ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА
14.07.2005 N 255
Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
3 серпня 2005 р. за N 848/11128
(Постанова втратила чинність з 21.03.2016 р. на підставі Постанови
Правління Національного банку України
N 130 від 01.03.2016)
Про затвердження Змін до Правил організації
статистичної звітності, що подається до Національного
банку України в умовах особливого періоду
На виконання вимог статті 7 Закону України "Про Національний банк України" ( 679-14 ) і Концепції функціонування банківської системи України в особливий період, схваленої постановою Правління Національного банку України від 18.06.2003 N 261, а також з метою забезпечення складання Національним банком України грошової і банківської статистики та виконання ним регулятивних і наглядових функцій в умовах особливого періоду Правління Національного банку України постановляє:
1. Затвердити Зміни до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України в умовах особливого періоду, затверджених постановою Правління Національного банку України від 21.04.2004 N 177 і зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 18.06.2004 за N 749/9348.
2. Департаменту статистики та звітності (В.М.Галь) після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України довести зміст цієї постанови до відома територіальних управлінь та установ Національного банку України, банків України, які залучаються до роботи в умовах особливого періоду, для керівництва і використання в роботі.
3. Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) унести потрібні зміни до програмного забезпечення.
4. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на виконавчого директора з економічних питань I.А.Шумила, Департамент статистики та звітності (В.М.Галь).
5. Постанова набирає чинності через 10 днів після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України.
В.о. Голови А.В.Шаповалов
Затверджено
Постанова Правління
Національного банку України
14.07. 2005 N 255
Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
3 серпеня 2005 р. за N 848/11128
Зміни
до Правил організації статистичної
звітності, що подається до Національного
банку України в умовах особливого періоду
1. Главу 2 Правил після пункту 2.9 доповнити новим пунктом такого змісту:
"2.10. Національний банк України може встановлювати поріг суттєвості окремих об'єктів обліку (суттєвих помилок)".
У зв'язку з цим пункт 2.10 уважати пунктом 2.11.
2. У розділі 1 "Форми статистичної звітності територіальних управлінь, установ і підприємств Національного банку України" додатка "Зразки та пояснення щодо заповнення форм статистичної звітності, що подається до Національного банку України в умовах особливого періоду":
2.1. У поясненні щодо заповнення форми N 505 "Інформація про зареєстровані договори щодо виконання резидентами перед нерезидентами боргових зобов'язань за залученими від них кредитами та позиками в іноземній валюті" абзац сорок четвертий після слова та цифр "(колонки 4, 5)" доповнити словами та цифрами "код валюти (колонка 13)", слово та цифри "колонки 6-25" замінити словом та цифрами "колонки 6-12, 14-25".
2.2. Пояснення щодо заповнення форми N 750-Н "Звіт про виявлення підроблених (фальшивих) банкнот та монет гривні" і форми N 751 "Звіт про виявлення підроблених (фальшивих) банкнот іноземної валюти" доповнити абзацом такого змісту:
"У разі виявлення територіальним управлінням Національного банку України помилки, допущеної у зв'язку з пропуском чи неправильним відображенням інформації, зміни до форми вносяться за умови, що такі зміни є суттєвими. Показником суттєвості для внесення виправлень у форму вважати 5% від загальної суми виявлених підроблених банкнот за звітний місяць".
2.3. У формі N 760 "Звіт про рух готівки" та поясненні щодо її заповнення:
назву форми викласти в такій редакції:
"Звіт про рух готівки
за ________ 200__ року";
пояснення щодо заповнення форми викласти в такій редакції:
"Пояснення щодо заповнення форми N 760
Звіт про рух готівки
Відповідно до вимог нормативно-правових актів з організації емісійно-касової роботи в системі Національного банку України та з метою регулювання готівково-грошового обігу територіальні управління Національного банку України подають звіт до Департаменту готівково-грошового обігу Національного банку України за підсистемою автоматизованого оброблення інформації "Емісійний день банку".
Під час визначення сум, що зазначаються у звіті, слід ураховувати таке.
Рядок 1 (Залишок готівки у сховищі за станом на початок дня) має дорівнювати залишку коштів на балансовому рахунку 3009 на початок звітного дня.
Рядок 5 (Залишок готівки у сховищі за станом на кінець дня) має дорівнювати залишку рахунку 3009 на кінець звітного дня".
