В чем особенности банковских счетов - "ЭСКРОУ"?

Недавно в гражданском праве Украины появилась заметная новинка - банковские счета условного хранения - "эскроу".

ЭСКРОУ (англ, escrow) - депонирование у третьего лица денежной суммы на имя другого лица с тем, чтобы она была выдана ему лишь после выполнения известного условия.

Соответствующие дополнения в ГК Украины были внесены в соответствии с Законом N 1983 (вступил в силу 04.06.2017 г.).

Когда может применяться договор банковского счета "ЭСКРОУ"?

Договор банковского счета "эскроу" может применяться, если двое друзей заключили пари и хотят передать сумму, на которую они поспорили, на хранение третьему человеку, которому оба доверяют.

Таким образом все будут уверены, что после разрешения спора деньги перейдут тому, кто их заслужил. Подобным образом при оформлении сделки с недвижимостью средства временно находятся на счете "эскроу" до момента подписания документов.

Отличие банковских счетов "ЭСКРОУ"
от обычного договора банковского счета

Попробуем разобраться, в чем же состоят особенности и отличия банковских счетов "эскроу" от обычного договора банковского счета.

Обычно договор банковского счета согласно ст. 1066 ГК Украины является двухсторонним и заключается между банком и клиентом (владельцем счета). В отличие от него договор банковского счета - "эскроу" в соответствии со ст. 1076-7 ГК Украины может быть и трехсторонним.

В таком случае договор заключается между клиентом (владельцем счета), банком и бенефициаром - физическим или юридическим лицом, которое будет получать средства со счета условного хранения. То есть выгодополучатель может влиять на условия договора банковского счета- "эскроу".

Как предусмотрено в ч. 1 ст. 1076-1 ГК Украины по договору условного хранения банк обязывается принимать и зачислять на счет условного хранения, открытый клиенту, денежные суммы, получаемые от владельца счета или третьих лиц, и перечислять данные средства третьему лицу (лицам), указанным клиентом, или же клиенту при наступлении определенных условий.

То есть денежные средства могут поступить на счет "эскроу" от кого угодно, а вот перечислены они могут быть только бенефициару или владельцу счета при наступлении определенных обстоятельств, указанных в договоре.

В ч. 1 ст. 1076-2 ГК Украины уточняется, что по банковскому счету условного хранения выполняются только такие операции:

- операции по зачислению банком полученных средств от владельца счета или третьих лиц для последующего перечисления бенефициару;

-операции по перечислению денежных средств с банковского счета клиента в пользу выгодополучателя при наступлении обстоятельств, предусмотренных договором;

- возврат денег владельцу счета.

Вместе с тем согласно ч. 1 ст. 1068 ГК Украины банк обязан совершать для клиента операции, которые предусмотрены для счетов данного вида законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота.

То есть по договору "обычного" банковского счета клиент может осуществлять любые перечисления денежных средств любым лицам независимо от наступления каких-либо условий.

Например, банковский счет "эскроу" может быть открыт для перечисления оплаты за отдельные партии товара по договору поставки между двумя предприятиями или предпринимателями.

Бенефициаром будет выступать исключительно продавец товара. А условием для перечисления денежных средств выгодополучателю станет получение очередной партии товара покупателем.

То есть денежные средства на счет условного хранения могут быть заранее внесены покупателем, а перечислены продавцу они будут после получения банком документов о приемке товара покупателем.

В соответствии с ч. 2 ст. 1076-1 ГК Украины банк имеет право использовать денежные средства, находящиеся на счете условного хранения, если иное не предусмотрено договором.

То есть стороны в договоре об открытии банковского счета "эскроу" могут запретить банку использовать эти деньги. В то же время ч. 2 ст. 1066 ГК Украины гарантирует беспрепятственное использование банком денежных средств, находящихся на "обычном" банковском счете клиента.

В данном случае возникает вопрос о выгодности обслуживания банком тех банковских счетов, денежные средства из которых он не может использовать.

Как предусмотрено ст. 1076-3 ГК Украины стороны в договоре могут возложить на банк обязанность по проверке документов для перечисления средств с банковского счета "эскроу". В таком случае банк получает право отказать в проведении той или иной банковской операции по данному счету при недостаточности предоставленных документов.

Заметим, что в ст. 1071 ГК Украины также установлены основания для списания денежных средств с "обычного" банковского счета.

Согласно ст. 1076-4 ГК Украины ни владелец счета, ни бенефициар не имеют права распоряжаться денежными средствами, находящимися на банковском счету "эскроу" или же стороны могут ограничить возможность по распоряжению данными средствами.

То есть деньги, зачисленные на банковский счет условного хранения, могут быть использованы только для целей, предусмотренных в ст. 1076-1 ГК Украины.

