ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА
23.02.2010 N 96

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
11 березня 2010 р. за N 210/17505

(Постанова втратила чинність з 21.03.2016 р. на підставі Постанови
Правління Національного банку України
N 130 від 01.03.2016)

Про затвердження Змін до Правил
організації статистичної звітності,
що подається до Національного банку України
в умовах особливого періоду

Відповідно до статті 7 Закону України "Про Національний банк України" ( 679-14 ), для забезпечення складання грошової і банківської статистики, виконання регулятивних та наглядових функцій в умовах особливого періоду Правління Національного банку України постановляє:

1. Затвердити Зміни до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України в умовах особливого періоду, затверджених постановою Правління Національного банку України від 21.04.2004 N 177, зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 18.06.2004 за N 749/9348 (зі змінами), що додаються.

2. Департаменту статистики та звітності (В.М.Галь) довести зміст цієї постанови до відома територіальних управлінь і структурних одиниць Національного банку України, банків України, які залучаються до роботи в умовах особливого періоду, для використання в роботі.

3. Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) унести потрібні зміни до програмного забезпечення.

4. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на виконавчого директора з економічних питань І.А.Шумила.

5. Ця постанова набирає чинності через 10 днів після її державної реєстрації в Міністерстві юстиції України.

Голова В.С.Стельмах

Затверджено
Постанова Правління
Національного банку України
23.02.2010 N 96

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
11 березня 2010 р. за N 210/17505

Зміни
до Правил організації статистичної звітності,
що подається до Національного банку України
в умовах особливого періоду

1. У додатку 1 "Зразки та пояснення щодо заповнення форм статистичної звітності, що подається до Національного банку України в умовах особливого періоду" до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України в умовах особливого періоду:

1.1. У розділі 1 "Форми статистичної звітності територіальних управлінь, установ і підприємств Національного банку України":

1.1.1. Абзац вісімнадцятий пояснення щодо заповнення форми N 10-НБУ "Оборотно-сальдовий баланс" доповнити реченням такого змісту: "У колонках 4, 7, 11, 14, 18, 21 зазначаються суми в іноземній валюті та банківських металах 1 групи, а в колонках 5, 8, 12, 15, 19, 22 - в іноземній валюті 2 і 3 груп Класифікатора іноземних валют та банківських металів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 N 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за N 841/7129)".

1.1.2. У формі N 505 "Інформація про зареєстровані договори щодо виконання резидентами перед нерезидентами боргових зобов'язань за залученими від них кредитами та позиками в іноземній валюті" і поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми колонки 21-23, 27 виключити.

У зв'язку з цим колонки 24-26, 28 уважати відповідно колонками 21-23, 24;

у поясненні:

у пункті 2:

в абзаці другому цифри "25" замінити цифрами "22";

в абзаці двадцять першому слова "і філії банку" виключити;

абзаци сорок шостий - п'ятдесятий виключити.

У зв'язку з цим абзаци п'ятдесят перший - шістдесят п'ятий уважати відповідно абзацами сорок шостим - шістдесятим;

в абзаці сорок шостому цифри "24, 25" замінити відповідно цифрами "21, 22";

в абзаці сорок сьомому:

у другому реченні цифри "25" замінити цифрами "22";

у третьому реченні цифри "24, 25" замінити відповідно цифрами "21, 22";

в абзаці сорок восьмому слова та цифри "(колонка 25), колонки 6-12, 14-24 не заповнюються" замінити словами та цифрами "(колонка 22), колонки 6-12, 14-21 не заповнюються";

в абзаці сорок дев'ятому цифри "26" замінити цифрами "23";

абзаци п'ятдесят п'ятий - п'ятдесят сьомий виключити.

У зв'язку з цим абзаци п'ятдесят восьмий - шістдесятий уважати відповідно абзацами п'ятдесят п'ятим - п'ятдесят сьомим;

в абзаці п'ятдесят п'ятому цифри "28" замінити цифрами "24".

