ДЕРЖАВНА МИТНА СЛУЖБА УКРАЇНИ
НАКАЗ
10.08.2009 N 735
Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
31 серпня 2009 р. за N 813/16829
(Наказ втратив чинність на підставі Наказу
Міністерства фінансів України
N 631 від 30.05.2012)
Про затвердження Критеріїв оцінки
підприємств-резидентів, до товарів
і транспортних засобів яких може встановлюватися
спрощений порядок застосування процедур
митного контролю та митного оформлення
( Із змінами, внесеними згідно з Наказом Державної
митної служби
N 161 від 03.03.2011 )
На виконання абзацу третього пункту 2 постанови Кабінету Міністрів України від 14.04.99 N 593 "Про сприяння зовнішньоекономічній діяльності" (зі змінами) наказую:
1. Затвердити Критерії оцінки підприємств-резидентів, до товарів і транспортних засобів яких може встановлюватися спрощений порядок застосування процедур митного контролю та митного оформлення, що додаються.
2. Установити, що ці Критерії можуть бути застосовані до підприємств-резидентів за таких умов:
посадові особи підприємства не притягалися до кримінальної відповідальності за порушення митних правил протягом одного року, що передують даті здійснення оцінки діяльності підприємства; ( Абзац другий пункту 2 із змінами, внесеними згідно з Наказом Державної митної служби N 161 від 03.03.2011 )
посадові особи підприємства протягом одного року, що передує даті здійснення оцінки діяльності підприємства, не притягувалися у зв'язку з виконанням ними трудових обов'язків до адміністративної відповідальності за вчинення порушень митних правил, передбачених статтями 331, 336, 340, 345, 348 - 355 Митного кодексу України ( 92-15 );
підприємство не перебуває на обліку в органі державної податкової служби за місцем реєстрації як суб'єкт підприємницької діяльності, що працює за спрощеною системою оподаткування, обліку та звітності;
до підприємства протягом одного року, що передує здійсненню оцінки його діяльності, не застосовано спеціальних санкцій, передбачених статтею 37 Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність" ( 959-12 );
підприємство не має на момент здійснення оцінки діяльності підприємства непогашених податкових зобов'язань, виявлених митними органами за результатами перевірок;
підприємство протягом одного року, що передує здійсненню оцінки його діяльності, не було виключене з Реєстру підприємств, до товарів і транспортних засобів яких установлено спрощений порядок застосування процедур митного контролю та митного оформлення.
3. Департаменту організації митного контролю (Сербайло А.І.) і Юридичному департаменту (Бабюк В.Л.) забезпечити подання цього наказу на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.
4. Прес-службі (Судак С.Д.) забезпечити висвітлення цього наказу в засобах масової інформації.
5. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Голови Служби Федорова О.О.
6. Цей наказ набирає чинності з дня його офіційного опублікування.
Голова Державної митної служби України А.В.Макаренко
Погоджено:
Перший заступник Міністра фінансів України І.І.Уманський
Голова Державного комітету України з питань
регуляторної політики та підприємництва О.Кужель
Затверджено
Наказ Державної митної
служби України
10.08.2009 N 735
(у редакції наказу Державної
митної служби України
03.03.2011 N 161)
Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
23 березня 2011 р. за N 387/19125
КРИТЕРІЇ
оцінки підприємств-резидентів, до товарів
і транспортних засобів яких може встановлюватися
спрощений порядок застосування процедур
митного контролю та митного оформлення
------------------------------------------------------------------
| N |Критерії оцінки підприємств-резидентів митними органами|Бали|
|з/п| | |
|----------------------------------------------------------------|
| Кількість балів за обсягами оформлених вантажних митних |
| декларацій |
|----------------------------------------------------------------|
| 1 |Кількість оформлених вантажних митних декларацій | 7 |
| |(далі - ВМД) (всі види митних | |
| |режимів), у графі 9 яких фігурує підприємство, на | |
| |переміщення товарів через державний кордон України | |
| |протягом року, що передує даті здійснення оцінки | |