2.4. Пояснення щодо заповнення форми N 761 "Звіт про рух резервних фондів банкнот і монет" викласти в такій редакції:
"Пояснення щодо заповнення форми N 761
Звіт про рух резервних фондів банкнот і монет
Відповідно до вимог нормативно-правових актів з організації емісійно-касової роботи в системі Національного банку України та з метою регулювання готівково-грошового обігу Центральне сховище Національного банку України подає звіт до Департаменту готівково-грошового обігу Національного банку України за підсистемою автоматизованого оброблення інформації "Емісійний день банку".
Під час визначення сум, які зазначаються в звіті, слід ураховувати таке.
Рядок 1 (Залишок резервних фондів банкнот і монет за станом на початок дня) має дорівнювати залишку позабалансового рахунку 9000 на початок звітного дня.
Рядок 4 (Залишок резервних фондів банкнот і монет за станом на кінець дня) має дорівнювати залишку позабалансового рахунку 9000 на кінець звітного дня.
Рядок 5 (Залишок зношених, значно зношених, з дефектом виробника банкнот і монет за станом на початок дня) має дорівнювати залишку позабалансового рахунку 9002 на початок звітного дня.
Рядок 11 (Залишок зношених, значно зношених, з дефектом виробника банкнот і монет за станом на кінець дня) має дорівнювати залишку позабалансового рахунку 9002 на кінець звітного дня.
Значення рядка 2.4 має дорівнювати значенню рядка 8.
Значення рядка 3.3 має дорівнювати значенню рядка 6.3".
2.5. У формі N 770 "Звіт про стан перерахування банкнот територіальними управліннями Національного банку України" та поясненні щодо її заповнення:
порядок подання форми після слів "Операційним управліннями" доповнити словами "Центральним сховищем";
назву форми викласти в такій редакції:
"Звіт про стан перерахування банкнот у системі Національного банку України";
у поясненні щодо заповнення форми:
назву викласти в такій редакції:
"Звіт про стан перерахування банкнот у системі Національного банку України";
перше речення абзацу першого викласти в такій редакції:
"Відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України територіальні управління, Операційне управління та Центральне сховище Національного банку України щоденно формують відомості про стан перерахування банкнот".
2.6. У формі N 771 "Звіт про стан перерахування монет територіальними управліннями Національного банку України" та поясненні щодо її заповнення:
порядок подання форми після слів "Операційним управліннями" доповнити словами "Центральним сховищем";
назву форми викласти в такій редакції:
"Звіт про стан перерахування монет у системі Національного банку України";
у поясненні щодо заповнення форми:
назву викласти в такій редакції:
"Звіт про стан перерахування монет у системі Національного банку України";
перше речення абзацу першого викласти в такій редакції:
"Відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України територіальні управління, Операційне управління та Центральне сховище Національного банку України щоденно формують відомості про стан перерахування монет".
3. У розділі 2 "Форми статистичної звітності банків і підприємств" додатка "Зразки та пояснення щодо заповнення форм статистичної звітності, що подається до Національного банку України в умовах особливого періоду":
3.1. Форму N 310 "Звіт про суми і процентні ставки за кредитами" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:
"Форма N 310_О (місячна)
Подається електронною поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Департаменту
монетарної політики
до 11 числа після
звітного періоду
ЗВІТ
про суми і процентні ставки за кредитами
за ______________ 200 року
_____________ ________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
____________ ______________
(код валюти) (назва валюти)
(копійки)
------------------------------------------------------------------
|Ря- | Назва | Усього | Із них |У тому числі сума |
|док/| показника |наданих |пролон- |коштів та процентні|
|ко- | |кредитів| говані |ставки за ними, що |
|лон-| | |кредити |надійшли на рахунки|
| ка | | | |-------------------|
| | | | |резиден-|нерезиден-|
| | | | | тів | тів |
| | |--------+--------+-------------------|
| | |Сума| % |Сума| % |Сума| % |Сума| % |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|Код | А | Б | В | Г | Д | Е | Є | Ж | З |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
| I |Операції на | | | | | | | | |
| |міжбанківському | | | | | | | | |
| |ринку | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
| 1 |Кредити, що надані | | | | | | | | |
| |іншим банкам | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|1.0 |у тому числі на | | | | | | | | |
| |строк: овердрафт | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|1.1 |овернайт | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|1.2 |від 2 до 7 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|1.3 |від 8 до 21 дня | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|1.4 |від 22 до 31 дня | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|1.5 |від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|1.6 |понад 92 дні | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
| 2 |Кредити, що | | | | | | | | |
| |надані іншим | | | | | | | | |
| |банкам за | | | | | | | | |
| |операціями | | | | | | | | |
| |репо | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|2.1 |у тому числі на | | | | | | | | |
| |строк: на 1 день | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|2.2 |від 2 до 7 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|2.3 |від 8 до 21 дня | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|2.4 |від 22 до 31 дня | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|2.5 |від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|2.6 |понад 92 дні | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
| 3 |Кредити, що | | | | | | | | |
| |отримані від | | | | | | | | |
| |інших банків | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|3.0 |у тому числі на | | | | | | | | |
| |строк: овердрафт | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|3.1 |овернайт | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|3.2 |від 2 до 7 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|3.3 |від 8 до 21 дня | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|3.4 |від 22 до 31 дня | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|3.5 |від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|3.6 |понад 92 дні | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
