Лист : Щодо параметрів аналітичного обліку K020 та K021

НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ

ЛИСТ
27.03.2018 N 31-0007/17167

Банкам України
Асоціації "Незалежна асоціація банків України"
Асоціації українських банків

Щодо параметрів аналітичного обліку K020 та K021

За результатами розгляду запитів банків щодо відображення інформації за параметрами аналітичного обліку K020 "Ідентифікаційний/реєстраційний код/номер" та K021 "Коди ознак ідентифікаційного/реєстраційного коду/номера" надаємо рекомендації щодо їх заповнення при поданні статистичної звітності відповідно до Правил N 129.

Щодо нерезидента - юридичної особи:

- у разі наявності у нерезидента - юридичної особи коду ЄДРПОУ (значення параметру K021 = 1) параметр K020 заповнюється кодом ЄДРПОУ, який доповнюється до 10 знаків нулями зліва;

- у разі відсутності у нерезидента - юридичної особи коду ЄДРПОУ (значення параметру K021 = 8) параметр K020 заповнюється латинською літерою "I" та ідентифікаційним кодом відповідно до вимог законодавства країни - місця реєстрації юридичної особи. Якщо цей код містить менше 9 знаків, між літерою "I" та кодом до 10 знаків зазначаються нулі. Якщо цей код містить більше 9 знаків, після літери "I" зазначаються останні 9 цифр ідентифікаційного коду;

- у разі відсутності у нерезидента - юридичної особи коду ЄДРПОУ та ідентифікаційного коду відповідно до вимог законодавства країни - місця реєстрації юридичної особи (значення параметру K021 = C) параметр K020 заповнюється латинською літерою "I" та єдиним умовним внутрішнім кодом, який присвоює банк такому суб'єкту для цілей складання статистичної звітності. Якщо цей код містить менше 9 знаків, між літерою "I" та кодом до 10 знаків зазначаються нулі;

- у разі відсутності у банку інформації щодо наявності ідентифікаційного коду нерезидента - юридичної особи, яка не є клієнтом банку (значення параметру K021 = 9) параметр K020 заповнюється умовним внутрішнім кодом, який має починатися з літери "I", містити 10 знаків, мати таку структуру: INNNNNNNNN (наприклад, I000000001) і бути єдиним для цілей складання статистичної звітності;

- у разі якщо суб'єкт має реєстраційний (обліковий) номер платника податків, який присвоюється контролюючими органами (значення параметру K021 = 1) параметр K020 заповнюється реєстраційним (обліковим) номером платника податків, який доповнюється до 10 знаків нулями зліва.

Щодо нерезидента - фізичної особи:

- у разі наявності реєстраційного номера облікової картки платника податків фізичної особи (значення параметру K021 = 2) у нерезидента - фізичної особи параметр K020 заповнюється реєстраційним номером облікової картки платника податків;

- у разі відсутності у нерезидента - фізичної особи реєстраційного номера облікової картки платника податків фізичної особи (значення параметру K021 = 7) параметр K020 заповнюється латинською літерою "I" та ідентифікаційним номером, який вони мають у країні постійного місця проживання, якщо це передбачено законодавством цієї країни. Якщо цей номер містить менше 9 знаків, то між літерою "I" та номером до 10 знаків зазначаються нулі. Якщо цей номер містить більше 9 знаків, після літери "I" зазначаються останні 9 цифр ідентифікаційного номера;

- у разі відсутності у нерезидента - фізичної особи реєстраційного номера облікової картки платника податків фізичної особи та ідентифікаційного номера нерезидента - фізичної особи, який вона має у країні постійного місця проживання, якщо це передбачено законодавством цієї країни (значення параметру K021 = B) параметр K020 заповнюється латинською літерою "I" та серією і номером паспорта або документа, що його замінює. Якщо цей номер містить менше 9 знаків, то між літерою "I" та номером до 10 знаків зазначаються нулі. Якщо цей номер містить більше 9 знаків, після літери "I" зазначаються останні 9 знаків документа;