1.2. У розділі 2 "Форми статистичної звітності банків і підприємств":

1.2.1. Абзац двадцять перший пояснення щодо заповнення форми N 10 "Оборотно-сальдовий баланс банку" доповнити реченням такого змісту: "У колонках 4, 7, 11, 14, 18, 21 зазначаються суми в іноземній валюті та банківських металах 1 групи, а в колонках 5, 8, 12, 15, 19, 22 - в іноземній валюті 2 і 3 груп Класифікатора іноземних валют та банківських металів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 N 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за N 841/7129)".

1.2.2. У поясненні щодо заповнення форми N 310_О "Звіт про суми і вартість кредитів (у процентах річних)":

абзац четвертий викласти в такій редакції:

"Інформація за пролонгованими договорами за операціями на міжбанківському кредитному ринку або за операціями з клієнтами надається, якщо відбулася зміна суми кредиту. Під зміною суми кредиту для цілей заповнення цієї форми слід розуміти наявність позитивної різниці між сумою кредиту за додатковим договором і залишком за первинним договором";

абзац п'ятий виключити.

У зв'язку з цим абзаци шостий - одинадцятий уважати відповідно абзацами п'ятим - десятим;

доповнити пояснення новим абзацом такого змісту:

"Суми оборотів за рахунками обліку кредитних операцій, що сформовані для відображення суттєвих змін за фінансовими інструментами або виникли в результаті реструктуризації (або зміни валюти) кредитного договору, для цілей цієї форми не вважаються фактично наданими (пролонгованими) кредитами за місяць, й інформація про них не надається".

1.2.3. У формі N 350_О "Звіт про суми і вартість депозитів (у процентах річних)" і поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми:

у розділі II "Операції з клієнтами":

після рядка 2.11 доповнити розділ новим рядком такого змісту:

"
------------------------------------------------------------------
| Код  |                            А                            |
|------+---------------------------------------------------------|
| 2а   |Кошти на вимогу (вклади) суб'єктів господарювання        |
------------------------------------------------------------------
                                                                  ";

після рядка 3.11 доповнити розділ новим рядком такого змісту:

"
------------------------------------------------------------------
| Код  |                            А                            |
|------+---------------------------------------------------------|
| 3а   |Кошти на вимогу (вклади) небанківських фінансових установ|
------------------------------------------------------------------
                                                                  ";

у колонці "Код" цифру "5" замінити цифрою та літерою"4а";

рядок 6 викласти в такій редакції:

"
------------------------------------------------------------------
| Код  |                            А                            |
|------+---------------------------------------------------------|
|  5   |Депозити залучені - усього (0 + 2а + 3а + 4а)            |
------------------------------------------------------------------
                                                                  ";

у поясненні:

абзац четвертий викласти в такій редакції:

"Інформація за пролонгованими договорами за операціями на міжбанківському кредитному ринку або за операціями з клієнтами надається, якщо відбулася зміна суми залученого депозиту. Під зміною суми залученого депозиту для цілей заповнення цієї форми слід розуміти наявність позитивної різниці між сумою депозиту за додатковим договором і сумою депозиту за первинним договором";

абзац п'ятий виключити.

У зв'язку з цим абзаци шостий - одинадцятий уважати відповідно абзацами п'ятим - десятим;

доповнити пояснення шістьма новими абзацами такого змісту:

"Якщо умовами строкового банківського депозиту (вкладу) передбачається можливість вільного користування клієнтом коштами понад обумовлену договором суму незнижуваного залишку, банк повинен відображати інформацію за цими депозитними договорами таким чином:

суми незнижуваного залишку - відповідно до строку залучення цих коштів згідно з умовами договору;

суми перевищення незнижуваного залишку, які клієнт може знімати без обмежень, - як кошти на вимогу.

Суми оборотів за рахунками обліку залучених депозитів, що сформовані для відображення суттєвих змін за фінансовими інструментами, для цілей цієї форми не вважаються фактично залученими та пролонгованими депозитами за місяць, й інформація про них не надається.

Обсяги капіталізації відсотків, нарахованих банком на наявні вклади, не вважаються залученими тимчасово вільними коштами клієнтів, й інформація про них не надається.