Вместе с тем ст. 1074 ГК Украины предусматривает, что ограничение прав клиента распоряжаться деньгами на "обычном" банковском счете, не допускается.

В соответствии со ст. 1076-5 ГК Украины банк имеет право на получение вознаграждения за обслуживания счета условного хранения. Такое вознаграждение должно быть выплачено не за счет денежных средств, находящихся на "эскроу" счете. В отношении "обычного" банковского счета подобных ограничений законодательство не предусматривает.

Как предусмотрено ст. 1076-7 ГК Украины внесение изменений в договор банковского счета условного хранения обусловлено письменным согласием бенефициара независимо от того, является ли он стороной договора или нет. Без его согласия в договор могут быть внесены только те изменения, которые не ограничивают его права. Обязанность доказывания этого факта возлагается на банк. В отношении внесения изменений в "обычный" договор банковского счета таких условий не существует.

В соответствии с ч. 3 ст. 1076-7 ГК Украины сделки, совершенные с нарушением указанного условия, являются ничтожными.

Например, договор банковского счета условного хранения предусматривал перечисление выгодополучателю денежных средств ежемесячно. Если владелец счета и банк хотят изменить условия договора, установив ежеквартальное перечисление средств выгодополучателю, то на это необходимо будет получить его согласие.

Согласно с ч. 1 и ч. 2 ст. 1076-8 ГК Украины договор банковского счета условного хранения прекращается в случае окончания срока, на который он заключался, ликвидации банка, а также при наступлении иных обстоятельств, предусмотренных договором.

В ч. 3 ст. 1076-8 ГК Украины предусмотрено, что расторжение договора счета условного хранения допускается в любое время по заявлению владельца счета и при условии получения письменного согласия бенефициара на расторжение договора.

Договор считается расторгнутым с момента получения банком последнего из таких документов: заявления владельца счета и письменного согласия бенефициара на расторжение договора, а если заявление владельца счета и письменное согласие бенефициара изложены в одном документе, то с момента получения такого документа.

Обратим Ваше внимание на то, что в соответствии с ч. 1 ст. 1075 ГК Украины договор "обычного" банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время. Расторжение такого договора не требует получения согласия от каких-либо иных лиц.

В ч. 2 ст. 1075 ГК Украины предусмотрены случаи, когда банк имеет право требовать расторжения договора "обычного" банковского счета по своей инициативе. Однако же, подобных случаев в отношении договоров "эскроу" законодательство не предусматривает. Более того, согласно ч. 5 ст. 1076-8 ГК Украины положения ст. 1075 ГК Украины не применяются к договорам банковского счета условного хранения. То есть банк по своей инициативе не может расторгнуть договор банковского счета "эскроу".

Важно заметить, что в соответствии со ст. 1076-6 ГК Украины обращение взыскания или наложение ареста на денежные средства, находящиеся на счетах "эскроу" по обязательствам банка, владельца счета или бенефициара, не допускается.

Однако же, арест может быть наложен на право требования клиента или бенефициара к банку, в том числе на право требовать перечисления денежных средств. В то же время ч. 1 ст. 1074 ГК Украины предусматривает, что право распоряжаться денежными средствами на "обычном" банковском счете может быть ограничено решением суда.

Таким образом, банковские счета условного хранения имеют целый ряд существенных отличий от "обычных" банковских счетов и в отношении долей использования денежных средств, и в порядке внесения изменений в такие договоры, и в условиях обращения взыскания на денежные средства, находящиеся на подобных счетах.

Обратим внимание, что данные виды договоров предусматривают значительно более тесную и доверительную степень взаимодействия владельца счета и бенефициара, который также может быть стороной в договоре.

Деньги, перечисляемые выгодополучателю, обосабливаются от основной денежной массы клиента и предназначаются исключительно для перечисления бенефициару. В зависимости от условий ведения бизнеса подобное юридическое оформление отношений между предпринимателями может быть более приемлемым для сторон.

Банковские счета "эскроу" используются в предпринимательской практике стран Евросоюза. Насколько будет востребован данный вид договоров в Украине, покажет время.

Тут важна и осведомленность юристов предприятий и банков, и разработка банковских условий предоставления подобной услуги, и желание предпринимателей вносить новшества в свою повседневную деятельность.

Список использованных документов

ГК Украины - Гражданский кодекс Украины

Закон N 1983 - Закон Украины от 23.03.2017 г. N 1983-VIII "О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно повышения уровня корпоративного управления в акционерных обществах"

Станислав Васильев, кандидат юридических наук

"Консультант бухгалтера" N 15 (835) 14 серпня 2017 року
Передплатний індекс: 22789 (змішана російська/українська мова)