НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК УКРАИНЫ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 16.08.95 N 205

Зарегистрировано
в Министерстве юстиции Украины
16.08.95 под N 283

(Постановление отменено согласно постановления НБУ
N 469 от 09.11.98)

Порядок
открытия и функционирования анонимных
валютных счетов физических лиц
(резидентов и нерезидентов)

Во исполнение Указа Президента Украины "Об открытии анонимных валютных счетов физических лиц (резидентов и нерезидентов)" Национальный банк Украины устанавливает следующий порядок открытия анонимных валютных счетов физических лиц.

1. Анонимный валютный счет - текущий или депозитный счет, который открывается исключительно в свободно конвертируемой валюте физическому лицу (резиденту или нерезиденту) без удостоверения лица собственника счета.

2. Анонимные валютные счета физическим лицам разрешается открывать лишь тем уполномоченным банкам, которые имеют уплаченный и зарегистрированный уставный фонд в сумме не менее 1 млн.ЭКЮ и собственные средства в сумме не менее 3 млн.ЭКЮ. получили генеральную лицензию Национального банка Украины по право работы с валютными ценностями (пункты 1-8) и имеют сертифицированное Национальным банком Украины соответствующее программное обеспечение.

Ведение анонимных счетов возлагается на специальный департамент уполномоченного банка, решение о создании которого и состав определяется председателем правления указанного банка. Условия функционирования таких счетов и выполнение операций по ним утверждаются председателем правления уполномоченного банка.

Уполномоченный банк обязан обеспечить безопасность клиентов при составлении соглашения об анонимном счете, конфиденциальность при управлении им и доступе к нему.

3. Анонимный валютный счет открывается на определенный срок или бессрочно на основании письменного заявления физического лица (и виде заполненной карточки специальной формы) о желании открыть такой счет. В карточке обязательным является наличие следующих реквизитов: наименование уполномоченного банка, дата заполнения карточки и открытия анонимного счета, номер анонимного счета, тип счета (текущий или депозитный).

Никаких данных о лице и документах, удостоверяющих лицо собственника счета, при заполнении карточки не требуется.

4. После заполнения вышеуказанной карточки уполномоченный банк и собственник анонимного валютного счета составляют соглашение, в котором фиксируются условия дальнейших взаимоотношений между банком и собственником счета.

5. Доступ к анонимному валютному счету возможен при наличии шифра кода (набора цифр и/или литер), установленного по желанию собственника счета при его открытии. Управление валютным счетом может осуществляться как путем непосредственного обращения собственника счета в уполномоченный банк, так и через телекоммуникационные системы типа клиент-банк.

6. Максимальная сумма наличной иностранной валюты, которая может быть положена на счет в течение одного рабочего дня, не может превышать в эквиваленте 10 тыс.$ США; а в безналичной форме - без ограничений.

7. Открытие анонимных счетов и учет средств на них осуществляется уполномоченным банком на балансовом счете N 139 "Счета домашних хозяйств в свободно конвертируемой валюте" в соответствии с требованиями Национального банка Украины по учету и ведению операций по Плану счетов бухгалтерского учета в банках Украины.

8. Информация по анонимному валютному счету может быть раскрыта уполномоченным банком только по распоряжению собственника счета или на основании особого решения суда о раскрытии анонимности конкретного анонимного счета с указанием шифра (кода) этого счета.

9. Средства анонимного валютного счета в случае утраты шифра (кода) не выдаются. Сумма вклада перечисляется в государственный бюджет после окончания срока исковой давности, который исчисляется со времени обращения вкладчика об утрате шифра (кода), или если такого обращения не имеется, через три года после окончания срока действия соглашения.

10. На функционирование анонимных валютных счетов физических лиц (резидентов и нерезидентов) распространяются требования нормативного письма Национального банка Украины от 12.01.93 года N 19019/39 "Временный режим текущих счетов граждан в иностранной валюте в уполномоченных банках Украины" по режиму счетов типа "А". При этом:

при зачислении Наличной иностранной валюты регистрация таможенных органов не требуется;

при списании не разрешаются перечисления средств:

а) за границу.

б) на какие-либо счета нерезидентов в банках Украины (за исключением аналогичных анонимных счетов нерезидентов).

Средства с анонимного валютного счета могут быть также использованы в Украине для приобретения собственником счета или банком (по поручению собственника счета) ценных бумаг резидентов Украины, для инвестирования в экономику Украины и для благотворительных взносов.

В соответствии с действующим законодательством налогообложение валютных счетов физических лиц не осуществляется.