Увага! Це є застаріла редакція документа. На останню редакцію

ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА
09.12.2013 N 503

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
26 грудня 2013 р. за N 2213/24745

Про затвердження Положення
про порядок проведення перевірок
щодо дотримання об’єктами нагляду
(оверсайта) вимог законодавства України
з питань діяльності платіжних систем в Україні

Відповідно до пункту 29 статті 7 Закону України "Про Національний банк України", статті 41 Закону України "Про платіжні системи та переказ коштів в Україні" Правління Національного банку України ПОСТАНОВЛЯЄ:

1. Затвердити Положення про порядок проведення перевірок щодо дотримання об’єктами нагляду (оверсайта) вимог законодавства України з питань діяльності платіжних систем в Україні (далі - Положення), що додається.

2. Унести до пункту 4.2 глави 4 Положення про порядок накладення адміністративних штрафів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 29 грудня 2001 року N 563, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25 січня 2002 року за N 62/6350 (зі змінами), такі зміни:

доповнити абзац перший новим підпунктом такого змісту:

"є) керівник робочої групи, який здійснює перевірку щодо дотримання об’єктами нагляду (оверсайта) платіжних систем та систем розрахунків вимог законодавства України, яке регулює діяльність платіжних систем та переказ коштів в Україні";

в абзаці другому літеру "е" замінити літерою "є".

3. Генеральному департаменту інформаційних технологій та платіжних систем (Синявська Н.Б.):

забезпечити організацію та проведення перевірок об’єктів нагляду (оверсайта) відповідно до вимог Положення.

Строки здійснення перевірок об’єктів нагляду (оверсайта), які відповідно до законодавства України в Національному банку України узгодили правила платіжної системи або зареєстрували договори про членство/участь у міжнародних платіжних системах до набрання чинності цією постановою, установлюються окремим рішенням Національного банку України з урахуванням підстав, що визначені Положенням;

після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України довести зміст цієї постанови до відома платіжних організацій платіжних систем, створених резидентами, членів/учасників платіжних систем, операторів послуг платіжної інфраструктури.

4. Контроль за виконанням цієї постанови залишаю за собою.

5. Постанова набирає чинності з дня її офіційного опублікування.

Голова І.В. Соркін

Затверджено
Постанова Правління
Національного банку України
09.12.2013 N 503

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
26 грудня 2013 р. за N 2213/24745

Положення
про порядок проведення перевірок щодо дотримання об’єктами
нагляду (оверсайта) вимог законодавства України
з питань діяльності платіжних систем в Україні

I. Основні положення

1. Це Положення розроблено відповідно до статті 7 Закону України "Про Національний банк України", статті 41 Закону України "Про платіжні системи та переказ коштів в Україні" та нормативно-правових актів Національного банку України (далі - Національний банк), з метою встановлення порядку організації та проведення Національним банком виїзних перевірок щодо дотримання об’єктами нагляду (оверсайта) платіжних систем та систем розрахунків (далі - платіжні системи) вимог законодавства України, у тому числі нормативно-правових актів Національного банку, яке регулює діяльність платіжних систем та переказ коштів в Україні (далі - законодавство України).

2. Це Положення визначає порядок організації та проведення Національним банком перевірок дотримання вимог законодавства України об’єктами нагляду (оверсайта) платіжних систем, якими є платіжні організації платіжних систем, створені резидентами, клірингові та процесингові установи, учасники/члени платіжних систем, інші особи, уповноважені надавати окремі види послуг або здійснювати операційні та інші технологічні функції щодо переказу коштів (далі - об’єкти перевірок).

3. Перевірки проводяться з метою контролю за дотриманням об’єктами перевірок вимог законодавства України, виявлення та запобігання ризиковій діяльності, що загрожує інтересам користувачів.

4. Перевірки проводяться за місцезнаходженням об’єктів перевірок.

