | валют та форм | | | |
| | | | власності резидентів | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------------+-----------+----------------------------|
| 13 | 19 | 1 | 3.1. Кошти на строк | 20 + 21 + 22 + 23 | 2 + 3 + 4 | (2615 + 2652), |
| | | | понад 1 рік | | | резиденти |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------------+-----------+----------------------------|
| 14 | 20 - 23| 2, 3, 4 | Кошти на строк понад | | | За аналітичним обліком |
| | | | 1 рік відповідно до | | | |
| | | | видів валют та форм | | | |
| | | | власності резидентів | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------------+-----------+----------------------------|
| 15 | 24 | 1 | 4. Строкові кошти | | 2 + 3 + 4 | (263 - 2638), |
| | | | фізичних осіб | | | резиденти |
| | | | (приватна власність | | | |
| | | | резидентів) | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------------+-----------+----------------------------|
| 16 | 24 | 2, 3, 4 | Строкові кошти | | | За аналітичним обліком |
| | | | відповідно до видів | | | |
| | | | валют (приватна | | | |
| | | | власність резидентів) | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------------+-----------+----------------------------|
| 17 | 25 | 1 - 4 | 4.1. Кошти на строк | | 2 + 3 + 4 | 2635, резиденти |
| | | | понад 1 рік | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------------+-----------+----------------------------|
| 18 | 25 | 2, 3, 4 | Кошти на строк понад | | | За аналітичним обліком |
| | | | 1 рік відповідно до | | | |
| | | | видів валют (приватна | | | |
| | | | власність резидентів) | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------------+-----------+----------------------------|
| 19 | 26 | 1 | II. Залишки за | 27 + 33 + 35 + 41 | | |
| | | | зобов'язаннями, які | | | |
| | | | виникли у | | | |
| | | | нерезидентів, - усього| | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------------+-----------+----------------------------|
| 20 | 27 | 1 | 1. Кошти до запитання | 28 + 29 | 2 + 3 + 4 | (2600П + 2602 + 2603 + |
| | | | юридичних | | | + 2604 + 2605П + 2606 + |
| | | | осіб-нерезидентів | | | + 2650П + 2655П), |
| | | | | | | нерезиденти |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------------+-----------+----------------------------|
| 21 | 28, 29 | 2, 3, 4 | Кошти до запитання | | | За аналітичним обліком |
| | | | відповідно до видів | | | |
| | | | валют та форм | | | |
| | | | власності нерезидентів| | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------------+-----------+----------------------------|
| 22 | 30 | 1 | 1.1. Кошти на | 31 + 32 | 2 + 3 + 4 | (2600П + 2605П + 2606 + |
| | | | поточних рахунках | | | + 2650П + 2655П), |
| | | | | | | нерезиденти |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------------+-----------+----------------------------|
| 23 | 31, 32 | 2, 3, 4 | Кошти на поточних | | | За аналітичним обліком |
| | | | рахунках відповідно | | | |
| | | | до видів валют та форм| | | |
| | | | власності нерезидентів| | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------------+-----------+----------------------------|
| 24 | 33 | 1 | 2. Кошти до запитання | | 2 + 3 + 4 | (2620П + 2622 + 2625П), |
| | | | фізичних | | | нерезиденти |
| | | | осіб-нерезидентів | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------------+-----------+----------------------------|
| 25 | 37 | 2, 3, 4 | Кошти до запитання | | | За аналітичним обліком |
| | | | відповідно до видів | | | |
| | | | валют (приватна | | | |
| | | | власність | | | |
| | | | нерезидентів) | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------------+-----------+----------------------------|
| 26 | 38 | 1 | 2.1. Кошти на | | 2 + 3 + 4 | (2620П + 2625П), |
| | | | поточних рахунках | | | нерезиденти |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------------+-----------+----------------------------|
| 27 | 38 | 2, 3, 4 | Кошти на поточних | | | За аналітичним обліком |
| | | | рахунках відповідно | | | |
| | | | до видів валют | | | |
| | | | (приватна власність | | | |
| | | | нерезидентів) | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------------+-----------+----------------------------|
| 28 | 39 | 1 | 3. Строкові кошти | 40 + 41 | 2 + 3 + 4 | (261 - 2618 + 2651 + 2652),|
| | | | юридичних | | | нерезиденти |
| | | | осіб-нерезидентів | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------------+-----------+----------------------------|
| 29 | 40, 41 | 2, 3, 4 | Строкові кошти | | | За аналітичним обліком |
| | | | відповідно до видів | | | |
| | | | валют та форм | | | |
| | | | власності нерезидентів| | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------------+-----------+----------------------------|
