НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК УКРАИНЫ

ПИСЬМО
от 15 июля 1994 г. N 159-3354

(Письмо отменено согласно постановления Правления НБУ
N 347 от 23.10.97)

Об изменениях в порядке декларирования
резидентами Украины валютных ценностей
и имущества, находящихся за пределами Украины

В соответствии с требованиями Указа Президента Украины от 18.06.94 N 319/94 "О неотложных мерах по возврату в Украину валютных ценностей, незаконно находящихся за ее пределами", статьи 9 Декрета Кабинета Министров Украины от 19.02.93 N 15-93 "О системе валютного регулирования и валютного контроля" и с учетом предложений региональных управления, направляем "Порядок декларирования резидентами Украины валютных ценностей и имущества, принадлежащих им и находящихся за пределами Украины", а также приложения к нему N 1,2,3,4,5.

В связи с внесением изменений в порядок декларирования валютных ценностей и имущества, находящихся за пределами Украины, срок подачи резидентами в региональные управления Национального банка Украины и Республиканский банк Крыма декларационных сообщений за второй квартал 1994 г. и отчетов о доходах (дивидендах) в иностранной валюте, полученных от инвестиционной деятельности за пределами Украины (в соответствии с приложениями N 1 и 2 к настоящему Инструктивному письму) продлевается до 20 августа 1994 г.

Признать утратившими силу Инструктивные письма Национального банка Украины от 02.11.93 N 19013/2159 "О порядке декларирования валютных ценностей и другого имущества, находящихся за пределами Украины" и от 15.03.94 N 112 "Об изменениях и дополнениях к письму Национального банка Украины "О порядке декларирования валютных ценностей и другого имущества, находящихся за пределами Украины".

Порядок
декларирования резидентами Украины валютных
ценностей и имущества, принадлежащих им
и находящихся за пределами Украины

( Текст настоящего Порядка приведен с учетом изменений и дополнений, внесенных телеграммами Национального банка Украины от 5 декабря 1994 г. N 19019/2976 и от 13 января 1995 г. 19019/122-209)

1. Декларирование резидентами валютных ценностей и имущества, инвестированных за пределы Украины до принятия Декрета Кабинета Министров Украины от 19.02.93 N 15-93 "О системе валютного регулирования и валютного контроля".

1.1. Декларирование валютных ценностей и имущесгва осуществляется резидентами Украины путем ежеквартального представления в региональные управления Национального банка Украины и Республиканский банк Крыма декларационного сообщения о валютных ценностях и имущества, принадлежащих резиденту и находящихся за пределами Украины, а также отчета о доходах (дивидендах) в иностранной валюте, полученных от инвестиционной деятельности за пределами Украины.

1.1.1. Указанные декларационные документы заполняются резидентами в соответствии с формами, приведенными в приложениях N 1 и 2 к настоящему Инструктивному письму.

1.1.2. Одновременно при наличии доходов (дивидендов) в иностранной валюте, полученных от инвестиционной деятельности за пределами Украины, резиденты дополнительно представляют в региональные управления Национального банка Украины и Республиканский банк Крыма легализированные (и с нотариально заверенным переводов на украинский язык) копии следующих документов:

а) аудиторского заключения о финансовой деятельности иностранного (совместного) предприятия за рубежом;

б) решения учредителей иностранного (совместного) предприятия за границей о распределении прибылей (дивидендов).

1.2. При отсутствии валютных ценностей и имущества. находящихся за пределами Украины, в том числе доходов (дивидендов) в иностранной валюте, полученных от инвестиционной деятельности за пределами Украины, резиденты представляют в региональные управления Национального банка Украины и Республиканский банк Крыма информационные сообщения в соответствии с приложением N 5 к настоящему Инструктивному письму.

1.3. О дальнейшем при наличии изменений, касающихся осуществленных до 01.03.93 инвестиции за пределы Украины (и задекларированных по состоянию на 1 июля 1994 г. в соответствии с приложение N 1 к настоящему иструктивному письму), резиденти вместо декларационного сообщения представляют в региональные управления Национального банка Украины и Республиканский банк Крыма информацию об изменениях в декларационном сообщении о валютных ценностях и имуществе, находящихся за пределами Украины, а также отчет о доходах (дивидендах) в иностранной валюте, полученных от инвестиционной деятельности за пределами Украины в соответствии с приложениями N 3 и 2 к настоящему Инструктивному письму.