- у разі відсутності в банку інформації щодо наявності у нерезидента - фізичної особи, яка не є клієнтом банку реєстраційного номера облікової картки платника податків фізичної особи та/або ідентифікаційного номера та/або серії і номера паспорта або документа, що його замінює (значення параметру K021 = 9), параметр K020 заповнюється умовним внутрішнім кодом, який має починатися з літери "I", містити 10 знаків, мати таку структуру: INNNNNNNNN (наприклад, I000000001) і бути єдиним для цілей складання статистичної звітності;

Щодо резидента - юридичної особи:

- для резидента - юридичної особи (значення параметру K021 = 1) параметр K020 заповнюється кодом ЄДРПОУ, який доповнюється до 10 знаків нулями зліва;

- у разі якщо рахунок відкритий для формування (статутного або складеного капіталу, пайового або неподільного фонду) суб'єкта господарювання (значення параметру K021 = D) параметр K020 заповнюється умовним внутрішнім кодом, який має бути єдиним для цілей складання статистичної звітності, містити 10 знаків і мати таку структуру: NNNNNNNNNN (наприклад, 0000000001);

- у разі відсутності у банку інформації щодо наявності коду за ЄДРПОУ резидента - юридичної особи, яка не є клієнтом банку (значення параметру K021 = E) параметр K020 заповнюється умовним внутрішнім кодом, який має бути єдиним для цілей складання статистичної звітності, містити 10 знаків і мати таку структуру: NNNNNNNNNN (наприклад, 0000000001);

Щодо резидента - фізичної особи:

- для резидента - фізичної особи (значення параметру K021 = 2) параметр K020 заповнюється реєстраційним номером облікової картки платника податків;

- у разі відсутності у резидента - фізичної особи реєстраційного номера облікової картки платника податків (значення параметру K021 = 6) параметр K020 заповнюється серією (за наявності) і номером паспорта (без пробілів) або документа, що його замінює, які доповнюються до 10 знаків нулями зліва;

- у разі якщо в банку відсутня інформація щодо наявності у резидента - фізичної особи, яка не є клієнтом банку, реєстраційного номера облікової картки платника податків та/або серії (за наявності) і номера паспорта або документа, що його замінює (значення параметру K021 = E), параметр K020 заповнюється умовним внутрішнім кодом, який має бути єдиним для цілей складання статистичної звітності, містити 10 знаків і мати таку структуру: NNNNNNNNNN (наприклад, 0000000001).

Щодо резидента-дитини:

- у разі наявності реєстраційного номера облікової картки платника податків фізичної особи у малолітньої або неповнолітньої дитини (значення параметру K021 = 2) параметр K020 заповнюється реєстраційним номером облікової картки платника податків;

- у разі відсутності у неповнолітньої дитини реєстраційного номера облікової картки платника податків (значення параметру K021 = 6) параметр K020 заповнюється серією (за наявності) і номером паспорта (без пробілів), які доповнюються до 10 знаків нулями зліва;

- у разі відсутності у малолітньої дитини реєстраційного номера облікової картки платника податків (значення параметру K021 = A) параметр K020 заповнюється серією та номером їх свідоцтва про народження, які доповнюються до 10 знаків нулями зліва. Цей код повинен містити 10 знаків і мати таку структуру: TTTTTTTTTT, де T - літера або цифра.

Щодо банку-резидента:

- для банку-резидента (значення параметру K021 = 3) параметр K020 - заповнюється згідно з Довідником банківських установ України rcukru.dbf (поле GLB).

Щодо банку-нерезидента:

- для банку-нерезидента (значення параметру K021 = 4) параметр K020 заповнюється згідно з Довідником зарубіжних банків rc_bnk.dbf.

Щодо бюджетних установ:

- для органів державної влади, органів місцевого самоврядування, а також організацій, створених ними у встановленому порядку, що повністю утримуються за рахунок відповідно державного бюджету чи місцевого бюджету (значення параметру K021 = G) параметр K020 заповнюється кодом ЄДРПОУ, який доповнюється до 10 знаків нулями зліва.

Директор Департаменту статистики та звітності Ю. О. Половньов