| 30 | 42 | 1 | 3.1. Кошти на строк | 43 + 44 | 2 + 3 + 4 | (2615 + 2652), |
| | | | понад 1 рік | | | нерезиденти |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------------+-----------+----------------------------|
| 31 | 43, 44 | 2, 3, 4 | Кошти на строк понад | | | За аналітичним обліком |
| | | | 1 рік відповідно до | | | |
| | | | видів валют та форм | | | |
| | | | власності нерезидентів| | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------------+-----------+----------------------------|
| 32 | 45 | 1 | 4. Строкові кошти | | 2 + 3 + 4 | (263 - 2638), |
| | | | фізичних | | | нерезиденти |
| | | | осіб-нерезидентів | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------------+-----------+----------------------------|
| 33 | 45 | 2, 3, 4 | Строкові кошти | | | За аналітичним обліком |
| | | | відповідно до видів | | | |
| | | | валют (приватна | | | |
| | | | власність | | | |
| | | | нерезидентів) | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------------+-----------+----------------------------|
| 34 | 46 | 1 | 4.1. Кошти на строк | | 2 + 3 + 4 | 2635, нерезиденти |
| | | | понад 1 рік | | | |
|-----+--------+---------+-----------------------+-------------------+-----------+----------------------------|
| 35 | 46 | 2, 3, 4 | Кошти на строк понад | | | За аналітичним обліком |
| | | | 1 рік відповідно до | | | |
| | | | видів валют (приватна | | | |
| | | | власність | | | |
| | | | нерезидентів) | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------"
2.13. Форму N 381Д "Довідка про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку" і пояснення щодо неї виключити, а форми N 381 "Довідка про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку", N 381А "Довідка про залучені кошти та перерахування обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України" та пояснення щодо їх заповнення викласти в такій редакції:
"Форма N 381 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами (зведені дані - з
урахуванням філій, що
розташовані в Україні та
поза її межами)
територіальним управлінням
Національного банку України
протягом двох робочих днів
після закінчення звітного
періоду резервування;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту монетарної
політики та
Генеральному департаменту
банківського нагляду на
третій робочий день після
закінчення звітного періоду
резервування
ДОВІДКА
про залучені кошти та їх залишки на
кореспондентському рахунку
________________________________________
(назва банку)
за _____________________ р.
(копійки)
------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Показники | На дату звітного періоду | Середньо- |
| з/п | |------------------------------------------------------| арифметичне |
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | | |
| | |----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----| |
| | | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | | |
| | |----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----| |
| | | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | |
|-----+-------------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
|-----+-------------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 1 | Сума залучених коштів | | | | | | | | | | | | |
| | - усього | | | | | | | | | | | | |
| | у національній валюті | | | | | | | | | | | | |
| | в іноземній валюті | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 2 | Сума обов'язкових | | | | | | | | | | | | |
| | резервів згідно з | | | | | | | | | | | | |
| | установленими | | | | | | | | | | | | |
| | нормативами | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 3 | Фактична сума залишків | | | | | | | | | | | | |
| | коштів на | | | | | | | | | | | | |
| | кореспондентському | | | | | | | | | | | | |
| | рахунку банку в | | | | | | | | | | | | |
| | Національному банку | | | | | | | | | | | | |
| | України | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 4 | Сума, що зараховується | | | | | | | | | | | | |
| | для покриття | | | | | | | | | | | | |
| | обов'язкових резервів | | | | | | | | | | | | |
| | окремими видами | | | | | | | | | | | | |
| | банківських активів: | | | | | | | | | | | | |
| | у національній валюті | | | | | | | | | | | | |
| | в іноземній валюті | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 5 | Сума обов'язкових | | | | | | | | | | | | |
| | резервів, що має | | | | | | | | | | | | |
| | зберігатися на | | | | | | | | | | | | |
| | кореспондентському | | | | | | | | | | | | |
| | рахунку банку щоденно | | | | | | | | | | | | |
| | (середньоарифметична | | | | | | | | | | | | |
| | сума обов'язкових | | | | | | | | | | | | |
| | резервів за попередній | | | | | | | | | | | | |
| | звітний період, | | | | | | | | | | | | |
