ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ
НАКАЗ
16.06.2007 N 363
Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
26 червня 2007 р. за N 735/14002
(Наказ втратив чинність на підставі Наказу
Міністерства фінансів України
N 817 від 07.07.2012)
Про внесення змін до наказу
Державної податкової адміністрації України
від 01.07.2002 N 301
З метою забезпечення ефективного виконання статті 5 Закону України "Про систему оподаткування" ( 1251-12 ) та керуючись статтею 8 Закону України "Про державну податкову службу в Україні" ( 509-12 ), наказую:
1. Затвердити Зміни до Порядку подання фінансовими установами органам державної податкової служби повідомлень про відкриття/закриття рахунків платників податків і зборів (обов'язкових платежів) та заповнення розрахункових документів у разі сплати (стягнення) платежів до бюджету або повернення платежів з бюджету, затвердженого наказом Державної податкової адміністрації України від 01.07.2002 N 301, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 06.09.2002 за N 735/7023 (із змінами), що додаються.
2. Управлінню реєстрації та обліку платників податків (Калєніченко Н.Г.) подати цей наказ до Міністерства юстиції України на державну реєстрацію.
3. Цей наказ набирає чинності через двадцять днів після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України.
4. Департаменту інформатизації процесів оподаткування (Годунов О.Л.), Управлінню реєстрації та обліку платників податків (Калєніченко Н.Г.) забезпечити приведення функціонуючого програмного забезпечення у відповідність до цього наказу в порядку та терміни, визначені для створення інформаційних систем.
5. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Голови Боєнка Л.Є.
Голова А.І.Брезвін
Затверджено
Наказ ДПА
16.06.2007 N 363
Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
26 червня 2007 р. за N 735/14002
Зміни
до Порядку подання фінансовими установами
органам державної податкової служби повідомлень
про відкриття/закриття рахунків платників податків
і зборів (обов'язкових платежів) та заповнення
розрахункових документів у разі сплати (стягнення)
платежів до бюджету або повернення платежів з бюджету
1. У пункті 1:
1.1. В абзаці першому слова "з письмового дозволу клієнтів - Платників податків" виключити.
1.2. Абзац перший доповнити новим реченням такого змісту: "Інформація про відкриття рахунку Платника податків (крім відкриття рахунку в разі зміни рахунку не за ініціативою клієнта) надається банком з письмового дозволу клієнта - Платника податків".
2. Пункт 11 після абзацу четвертого доповнити п'ятьма новими абзацами такого змісту:
"наявність в Єдиному банку даних про платників податків - юридичних осіб або Реєстрі фізичних осіб - платників податків підприємців інформації про відкриття такого рахунку іншому платнику податків або зазначеному платнику податків, але з іншою датою операції;
наявність в Єдиному банку даних про платників податків - юридичних осіб або Реєстрі фізичних осіб - платників податків підприємців інформації про такий рахунок, яка збігається з реквізитами, що надійшли від фінансової установи в Повідомленні про відкриття рахунку;
наявність в Єдиному банку даних про платників податків - юридичних осіб або Реєстрі фізичних осіб - платників податків підприємців інформації про видачу Платнику податків, щодо якого надійшла інформація про відкриття рахунку, довідки про відсутність заборгованості по податках, зборах (обов'язкових платежах) за формою N 22-ОПП, яка видається Платнику податків за умови закриття всіх рахунків для закінчення процедури державної реєстрації припинення юридичної особи або підприємницької діяльності фізичної особи - підприємця;
наявність судового рішення щодо заборони взяття рахунків на облік в органах державної податкової служби;
наявність в Єдиному банку даних про платників податків - юридичних осіб або Реєстрі фізичних осіб - платників податків підприємців інформації про закриття такого рахунку (крім рахунків, які відкриваються в органах Державного казначейства України)".
У зв'язку з цим абзаци п'ятий та шостий уважати відповідно абзацами десятим та одинадцятим.
3. У додатку 1 до Порядку:
3.1. Рядок 3 таблиці 1.1 розділу I після абзацу першого доповнити новим абзацом такого змісту:
"0 - ідентифікаційний код (номер) не належить ЄДРПОУ, ДРФО, ТРДПАУ".
У зв'язку з цим абзаци другий - четвертий уважати відповідно абзацами третім - п'ятим.
3.2. У розділі II:
3.2.1. У таблиці 1.2:
у рядку 2 слова "банку-кореспондента" замінити словами "банку, у якому ведеться рахунок";
у рядку 10 букву "N" замінити буквою "c".