У разі перенесення на рахунках бухгалтерського обліку коштів клієнта зі строкового вкладу на вклад на вимогу (у зв'язку з неявкою клієнта в зазначений у договорі термін) інформація про них не надається, а обороти за такими операціями слід вести за параметром Д020 "Інші обороти за рахунком";

у розділі II "Операції з клієнтами":

в абзаці першому слова "процентні ставки" замінити словами "вартість (у процентах річних)", а після слова "(вкладами)" доповнити словами "суб'єктів господарювання, небанківських фінансових установ та";

після абзацу четвертого доповнити розділ новим абзацом такого змісту:

"2а (Кошти на вимогу (вклади) суб'єктів господарювання) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені та пролонговані банком за місяць і обліковуються на рахунках 2600, 2605. За рахунком 2605 облік щоденних оборотів слід вести за параметром R013, який дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином: 2605/1 - вкладний (депозитний рахунок), 2605/2 - поточний рахунок".

У зв'язку з цим абзаци п'ятий - п'ятдесятий уважати відповідно абзацами шостим - п'ятдесят першим;

після абзацу шостого доповнити розділ новим абзацом такого змісту:

"3а (Кошти на вимогу (вклади) небанківських фінансових установ) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені та пролонговані банком за місяць і обліковуються на рахунках 2650, 2655. За рахунком 2655 облік щоденних оборотів слід вести за параметром R013, який дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином: 2655/1 - вкладний (депозитний рахунок), 2655/2 - поточний рахунок".

У зв'язку з цим абзаци сьомий - п'ятдесят перший уважати відповідно абзацами восьмим - п'ятдесят другим;

в абзаці дев'ятому цифру "5" замінити цифрою та літерою"4а";

перше речення абзацу чотирнадцятого викласти в такій редакції:

"Інформація за поточними рахунками суб'єктів господарювання, небанківських фінансових установ, фізичних осіб під час складання звіту за цією формою не надається";

абзаци тридцять сьомий - тридцять дев'ятий викласти в такій редакції:

"За підрозділом 2а (Кошти на вимогу (вклади) суб'єктів господарювання):

Б2а = Е2а + Ж2а,

В2а = (Е2а х Є2а + Ж2а х З2а)/Б2а";

після абзацу тридцять дев'ятого доповнити розділ новим абзацом такого змісту:

"Підрозділи 3а (Кошти на вимогу (вклади) небанківських фінансових установ), 4а (Кошти на вимогу (вклади) фізичних осіб) розраховуються аналогічно до розрахунку підрозділу 2а (з індексами 3а і 4а відповідно)".

У зв'язку з цим абзаци сороковий - п'ятдесят другий уважати відповідно абзацами сорок першим - п'ятдесят третім;

перше речення абзацу сорок першого викласти в такій редакції:

"Підрозділ 5 (Депозити залучені - усього) розраховується як сума підрозділів 0 + 2а + 3а + 4а".

1.2.4. У формі N 381А "Довідка про залучені кошти та стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України" і поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми:

після рядка 3 доповнити таблицю двома рядками такого змісту:

"
------------------------------------------------------------------
| 1  |                            2                              |
|----+-----------------------------------------------------------|
|3-1 |Сума коштів обов'язкових резервів, що має щоденно          |
|    |зберігатися на кореспондентському рахунку банку            |
|----+-----------------------------------------------------------|
|3-2 |Відхилення (+,-) для контролю за щоденними залишками       |
|    |(рядок 3 - рядок 3-1)                                      |
------------------------------------------------------------------
                                                                  ";

у рядку 4 слова та цифру "(дорівнює рядку 2)" виключити;

після рядка 6 доповнити таблицю новим рядком такого змісту:

"
------------------------------------------------------------------
| 1  |                            2                              |
|----+-----------------------------------------------------------|
| 7  |Відхилення (рядок 3 + рядок 5 - рядок 2)                   |
------------------------------------------------------------------
                                                                  ";

у поясненні:

у частині 2 "Довідка про залучені кошти і стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України та особливості складання звіту за формою N 381А":

абзац другий пункту 3 замінити чотирма абзацами такого змісту:

"Територіальні управління Національного банку України здійснюють контроль за повнотою та своєчасністю виконання банками вимог щодо дотримання обов'язкового резервування за звітний період, резервування на підставі зведеного балансу банку за звітний період, порівнюючи:

суму коштів обов'язкових резервів, яка визначена на підставі встановлених нормативів обов'язкового резервування, із загальною сумою фактичних середньоарифметичних залишків коштів на кореспондентському рахунку банку в Національному банку України за відповідний звітний період резервування та коштів, що перераховані на окремий рахунок у Національному банку України, згідно з наданою банком довідкою про залучені кошти і стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України;

залишки коштів на окремому рахунку в Національному банку України з обсягом коштів обов'язкових резервів, який має бути перерахований на окремий рахунок у розмірі, установленому Національним банком України, згідно з наданою банком довідкою про залучені кошти і стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України на відповідний період, ураховуючи своєчасність та обсяг їх перерахування;

залишки коштів на кореспондентському рахунку банку в Національному банку України із щоденним на початок операційного дня обсягом коштів, що встановлюється Національним банком України для відповідного звітного періоду резервування";

пункт 4 викласти в такій редакції:

"4. Вимоги щодо дотримання банком порядку формування обов'язкових резервів уважаються виконаними, якщо:

банк своєчасно та в повному обсязі перерахував на окремий рахунок у Національному банку України суму обов'язкових резервів;

сума коштів, що перерахована на окремий рахунок у Національному банку України, та фактична середньоарифметична сума залишків коштів за звітний період на кореспондентському рахунку банку в Національному банку України дорівнює або більша, ніж фактична середньоарифметична сума обов'язкових резервів згідно з установленими нормативами;

на його кореспондентському рахунку в Національному банку України щоденно на початок операційного дня зберігається обсяг коштів у розмірі, установленому Національним банком України, з урахуванням граничної кількості випадків недотримання щоденних залишків обов'язкових резервів на кореспондентському рахунку в окремі дні звітного періоду резервування не більше ніж 30 разів протягом трьох звітних періодів поспіль";

у пункті 7:

доповнити пункт після абзацу першого двома новими абзацами такого змісту:

"У рядку 3-1 "Сума коштів обов'язкових резервів, що має щоденно зберігатися на кореспондентському рахунку банку" зазначається сума обов'язкових резервів, що має зберігатися на кореспондентському рахунку банку щоденно на початок операційного дня, а саме залишок коштів обов'язкових резервів, який розраховано як різницю між обсягом обов'язкових резервів, що сформований за попередній звітний період резервування згідно з установленими нормативами, та обсягом обов'язкових резервів, що має бути перерахований на окремий рахунок N 3203 у визначеному розмірі, помножений на установлений процент.

У рядку 3-2 "Відхилення (+,-) для контролю за щоденними залишками (рядок 3 - рядок 3-1)" зазначається щоденна сума відхилення залишків коштів на кореспондентському рахунку банку від визначеного обсягу обов'язкових резервів, який має щоденно зберігатися на кореспондентському рахунку банку на початок операційного дня".

У зв'язку з цим абзац другий уважати абзацом четвертим;

абзац четвертий доповнити реченням такого змісту: "У рядку 7 ("Відхилення") зазначаються суми коштів, що розраховані за наведеною формулою".

1.2.5. У формі N 503 "Звіт про залучення та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом" та поясненні щодо її заповнення:

порядок подання викласти в такій редакції:

  "Форма N 503 (місячна)
  Подається:
  - позичальниками
  відокремленим підрозділам
  банків 3 числа після
  звітного періоду;
  - відокремленими
  підрозділами банків
  банкам - юридичним особам
  в установлений ними строк.
  Подається електронною
  поштою:
  - банками - юридичними
  особами територіальним
  управлінням Національного
  банку України в розрізі
  областей, відокремлених
  підрозділів банку
  та позичальників 9 числа
  після звітного періоду;
  - територіальними
  управліннями Національного
  банку України в розрізі
  областей, відокремлених
  підрозділів банків
  та позичальників
  через Центральну
  розрахункову палату
  Департаменту валютного
  регулювання 11 числа
  після звітного періоду"; 

у формі:

речення "Звіт, що подає банк, складено на підставі:____

1 - звіту позичальника; 2 - даних попереднього звіту у банку"

викласти в такій редакції: "Звіт, що подає банк, складено на підставі:____

1 - звіту позичальника-клієнта або власного кредиту банку;