II. Визначення термінів

1. У цьому Положенні терміни вживаються в таких значеннях:

довідка про перевірку - документ, що складається керівником робочої групи, в якому відображаються факт і результати проведення перевірки;

недостовірна інформація - інформація, що суперечить даним первинних документів;

перевірки - планові та позапланові перевірки, які проводяться уповноваженими працівниками Національного банку з питань дотримання об’єктами нагляду (оверсайта) законодавства України;

період перевірки - строк, за який уповноваженими працівниками здійснюється аналіз документів щодо діяльності об’єкта перевірки;

письмове посвідчення - доручення Національного банку на проведення планової перевірки;

планова перевірка - перевірка, яка проводиться уповноваженими працівниками відповідно до затвердженого Національним банком річного плану перевірок;

позапланова перевірка - перевірка, яка проводиться уповноваженими працівниками відповідно до розпорядження Національного банку про проведення позапланової перевірки;

програма перевірки - перелік питань, що підлягають перевірці, є невід’ємною частиною письмового посвідчення (розпорядження);

робоча група - група, що утворюється з уповноважених працівників для проведення перевірки, персональний склад та керівник якої визначається в письмовому посвідчені/розпорядженні;

розпорядження - доручення Національного банку на проведення позапланової перевірки;

уповноважені працівники - працівники Національного банку, які призначені для проведення перевірок.

2. Інші терміни в цьому Положенні вживаються відповідно до визначень, наведених у законодавстві України.

III. Організація проведення планових перевірок

1. Національний банк затверджує до 01 січня наступного року план проведення перевірок, який є підставою для проведення планових перевірок і оформлення уповноваженими працівниками письмових посвідчень.

2. У письмовому посвідченні зазначаються:

повне найменування та місцезнаходження об’єкта перевірки;

підстава і мета перевірки;

склад робочої групи та її керівник (прізвища та ініціали уповноважених працівників);

програма перевірки;

період перевірки;

строк проведення перевірки (дати початку та закінчення перевірки);

інше (у разі потреби).

3. Національний банк має право проводити планові перевірки об’єктів перевірок не рідше одного разу на 36 місяців з дня останньої планової перевірки.

Уповноважені працівники мають право проводити першу планову перевірку об’єктів перевірок не раніше ніж через 12 місяців з дня внесення відомостей про об’єкт перевірки до Реєстру платіжних систем, систем розрахунків, учасників цих систем та операторів послуг платіжної інфраструктури.

Датою, з якої починається відлік строку для визначення початку наступної планової перевірки, є дата закінчення попередньої планової перевірки цієї установи, що зазначена в письмовому посвідченні.

4. Національний банк має право включати до плану перевірок об’єкти перевірок з урахуванням вимог пункту 3 цього розділу, а також:

щодо яких отримана інформація від відповідних органів державної влади, користувачів платіжних систем про діяльність об’єкта перевірки, у тому числі інформація, розміщена цим об’єктом у мережі Інтернет для роботи з клієнтами, про порушення ними законодавства України;

аналіз документів яких свідчить про можливі порушення законодавства України.

5. Національний банк зобов’язаний повідомити керівника об’єкта перевірки про проведення планової перевірки не пізніше ніж за 10 робочих днів до її початку.

6. Національний банк має право надіслати запит до об’єкта перевірки щодо подання до Національного банку необхідних для підготовки до перевірки матеріалів разом з повідомленням про планову перевірку.

Об’єкт перевірки зобов’язаний надати всю інформацію, що запитує Національний банк, до початку планової перевірки в строки, визначені в запиті про її надання.

IV. Організація проведення позапланових перевірок

1. Національний банк має право прийняти рішення про призначення позапланової перевірки, яке оформляється у формі розпорядження.

2. У розпорядженні зазначаються:

повне найменування та місцезнаходження об’єкта перевірки;

підстава і мета перевірки;

період перевірки;

строк проведення перевірки (дати початку та закінчення перевірки);

програма перевірки;

склад робочої групи та її керівник (прізвища й ініціали уповноважених працівників);

терміни повідомлення керівника об’єкта перевірки про її початок (у разі потреби);

інше (у разі потреби).

3. Національний банк має право призначати позапланові перевірки за наявності обґрунтованих підстав, до яких належать:

наявність у Національному банку інформації, яка свідчить про порушення об’єктом перевірки законодавства України;

наявність у Національному банку фактів, що можуть свідчити про здійснення об’єктом перевірки ризикової діяльності, що загрожує інтересам користувачів;

виявлення фактів подання Національному банку недостовірної інформації та/або звітності;

ненадання інформації, документів або їх копій за письмовим запитом Національного банку в установлені строки;

необхідність перевірки інформації, викладеної у зауваженнях (запереченнях) до довідки про перевірку;

інші підстави, які передбачені законодавством України.