1.4. При отсутствии изменений резиденты вместо декларационного сообщения представляют в региональные управления Национального банка Украины и Республиканский банк Крыма информацию в соответствии с приложениями N 4 и 2 к настоящему Инструктивному письму.

1.5. Заполненные декларационные документы ежеквартально представляются резидентами в региональные управления Национального банка Украины и Республиканского банка Крыма в двух экземплярах, один из которых остается в региональном управлении Национального банка Украины и в Республиканском банке Крыма для первичного учета и контроля, второй экземпляр после проверки полноты представленной информации отправляется в Управление валютного контроля Национального банка Украины для формирования индивидуального дела резидента.

1.6. Срок представления резидентами в региональные управления Национального банка Украины и Республиканский банк Крыма декларационных документов, предусмотренных пунктами 1.1.1 - 1.4 настоящего Инструктивного письма, устанавливается до 20 января, 20 апреля, 20 июля и 20 октября текущего года.

1.7. Для предотвращения двойного учета средств, инвестированных резидентами за пределы Украины до 01.03.93, Национальным банком Украины устанавливаются следующие требования по порядку заполнения новой формы декларационного сообщения.

1.7.1. Декларированию подлежат валютные ценности и имущество, фактически находящиеся за пределами Украины на дату заполнения резидентом квартальной формы и декларационного сообщения, в том числе валютные средства на заблокированных счетах в иностранных банках и других финансово-кредитных учреждениях.

1.7.2. Декларационные документы (приложения N 1,2,3,4 к настоящему Инструктивному письму) заполняются резидентами на каждую инвестицию отдельно.

1.7.3. Не разрешается учет резидентами в одном декларационном документе валютных средств и имущества, внесенных в разные объекты инвестиций (предприятий, банков и др.), в разных валютах, в разные сроки и т.п.

1.7.4. В случае одновременного внесения в один объект инвестирования за границей валютных средств и имущества, валютный взнос учитывается в разделе II декларационного сообщения, а имущественный взнос - в разделе III указанного сообщения.

1.8. Региональные управления Национального банка Украины и Республиканский банк Крыма могут направлять в Национальный банк Украины декларационные документы резидентов без визы уполномоченного банка (при наличии письменного отказа уполномоченного банка).

1.9. Невыполнение письменных распоряжений Национального банка Украины и его региональных управлений, несвоевременное представление декларационных документов, сокрытие или искажение резидентами сведений о валютных ценностях и имуществе, находящихся за пределами Украины, влечет за собой административную или уголовную ответственность, в соответствии с действующим законодательством Украины и нормативными документами Национального банка Украины.

2. Декларирование резидентами валютных ценностей и имущества, инвестированных за пределы Украины после принятия Декрета Кабинета Министров Украины от 19.02.93 N 15-93 "О системе валютного регулирования и валютного контроля"

2.1. Осуществление резидентами инвестиций за пределы Украины после принятия Декрета Кабинета Министров Украины от 19.02.93 N 15-93 "О системе валютного регулирования и валютного контроля" разрешается исключительно при условии получения индивидуалыной лицензии Национального банка Украины на право осуществления инвестиций за пределы Украины.

Регистрация инвестиций резидентов за пределы Украины в неденежной форме (но в денежной оценке осуществляется Министерством внешних экономических связей Украины, которое ежемесячно представляет соответствующую информацию Национальному банку Украины и Главной государственной налоговой инспекции Украины.

2.2. Пункт 2.2 утратил силу в соответствии с телеграммой Национального банка Украины от 5 декабря 1994 г. N 19019/2976.

2.3. Региональные управления Национальноге банка Украины и Республиканский банк Крыма рассматривают ходатайства о предоставлении индивидуальных лицензий на право осуществления инвестиций за пределы Украины только при наличии декларационных документов, предусмотренных настоящим Инструктивным письмом.

2.4. Пункт 2.4 утратил силу в соответствии с телеграммой Национального банка Украины от 5 декабря 1994 г. N 19019/2976.