2 - даних попереднього звіту клієнта з урахуванням здійснених за звітний період операцій за кредитом";

речення "Вид кредиту за строком:____ 1 - короткостроковий; 2 - довгостроковий" викласти в такій редакції: "Вид кредиту за строком:____ 1 - короткостроковий терміном від 32 днів уключно; 2 - довгостроковий; 3 - короткостроковий терміном від 1 до 31 дня включно";

речення "Для банку: балансовий рахунок, за яким обліковується кредит або з якого здійснено погашення___" викласти в такій редакції: "За власними кредитами банку: балансовий рахунок, за яким обліковується кредит або з якого здійснено погашення__";

у таблиці форми:

після рядка 11.1 доповнити таблицю рядком такого змісту:

"
------------------------------------------------------------------
| 11.2 |у тому числі прострочена заборгованість                  |
------------------------------------------------------------------
                                                                  ";

після рядка 12.2 доповнити таблицю рядком такого змісту:

"
------------------------------------------------------------------
| 12.3 |шляхом взаємозаліку                                      |
------------------------------------------------------------------
                                                                  ";

після рядка 13.1 доповнити таблицю рядком такого змісту:

"
------------------------------------------------------------------
| 13.2 |у тому числі прострочена заборгованість                  |
------------------------------------------------------------------
                                                                  ";

після рядка 14.2 доповнити таблицю рядком такого змісту:

"
------------------------------------------------------------------
| 14.3 |шляхом взаємозаліку                                      |
------------------------------------------------------------------
                                                                  ";

у рядку 18.1 цифри та знаки "(1.1 + 7 - 11 - 12)" виключити;

у поясненні:

у пункті 2:

в абзаці сьомому слово "позичальник" замінити словами "банк-позичальник";

в абзаці восьмому слова "інформації звіту за попередній період з урахуванням фактично здійснених операцій з обслуговування кредиту (траншу) за звітний період" замінити словами "наявної в банку інформації";

абзац дев'ятий після слів "була надана помилково" доповнити словами "або зазнала змін";

після абзацу дев'ятого доповнити пункт двома новими абзацами такого змісту:

"Якщо сума заборгованості перед нерезидентом перевищує суму кредиту, зазначену в реєстраційному свідоцтві, у звіті зазначаються суми заборгованості, які можуть бути повернуті нерезиденту згідно з нормативно-правовими актами Національного банку України.

У разі анулювання територіальним управлінням Національного банку України реєстрації договору про залучення кредиту або завершення розрахунків з іноземним кредитором за кредитом звітність у наступні звітні періоди не подається".

У зв'язку з цим абзац десятий уважати абзацом дванадцятим;

у пункті 3:

друге речення абзацу сьомого викласти в такій редакції: "У разі одержання не гарантованого державою кредиту в іноземній валюті без реєстрації договору в Національному банку України, у тому числі і за договорами, за якими клієнти відмовилися від реєстрації договорів, реквізити реєстрації договору Національним банком України заповнюються згідно з нижчезазначеним зразком";

в абзаці восьмому знаки, літери та слова "N НРХХ, де НР - латинські букви, ХХ - двозначний умовний код" замінити знаками, літерами та словами "N НРХХХ, де НР - латинські букви, ХХХ - тризначний умовний код";

у пункті 4:

після абзацу першого доповнити пункт чотирма новими абзацами такого змісту:

"Код та назва відокремленого підрозділу банку" - зазначається код банку (відокремленого підрозділу), що безпосередньо обслуговує іноземний кредит і відповідає значенню двадцятизначного коду підрозділу банку згідно з Довідником власних підрозділів банку, dptlist.dbf - 20 знаків;

"Звіт, що подає банк, складено на підставі" - заповнюється банками;

"Реєстрація договору Національним банком України" - зазначається дата реєстраційного свідоцтва, а за договорами, яким присвоєно умовний код N НРХХХ, - дата договору";

"Код періодичності здійснення платежів з погашення основної заборгованості за кредитом (траншем)" - заповнюється згідно з умовами договорів з нерезидентами".