3.2.2. Пункт 5 викласти в такій редакції:
"5. У реквізитах "Код банку, у якому ведеться рахунок" та "Назва банку, у якому ведеться рахунок" зазначаються реквізити банку, у якому відкривається або закривається кореспондентський рахунок. У разі відкриття/закриття кореспондентських рахунків у банках-нерезидентах зазначені реквізити містять SWIFT код (Reuters код тощо) банку-нерезидента, у якому ведеться кореспондентський рахунок, та назву банку-нерезидента латинськими літерами або українською мовою (кирилицею)".
3.2.3. Додати новий пункт 6 такого змісту:
"6. У реквізиті "Код за ЄДРПОУ банку - власника коррахунку" зазначається ідентифікаційний код ЄДРПОУ банку, який відкриває або закриває власний кореспондентський рахунок в іншому банку".
У зв'язку з цим пункт 6 уважати пунктом 7.
3.3. У розділі III:
3.3.1. Рядок 3 таблиці 1.3 після абзацу першого доповнити новим абзацом такого змісту:
"0 - ідентифікаційний код (номер) не належить ЄДРПОУ, ДРФО, ТРДПАУ".
У зв'язку з цим абзаци другий - четвертий уважати відповідно абзацами третім - п'ятим.
3.3.2. Таблицю 1.4 доповнити п'ятьма новими рядками такого змісту:
------------------------------------------------------------------
| 4 |Наявність в Єдиному банку даних про платників |
| |податків - юридичних осіб або Реєстрі фізичних |
| |осіб - платників податків підприємців інформації|
| |про відкриття такого рахунку іншому платнику |
| |податків або зазначеному платнику податків, але |
| |з іншою датою операції |
|---------------+------------------------------------------------|
| 5 |Наявність в Єдиному банку даних про платників |
| |податків - юридичних осіб або Реєстрі фізичних |
| |осіб - платників податків підприємців інформації|
| |про такий рахунок, яка збігається з реквізитами,|
| |що надійшли від фінансової установи в |
| |Повідомленні про відкриття рахунку. |
| |Рахунок перебуває на обліку. Файл-відповідь R |
| |міститиме дату взяття на облік рахунку та |
| |ідентифікатор запису, що наявні в ДПА |
|---------------+------------------------------------------------|
| 6 |Наявність в Єдиному банку даних про платників |
| |податків - юридичних осіб або Реєстрі фізичних |
| |осіб - платників податків підприємців інформації|
| |про видачу Платнику податків, щодо якого |
| |надійшла інформація про відкриття рахунку, |
| |довідки про відсутність заборгованості по |
| |податках, зборах (обов'язкових платежах) за |
| |формою N 22-ОПП, яка видається платнику |
| |податків за умови закриття всіх рахунків для |
| |закінчення процедури державної реєстрації |
| |припинення юридичної особи або підприємницької |
| |діяльності фізичної особи - підприємця |
|---------------+------------------------------------------------|
| 7 |Наявність судового рішення щодо заборони взяття |
| |рахунків на облік в органах державної податкової|
| |служби |
|---------------+------------------------------------------------|
| 8 |Наявність в Єдиному банку даних про платників |
| |податків - юридичних осіб або Реєстрі фізичних |
| |осіб - платників податків підприємців інформації|
| |про такий рахунок, що є закритим, яка збігається|
| |з реквізитами, що надійшли від фінансової |
| |установи в Повідомленні про відкриття рахунку |
| |(крім рахунків, які відкриваються в органах |
| |Державного казначейства України) |
------------------------------------------------------------------
4. У додатку 2 до Порядку в корінці повідомлення про
відкриття/закриття рахунку Платника податків у фінансовій установі
після реквізитів
"Відповідальна особа органу
державної податкової служби
___________ ________________________ ______________
(підпис) (прізвище, ініціали) (телефон)"
додати реквізит "МП".
5. У пункті 2 додатка 3 до Порядку:
5.1. В абзаці десятому:
5.1.1. Перше речення викласти в такій редакції: "Для надання фінансовим установам інформації про прийняття або неприйняття відповідного файла ДПА формують файли-квитанції типу I для кожного файла типу F або К".
5.1.2. Третє речення після слів "Ім'я файла-квитанції" доповнити словами "типу I".
5.2. Після абзацу тринадцятого доповнити трьома новими абзацами такого змісту:
"Ім'я файла-квитанції типу S формується з імені прийнятого чи відбракованого файла за такими правилами:
1-й, 3-12-й символи збігаються з іменем файла, для якого ця квитанція формується;
2-й символ - S (велика латинська)".
У зв'язку з цим абзаци чотирнадцятий - тридцять четвертий уважати відповідно абзацами сімнадцятим - тридцять сьомим.
5.3. Додати новий абзац такого змісту:
"Для запровадження однакового підходу до обробки файлів з першого вересня 2007 року символьні поля файлів типів F, K та R заповнюються з використанням кодової сторінки WIN 1251".
Начальник Управління реєстрації та
обліку платників податків Н.Г.Калєніченко