ДЕРЖАВНА КОМІСІЯ З РЕГУЛЮВАННЯ РИНКІВ
ФІНАНСОВИХ ПОСЛУГ УКРАЇНИ
РОЗПОРЯДЖЕННЯ
28.09.2006 N 6261
Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
21 листопада 2006 р. за N 1221/13095
(Розпорядження втратило чинність на підставі Розпорядження
Національної комісії, що здійснює державне
регулювання у сфері ринків фінансових послуг
N 3629 від 31.08.2017)
Про затвердження Положення про критерії
та фінансові нормативи діяльності
кредитних установ
Відповідно до пункту 4 частини першої статті 28 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" ( 2664-14 ), підпункту 11 пункту 4 Положення про Державну комісію з регулювання ринків фінансових послуг України, затвердженого Указом Президента України від 4 квітня 2003 року N 292, та з метою забезпечення стабільності діяльності фінансових установ і захисту прав споживачів Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України ПОСТАНОВИЛА:
1. Затвердити Положення про критерії та фінансові нормативи діяльності кредитних установ (додається).
2. Кредитні установи зобов'язані протягом року з моменту набрання чинності цим Положенням привести свою діяльність у відповідність до цього Положення.
3. Департаменту державного регулювання та розвитку ринків фінансових послуг (Русинський М.П.), Юридичному департаменту (Чурсін О.В.) забезпечити подання цього розпорядження до Міністерства юстиції України для державної реєстрації.
4. Контроль за виконанням цього розпорядження покласти на члена Комісії - директора Департаменту нагляду за кредитними установами Оленчика А.Я.
Голова Комісії В.Альошин
Протокол засідання Комісії
від 28 вересня 2006 р. N 261
Затверджено
Розпорядження Державної
комісії з регулювання
ринків фінансових
послуг України
28.09.2006 N 6261
Положення
про критерії та фінансові нормативи
діяльності кредитних установ
Це Положення розроблено відповідно до пункту 4 частини першої статті 28 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" ( 2664-14 ) та підпункту 11 пункту 4 Положення про Державну комісію з регулювання ринків фінансових послуг України, затвердженого Указом Президента України від 04.04.2003 N 292.
Глава 1. Загальні положення
1.1. Цим Положенням установлюються критерії та нормативи платоспроможності, якості активів, ризиковості операцій та ліквідності для забезпечення стабільної діяльності кредитних установ, а також з метою запобігання можливим втратам капіталу через ризики, що притаманні діяльності кредитних установ.
1.2. Дія цього Положення поширюється на кредитні установи, які отримали ліцензію Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України (далі - Держфінпослуг) на провадження діяльності з надання фінансових кредитів за рахунок залучених коштів (крім кредитних спілок, об'єднаних кредитних спілок, ломбардів).
1.3. У цьому Положенні терміни та поняття вживаються в такому значенні:
активи, зважені на ризик, - сумарні активи, зважені за ступенем ризику окремих статей балансу;
ліквідність - здатність кредитної установи забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов'язань, яка визначається збалансованістю між строками і сумами погашення розміщених активів та строками і сумами виконання зобов'язань кредитної установи, а також строками та сумами інших джерел і напрямів використання коштів;
ліквідні активи - кошти в касі та на поточних рахунках кредитної установи, відкритих у банках, а також активи, що можуть бути швидко проконвертовані в готівкові чи безготівкові кошти;
платоспроможність кредитної установи - достатність власного капіталу для забезпечення виконання зобов'язань кредитної установи;
субординований борг - звичайні незабезпечені боргові капітальні інструменти (складові елементи капіталу), які відповідно до договору не можуть бути вилучені з кредитної установи раніше п'яти років, а в разі банкрутства чи ліквідації повертаються інвестору після погашення вимог усіх інших кредиторів.
Глава 2. Нормативи достатності капіталу
та платоспроможності кредитної установи
2.1. Коефіцієнт платоспроможності визначається як відношення власного капіталу кредитної установи (за винятком субординованого капіталу) до сумарних активів та коштів на позабалансових рахунках, зважених за ступенем ризику.
Субординований капітал уключає кошти, що залучені від юридичних осіб - резидентів і нерезидентів, як у національній, так і в іноземній валюті на умовах субординованого боргу.