| 4 |Кредити, що отримані | | | | | | | | |
| |від інших банків | | | | | | | | |
| |за операціями репо | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|4.1 |у тому числі на | | | | | | | | |
| |строк: на 1 день | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|4.2 |від 2 до 7 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|4.3 |від 8 до 21 дня | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|4.4 |від 22 до 31 дня | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|4.5 |від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|4.6 |понад 92 дні | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
| II |Операції з клієнтами | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
| 0 |Кредити надані - | | | | | | | | |
| |усього | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|0.0 |у тому числі на | | | х | х | | | | |
| |строк: овердрафт | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|0.1 |до 31 дня | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|0.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|0.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|0.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|0.5 |понад 365 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
| 1 |із загальної суми | | | | | | | | |
| |наданих кредитів: | | | | | | | | |
| |Кредити, що надані | | | | | | | | |
| |суб'єктам | | | | | | | | |
| |господарювання | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
| |у тому числі на | | | | | | | | |
| |строк: | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|1.0 |овердрафт | | | х | х | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|1.1 |до 31 дня | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|1.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|1.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|1.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|1.5 |понад 365 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
| 1р |Кредити, що надані | | | | | | | | |
| |за операціями репо | | | | | | | | |
| |суб'єктам | | | | | | | | |
| |господарювання, | | | | | | | | |
| |усього | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
| |у тому числі на | | | | | | | | |
| |строк: | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|1р.1|до 31 дня | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|1р.2|від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|1р.3|від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|1р.4|від 184 до 365 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|1р.5|понад 365 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
| 1в |Кредити, що надані | | | | | | | | |
| |за врахованими | | | | | | | | |
| |векселями суб'єктам | | | | | | | | |
| |господарювання, | | | | | | | | |
| |усього | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
| |у тому числі на | | | | | | | | |
| |строк: | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|1в.1|до 31 дня | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|1в.2|від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|1в.3|від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|1в.4|від 184 до 365 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|1в.5|понад 365 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
| 2 |Кредити, що надані | | | | | | | | |
| |небанківським | | | | | | | | |
| |фінансовим установамм| | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|2.0 |у тому числі на | | | х | х | | | | |
| |строк: овердрафт | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
| 3 |Кредити, що надані | | | | | | | | |
| |органам державної | | | | | | | | |
| |влади | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|3.1 |у тому числі на | | | | | | | | |
| |строк: до 31 дня | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|3.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|3.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|3.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|3.5 |понад 365 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
| 4 |Кредити, що надані | | | | | | | | |
| |фізичним особам | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|4.0 |у тому числі на | | | х | х | | | | |
| |строк: овердрафт | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|4.1 |до 31 дня | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|4.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|4.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|4.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|4.5 |понад 365 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
| 4в |Кредити, що надані | | | | | | | | |
| |за врахованими | | | | | | | | |
| |векселями фізичним | | | | | | | | |
| |особам, - усього | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
| |у тому числі на | | | | | | | | |
| |строк: | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|4в.1|до 31 дня | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|4в.2|від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|4в.3|від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|4в.4|від 184 до 365 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|4в.5|понад 365 днів | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------
"__"_______ 200 р. Керівник ________ ____________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
__________
(прізвище Головний бухгалтер ________ ____________________
виконавця, (підпис) (прізвище, ініціали)
номер
телефону)
Пояснення щодо заповнення форми N 310_О
Звіт про суми і процентні ставки за кредитами
До звіту за цією формою включаються:
суми наданих (отриманих на міжбанківському ринку) або пролонгованих протягом місяця кредитів згідно з укладеними договорами (сума курсової різниці не включається);
суми і процентні ставки за кредитами, що надані банками юридичним та фізичним особам за місяць у гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного валютного курсу, установленого Національним банком України за кожним кодом валют за кожний операційний день.