| |діяльності підприємства, висока - більше 1% від | |
| |загальної кількості всіх ВМД, оформлених митним органом| |
| |за вказаний строк | |
|---+-------------------------------------------------------+----|
| 2 |Кількість оформлених ВМД (всі | 5 |
| |види митних режимів), у графі 9 яких фігурує | |
| |підприємство, на переміщення товарів через державний | |
| |кордон України протягом року, що передує даті | |
| |здійснення оцінки діяльності підприємства, середня - | |
| |від 0,35% до 1% від загальної кількості всіх ВМД, | |
| |оформлених митним органом за вказаний строк | |
|---+-------------------------------------------------------+----|
| 3 |Кількість оформлених ВМД (всі | 3 |
| |види митних режимів), у графі 9 яких фігурує | |
| |підприємство, на переміщення товарів через державний | |
| |кордон України протягом року, що передує даті | |
| |здійснення оцінки діяльності підприємства, менше за | |
| |середню - від 0,01% до 0,35% від загальної кількості | |
| |всіх ВМД, оформлених митним органом за вказаний строк | |
|----------------------------------------------------------------|
| Кількість балів за обсяги переміщення товарів в грошовому |
| еквіваленті (гривня) |
|----------------------------------------------------------------|
| 4 |Обсяги переміщення підприємством товарів у грошовому | 7 |
| |еквіваленті (гривня) через державний кордон України | |
| |протягом року, що передує даті здійснення оцінки | |
| |діяльності підприємства, високі - більше 1% за місяць | |
| |або більше 1% за рік від загальних обсягів товарів, | |
| |переміщених за вказані строки всіма підприємствами, що | |
| |перебувають у зоні діяльності митного органу | |
|---+-------------------------------------------------------+----|
| 5 |Обсяги переміщення підприємством товарів у грошовому | 5 |
| |еквіваленті (гривня) через державний кордон України | |
| |протягом року, що передує даті здійснення оцінки | |
| |діяльності підприємства, середні - від 0,35% до 1% за | |
| |місяць або більше 0,35% до 1% за рік від загальних | |
| |обсягів товарів, переміщених за вказані строки всіма | |
| |підприємствами, що перебувають у зоні діяльності | |
| |митного органу | |
|---+-------------------------------------------------------+----|
| 6 |Обсяги переміщення підприємством товарів у грошовому | 3 |
| |еквіваленті (гривня) через державний кордон України | |
| |протягом року, що передує даті здійснення оцінки | |
| |діяльності підприємства, менші за середні - від 0,01% | |
| |до 0,35% за місяць або не менше 0,01% до 0,35% за рік | |
| |від загальних обсягів товарів, переміщених за вказані | |
| |строки всіма підприємствами, що перебувають у зоні | |
| |діяльності митного органу | |
|----------------------------------------------------------------|
| Кількість балів за види господарської діяльності |
|----------------------------------------------------------------|
| 7 |Підприємство є безпосереднім експортером товарів | 8 |
| |власного виробництва | |
|---+-------------------------------------------------------+----|
| 8 |Підприємство є безпосереднім експортером товарів | 10 |
| |власного виробництва та здійснює їх гарантійне і | |
| |післягарантійне обслуговування | |
|---+-------------------------------------------------------+----|
| 9 |Підприємство є постійним представництвом іноземного | 9 |
| |суб'єкта господарської діяльності в Україні та | |
| |одночасно є безпосереднім імпортером товарів торгової | |
| |марки цього суб'єкта господарської діяльності | |
| |(офіційним дистриб'ютором/дилером), здійснює закупівлю | |
| |цих товарів за договорами, здійснює їх гарантійне та | |
| |післягарантійне обслуговування, підписало відповідну | |
| |угоду про співпрацю між Державною митною службою | |
| |України та за наявності з відповідною асоціацією | |
| |підприємств | |
|---+-------------------------------------------------------+----|
|10 |Підприємство є постійним представництвом іноземного | 8 |
| |суб'єкта господарської діяльності в Україні та | |
| |одночасно є безпосереднім імпортером товарів торгової | |
| |марки цього суб'єкта господарської діяльності | |
| |(офіційним дистриб'ютором/дилером) і здійснює закупівлю| |