Юридичні особи публічного права не повинні включати до складу власного капіталу гарантії, які їм надаються державою.
2.2. Для розрахунку коефіцієнта платоспроможності активи та кошти на позабалансових рахунках поділяються на групи за ступенем ризику та підсумовуються з урахуванням відповідних коефіцієнтів зваження.
2.3. Активи, поділені на групи за ступенем ризику:
I група - з коефіцієнтом зваження 0 відсотків:
грошові кошти готівкою та на поточних рахунках у банках;
державні цінні папери;
активи, забезпечені державними гарантіями;
II група - з коефіцієнтом зваження 20 відсотків:
грошові кошти на вкладних (депозитних) рахунках у банках;
інші кошти (грошові документи та грошові кошти в дорозі);
іпотечні активи, які відповідають вимогам до іпотечного покриття, встановленим Законом України "Про іпотечні облігації" ( 3273-15 ), та забезпечені іпотекою нерухомого майна, зареєстрованого відповідно до законодавства України та оціненого незалежним суб'єктом оціночної діяльності відповідно до Закону України "Про оцінку майна, майнових прав та професійну оціночну діяльність в Україні" ( 2658-14 ), переоцінка якого здійснюється щорічно або додатково в разі, якщо ціни на ринку подібної нерухомості знижуються більше ніж на 10 відсотків, а також придбані цінні папери, випущені Державною іпотечною установою, звичайні іпотечні облігації та права вимоги, забезпечені такими іпотечними активами;
активи, забезпечені гарантіями фінансових установ;
активи, які є правами вимоги до інших фінансових установ, зі строком погашення один рік або менше;
III група - з коефіцієнтом зваження 50 відсотків:
активи, повністю забезпечені іпотекою нерухомого майна, зареєстрованого відповідно до законодавства України та оціненого незалежним суб'єктом оціночної діяльності відповідно до Закону України "Про оцінку майна, майнових прав та професійну оціночну діяльність в Україні" ( 2658-14 ), переоцінка якого здійснюється, якщо ціни на ринку подібної нерухомості знижуються більше ніж на 25 відсотків, а також придбані звичайні іпотечні облігації та права вимоги, забезпеченні такими активами;
залишкова вартість основних засобів, нематеріальних активів та інших необоротних активів;
IV група - з коефіцієнтом зваження 100 відсотків:
активи, заборгованість за якими прострочена більше 60 днів;
активи, які є правами вимоги до інших фінансових установ, зі строком погашення понад один рік;
нарахований та не отриманий дохід;
усі інші активи.
2.4. Кошти на позабалансових рахунках поділені на групи за ступенем ризику:
I група - з коефіцієнтом зваження 0 відсотків:
контрактні зобов'язання отримані (зобов'язання, що виникають унаслідок активних операцій);
списані активи;
непередбачені активи;
II група - з коефіцієнтом зваження 20 відсотків:
гарантії та забезпечення отримані;
III група - з коефіцієнтом зваження 50 відсотків:
активи на відповідальному зберіганні;
IV група - з коефіцієнтом зваження 100 відсотків:
контрактні зобов'язання надані (зобов'язання, що виникають унаслідок пасивних операцій);
гарантії та забезпечення надані;
непередбачені зобов'язання;
інші зобов'язання.
2.5. Нормативне значення коефіцієнта платоспроможності не може бути меншим, ніж 10 відсотків.
2.6. Субординований капітал, що зараховується до власного капіталу кредитної установи, не повинен перевищувати 50 відсотків розміру основного капіталу (суми статутного капіталу, резервного капіталу, інших резервів, сформованих на покриття ризиків, та нерозподіленого прибутку або збитку).
Сума складових власного капіталу за винятком основного капіталу не повинна перевищувати розміру основного капіталу.
2.7. Кредитна установа, що є емітентом іпотечних цінних паперів, зобов'язана сформувати резерв забезпечення виплат за іпотечними цінними паперами в розмірі не менше ніж 2 відсотки від загальної суми номінальної вартості таких цінних паперів.
2.8. Кредитна установа для покриття безнадійної заборгованості зобов'язана створювати страховий резерв для відшкодування можливих втрат за основним боргом у порядку та розмірі, визначеному Законом України "Про оподаткування прибутку підприємств" ( 334/94-ВР ).