У зв'язку з цим абзаци другий - сорок шостий уважати відповідно абзацами шостим - п'ятдесятим;

у тексті пункту слово "пункт" у всіх відмінках замінити словом "рядок" у відповідних відмінках;

після абзацу сімнадцятого доповнити пункт новим абзацом такого змісту:

"Якщо договором з нерезидентом не передбачено графіка погашення заборгованості за кредитом, то рядок 7 заповнюється тільки за платежами, здійсненими в термін кінцевого строку погашення, передбаченого договором".

У зв'язку з цим абзаци вісімнадцятий - п'ятдесятий уважати відповідно абзацами дев'ятнадцятим - п'ятдесят першим;

абзац двадцять перший викласти в такій редакції:

"Рядок 11 - зазначається сума фактично сплачених у звітному періоді амортизаційних платежів. У цьому рядку зазначаються як суми коштів, що перераховані позичальником безпосередньо на рахунок кредитора, так і вартість товарів, які були відвантажені кредитору в рахунок погашення основного боргу за кредитом. До цієї суми не включається сума реорганізованих у звітному періоді амортизаційних платежів, які зазначаються в рядку 12";

після абзацу двадцять другого доповнити пункт новим абзацом такого змісту:

"Рядок 11.2 - зазначається з рядка 11 сума погашення у звітному періоді простроченої заборгованості за амортизаційними платежами".

У зв'язку з цим абзаци двадцять третій - п'ятдесят перший уважати відповідно абзацами двадцять четвертим - п'ятдесят другим;

після абзацу двадцять сьомого доповнити пункт новим абзацом такого змісту:

"Рядок 12.3 - зазначається з рядка 12 сума амортизаційних платежів, що була реорганізована у звітному періоді шляхом заліку зустрічних, однорідних вимог".

У зв'язку з цим абзаци двадцять восьмий - п'ятдесят другий уважати відповідно абзацами двадцять дев'ятим - п'ятдесят третім;

абзац тридцятий викласти в такій редакції:

"Рядок 13 - зазначається повна сума фактично здійснених позичальником у звітному періоді процентних платежів на користь кредитора за кредитним договором, тобто без зменшення виплати на суму податку на репатріацію прибутку, що утримується з доходів нерезидента-кредитора. Зазначаються сума коштів, що перерахована позичальником безпосередньо на рахунок кредитора, і вартість товарів, які були відвантажені кредитору в рахунок погашення заборгованості за процентними платежами. До рядка 13 не включається сума реорганізованих у звітному періоді процентних платежів, які зазначаються в рядку 14";

після абзацу тридцять першого доповнити пункт новим абзацом такого змісту:

"Рядок 13.2 - зазначається з рядка 13 сума погашення у звітному періоді простроченої заборгованості за процентними платежами".

У зв'язку з цим абзаци тридцять другий - п'ятдесят третій уважати відповідно абзацами тридцять третім - п'ятдесят четвертим;

після абзацу тридцять п'ятого доповнити пункт новим абзацом такого змісту:

"Рядок 14.3 - зазначається з рядка 14 сума процентних платежів, що була реорганізована у звітному періоді шляхом заліку зустрічних, однорідних вимог".

У зв'язку з цим абзаци тридцять шостий - п'ятдесят четвертий уважати відповідно абзацами тридцять сьомим - п'ятдесят п'ятим;

в абзаці сорок третьому слово, цифри та знаки "(рядки 1.1 + 7 - 11 - 12)" виключити;

в абзаці сорок шостому слово, цифри та знаки "(рядки 4 + 10 - 6)" замінити словом, цифрами та знаками "(рядки 4 + 10 - 16)";

абзаци п'ятдесятий - п'ятдесят третій викласти в такій редакції:

"1 - розрахунки за кредитом завершені;

2 - розрахунки за кредитом не завершені;

3 - кредит не отриманий, строк дії реєстрації договору не закінчився;

4 - розрахунки за кредитом завершено достроково";

після абзацу п'ятдесят третього доповнити пункт трьома новими абзацами такого змісту:

"Код стану розрахунків 1 зазначається в разі остаточного завершення розрахунків з іноземним кредитором відповідно до графіка погашення заборгованості та/або у зв'язку із закінченням строку дії договору.