| | помножена на | | | | | | | | | | | | |
| | установлений процент) | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 6 | Відхилення (+, -) для | | | | | | | | | | | | |
| | контролю за щоденними | | | | | | | | | | | | |
| | залишками | | | | | | | | | | | | |
| | (рядок 3 - рядок 5) | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 7 | Відхилення (+, -) для | | | | | | | | | | | | |
| | звітного періоду | | | | | | | | | | | | |
| | резервування (рядок 3 + | | | | | | | | | | | | |
| | + рядок 4 - рядок 2) | | | | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
Форма N 381А (місячна)
Подається електронною
поштою:
- банками - юридичними
особами (зведені дані - з
урахуванням філій, що
розташовані в Україні та
поза її межами)
територіальним управлінням
Національного банку України
протягом двох робочих днів
після закінчення звітного
періоду резервування;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту монетарної
політики та Генеральному
департаменту банківського
нагляду на третій робочий
день після закінчення
звітного періоду
резервування
ДОВІДКА
про залучені кошти та стан перерахування
коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок
у Національному банку України
____________________________________________
(назва банку)
за _____________________ р.
(копійки)
------------------------------------------------------------------------------------------------------
| N | Показники | На дату звітного періоду | Середньо- |
| з/п | |------------------------------------------------------| арифметичне |
| | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | | |
| | |----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----| |
| | | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | | |
| | |----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----| |
| | | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | |
|-----+-------------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
|-----+-------------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 1 | Сума залучених коштів - | | | | | | | | | | | | |
| | усього | | | | | | | | | | | | |
| | у національній валюті | | | | | | | | | | | | |
| | в іноземній валюті | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 2 | Сума коштів | | | | | | | | | | | | |
| | обов'язкових резервів | | | | | | | | | | | | |
| | згідно з установленим | | | | | | | | | | | | |
| | нормативом | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 3 | Сума покриття | | | | | | | | | | | | |
| | обов'язкових резервів | | | | | | | | | | | | |
| | окремими видами | | | | | | | | | | | | |
| | банківських активів: | | | | | | | | | | | | |
| | у національній валюті | | | | | | | | | | | | |
| | в іноземній валюті | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 4 | Сума коштів | | | | | | | | | | | | |
| | обов'язкових резервів, | | | | | | | | | | | | |
| | що має бути | | | | | | | | | | | | |
| | перерахована на окремий | | | | | | | | | | | | |
| | рахунок у Національному | | | | | | | | | | | | |
| | банку України | | | | | | | | | | | | |
| | (рядок 2 - рядок 3) | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 5 | Фактична сума коштів | | | | | | | | | | | | |
| | обов'язкових резервів | | | | | | | | | | | | |
| | на окремому рахунку в | | | | | | | | | | | | |
| | Національному банку | | | | | | | | | | | | |
| | України | | | | | | | | | | | | |
|-----+-------------------------+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+----+-------------|
| 6 | Відхилення (+,-) | | | | | | | | | | | | |
| | (рядок 4 - рядок 5) | | | | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Керівник ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення
форм N 381, N 381А
Довідка
про залучені кошти та їх залишки
на кореспондентському рахунку банку або на окремому
рахунку в Національному банку України
Частина 1. Загальні положення
щодо складання звіту за формою N 381
Під час складання звіту слід керуватися:
Положенням про порядок визначення та формування обов'язкових резервів для банків України, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 21.04.2004 N 172 та зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 12.05.2004 за N 595/9194 (із змінами);
статтями 15, 25 та 26 Закону України "Про Національний банк України" ( 679-14 ) та статтями 66 та 73 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 );
постановами Правління Національного банку України з окремих питань формування обов'язкових резервів.
Банки формують обов'язкові резерви, враховуючи встановлені на відповідні звітні періоди резервування нормативи обов'язкового резервування до зобов'язань щодо залучених банком коштів, у цілому за зведеним балансом банку - юридичної особи з урахуванням усіх філій.