Заместитель Председателя Правления Национального
банка Украиы И.МИТЮКОВ

Декларационное сообщение
о валютных ценностях и имуществе, принадлежащих
резиденту Украины и находящихся за границей
по состоянию на_____________________199_ г.

1. Общие сведения

1. Полное название резидента _____________________________________________________________________________________________

2. Адрес резидента _______________________________________________________________________________________________________

3. Полное название уполномоченного банка резидента ________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________

4. Адрес уполномоченного банка резидента _________________________________________________________________________________

5. Название страны инвестиций ___________________________________________________________________________________________

6. Название иностранного банка (на английском языке)________________________________________________________________________

7. Адрес иностранного банка (на английском языке___________________________________________________________________________

8. Реквизиты расчетного счета в иностранном банке, на который осуществлен перевод валютных средств ____________________________

______________________________________________________________________________________________________________________

9. Название валюты, перечисленной за границу: _____________________________________________________________________________

II. Финансовые вложения

Форма инвестиции _____________________________________________________________________________________________________

Сумма

1___________________________________________________________________________ 2

10. Общая сумма взносов в иностранной валюте:в том числе внесено:

10.1. депозиты и вклады в иностранные банки:

10.2. в уставные фонды иностранных (совместных) предприятий за границей:

10.3.____% ом фонде;

10.4. в уставные фонды дочерних предприятий за границей:

10.5. на счета филиалов (представительств) за границей:

10.6. в уставные фонды иностранных (совместных) банков:

10.7. _____% доли в уставном фонде:

10.8. на приобретение иностранных государственных ценных бумаг:

10.9. на приобретение ценных бумаг иностранных банков:

10.10. _____% доли в уставном фонде:

10.11. на приобретение ценных бумаг иностранных предприятий:

10.12. _____% доли в уставном фонде:

10.13. на приобретение иностранных страховых полисов;

10.14. на приобретение недвижимого имущества и транспортных средств:

10.15. на приобретение прав интеллектуальной (промышленной) собственности:

10.16. перечислено на другие цели: _________________________________________________________________________________________

III. Имущественные вложения

11. Перечень и стоимость имущественного взноса в уставный фонд иностранного предприятия (банка):

_______________________________________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________

12. % доли в уставном фонде _______________

IV. Информационные сведения

13. Полное название иностранного (совместного) предприятия за границей (на английском языке) ___________________________________

14. Адрес иностранного (совместного) предприятия за границей (на английском языке) ____________________________________________

15. Полное название дочернего предприятия (филиала, представительства) за границей (на английском языке) ________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________

16. Адрес дочернего предприятия (филиала, представительства) за границей (на английском языке) __________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________

17. Полное название иностранного (совместного) банка за границей (на английском языке) _________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________

18. Адрес иностранного (совместного) банка за границей (на английском языке) __________________________________________________

______________________________________________________________________________________________________________________

19. Перечень и стоимость приобретенного за границей недвижимого имущества и транспортных средств ____________________________

______________________________________________________________________________________________________________________

20. Перечень и стоимость приобретенных государственных иностранных ценных бумаг:____________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________

21. Перечень и стоимость приобретенных ценных бумаг иностранных банков:____________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________

22. Перечень и стоимость приобретенных ценных бумаг иностранных предприятий (организаций): _________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________

23. Перечень и стоимость приобретенных иностранных страховых полисов:_______________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________

24. Перечень и стоимость приобретенных прав интеллектуальной (промышленной) собственности:__________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________

25. Перечислено на другие цели:___________________________________________________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________

26. Дата осуществления инвестиции _______________________________________________________________________________________

27. Дата заполнения Сообщения __________________________________________________________________________________________.

Сведения, содержащиеся в настоящем Сообщении, являются исчерпывающими и достоверными по состоянию на _______________199__г.

Юридические и физические лица-резиденты Украины, подписавшие и заверившие печатями настоящее Сообщение, предупреждены относительно ответственности за несвоевременное представление, сокрытие или искажение сведений о валютных ценностях и имуществе, принадлежащих им и фактически находящихся за пределами Украины

Отчет
о доходах (дивидендах) в иностранной валюте,
полученных от инвестиционной деятельности
за пределами Украины
в________________ квартале 199__г.