4. Національний банк має право розпочати позапланову перевірку без повідомлення керівника об’єкта перевірки про початок її здійснення.

V. Загальні організаційні питання проведення
планових і позапланових перевірок

1. Національний банк має право визначати чисельність робочої групи залежно від періоду та обсягу матеріалів, що підлягають перевірці. Мінімальний склад робочої групи - дві особи.

2. Уповноважені працівники зобов’язані використовувати для проведення перевірок програму перевірки.

3. Національний банк має право встановлювати строк проведення перевірок до 20 робочих днів (уключно).

4. Національний банк включає до періоду наступної перевірки період з питань діяльності об’єкта перевірки, який уже був охоплений попередньою перевіркою з таких питань, якщо:

під час проведення попередньої перевірки об’єкта перевірки робочу групу не було допущено до перевірки або робочій групі було відмовлено в наданні матеріалів та документів;

є необхідність перевірки інформації, зазначеної в зауваженнях (запереченнях) до довідки.

5. Керівник робочої групи зобов’язаний оформляти матеріали за результатами проведення перевірок відповідно до розділу X цього Положення.

VI. Порядок проведення перевірок

1. Члени робочої групи зобов’язані розпочати проведення перевірки з пред’явлення оригіналу письмового посвідчення (розпорядження) та службових посвідчень керівникові об’єкта перевірки, представникові охорони або служби безпеки об’єкта перевірки та надання керівникові об’єкта перевірки або уповноваженій ним особі копії письмового посвідчення (розпорядження).

Керівник об’єкта перевірки або уповноважена ним особа зобов’язані зазначити на оригіналі письмового посвідчення (розпорядження) дату і час отримання копії письмового посвідчення (розпорядження) та поставити підпис.

Оригінал письмового посвідчення (розпорядження) зберігається в керівника робочої групи.

2. Керівник об’єкта перевірки зобов’язаний допустити членів робочої групи до об’єкта перевірки за наявності в уповноважених працівників письмового посвідчення (розпорядження) і службових посвідчень та забезпечити на строк перевірки кожному уповноваженому працівнику вільний (на першу вимогу) вхід/вихід до/із будівлі та інших приміщень об’єкта перевірки для здійснення перевірки протягом усього робочого дня.

Вхід/вихід до/із приміщень, що використовуються для зберігання документів (до архіву), для комп’ютерного оброблення даних, каси об’єкта перевірки, здійснюється членами робочої групи разом з працівниками об’єкта перевірки.

3. Керівник об’єкта перевірки зобов’язаний виділити робочій групі в перший робочий день перевірки робочі місця в окремому від працівників своєї установи та сторонніх осіб службовому приміщенні або окремі робочі місця (за згодою керівника робочої групи), що відповідають встановленим санітарно-гігієнічним нормам та обладнані необхідними меблями, вогнетривкою шафою для зберігання документів (у разі наявності), забезпечує можливість користуватися комп’ютерною та копіювально-розмножувальною технікою, телефоном.

Особам, які не є членами робочої групи, вхід у зазначене в абзаці першому цього пункту приміщення/доступ до окремих робочих місць уповноважених працівників на весь строк перевірки без дозволу керівника робочої групи забороняється, за винятком настання обставин непереборної сили.

4. Керівник робочої групи зобов’язаний визначити обсяг документів та їх вид (оригінали/копії, паперові/електронні) з урахуванням періоду і програми перевірки.

5. Керівник робочої групи має право встановлювати порядок ведення журналу отримання (повернення) документів, у якому члени робочої групи зобов’язані зазначати свої прізвища та ініціали, дату і час отримання (повернення) документів, їх перелік.

Керівник/уповноважена особа об’єкта перевірки зобов’язаний(а) засвідчити підписом у журналі факт передавання для перевірки документів та матеріалів членам робочої групи.

6. Керівник робочої групи зобов’язаний письмово повідомити керівника об’єкта перевірки про призупинення перевірки в разі протидії об’єкта перевірки чи третіх осіб у проведенні перевірки та/або недопущення робочої групи до проведення перевірки і складає довідку про перевірку відповідно до розділу X цього Положення.