| |цих товарів за договорами, здійснює їх гарантійне та | |
| |післягарантійне обслуговування | |
|---+-------------------------------------------------------+----|
|11 |Підприємство є постійним представництвом іноземного | 7 |
| |суб'єкта господарської діяльності в Україні та | |
| |одночасно безпосереднім імпортером товарів торгової | |
| |марки цього суб'єкта господарської діяльності | |
| |(офіційним дистриб'ютором/дилером), здійснює закупівлю | |
| |цих товарів за договорами | |
|---+-------------------------------------------------------+----|
|12 |Підприємство є безпосереднім виконавцем робіт, | 5 |
| |пов'язаних з ремонтом товарів | |
|---+-------------------------------------------------------+----|
|13 |Підприємство є виконавцем операцій з давальницькою | 5 |
| |сировиною в зовнішньоекономічних відносинах відповідно | |
| |до Закону України "Про операції з давальницькою | |
| |сировиною у зовнішньоекономічних відносинах" | |
| |( 327/95-ВР ) | |
|---+-------------------------------------------------------+----|
|14 |Підприємство є безпосереднім виконавцем робіт, | 5 |
| |пов'язаних з будівництвом морських і річкових суден, | |
| |інших плавучих засобів і повітряних суден, щодо яких | |
| |може бути наданий дозвіл на тимчасове ввезення з | |
| |умовним повним звільненням від оподаткування | |
|---+-------------------------------------------------------+----|
|15 |Підприємство є безпосереднім імпортером товарів, що | 3 |
| |сплачує податки та збори виключно в грошовій формі | |
| |(крім випадків застосування векселів при ввезенні майна| |
| |як внеску до статутного капіталу підприємства, товарів | |
| |у рамках виробничої кооперації, а також випадків | |
| |здійснення операцій з давальницькою сировиною у | |
| |зовнішньоекономічних відносинах або ремонту) | |
|---+-------------------------------------------------------+----|
|16 |Підприємство є суб'єктом виставкової діяльності | 3 |
| |(організатором, розпорядником або учасником міжнародних| |
| |виставкових заходів) | |
|---+-------------------------------------------------------+----|
|17 |Підприємство внесено до Реєстру підприємств, до товарів| 8 |
| |яких може застосовуватися процедура електронного | |
| |декларування | |
|---+-------------------------------------------------------+----|
|18 |Підприємство є власником митного ліцензійного складу | 2 |
| |та/або складу тимчасового зберігання | |
|----------------------------------------------------------------|
| Кількість балів за тривалість провадження зовнішньоекономічної |
| діяльності/належність до 100 найбільших платників податків |
|----------------------------------------------------------------|
|19 |Підприємство перебуває на обліку в митному органі як | 9 |
| |суб'єкт зовнішньоекономічної діяльності та провадить | |
| |таку діяльність на регулярній і постійній основі | |
| |протягом більше 10 років, що передують даті здійснення | |
| |оцінки діяльності підприємства | |
|---+-------------------------------------------------------+----|
|20 |Підприємство протягом року, що передує даті здійснення | 10 |
| |оцінки діяльності підприємства, належить до | |
| |100 найбільших платників податків (мито, акцизний | |
| |податок, податок на додану вартість) по митній системі | |
| |в цілому (за офіційними даними, затвердженими | |
| |Держмитслужбою) | |
|----------------------------------------------------------------|
| Кількість балів за невчинення порушень митних правил |
|----------------------------------------------------------------|
|21 |Посадові особи підприємства протягом одного року, що | 5 |
| |передує даті здійснення оцінки діяльності підприємства,| |
| |не притягувалися у зв'язку з виконанням ними трудових | |
| |обов'язків до адміністративної відповідальності за | |
| |вчинення порушень митних правил, передбачених статтями | |
| |329, 330, 332-335, 337, 338, 341-344, 346, 347 Митного | |
| |кодексу України ( 92-15 ) | |
------------------------------------------------------------------
( Критерії в редакції Наказу Державної митної служби N 161 від 03.03.2011 )
Директор Департаменту організації митного контролю А.І.Сербайло