Полное название резидента _______________________________________________________________________________________________

Адрес резидента ________________________________________________________________________________________________________

Полное название уполномоченного банка резидента __________________________________________________________________________

Адрес уполномоченного банка резидента ___________________________________________________________________________________

В соответствии с требованиями Указа Президента Украины от 16.06.94 N 319/94 "О неотложных мерах по возврату в Украину валютых ценностей, незаконно находящихся за ее пределами", сообщаем о суммах дохолов (дивидендов) в иносранной валюте, полученных от инвестиционной деятельности за пределами Украины в ___________ квартале 199_г.;

1. Название страны______________________________________________________________________________________________________

2. Название валюты______________________________________________________________________________________________________

3. Начислено доходов (дивидендов) всего___________________________________________________________________________________

4. Уплачено налогов и других сборов, предусмотренных законодательством иностранного государства:_______________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________

5. Получено доходов (дивидендов), всего:____________________________________________________________________________________

6. В том числе перечислено на валютные счета в уполномоченном банке Украины;________________________________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________

7.Перечислено на счета в иностранных банках:_______________________________________________________________________________

Юридические и физические лица-резиденты, подписавшие и заверившие печатями настоящий Отчет, предупреждены относительно ответственности за несвоевременное представление, сокрытие или искажение сведений о доходах (дивидендах), пелученных за пределами Украины.

Информация
об изменениях к декларационному сообщению
о валютных ценностях и имуществе, принадле-
жащих резиденту и находящихся за пределами
Украины

Полное название резидента _______________________________________________________________________________________________

Адрес резидента _________________________________________________________________________________________________________

Полное название уполномоченного банка резидента __________________________________________________________________________

Адрес уполномоченного банка резидента ____________________________________________________________________________________

В соответствии с требованиями Инструктивного письма Национального банка Украины от 06.07.94 N 159 "Об изменениях к порядку декларирования резидентами Украины валютных ценностей и имущества, находящихся за пределами Украины", просим зарегистрировать следующие изменения, касающиеся осуществленной нашим предприятием до принятия Декрета Кабинета Министров Украины N 15-93 от 19.02.93 "О системе валютного регулирования и валютного контроля" инвестиции за пределы Украины: __________________ __________________________________________________________________________________________________________________________

Информация
об отсутствии изменений (дополнений)
в декларационном сообщении о валютных ценностях
и имуществе, принадлежащих резиденту и находящихся
за пределами Ураины
по состоянию на ______________199__г.

Полное название резидента ______________________________________________________________________________________________

Адрес резидента _______________________________________________________________________________________________________

Полное название уполномоченного банка резидента __________________________________________________________________________

Адрес уполномоченного банка резидента ___________________________________________________________________________________

В соответствии с требованиями Инструктивного письма Национального банка Украины от 06.07.94 N 159 "Об изменениях к порядку декларирования резидентами Украины валютных ценностей и имущества, находящихся за пределами Украины", сообщаем об отсутствии изменений (дополнений), касающихся осуществленной нашим предприятием до принятия Декрета Кабинета Министров Украины N 15-93 от 19.02.93 "О системе валютного регулирования и валютного контроля" инвестиции за пределы Украины.

Информационное сообщение
об отсутствии за пределамими Украины валютных ценнос-
тей и имущества, в том числе доходов (дивидендов)
в иностранной валюте, полученных от инвестиционной
деятельности за пределами Украины

Полное название резидента _______________________________________________________________________________________________

Адрес резидента ________________________________________________________________________________________________________

Полное название уполномоченного банка резидента _________________________________________________________________________

Адрес уполномоченного банка резидента ___________________________________________________________________________________

В соответствии с требованиями Указа Президента Украины от 18.06.94 N 319/94 "О неотложных мерах по возврату в Украину валютных ценностей, незаконно находящихся за ее пределами", сообщаем об отсутствии за пределами Украины принадлежащих нашему предприятию валютных ценностей и имущества, в том числе доходов (дивидендов) в иностранной валюте, полученных от инвестиционной деятельности за пределами Украины.

Юридические и физические лица-резиденты Украины, подписавшие и заверившие печатями настоящее Информационное сообщение, предупреждены относительно ответственности за нарушение требований действующего законодательства Украины и соответствующих нормативных документов Национального банка Украины.