Інформація за пролонгованими договорами за операціями на міжбанківському кредитному ринку або за операціями з клієнтами не надається, якщо відбулося продовження строку за договором без зміни суми та процентної ставки.
Якщо за додатковим (пролонгованим) договором відбулася або зміна процентної ставки, або зміна суми, або суми та процентної ставки, то у звіті за формою відображаються сума, на яку укладається додатковий договір, строк та процентна ставка за ним. Під зміною суми мається на увазі наявність позитивної різниці між залишком за первинним кредитним договором та сумою кредиту за додатковим договором.
За рахунками, які включаються до форми (крім тих, за якими відображаються кредити овердрафт), облік оборотів за фактично наданими за місяць та пролонгованими кредитами слід вести за параметром Д020, який дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином:
обороти за кредитами, фактично наданими за місяць;
обороти за пролонгованими кредитами;
інші обороти за рахунком.
Якщо умовами договору з клієнтом платою за користування наданими коштами визначається не лише процентний дохід (процентна ставка), а і комісії у складі фінансового інструменту (установлені у вигляді фіксованої суми або у відсотках до суми договору), то у звітності за формою відображається сукупний розмір винагороди (реальна плата за кредит), що визначений у кредитному договорі як плата за користування наданими коштами у вигляді процентної ставки та комісії у вигляді процентів річних.
У разі встановлення банками плати за користування наданим кредитом лише у фіксованій сумі у звітності за формою відображається плата за користування кредитом у перерахунку до суми кредиту, зазначеної в договорі, у процентах річних.
I. Операції на міжбанківському ринку
Під час складання звіту за цією формою враховуються суми та процентні ставки за кредитами (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що фактично надані (або пролонговані) іншим банкам за місяць, а також отримані (або пролонговані) від інших банків за місяць та обліковуються на рахунках класу 1 (розділи 15 "Кошти в інших банках" та 16 "Кошти інших банків") Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517, із змінами (далі - План рахунків), у тому числі за такими підрозділами:
1 (Кредити, що надані іншим банкам) - зазначаються суми за кредитами, що фактично надані або фактично пролонговані іншим банкам за місяць і обліковуються на рахунках 1521, 1523, 1524, 1525, 1600А (надані кредити овердрафт). Інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за місяць іншим банкам, надається як сума щоденних позитивних різниць дебетового сальдо за рахунком 1600А.
Інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого іншим банкам, складається з розрахованої за кожним банком позитивної різниці між дебетовим сальдо на кінець операційного дня та дебетовим сальдо на початок операційного дня. Процентна ставка надається як середньозважена (розрахована на позитивну різницю дебетового сальдо). Якщо різниця дебетового сальдо за рахунками банків, яка склалася між кінцем і початком операційного дня, дорівнює нулю або від'ємна, то інформація за операціями овердрафт за цей день не враховується;
2 (Кредити, що надані іншим банкам за операціями репо) - зазначаються суми за кредитами, що фактично надані або фактично пролонговані іншим банкам за місяць і обліковуються на рахунку 1522;
3 (Кредити, що отримані від інших банків) - зазначаються суми за кредитами, що фактично отримані або фактично пролонговані банками від інших банків за місяць і обліковуються на рахунках 1621, 1623, 1624, 1500П (отримані кредити овердрафт). Інформація про обсяги кредиту овердрафт, отриманого за місяць від інших банків, надається як сума щоденних позитивних різниць кредитового сальдо за рахунком 1500П.
Інформація про обсяги кредиту овердрафт, отриманого від інших банків, складається з розрахованої за кожним банком позитивної різниці між кредитовим сальдо на кінець операційного дня та кредитовим сальдо на початок операційного дня. Процентна ставка надається як середньозважена (розрахована на позитивну різницю кредитового сальдо). Якщо різниця кредитового сальдо за рахунками банків, яка склалася між кінцем і початком операційного дня, дорівнює нулю або від'ємна, то інформація за операціями овердрафт за цей день не враховується;
4 (Кредити, що отримані від інших банків за операціями репо) - зазначаються суми за кредитами, що фактично отримані або фактично пролонговані банками від інших банків за місяць і обліковуються на рахунку 1622.
Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином (алгоритм розрахунку).