Код стану розрахунків 3 зазначається, якщо позичальник не забезпеченого гарантією кредиту в іноземній валюті не одержав коштів і за станом на кінець звітного періоду реєстрація цього договору не анульована територіальним управлінням Національного банку України.

Код стану розрахунків 4 зазначається в разі дострокового остаточного завершення розрахунків з іноземним кредитором".

У зв'язку з цим абзаци п'ятдесят четвертий, п'ятдесят п'ятий уважати відповідно абзацами п'ятдесят сьомим, п'ятдесят восьмим;

абзац п'ятдесят сьомий викласти в такій редакції:

"Рядок 24 - заповнюється в разі зміни строковості кредиту порівняно з попереднім звітним періодом із зазначенням "+" та наданням відповідного пояснення в рядку 25".

1.2.6. У формі N 504 "Прогноз операцій з одержання та обслуговування кредиту за договором з нерезидентом" та поясненні щодо її заповнення:

у формі:

порядок подання викласти в такій редакції:

  "Форма N 504 (місячна)
  Подається:
  - позичальниками
  відокремленим підрозділам
  банків 3 числа
  після звітного періоду;
  - відокремленими
  підрозділами банків
  банкам - юридичним особам
  в установлений ними строк.
  Подається електронною
  поштою:
  - банками - юридичними
  особами територіальним
  управлінням Національного
  банку України в розрізі
  областей, відокремлених
  підрозділів банку
  та позичальників 10 числа
  після звітного періоду;
  - територіальними
  управліннями Національного
  банку України в розрізі
  областей, відокремлених
  підрозділів банків
  та позичальників
  через Центральну
  розрахункову палату
  Департаменту валютного
  регулювання 12 числа
  після звітного періоду"; 

речення "Звіт, що подає банк, складено на підставі:____ 1 - звіту позичальника; 2 - даних попереднього звіту у банку" викласти в такій редакції: "Звіт, що подає банк, складено на підставі:____

1 - звіту позичальника-клієнта або власного кредиту банку;

2 - даних попереднього звіту клієнта з урахуванням здійснених за звітний період операцій за кредитом";

речення "Вид кредиту за строком:____ 1 - короткостроковий; 2 - довгостроковий" викласти в такій редакції: "Вид кредиту за строком:____

1 - короткостроковий терміном від 32 днів уключно;

2 - довгостроковий;

3 - короткостроковий терміном від 1 до 31 дня включно";

речення "Для банку: балансовий рахунок, за яким обліковується кредит____" викласти в такій редакції: "За власними кредитами банку: балансовий рахунок, за яким обліковується кредит____";

у таблиці форми:

рядок 5 колонки "Г" доповнити літерою і цифрою такого змісту: "Г5";

рядок 7 колонки "Д" доповнити літерами, цифрами, знаком та словом такого змісту: "Д6=Г6 плюс Б6";

виноску після таблиці викласти в такій редакції:

"* Дані за кодом Г5 зазначаються лише в разі неможливості спрогнозувати майбутнє надходження кредиту за сумами, які не надійшли в раніше зазначені строки. Дані за кодами Є5 та Ж5 зазначаються лише в разі неможливості спрогнозувати строки погашення частини або всієї суми прострочених платежів за основною сумою боргу та/або за процентними платежами";

у поясненні:

у пункті 2:

в абзаці другому слова "інформації звіту за попередній період з урахуванням фактично здійснених операцій з обслуговування кредиту (траншу) за звітний період" замінити словами "наявної в банку інформації";

абзац третій після слів "була надана помилково" доповнити словами "або зазнала змін";

після абзацу третього доповнити пункт чотирма новими абзацами такого змісту:

"Якщо сума заборгованості перед нерезидентом перевищує суму кредиту, зазначену в реєстраційному свідоцтві, то у звіті зазначаються суми заборгованості, які можуть бути повернуті нерезиденту згідно з нормативно-правовими актами Національного банку України.

Якщо територіальним управлінням Національного банку України анульовано реєстрацію договору про залучення кредиту або завершення розрахунків з іноземним кредитором за кредитом, то звітність у наступні звітні періоди не подається.

Якщо умовами кредитного договору передбачено використання плаваючої процентної ставки, то для розрахунку процентних платежів використовується відповідна ставка, яка діяла на звітну дату.