Глава 3. Показники і вимоги, що обмежують
ризики за операціями з фінансовими активами
3.1. Ризиком стосовно однієї особи або групи пов'язаних осіб уважається сукупність вимог кредитної установи за позиками, кредитами, а також гарантіями, поруками, облігаціями, векселями та іншими позабалансовими вимогами за зобов'язаннями однієї особи або групи пов'язаних осіб.
При застосуванні цієї норми для заборгованості за позиками, кредитами, забезпеченими пулом іпотек, консолідованим іпотечним боргом або іпотечним покриттям, ризиком стосовно однієї особи або групи пов'язаних осіб уважається ризик за кожним окремим активом, що входить до складу такого забезпечення.
3.1.1. Ризик кредитної установи стосовно однієї особи або групи пов'язаних осіб уважається великим, якщо його сума становить або перевищує 10 відсотків власного капіталу. Кредитна установа щокварталу надає до Держфінпослуг інформацію про кожний великий ризик відповідно до законодавства.
3.1.2. Кредитна установа не може нести ризик стосовно однієї особи або групи пов'язаних осіб, що перевищує 25 відсотків власного капіталу.
3.1.3. Кредитна установа не може нести великі ризики, що в сумі перевищують восьмикратний розмір власного капіталу.
3.2. Не повинні перевищувати 25 відсотків власного капіталу кредитної установи активи, що складаються з:
цінних паперів українських емітентів, які не пройшли лістинг та не знаходяться в обігу на фондовій біржі (крім цінних паперів, погашення та отримання доходу за якими гарантовано відповідно до законодавства державою, органами місцевого самоврядування або третіми особами);
цінних паперів іноземних емітентів (крім цінних паперів, погашення та отримання доходу за якими гарантовано урядами іноземних держав), які не мають інвестиційного рейтингу або не перебувають в обігу на організованих фондових ринках та не пройшли лістинг на одній з таких фондових бірж, як Нью-Йоркська, Лондонська, Токійська, Франкфуртська або в торговельноінформаційній системі НАСДАК (NASDAQ);
векселів, похідних цінних паперів.
3.3. Сума зобов'язань за борговими цінними паперами, крім облігацій, не повинна перевищувати розміру статутного капіталу.
3.4. Кредитна установа має право розміщувати облігації на суму, яка не перевищує трикратного розміру власного капіталу або розміру забезпечення, що надається їй з цією метою третіми особами.
Глава 4. Нормативи ліквідності
кредитної установи
4.1. Норматив короткострокової ліквідності
4.1.1. Норматив короткострокової ліквідності встановлюється для контролю за здатністю кредитної установи виконувати прийняті нею короткострокові зобов'язання за рахунок ліквідних активів.
Норматив короткострокової ліквідності визначається як відношення ліквідних активів (строк погашення до одного року) кредитної установи до її короткострокових зобов'язань із строком погашення до одного року.
4.1.2. До ліквідних активів при розрахунку нормативу короткострокової ліквідності входять:
грошові кошти готівкою;
грошові кошти на поточних рахунках у банках;
короткострокові депозити, розміщені в банках;
короткострокові кредити, надані іншим фінансовим установам та клієнтам;
державні цінні папери.
4.1.3. До короткострокових зобов'язань входять:
кошти до запитання;
зобов'язання перед Державним бюджетом України;
короткострокові кредити, одержані від інших фінансових установ;
короткострокові боргові цінні папери, емітовані кредитною установою;
зобов'язання і вимоги за всіма видами гарантій, порук;
зобов'язання з кредитування, надані іншим фінансовим установам та клієнтам;
субординований борг кредитної установи, до строку погашення якого залишилось не більше одного року.
4.1.4. Показник нормативу короткострокової ліквідності повинен бути не менше ніж 20 відсотків.
Глава 5. Державний контроль
5.1. Державний контроль за дотриманням кредитними установами вимог цього Положення здійснюється Держфінпослуг відповідно до законодавства України.
5.2. У разі виявлення порушень при здійсненні контролю за дотриманням вимог цього Положення застосовуються заходи впливу, передбачені законодавством України.
Директор Департаменту державного регулювання та
розвитку ринків фінансових послуг М.Русинський