Члени робочої групи зобов’язані повернутися до виконання своїх основних посадових обов’язків за обставин, зазначених в абзаці першому цього пункту.

VII. Права та обов’язки уповноважених працівників

1. Уповноважені працівники мають право:

1) входити/виходити до/із приміщення об’єкта перевірки, у тому числі разом з уповноваженими працівниками об’єкта перевірки до приміщень, що використовуються для зберігання документів (до архіву), комп’ютерного оброблення даних, каси об’єкта перевірки;

2) користуватися власними технічними засобами (комп’ютерами, носіями інформації, калькуляторами, телефонами) та виносити/вносити їх з/до об’єкта перевірки;

3) отримувати від керівників і працівників об’єкта перевірки документи та матеріали на письмовий запит;

4) щодня повертати всі або частину документів і матеріалів уповноваженій особі об’єкта перевірки, відповідальній за їх постійне зберігання (використання);

5) зберігати документи та матеріали, надані об’єктом перевірки, у службовому приміщенні, що виділене для розміщення робочої групи;

6) виносити за межі об’єкта перевірки копії документів, у тому числі виготовлені методом сканування або створення фотокопій, що можуть свідчити про факти порушення об’єктом перевірки законодавства України;

7) отримувати від керівників і працівників об’єктів перевірок довідки, письмові пояснення з питань діяльності об’єкта перевірки, у тому числі в разі невиконання або неналежного виконання вимог законодавства України;

8) ознайомлюватися з роботою технічних засобів та програмних комплексів, які використовуються об’єктом перевірки;

9) опечатувати службове приміщення, що виділене для розміщення робочої групи, після закінчення робочого дня.

2. Уповноважені працівники зобов’язані:

1) вивчити матеріали попередніх перевірок (за наявності) з метою подальшого контролю за тими напрямами роботи об’єктів перевірок, за якими раніше були виявлені порушення законодавства України;

2) ознайомитися зі звітністю та іншою інформацією, яка отримана Національним банком під час здійснення реєстрації, аналізу діяльності об’єктів перевірок за період, що підлягає перевірці;

3) деталізувати питання, що підлягають перевірці, на підставі результатів аналізу інформації, зазначеної в підпунктах 1 та 2 цього пункту, а також відповідно до письмового посвідчення (розпорядження);

4) не розголошувати відомості, що становлять інформацію з обмеженим доступом, у тому числі банківську та комерційну таємницю;

5) виконувати доручення керівника робочої групи;

6) дотримуватися встановленого порядку і режиму роботи об’єкта перевірки;

7) забезпечувати цілісність і повернення отриманих від об’єктів перевірок документів, матеріалів, технічних засобів;

8) підписувати довідку про перевірку.

VIII. Права та обов’язки керівника робочої групи

1. Керівник робочої групи має право:

1) установлювати для членів робочої групи додаткові завдання та здійснювати перерозподіл їх обов’язків у межах програми перевірки;

2) установлювати строки та порядок надання керівником об’єкта перевірки документів і матеріалів членам робочої групи;

3) установлювати порядок ведення журналу отримання (повернення) документів, наданих об’єктом перевірки членам робочої групи;

4) здійснювати особисто перевірку діяльності об’єкта перевірки;

5) призупиняти перевірку в разі протидії об’єкта перевірки чи третіх осіб;

6) запитувати та отримувати від об’єктів перевірок інформацію або копії документів, що потрібні для встановлення фактичних обставин, у тому числі для підтвердження інформації, зазначеної в документах, які надані об’єктом перевірки;

7) давати вказівки членам робочої групи щодо підготовки матеріалів для складання довідки про перевірку;

8) давати інші вказівки щодо проведення перевірки.

2. Керівник робочої групи зобов’язаний:

1) інформувати членів робочої групи про програму перевірки та проводити інструктаж щодо порядку взаємодії з працівниками об’єкта перевірки;

2) здійснювати розподіл питань, за якими проводиться перевірка, між членами робочої групи;

3) визначати строки, види, обсяги робіт;

4) визначати обсяг документів та їх вид (оригінали/копії, паперові/електронні);

5) визначати порядок і режим роботи членів робочої групи;

6) контролювати строки і повноту виконання доручень, наданих членам робочої групи;

7) складати довідку про перевірку;

8) надавати пропозиції і висновки за результатами перевірки на розгляд Національного банку.

