МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ

НАКАЗ
16.03.2018 N 367

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
05 квітня 2018 р. за N 419/31871

Про затвердження Змін до Порядку
проведення перевірок Міністерством фінансів України
суб’єктів первинного фінансового моніторингу

Відповідно до вимог Закону України від 23 березня 2017 року N 1982-VIII "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо використання печаток юридичними особами та фізичними особами - підприємцями", підпункту 5 пункту 4 Положення про Міністерство фінансів України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20 серпня 2014 року N 375, та з метою удосконалення процедури проведення перевірок суб’єктів первинного фінансового моніторингу НАКАЗУЮ:

1. Затвердити Зміни до Порядку проведення перевірок Міністерством фінансів України суб’єктів первинного фінансового моніторингу, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 06 травня 2015 року N 489, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25 травня 2015 року за N 596/27041, що додаються.

2. Департаменту податкової політики в установленому порядку забезпечити:

подання цього наказу на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України;

оприлюднення цього наказу.

3. Цей наказ набирає чинності з дня його офіційного опублікування.

4. Контроль за виконанням цього наказу залишаю за собою.

Міністр О. Данилюк

Затверджено
Наказ Міністерства фінансів України
16.03.2018 N 367

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
05 квітня 2018 р. за N 419/31871

Зміни
до Порядку проведення перевірок Міністерством фінансів України
суб'єктів первинного фінансового моніторингу

1. У розділі ІІ:

в абзаці шостому пункту 5 слова "чи телефонограмою" замінити словами "та/або засобами електронного чи факсимільного зв'язку згідно з інформацією про місцезнаходження суб'єкта, яка міститься в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, інших реєстрах (переліках),";

у пункті 10 слово "виїзної" виключити;

у пункті 12 слова "або особою, яка виконує його обов'язки," замінити словами "(його заступником)";

у пункті 13:

у абзаці першому слово "Перевірка" замінити словами "Виїзна перевірка";

після абзацу другого доповнити новим абзацом третім такого змісту:

"Безвиїзна перевірка розпочинається після отримання суб'єктом та/або його відокремленим підрозділом копії Посвідчення (повідомлення про проведення перевірки, запиту Керівника групи з проведення перевірки про надання документів, необхідних для проведення перевірки), але не раніше дати початку здійснення перевірки, зазначеної в Посвідченні.".

2. У розділі ІІІ:

пункт 3 викласти в такій редакції:

"3. Представники групи з проведення перевірки мають право отримувати достовірну інформацію, документи, знімати копії та/або отримувати витяги з документів суб'єкта та/або його відокремленого підрозділу, необхідні для проведення перевірки, та вимагати їх засвідчення підписом керівника суб'єкта та/або його відокремленого підрозділу.";

в абзаці першому пункту 4 слова ", та скріплену печаткою (за наявності) суб'єкта та/або його відокремленого підрозділу" виключити;

3. У пункті 2 розділу ІV слова "або особою, яка виконує його обов'язки" замінити словами "(його заступником)";

4. У пункті 7 розділу V слова "що перевіряється, документів," замінити словами "що перевіряється, інформації, документів, копій документів,";

5. У розділі VІ:

в абзаці третьому пункту 1 слова "і печаткою (за наявності)" виключити;

у пункті 4 слова "Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців" замінити словами "Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань";

6. У пункті 2 розділу VII:

в абзаці п'ятому слова "та печаткою (за наявності)" виключити;

в абзаці сьомому слова "та скріпити печаткою (за наявності) суб'єкта та/або його відокремленого підрозділу" виключити;

доповнити пункт новим абзацом такого змісту:

"ознайомитися з одержаними примірниками Акта перевірки, підписати їх, зазначивши дату, а у разі наявності зауважень до Акта зробити запис "із зауваженнями" та повернути підписаний другий примірник Акта перевірки Мінфіну.";

7. У додатках 1, 5 до Порядку слова "керівник робочої групи" в усіх відмінках замінити словами "керівник групи з проведення перевірки" у відповідних відмінках.

В.о. директора Департаменту податкової політики В.П. Овчаренко