За підрозділом 1 (Кредити, що надані іншим банкам):
резидентам:
Е1 = Е1.0 + Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5 + Е1.6;
Є1 = (Е1.0 х Є1.0 + Е1.1 х Є1.1 + Е1.2 х Є1.2 + Е1.3 х Є1.3 + Е1.4 х Є1.4 + Е1.5 х Є1.5 + Е1.6 х Є1.6) / Е1;
нерезидентам:
Ж1 = Ж1.0 + Ж1.1 + Ж1.2 + Ж1.3 + Ж1.4 + Ж1.5 + Ж1.6;
З1 = (Ж1.0 х З1.0 + Ж1.1 х З1.1 + Ж1.2 х З1.2 + Ж1.3 х З1.3 + Ж1.4 х З1.4 + ЕЖ1.5 х З1.5 + Ж1.6 х З1.6) / Ж1;
усього:
Б1 = Е1 + Ж1;
контрольна перевірка:
Б1 = Б1.0 + Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5 + Б1.6;
В1 = (Е1 х Є1+ Ж1 х З1) / Б1;
контрольна перевірка:
В1= (Б1.0 х В1.0 + Б1.1 х В1.1 + Б1.2 х В1.2 + Б1.3 х В1.3 + Б1.4 х В1.4 + Б1.5 х В1.5 + Б1.6 х В1.6) / Б1.
За підрозділами:
2 (Кредити, що надані іншим банкам за операціями репо),
3 (Кредити, що отримані від інших банків),
4 (Кредити, що отримані від інших банків за операціями репо) - показники розраховуються аналогічно до вищенаведеного порядку (з індексами 2, 3 і 4 відповідно).
Під час складання звіту за цією формою інформація про суми і процентні ставки за пролонгованими кредитами на міжбанківському ринку надається довідково в колонках "Г" і "Д". Розрахунки здійснюються аналогічно до вищенаведеного порядку.
II. Операції з клієнтами
Під час складання звіту за цією формою враховуються суми і процентні ставки за кредитами (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що фактично надані або пролонговані банками за місяць суб'єктам господарювання, органам державної влади, небанківським фінансовим установам та фізичним особам і обліковуються на рахунках класу 2 (розділи 20 "Кредити, що надані суб'єктам господарювання", 21 "Кредити, що надані органам державної влади", 22 "Кредити, що надані фізичним особам", 26 "Кошти клієнтів банку" - лише за наданими кредитами овердрафт) Плану рахунків, у тому числі за такими підрозділами:
0 (Кредити надані - усього);
1 (Кредити, що надані суб'єктам господарювання) - зазначаються суми кредитів, що фактично надані або пролонговані суб'єктам господарювання за місяць і обліковуються на рахунках 2030, 2062, 2063, 2072-2075. Інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за місяць суб'єктам господарювання, надається як сума щоденних позитивних різниць дебетового сальдо за рахунками клієнтів (2600А, 2605А).
Інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого суб'єктам господарювання, складається з розрахованої за кожним клієнтом і за кожним його рахунком позитивної різниці між дебетовим сальдо на кінець операційного дня та дебетовим сальдо на початок операційного дня. Процентна ставка надається як середньозважена (розрахована на позитивну різницю дебетового сальдо). Якщо різниця дебетового сальдо за рахунками клієнта (2600А, 2605А), яка склалася між кінцем і початком операційного дня, дорівнює нулю або від'ємна, то інформація за операціями овердрафт за цей день не враховується.
Операції з акредитивами, що обліковуються на рахунках 2062, 2063, до форми звітності не включаються, а облік оборотів за ними має відображатися за параметром Д020 у частині "інші обороти за рахунком";
1р (Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання) - зазначаються суми кредитів, що фактично надані або пролонговані суб'єктам господарювання за операціями репо за місяць і обліковуються на рахунку 2010;
1в (Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання) - зазначаються суми кредитів, що фактично надані або пролонговані за врахованими векселями суб'єктам господарювання за місяць і обліковуються на рахунку 2020;
2 (Кредити, що надані небанківським фінансовим установам) - інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за місяць небанківським фінансовим установам, надається як сума щоденних позитивних різниць дебетового сальдо за рахунками клієнтів (2650А, 2655А).
Інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого небанківським фінансовим установам, складається з розрахованої за кожним клієнтом і за кожним його рахунком позитивної різниці між дебетовим сальдо на кінець операційного дня та дебетовим сальдо на початок операційного дня. Процентна ставка надається як середньозважена (розрахована на позитивну різницю дебетового сальдо). Якщо різниця дебетового сальдо за рахунками клієнта (2650А, 2655А), яка склалася між кінцем і початком операційного дня, дорівнює нулю або від'ємна, то інформація за операціями овердрафт за цей день не враховується;
3 (Кредити, що надані органам державної влади) - зазначаються суми кредитів, що надані або пролонговані органам державної влади та місцевого самоврядування за місяць і обліковуються на рахунках 2100, 2105, 2110, 2115;
4 (Кредити, що надані фізичним особам) - зазначаються суми кредитів, що надані або пролонговані фізичним особам за місяць і обліковуються на рахунках 2202, 2203, 2212, 2213, 2215.
Інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого фізичним особам, надається як сума щоденних позитивних різниць дебетового сальдо за рахунками клієнтів (2620А, 2625А), що розраховується за кожним клієнтом і за кожним його рахунком як позитивна різниця між дебетовим сальдо на кінець операційного дня та дебетовим сальдо на початок операційного дня. Процентна ставка надається як середньозважена (розрахована на позитивну різницю дебетового сальдо). Якщо різниця дебетового сальдо за рахунками клієнта (2620А, 2625А), яка склалася між кінцем і початком операційного дня, дорівнює нулю або від'ємна, то інформація за операціями овердрафт за цей день не враховується. Операції з акредитивами, що обліковуються на рахунках 2202, 2203, до форми звітності не включаються, а облік оборотів за ними має відображатися за параметром "020 у частині "інші обороти за рахунком";
4в (Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам) - зазначаються суми кредитів, що надані або пролонговані фізичним особам за місяць і обліковуються на рахунку 2220.
Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином (алгоритм розрахунку).
Підрозділ 0 (Кредити надані - усього) розраховується як сума підрозділів 1, 1р, 1в, 2, 3, 4, 4в (усього та за кожним строком окремо). Процентна ставка розраховується як середньозважена.
За підрозділом 1 (Кредити, що надані суб'єктам господарювання):
резидентам:
Е1 = Е1.0 + Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5,
Є1 = (Е1.0 х Є1.0 + Е1.1 х Є1.1 + Е1.2 х Є1.2 + Е1.3 х Є1.3 + + Е1.4 х Є1.4 + Е1.5 х Є1.5) / Е1;
нерезидентам:
Ж1 = Ж1.0 + Ж1.1 + Ж1.2 + Ж1.3 + Ж1.4 + Ж1.5,
З1 = (Ж1.0 х З1.0 + Ж1.1 х З1.1 + Ж1.2 х З1.2 + Ж1.3 х З1.3 + + Ж1.4 х З1.4 + Ж1.5 х З1.5) / Ж1;
усього:
Б1 = Е1 + Ж1,
контрольна перевірка:
Б1 = Б1.0 + Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5;
В1 = (Е1 х Є1 + Ж1 х З1) / Б1,
контрольна перевірка:
В1 = (Б1.0 х В1.0 + Б1.1 х В1.1 + Б1.2 х В1.2 + Б1.3 х В1.3 + + Б1.4 х В1.4 + Б1.5 х В1.5) / Б1.
За підрозділами:
1р (Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання),
1в (Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання),
2 (Кредити, що надані небанківським фінансовим установам),
3 (Кредити, що надані органам державної влади),
4 (Кредити, що надані фізичним особам),
4в (Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам) - показники розраховуються аналогічно до вищенаведеного порядку (з індексами 1р, 1в, 2, 3 4 і 4в відповідно).
Під час складання звіту за цією формою інформація про суми і процентні ставки за пролонгованими кредитами клієнтам надається довідково в колонках "Г" і "Д". Розрахунки здійснюються аналогічно до вищенаведеного порядку.
У разі надання банком зведеної інформації за філіями розраховуються загальна сума договорів щодо наданих кредитів і середньозважена процентна ставка.
Приклад розрахунку. Припустимо, що банк має таку зведену інформацію за трьома філіями в національній валюті:
філія N 1:
3 договори на суму 10000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 18,9% річних на строк до 31 дня;
філія N 2:
5 договорів на суму 900000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 16,7% річних на строк до 31 дня;
філія N 3:
8 договорів на суму 500000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 13,5% річних на строк до 31 дня.
Отже, у цілому щодо банку матимемо таку інформацію:
на строк до 31 дня сума становитиме 1410000 00 коп. (10000 00 + 900000 00 + 500000 00), а середньозважена процентна ставка - 15,58% річних і розраховуватиметься таким чином:
(10000 00 х 18,9 + 900000 00 х 16,7 + 500000 00 х х 13,5)/1410000 00 = 15,58%.
Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки здійснюються за всіма видами валют на кожний строк окремо.