За окремими рішеннями Правління Національного банку України на відповідні звітні періоди резервування може встановлюватися розмір та вид активів, що можуть зараховуватися для покриття обов'язкових резервів.
Розрахована сума коштів обов'язкових резервів за встановлений період резервування у національній валюті має зберігатися на кореспондентському рахунку в розмірі, визначеному Правлінням Національного банку України, або за рішенням Комісії Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків має перераховуватися на окремий рахунок, відкритий у Національному банку.
Банки мають забезпечити щоденно на початок операційного дня на своєму кореспондентському рахунку в Національному банку встановлений окремим рішенням Правління Національного банку України для звітного періоду резервування обсяг обов'язкових резервів, визначений у процентному відношенні до суми обов'язкових резервів за попередній звітний період резервування без урахування покриття будьякими активами банку.
Обов'язкові резерви формуються в національній грошовій одиниці.
Обов'язковому резервуванню підлягають усі залучені банком кошти юридичних та фізичних осіб як у національній, так і в іноземній валюті, за винятком кредитів, одержаних від інших банків, та іноземних інвестицій, залучених від міжнародних фінансових організацій, а також коштів, залучених на умовах субординованого боргу.
До залучених банками коштів належать кошти, які обліковуються на поточних, вкладних (депозитних) рахунках юридичних та фізичних осіб, а також залучені кошти, що належать юридичним і фізичним особам та відображені в балансі банку на інших рахунках бухгалтерського обліку.
До складу зобов'язань за звітом форми N 381 включаються кошти, які обліковуються за такими рахунками бухгалтерського обліку:
1600 мінус 1500 - пасивне сальдо, 1610 мінус 1510 (пасивне сальдо), 1611 мінус 1511 (пасивне сальдо), 1612 мінус 1512 - пасивне сальдо, 1615 мінус 1515 - пасивне сальдо, 1919 мінус 1819 - пасивне сальдо, 2512, 2513, 2514, 2520, 2523, 2525, 2526, 2530, 2531, 2540, 2541, 2542, 2543, 2544, 2545, 2546, 2550, 2551, 2552, 2553, 2554, 2555, 2560, 2561, 2562, 2565, 2570, 2571, 2572, 2600 (пасивний залишок), 2601, 2602, 2603, 2604, 2605 (пасивний залишок), 2606, 2610, 2611, 2612 (до закінчення терміну дії угод, укладених до набрання чинності постановою Правління Національного банку України від 19.03.2003 N 120 ( z0260-03, z0261-03 ), 2615, 2620 (пасивний залишок), 2622, 2625 (пасивний залишок), 2630, 2635, 2640, 2641, 2642, 2643, 2650 (пасивний залишок), 2651, 2652, 2655 (пасивний залишок), (2900 плюс 2901 плюс 2902 плюс 2909) мінус (2800 плюс 2801 плюс 2809 плюс 2889) - пасивне сальдо, 2903, 2920 (пасивне сальдо), 2924 (пасивне сальдо), 3300 плюс 3301 плюс 3305 плюс 3307 мінус 3306 (пасивне сальдо), 3310 плюс 3311 плюс 3315 плюс 3317 мінус 3316 (пасивне сальдо), 3320 плюс 3327 мінус 3326 - пасивне сальдо, 3330 плюс 3337 мінус 3336 - пасивне сальдо, 3630, 3631, 3705 (пасивне сальдо), 3720 мінус 3710 - пасивне сальдо, 3739.
Інформація для довідки: якщо активом, що може зараховуватися для покриття обов'язкових резервів на відповідний звітний період резервування, визначена готівка, то для зарахування враховуються залишки готівки в касі банку в національній валюті, в іноземній валюті, що обліковуються в касі банку за такими рахунками бухгалтерського обліку: 1001, 1002, 1003, 1004.
Довідкові дані відображаються у вихідних інформаційних таблицях зазначеного звіту.
Обсяг обов'язкових резервів розраховується банком за звітний період резервування у встановленому нормативі до загальної суми залучених коштів у національній та іноземній валюті з урахуванням визначеного розміру відповідного активу, який може зараховуватися для покриття обов'язкових резервів.