Якщо умовами договору не визначено чіткої дати погашення заборгованості, у тому числі передбачено здійснення платежу на першу вимогу кредитора за пред'явленим рахунком, можливість поетапної оплати тощо та/або передбачено погашення заборгованості протягом кварталу (місяця, року тощо), то сума прогнозного (планового) платежу зазначається в останньому місяці терміну дії договору та/або періоду погашення заборгованості згідно з основним договором з нерезидентом".

У зв'язку з цим абзаци четвертий - дев'ятий уважати відповідно абзацами восьмим - тринадцятим;

у пункті 3:

після абзацу першого доповнити пункт трьома новими абзацами такого змісту:

"Код та назва відокремленого підрозділу банку" - зазначається код банку (відокремленого підрозділу), що безпосередньо обслуговує іноземний кредит і відповідає значенню двадцятизначного коду підрозділу банку згідно з Довідником власних підрозділів банку, dptlist.dbf - 20 знаків;

"Звіт, що подає банк, складено на підставі" - заповнюється банками;

"Код періодичності здійснення платежів з погашення основної заборгованості за кредитом (траншем)" - заповнюється згідно з умовами договорів з нерезидентами".

У зв'язку з цим абзаци другий - шостий уважати відповідно абзацами п'ятим - дев'ятим;

в абзаці восьмому слово та цифру "Розділ 4" виключити;

після абзацу восьмого доповнити пункт новим абзацом такого змісту:

"У рядку 4 "Усього на інші роки" надається прогноз платежів, строк яких настає після восьми років, на які надається щорічний прогноз".

У зв'язку з цим абзац дев'ятий уважати абзацом десятим.

1.2.7. У формі N 520 "Інформація про курс та обсяги операцій банку з купівлі та продажу безготівкової іноземної валюти" та поясненні щодо її заповнення:

порядок подання форми викласти в такій редакції:

  "Форма N 520 (місячна)
  Подається електронною
  поштою:
  - уповноваженими
  банками - юридичними
  особами, уповноваженими
  фінансовими установами
  в обласному розрізі
  територіальним управлінням
  Національного банку України
  в установлений ними термін;
  - територіальними
  управліннями Національного
  банку України
  через Центральну
  розрахункову палату
  Департаменту валютного
  регулювання до 5 числа
  після звітного періоду"; 

у поясненні:

у пункті 1 слова "протягом операційного дня" замінити словами "за звітний період";

пункт 3 викласти в такій редакції:

"3. Операції відображаються у звіті тих відокремлених підрозділів, на території яких перебуває клієнт, для якого були здійснені операції з купівлі-продажу іноземної валюти";

у пункті 5:

після абзацу першого доповнити пункт новим абзацом такого змісту:

"Операції відображаються за датою валютування".

У зв'язку з цим абзаци другий - сьомий уважати відповідно абзацами третім - восьмим;

в абзаці третьому слова "протягом операційного дня" замінити словами "за звітний період", а слова "які відображаються на балансових рахунках" виключити;

в абзаці третьому пункту 6 слова "протягом операційного дня" замінити словами "за звітний період".

2. Додаток 2 "Перелік параметрів аналітичного обліку та їх значення для формування показників статистичної звітності, що подається до Національного банку України в умовах особливого періоду" до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України в умовах особливого періоду, після пункту 14 доповнити двома новими пунктами такого змісту:

"15. Строки прострочення за нарахованими доходами

Значення параметра (S290):

строк сплати не настав;

до 7 днів;

від 8 до 31 дня;

від 32 до 62 днів;

від 63 до 92 днів;

від 93 до 123 днів;

від 124 до 153 днів;

від 154 до 183 днів;

понад 184 дні.

16. Строки прострочення за основним боргом

Значення параметра (S280):

строк сплати не настав;

до 7 днів;

від 8 до 31 дня;

від 32 до 62 днів;

від 63 до 92 днів;

від 93 до 123 днів;

від 124 до 153 днів;

від 154 до 183 днів;

понад 184 дні".

У зв'язку з цим пункти 15-22 уважати відповідно пунктами 17-24.

Директор Департаменту статистики та звітності В.М.Галь