Приклад
розрахунку за кредитами овердрафт
(копійки)
-------------------------------------------------------------------------------------------------
| Дата/ |За станом | За станом |...| За станом | За станом |
| Показник | на | на | | на | на |
| |05.08.2005| 06.08.2005 | | 29.08.2005 | 30.08.2005 |
| |----------+----------------------+---+----------------------+----------------------|
| | за | за |за станом | за станом | |за станом | за станом |за станом | за станом |
| |ста-|ста- | на поча- | на кінець | | на поча- | на кінець | на поча- | на кінець |
| |ном |ном |ток опера-| операцій- | |ток опера-| операцій- |ток опера-| операцій- |
| | на | на | ційного | ного дня | | ційного | ного дня | ційного | ного дня |
| |по- |кі- | дня | | | дня | | дня | |
| |ча- |нець | | | | | | | |
| |ток |опе- | | | | | | | |
| |опе-| ра- | | | | | | | |
| | ра-|цій- | | | | | | | |
| |цій-|ного | | | | | | | |
| |ного|дня | | | | | | | |
| |дня | | | | | | | | |
|-----------+----+-----+----------+-----------+---+----------+-----------+----------+-----------|
|Дебетове |160 | 180 | 180 | 160 | | 160 | 160 | 160 | 170 |
|сальдо | | | | | | | | | |
|клієнта N 1| | | | | | | | | |
|(транспорт)| | | | | | | | | |
|-----------+----+-----+----------+-----------+---+----------+-----------+----------+-----------|
|Різниця між| | 20 | | -20 | | | 0 | | +10 |
|початком і | | | | | | | | | |
|кінцем | | | | | | | | | |
|операційно-| | | | | | | | | |
|го дня | | | | | | | | | |
|-----------+----+-----+----------+-----------+---+----------+-----------+----------+-----------|
|за | | ін- | |інформація | | |інформація | |інформація |
|кредитами | |фор- | |не надаєть-| | |не надаєть-| | надається |
|овердрафт | | ма- | | ся | | | ся | | в сумі 10 |
| | |ція | | | | | | | |
| | | на- | | | | | | | |
| | |дає- | | | | | | | |
| | |ться | | | | | | | |
| | | в | | | | | | | |
| | |сумі | | | | | | | |
| | | 20 | | | | | | | |
|-----------+----+-----+----------+-----------+---+----------+-----------+----------+-----------|
|Процентна | | 25% | | | | | | | 18% |
|ставка за | |річ- | | | | | | | річних |
|договором | | них | | | | | | | |
|за кредитом| | | | | | | | | |
|овердрафт | | | | | | | | | |
|-----------+----+-----+----------+-----------+---+----------+-----------+----------+-----------|
|Дебетове | 50 | 30 | 30 | 70 | | 70 | 90 | 90 | 100 |
|сальдо | | | | | | | | | |
|клієнта N 2| | | | | | | | | |
|(сільське | | | | | | | | | |
|господарст-| | | | | | | | | |
|во) | | | | | | | | | |
|-----------+----+-----+----------+-----------+---+----------+-----------+----------+-----------|
|Різниця між| | -20 | | +40 | | | +20 | | +10 |
|початком і | | | | | | | | | |
|кінцем | | | | | | | | | |
|операційно-| | | | | | | | | |
|го дня | | | | | | | | | |
|-----------+----+-----+----------+-----------+---+----------+-----------+----------+-----------|
|за | |ін- | |інформація | | |інформація | |інформація |
|кредитами | |фор- | |надається в| | |надається в| |надається |
|овердрафт | |ма- | | сумі 40 | | | сумі 20 | |в сумі 10 |
| | |ція | | | | | | | |
| | |не | | | | | | | |
| | |на- | | | | | | | |
| | |дає- | | | | | | | |
| | |ться | | | | | | | |
|-----------+----+-----+----------+-----------+---+----------+-----------+----------+-----------|
|Процентна | | | | 15% | | | 15% | | 15% |
|ставка за | | | | річних | | | річних | | річних |
|договором | | | | | | | | | |
|за кредитом| | | | | | | | | |
|овердрафт | | | | | | | | | |
|-----------+----+-----+----------+-----------+---+----------+-----------+----------+-----------|
|Дебетове | 70 | 60 | 60 | 80 | | 80 | 120 | 120 | 100 |
|сальдо | | | | | | | | | |
|клієнта N 3| | | | | | | | | |
|(добувна | | | | | | | | | |
|промислові-| | | | | | | | | |
|сть) | | | | | | | | | |
|-----------+----+-----+----------+-----------+---+----------+-----------+----------+-----------|
|Різниця між| | -10 | | +20 | | | +40 | | -20 |
|початком і | | | | | | | | | |
|кінцем | | | | | | | | | |
|операційно-| | | | | | | | | |