IX. Права та обов’язки керівника об’єкта перевірки

1. Керівник об’єкта перевірки під час перевірки має право оскаржувати перед Національним банком дії уповноважених працівників.

2. Керівник об’єкта перевірки не має права обмежувати будь-яким чином дії уповноважених працівників щодо проведення перевірки.

3. Керівник об’єкта перевірки зобов’язаний:

1) забезпечити на строк проведення перевірки кожному члену робочої групи вільний (на першу вимогу) вхід/вихід до/із будівлі та інших приміщень об’єкта перевірки протягом усього робочого дня;

2) виділити членам робочої групи в день початку перевірки службове приміщення/окремі робочі місця (за згодою керівника робочої групи), що відповідають вимогам пункту 3 розділу VI цього Положення;

3) організувати в день початку перевірки оперативний зв’язок членів робочої групи з відповідальними особами об’єктів перевірок, які виконують функції контролю, формують звітність тощо;

4) надавати для перевірки на письмовий запит членів робочої групи в межах програми перевірки такі документи або їх копії: установчі документи; протоколи засідань органів управління; накази та інші розпорядчі документи, що видані керівниками об’єктів перевірок; акти внутрішнього контролю; акти перевірок наглядових і контрольних органів; аудиторські висновки; договори (контракти); інші документи у строки та в порядку, установленому керівником робочої групи;

5) забезпечити повноту, достовірність та дотримання строків надання документів та матеріалів на письмовий запит членів робочої групи, а за потреби підготовку їх копій (чи надання можливості робити ці копії уповноваженим працівникам самостійно), засвідчених у порядку, установленому в пункті 2 розділу X цього Положення;

6) надавати керівникові робочої групи письмові пояснення щодо діяльності об’єкта перевірки, а також у разі порушення строків подання документів і матеріалів, що запитують члени робочої групи.

X. Оформлення матеріалів за
результатами проведення перевірки

1. Керівник робочої групи зобов’язаний за результатами проведення перевірки скласти довідку про перевірку (далі - довідка) у трьох примірниках не пізніше ніж через 15 робочих днів після закінчення перевірки.

У довідці зазначають:

найменування об’єкта перевірки, що перевірявся;

прізвище та ініціали керівника об’єкта перевірки;

місце проведення перевірки (місцезнаходження об’єкта перевірки);

строк проведення перевірки (дати початку та закінчення перевірки);

дату та номер письмового посвідчення (розпорядження);

вид перевірки (планова чи позапланова);

програму перевірки;

період перевірки;

прізвища, ініціали та посади керівника та членів робочої групи;

дату складання довідки;

порядковий номер примірника довідки;

перелік матеріалів та внутрішніх документів об’єкта перевірки, які використовувалися під час перевірки, тощо;

виявлені під час перевірки порушення із зазначенням статей законодавчих актів та пунктів нормативно-правових актів Національного банку, вимоги яких порушено;

факти протидії проведенню перевірки (якщо такі були);

висновки щодо впливу встановлених порушень на діяльність об’єкта перевірки;

іншу супровідну інформацію, що стосується перевірки, та рекомендації об’єкту перевірки.

2. Керівник робочої групи зобов’язаний зазначити в довідці реквізити копій документів, якщо ці копії додаються до довідки.

Копії документів, які додаються до довідки, засвідчуються підписом керівника об’єкта перевірки і відбитком печатки об’єкта перевірки.

3. Керівник робочої групи зобов’язаний зазначити в довідці суть операції, висновок щодо правомірності якої не може бути наданий протягом перевірки через необхідність отримання висновку інших структурних підрозділів Національного банку (у межах їх компетенції). Копії документів щодо здійснення такої операції мають додаватися до довідки.