Сума зобов'язань банку, що приймається для розрахунку обов'язкових резервів, та залишки коштів на кореспондентському рахунку банку в Національному банку України за вихідні та святкові дні визначаються на рівні залишків коштів на кінець того робочого дня банку, що передував вихідним чи святковим дням.
Сума залишків коштів, що приймається для розрахунку обов'язкових резервів за відповідний звітний період резервування, визначається за формулою середньоарифметичної величини.
Середньоарифметична сума коштів за даними щоденного балансу щодо залучених за звітний період коштів розраховується за такою формулою:
L1 + L2 + L3 + ... + Ln
Ld = ------------------------- ,
n
де Ld - середні залишки коштів, що використовуються для обрахування обов'язкових резервів за звітний період резервування;
L1, 2, 3, ... - сума залишків коштів за визначеним об'єктом резервування за станом на кожне число (дату) звітного періоду;
Ln - сума залишків коштів за визначеним об'єктом резервування на початок останнього календарного дня звітного періоду;
n - кількість календарних днів звітного періоду резервування.
Банк протягом двох робочих днів після закінчення звітного періоду резервування засобами електронного зв'язку подає територіальному управлінню довідку про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку в Національному банку України згідно з формою N 381.
Територіальне управління Національного банку України звіряє надану інформацію, яку отримує від Центральної розрахункової палати Національного банку України, з даними щоденного балансу банку і визначає правильність дотримання банком вимог щодо формування обов'язкових резервів.
Територіальне управління на третій робочий день після звітного періоду подає Департаменту монетарної політики та Генеральному департаменту банківського нагляду (через Центральну розрахункову палату Національного банку України) перевірений звіт про залучені банками кошти та розрахунок обов'язкових резервів у розрізі банків - юридичних осіб.
Вимоги щодо дотримання банком порядку формування обов'язкових резервів є виконаними, якщо:
банк утримав на своєму кореспондентському рахунку в Національному банку середньоарифметичну суму залишків коштів за звітний період у розмірі, який дорівнює або перевищує фактичну середньоарифметичну суму обов'язкових резервів;
банк утримав на своєму кореспондентському рахунку в Національному банку щоденно на початок операційного дня обсяг коштів у розмірі, установленому Національним банком України.
Сума недорезервованих банком коштів за звітний період резервування визначається як від'ємна різниця між середньоарифметичною сумою обов'язкових резервів та розрахованою середньоарифметичною сумою залишків коштів на кореспондентському рахунку в Національному банку України та в касі банку в межах установленого розміру у відповідному звітному періоді резервування. Розрахунок здійснюється на підставі довідки про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку за формою N 381.
Територіальне управління Національного банку України, крім контролю за дотриманням банками нормативів обов'язкового резервування за звітний період резервування, здійснює щоденний контроль за дотриманням банком вимоги щодо обсягу обов'язкових резервів, який має щоденно на початок операційного дня зберігатися на кореспондентському рахунку банку в Національному банку України, шляхом порівняння залишків коштів на кореспондентському рахунку банку в Національному банку України із щоденним на початок операційного дня обсягом коштів, що встановлюється Національним банком України для відповідного звітного періоду резервування.
Якщо банк більше ніж 30 разів (уключаючи вихідні або святкові дні) не дотримується визначеного Національним банком України щоденного на початок операційного дня обсягу коштів протягом трьох звітних періодів резервування поспіль (незалежно від дотримання ним вимог обов'язкового резервування за ці звітні періоди резервування в цілому) або має суттєве погіршення фінансового стану, то територіальне управління Національного банку України подає до Департаменту монетарної політики та Генерального департаменту банківського нагляду Національного банку України пропозиції для розгляду питання про переведення банку в режим формування обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку України.
За недотримання банком порядку формування обов'язкових резервів Національний банк України застосовує заходи впливу відповідно до чинного законодавства, у тому числі - до нормативно-правових актів Національного банку України.
Національний банк України може застосовувати до банку інші, адекватні допущеному порушенню, заходи впливу відповідно до статті 73 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ).
