ГОЛОВНЕ УПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
ПО М. КИЄВУ І КИЇВСЬКІЙ ОБЛАСТІ
Управління готівкового обігу та касових операцій
Відділ готівкового обігу

ЛИСТ
N 07-115/13219 від 29.07.2003

Банкам м. Києва

(Лист визнано таким, що втратив актуальність на підставі Листа
Національного банку України
N 50-0007/15458 від 20.03.2018)

Про подання статистичного звіту за формами NN 747, 748

Головне управління проаналізувавши стан подання банками регіону звітності про касові обороти за формою N 747 (файл звітності 12) за першу та другу декаду липня п. р. відповідно до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку від 19.03.2003 N 124, наголошує на забезпеченні виконання наступних вимог:

- дотримання строків подання звітності, встановлених Головним управлінням по м. Києву і Київській області;

- здійснення перед поданням звіту перевірок відповідності звітних даних даним бухгалтерського обліку, передбачених пунктами 5.8, 5.9, 5.11 постанови Правління Національного банку від 18.06.2003 N 256;

- надання разом зі звітом письмових пояснень у разі наявності невідповідності між даними звіту та даними балансу, що передбачено у пункті 5.11 постанови Правління Національного банку від 18.06.2003 N 256. Пояснення щодо виникнення зазначеної у пункті 5.11 невідповідності внаслідок неправильного відображенням даних за символами звіту 39 та 66 до уваги прийматись не будуть;

- здійснення логічного контролю за даними звіту, передбаченого у пунктах 5.10 та 5.12 постанови Правління Національного банку від 18.06.2003 N 256;

- своєчасний розгляд протоколу прийому файлу звітності 12 (13), який направляється до банку після прийому звіту, та термінове реагування у разі отримання протоколу із записами "Файл прийнято з помилками" або "Файл не прийнято";

- дотримання встановленого терміну внесення змін у звітність у разі виявлення банком помилок відповідно до пункту 2.11 постанови Правління Національного банку від 19.03.2003 N 124.

Відповідно до вимог пункту 5.14 постанови Правління Національного банку від 18.06.2003 N 256 банки - юридичні особи повинні забезпечити контроль за достовірністю статистичної звітності та відповідністю її даним бухгалтерського обліку.

Крім викладеного, при поданні територіальному управлінню звіту за місяць (форма N 748, файл звітності 13) має виконуватись співставлення даних цього звіту з підсумованими даними звітності за першу, другу та третю декади місяця (форма N 747, файли звітності 12 станом на 11, 21 та 1 число). У разі наявності розбіжностей між даними звіту за ф. N 748 і даними звітів за ф. N 747 банк надає письмові пояснення територіальному управлінню щодо причин їх виникнення.

Стосовно введення в дію Змін до Інструкції про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 18.06.2003 N 256, в частині виключення оборотів за балансовим рахунком N 1005 зі звіту про касові обороти звертаємо увагу на наступне. Обороти за кредитом та дебетом рахунку N 1005 не відображаються за символами звіту. При цьому сума грошової виручки, яка зараховується до каси банку після перерахування (за дебетом рахунку N 1001 (1002)), відображається у звіті за символами надходжень в залежності від джерела утворення готівки (наприклад, символи 02 "Надходження торговельної виручки від продажу товарів" або 05 "Надходження виручки усіх видів платних послуг").

Зазначене необхідно врахувати при внесенні змін, які стосуються виключення оборотів за рахунком N 1005, у програмне забезпечення, за допомогою якого відбувається формування звітності за фф. N 747, 748. Залишків на рахунку N 1005 на кінець операційного дня не повинно бути відповідно зі Змінами до Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку, затвердженими постановою Правління Національного банку від 19.03.2003 N 120.

Перший заступник начальника Головного управління В.Ф.Медведєв