4. Керівник робочої групи, яку не було допущено до проведення перевірки або якій не надано документи і матеріали на запит членів робочої групи, зобов’язаний зазначити в довідці:

найменування об’єкта перевірки;

прізвище та ініціали керівника об’єкта перевірки;

місцезнаходження об’єкта перевірки;

строк проведення перевірки (дати початку та закінчення перевірки);

дату та номер письмового посвідчення (розпорядження);

вид перевірки (планова чи позапланова);

програму перевірки, за якою проводилася /мала проводитися перевірка;

період перевірки;

прізвища, ініціали та посади керівника та членів робочої групи;

дату складання довідки;

порядковий номер примірника довідки;

факти протидії проведенню перевірки;

факти неподання керівником об’єкта перевірки документів або їх копій, засвідчених у порядку, визначеному в пункті 2 цього розділу, та наявність письмових пояснень керівника об’єкта перевірки щодо підстав їх неподання.

5. Керівник робочої групи має право надсилати перший та другий примірники довідки до об’єкта перевірки поштовим зв’язком з повідомленням про вручення з урахуванням вимог щодо пересилання документів з грифом конфіденційності, установлених Національним банком.

Керівник робочої групи зобов’язаний зазначити на третьому примірнику довідки дату відправлення першого та другого примірників довідки та підпис.

6. Керівник об’єкта перевірки зобов’язаний ознайомитися з довідкою і підписати її шляхом проставляння відмітки такого змісту: "З довідкою ознайомлений, один примірник отримав", яку засвідчує своїм підписом.

Керівник об’єкта перевірки зобов’язаний повернути підписаний ним перший примірник керівникові робочої групи не пізніше третього робочого дня з дати отримання першого та другого примірників довідки.

Якщо керівник об’єкта перевірки не повернув перший примірник довідки в установлений у цьому пункті строк, то керівник робочої групи на третьому примірнику перед своїм підписом зазначає таке: "Керівник (прізвище, ім’я, по батькові) від повернення першого примірника довідки відмовився. Довідка обсягом (зазначається кількість аркушів) надіслана поштовим зв’язком з повідомленням про вручення (реквізити прийняття/відправлення поштовим відділенням)".

7. Керівник об’єкта перевірки має право надати зауваження (заперечення) до фактів або висновків, зазначених у довідці, які оформляє письмово та засвідчує підписом і відбитком печатки, а також додає документи, що підтверджують ці заперечення (зауваження).

8. Керівник робочої групи зобов’язаний додати до довідки зауваження (заперечення) керівника об’єкта перевірки разом із документами, що підтверджують зауваження (заперечення), які є невід’ємною частиною довідки.

Керівник об’єкта перевірки проставляє в довідці відмітку такого змісту: "Зауваження (заперечення) додаються на ___ стор.", яку засвідчує підписом.

9. Керівник об’єкта перевірки зобов’язаний зазначити в довідці дату подання письмових зауважень (заперечень), якщо через їх значний обсяг недостатньо строку, установленого в абзаці другому пункту 6 цього розділу, та проставляє відмітку такого змісту: "Зауваження (заперечення) надаватимуться додатково не пізніше "___" ____________ 20__ р.".

Строк подання керівником об’єкта перевірки зауважень (заперечень) не більше 10 робочих днів від дати отримання довідки.

10. Керівник об’єкта перевірки зобов’язаний надіслати Національному банку зауваження (заперечення) до довідки не пізніше строку, зазначеного в довідці.

Довідка вважається такою, щодо якої в керівника об’єкта перевірки немає зауважень (заперечень) у разі неповернення ним у встановлений строк підписаного першого примірника довідки.

11. Керівник об’єкта перевірки зобов’язаний надати членам робочої групи документи для підтвердження правомірності здійснення окремих операцій, наявність яких передбачена законодавством України.

Якщо керівник об’єкта перевірки під час перевірки або після її закінчення протягом строку, установленого в пунктах 6 та 9 цього розділу, не надав членам робочої групи документи, зазначені в абзаці першому цього пункту, то вважається, що в об’єкта перевірки цих документів немає.

12. Національний банк має право призначити позапланову перевірку строком до 10 робочих днів у разі необхідності перевірки інформації, зазначеної в зауваженнях (запереченнях) до довідки.

13. Національний банк зобов’язаний здійснювати зберігання, захист, використання та розкриття інформації, що міститься в довідці, у порядку, передбаченому законами України. Довідка та матеріали перевірки є інформацією з обмеженим доступом та власністю Національного банку і не підлягають публічному розголошенню.

Директор Генерального департаменту інформаційних
технологій та платіжних систем Н.Б. Синявська