Частина 2. Довідка про залучені кошти
та стан перерахування коштів обов'язкових резервів
на окремий рахунок у Національному банку України
та особливості складання звіту за формою N 381А
Банки, які за рішенням Комісії Національного банку України з питань нагляду та регулювання діяльності банків переведені в режим формування обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку України, після отримання відповідного повідомлення від територіального управління Національного банку України протягом двох робочих днів мають перерахувати кошти обов'язкових резервів у повному обсязі відповідно до встановлених нормативів за звітний період, розрахованому згідно з умовами частини 1 "Загальні положення щодо складання звіту за формою N 381" цього пояснення, на окремий рахунок, відкритий у Національному банку України.
Довідка про залучені кошти та стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України подається банками територіальним управлінням Національного банку України за формою N 381А протягом двох робочих днів після закінчення встановленого періоду резервування засобами електронного зв'язку.
Територіальне управління на третій робочий день після звітного періоду подає Департаменту монетарної політики та Генеральному департаменту банківського нагляду (через Центральну розрахункову палату Національного банку України) перевірений звіт про залучені банками кошти та стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України у розрізі банків - юридичних осіб.
Територіальне управління Національного банку України на підставі довідки (форма 381А) здійснює контроль за правильністю розрахунку суми коштів обов'язкових резервів згідно із встановленими нормативами резервування за відповідний звітний період резервування та перерахуванням банками цих коштів на окремий рахунок у Національному банку України.
Якщо залишки коштів на окремому рахунку в Національному банку України за відповідний звітний період резервування перевищують установлені нормативи обов'язкового резервування щодо залучених банком коштів, то територіальне управління Національного банку України протягом трьох робочих днів після закінчення звітного періоду резервування повертає банку суму перевищення.
У разі зростання обсягів залучених банком коштів щодо попереднього звітного періоду резервування банк зобов'язаний протягом трьох робочих днів після закінчення звітного періоду резервування перерахувати на окремий рахунок, відкритий у Національному банку України, суму коштів обов'язкового резервування відповідно до встановлених нормативів.
За неперерахування банком коштів обов'язкових резервів у повному обсязі на окремий рахунок у Національному банку України в установлений термін до банку застосовуються заходи впливу відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України з питань застосування до банків заходів впливу за порушення банківського законодавства.
Національний банк України може застосовувати до банку інші, адекватні допущеному порушенню, заходи впливу відповідно до статті 73 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ).
Після відміни режиму формування обов'язкових резервів на окремому рахунку банку в Національному банку України банк має формувати обов'язкові резерви на своєму кореспондентському рахунку відповідно до встановлених нормативів та звітного періоду резервування.
Під час визначення сум, які зазначаються в звіті, слід врахувати таке.
В останній колонці рядка 5 ("Фактична сума коштів обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку України") зазначається сума коштів обов'язкових резервів, що зберігається на окремому рахунку в Національному банку на останню дату звітного періоду резервування. У рядку 6 ("Відхилення") зазначаються суми коштів, що розраховані як різниця між рядками 4 і 5".
2.14. Доповнити новою формою N 515 "Звіт про ввезення та вивезення валюти України за спеціальними дозволами Національного банку України" та поясненням щодо її заповнення такого змісту:
"Форма N 515 (місячна)
Подається електронною
поштою:
- уповноваженими банками -
юридичними особами в
обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
у встановлений ними термін;
- територіальними
управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Генеральному департаменту
банківського нагляду
до 12 числа після звітного
періоду
ЗВІТ
про вивезення та ввезення протягом місяця
валюти України за спеціальним дозволом
Національного банку України
________________________________
(назва уповноваженого банку)
(копійки)
-------------------------------------------------------------------------
| Назва операції | Сума | Код | Номер | Перевізник, |
| | | іноземного | коррахунку в | який здійснює |
| | | банку, який | іноземній | доставку |
| | | купує/продає | валюті | до/від |
| | | готівкові | уповноваженого | іноземного |
| | | гривні | банку за цією | банку |
| | | | операцією | |
|----------------+------+--------------+----------------+---------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|----------------+------+--------------+----------------+---------------|
| 1. Вивезення | | | | |
| валюти України | | | | |
|----------------+------+--------------+----------------+---------------|
| 2. Ввезення | | | | |
| валюти України | | | | |
-------------------------------------------------------------------------
"___"__________200__ р. Голова або
уповноважена ним
особа ________ ___________
(підпис) (прізвище,
ініціали)
____________________ Головний бухгалтер ________ ___________
(прізвище виконавця, (підпис) (прізвище,
номер телефону) ініціали)
Пояснення щодо заповнення форми N 515
Звіт
про вивезення та ввезення протягом місяця
валюти України за спеціальним дозволом
Національного банку України
Звіт складається за звітний місяць уповноваженим банком на підставі касових документів.
