НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК УКРАИНЫ
ПИСЬМО
от 15.03.94 г. N 112
(Письмо отменено согласно разъяснения НБУ
№ 159-3354 от 15.07.94 г.)
Об изменениях и дополнениях к письму Национального банка Украины
"О порядке декларирования валютных ценностей и
другого имущества, которое находится за пределами Украины"
На основании результатов проведенной работы в I квартале 1994 г. и с учетом предложений региональных управлений Национальный банк Украины вносит следующие изменения и дополнения к Инструктивному письму от 02.11.93 г. N 19013/2159 "О порядке декларирования валютных ценностей и другого имущества, которое находится за пределами Украины":
1. С 1.04.94 г. устанавливается новая квартальная форма "Сообщение о валютных ценностях и другом имуществе, которое принадлежит резиденту Украины и находится за пределами Украины в виде инвестиций за границу".
Резиденты Украины - юридические и физические лица, которые осуществляли инвестиции за пределы Украины до принятия декрета Кабинета Министров Украины от 19.02.93 г. "О системе валютного регулирования и валютного контроля", представляют указанные сообщения по новой форме в региональные управления Национального банка Украины и Республиканского банка Крыма в сроки, определенные в пункте 1.3. Инструктивного письма Национального банка Украины от 02.11.93 г. N 190132159.
2. Региональные управления Национального банка Украины и Республиканский банк Крыма не имеют права принимать от резидентов сообщения без подписи руководителя и печати уполномоченного банка.
3. Указанные сообщения по новой форме представляются резидентами Украины в региональные управления Национального банка Украины и Республиканского банка Крыма в двух экземплярах, один из которых остается в региональном управлении и Республиканском банке Крыма для учета и контроля, второй экземпляр сообщения посылается в Национальный банк Украины.
4. В связи с принятием Верховным Советом Украины изменений и дополнений в Уголовный кодекс Украины раздел 3 Инструктивного письма Национального банка Украины от 02.11.93 г. N 190132159 изложить в следующей редакции:
"Несвоевременное представление, сокрытие или искажение резидентами сведений о валютных ценностях и другом имуществе, которое принадлежит им и находится за пределами Украины, влечет за собой административную и уголовную ответственность согласно действующему законодательству Украины".
5. Для предотвращения двойного налогообложения средств, которые инвестированы резидентами за пределы Украины, устанавливаются следующие требования к порядку заполнения новой формы сообщения:
5.1. Декларированию подлежат валютные ценности и имущество, которое фактически находится за пределами Украины в виде инвестиций на дату заполнения квартальной формы сообщения.
5.2. Сообщение заполняется резидентом Украины на каждую инвестицию отдельно.
5.3. Не разрешается учет в одном сообщении валютных средств и имущества, которые внесены в разные объекты инвестиций (предприятий, банков), в разных валютах, в разные сроки и другое.
5.4. В случае одновременного внесения в один объект инвестирования за границей валютных средств и имущества, валютный взнос учитывается в разделе II сообщения, а имущественный взнос - в разделе III указанного сообщения.
6. Для организации своевременного декларирования резидентами валютных ценностей и имущества, которое находится за пределами Украины, региональные управления Национального банка Украины и Республиканский банк Крыма могут опубликовать новую форму сообщения и требования относительно ее заполнения и представления в соответствующих средствах массовой информации.
СВЕДЕНИЯ
о валютных ценностях другом имуществе, принадлежащем резиденту Украины и находящимся за пределами Украины в виде инвестиций за границу по состоянию на______________________________1994 г.
I. Общие сведения
1. Полное название резидента
2. Адрес резидента
3. Полное название уполномоченного банка резидента
4. Адрес уполномоченного банка резидента
5. Название страны инвестиции
6. Название иностранного банка (на английском языке)
7. Адрес иностранного банка (на английском языке)
8. Реквизиты расчетного счета в иностранном банке, на который осуществлен перевод валютных средств
9. Название валюты, которая перечислена за границу
II. Финансовые вложения
II. Финансовые вложения
10. Общая сумма вложений в иностранной валюте:
в том числе:
10.1. внесено на депозиты и вклады в иностранных банках
10.2. в уставные фонды иностранных (совместных) предприятий за границей
10.3. -% доли в уставном фонде
10.4. в уставные фонды дочерних предприятий за границей
10.5. на счета филиалов (представительств) за границей
10.6. в уставные фонды иностранных (совместных) банков
10.7. -% доли в уставном фонде
10.8. на приобретение иностранных государственных ценных бумаг
10.9. на приобретение ценных бумаг иностранных банков
10.10. -% доли в уставном фонде
10.11. на приобретение ценных бумаг иностранных предприятий
10.12. -$ доли в уставном фонде
10.13. на приобретение иностранных страховых полисов
10.14. на приобретение недвижимого имущества и транспортных средств
10.15. на приобретение прав интеллектуальной (промышленной) собственности
10.16. перечислено на другие цели
III. Имущественные вложения
11. перечень и стоимость имущественного взноса в уставной фонд предприятия за пределами Украины 12. -% доли в уставном фонде
IV. Информационные сведения
13. полное название иностранного (совместного) предприятия за границей (на английском языке)
14. адрес иностранного (совместного) предприятия за границей (на английском языке)
15. полное название дочернего предприятия (филиала, представительства) за границей (на английском языке)
16. адрес дочернего предприятия (филиала, представительства) за границей (на английском языке)
17. перечень и стоимость приобретенного за границей недвижимого имущества и транспортных средств
18. перечень и стоимость приобретенных государственных иностранных ценных бумаг
19. перечень и стоимость приобретенных ценных бумаг иностранных банков
20. перечень и стоимость приобретенных ценных бумаг иностранных предприятий (организаций)
21. перечень и стоимость приобретенных иностранных страховых полисов
22. перечень и стоимость приобретенных прав интеллектуальной (промышленной) собственности
23. перечислено на другие цели
24. дата осуществления инвестиции
25. дата заполнения Сведений
Данные, содержащиеся в этих Сведениях, являются исчерпывающими и достоверными по состоянию на _____________________1994 г.
Юридические и физические лица-резиденты Украины, подписавшие и заверившие печатями действующие Сведения, предупреждены об ответственности за несвоевременную подачу, утаивание или искажение данных о валютных ценностях и другом имуществе, которое принадлежит им и фактически находится за пределами Украины
РЕЗИДЕНТ УПОЛНОМОЧЕННЫЙ БАНКА
_____________ ___________________ (ф.и.о.) (ф.и.о.) _____________ __________________ (должность) (должность) _____________ __________________ (подпись) (подпись)
М.П. М.П.