Опис параметрів заповнення форми:
Рядок 1 - зазначається сума готівкових гривень, що продана іноземному банку-кореспонденту за іноземну валюту за звітний період та вивезена з України для здійснення валютно-обмінних операцій на території іноземної держави, де розташований іноземний банк.
Рядок 2 - зазначається сума готівкових гривень, що куплена в іноземного банку-кореспондента за іноземну валюту за звітний період та ввезена в Україну і оприбуткована в касі банку.
Колонка 1 - обсяг готівкової гривні, що вивезена/ввезена протягом звітного періоду уповноваженим банком за спеціальним дозволом Національного банку України.
Колонка 2 ("Сума") - загальна сума вивезеної/ввезеної валюти України протягом звітного періоду за спеціальним дозволом Національного банку України - 16 знаків.
Колонка 3 ("Код іноземного банку, який купує/продає готівкові гривні") - зазначається код іноземного банку, який купує/продає готівкові гривні за іноземну валюту, згідно з Довідником іноземних банків, з якими українські банки мають кореспондентські відносини (rc.bnk.dbf), - 9 знаків.
Колонка 4 ("Номер коррахунку в іноземній валюті уповноваженого банку з цієї операції") - номер кореспондентського рахунку в іноземній валюті уповноваженого банку, на який зараховується іноземна валюта за куплені іноземним банком готівкові гривні/номер кореспондентського рахунку уповноваженого банку, з якого списується іноземна валюта за куплені у іноземного банку готівкові гривні, - до 40 знаків.
Колонка 5 ("Перевізник, який здійснює доставку до/від іноземного банку") - назва перевізника, який здійснює вивезення/ввезення валюти України, - 150 знаків".
2.15. Пояснення щодо заповнення форми N 521 "Інформація про курс та обсяги операцій з готівковою іноземною валютою та банківськими металами" після абзацу дев'ятого доповнити новим абзацом такого змісту:
"У звіті відображаються операції з купівлі (продажу) у фізичних осіб готівкової іноземної валюти в обсязі, меншому ніж номінальна вартість мінімальної купюри".
У зв'язку з цим абзаци десятий - дванадцятий уважати відповідно абзацами одинадцятим - тринадцятим.
2.16. У назві колонки 5 форми N 553 "Звіт про рух коштів на розподільчих рахунках суб'єктів господарської діяльності" цифри і знак "50%" виключити.
У поясненні щодо заповнення форми:
абзац восьмий викласти в такій редакції:
"Колонка 5 ("Списано коштів/у тому числі для обов'язкового продажу") формується з колонки 4 ("Списано коштів/усього") і відповідає сумі коштів, списаних для обов'язкового продажу на валютному ринку України згідно з законодавством України";
пояснення доповнити абзацом такого змісту:
"Операції "сторно" до обсягу дебетових і кредитових оборотів за балансовими рахунками 2603 і 3234 не включаються".
2.17. У порядку подання форми N 610 "Інформація про врахування субординованого боргу до розрахунку капіталу банку" слово "місячна" замінити словом "щодекадна".
2.18. Абзац другий пояснення щодо заповнення форми N 645 "Інформація про суб'єктів господарської діяльності, у яких власник істотної участі в банку має участь, що перевищує 10 відсотків" доповнити реченням такого змісту:
"Юридичні особи-нерезиденти подають відповідні звіти за формами, що встановлені законодавством країн реєстрації юридичних осіб. Зазначені звіти подаються до банків України з перекладом на державну мову і мають бути відповідно оформлені".
Директор Генерального економічного департаменту I.А.Шумило
Директор Економічного департаменту В.М.Галь
Погоджено:
Перший заступник Голови Національного банку України А.П.Яценюк
Голова Державного комітету статистики України О.Г.Осауленко