|го дня | | | | | | | | | |
|-----------+----+-----+----------+-----------+---+----------+-----------+----------+-----------|
|за | |ін- | |інформація | | |інформація | |інформація |
|кредитами | |фор- | |надається в| | |надається в| | не |
|овердрафт | |ма- | | сумі 20 | | | сумі 40 | |надається |
| | |ція | | | | | | | |
| | |не | | | | | | | |
| | |на- | | | | | | | |
| | |дає- | | | | | | | |
| | |ться | | | | | | | |
|-----------+----+-----+----------+-----------+---+----------+-----------+----------+-----------|
|Процентна | | | | 20% | | | 20% | | |
|ставка за | | | | річних | | | річних | | |
|договором | | | | | | | | | |
|за кредитом| | | | | | | | | |
|овердрафт | | | | | | | | | |
|-----------+----+-----+----------+-----------+---+----------+-----------+----------+-----------|
|Дебетове | 50 | 10 | 10 | 60 | | 60 | 110 | 110 | 150 |
|сальдо | | | | | | | | | |
|клієнта N 4| | | | | | | | | |
|(будівницт-| | | | | | | | | |
|во) | | | | | | | | | |
|-----------+----+-----+----------+-----------+---+----------+-----------+----------+-----------|
|Різниця між| | -40 | | +50 | | | +50 | | +40 |
|початком і | | | | | | | | | |
|кінцем | | | | | | | | | |
|операційно-| | | | | | | | | |
|го дня | | | | | | | | | |
|-----------+----+-----+----------+-----------+---+----------+-----------+----------+-----------|
|за | |ін- | |інформація | | |інформація | |інформація |
|кредитами | |фор- | |надається в| | |надається в| |надається |
|овердрафт | |ма- | | сумі 50 | | | сумі 50 | |в сумі 40 |
| | |ція | | | | | | | |
| | |не | | | | | | | |
| | |на- | | | | | | | |
| | |дає- | | | | | | | |
| | |ться | | | | | | | |
|-----------+----+-----+----------+-----------+---+----------+-----------+----------+-----------|
|Процентна | | | | 12% | | | 12% | | 12% |
|ставка за | | | | річних | | | річних | | річних |
|договором | | | | | | | | | |
|за кредитом| | | | | | | | | |
|овердрафт | | | | | | | | | |
|-----------+----------+----------------------+---+----------------------+----------------------|
|Розрахунок | (20х25%) |(40х15%+20х20%+50х12%)| |(20х15%+40х20%+50х12%)|(10х18%+10х15%+40х12%)|
|середньо- | -------- |----------------------| |----------------------|----------------------|
|зваженої | 20 | 40+20+50 | | 20+40+50 | 10+10+40 |
|процентної | | | | | |
|ставки за | | | | | |
|день | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------
Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки за кредитами овердрафт здійснюються за всіма видами валют. Інформація за кредитами овердрафт накопичується в базі даних банку для подання в місячному звіті".
3.2. Форму N 350 "Звіт про суми і процентні ставки за депозитами" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:
"Форма N 350_О (місячна)
Подається електронною поштою:
- банками - юридичними
особами в обласному розрізі
територіальним управлінням
Національного банку України
в установлений ними строк;
- територіальними
управліннями Національного
банку України через
Центральну розрахункову
палату Департаменту
монетарної політики
до 11 числа після
звітного періоду
ЗВІТ
про суми і процентні ставки за депозитами
за _________ 200 __ року
_____________ ________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
____________ ______________
(код валюти) (назва валюти)
(копійки)
------------------------------------------------------------------
|Ря- | Назва | Усього | Із них |Операції за депози-|
|док/| показника |наданих |пролон- | тами в розрізі |
|ко- | |кредитів| говані |-------------------|
|лон-| | |кредити |резиден-|нерезиден-|
| ка | | | | тів | тів |
| | |--------+--------+-------------------|
| | |Сума| % |Сума| % |Сума| % |Сума| % |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|Код | А | Б | В | Г | Д | Е | Є | Ж | З |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
| I |Операції на | | | | | | | | |
| |міжбанківському ринку| | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
| 1 |Депозити, що | | | | | | | | |
| |розміщені в інших | | | | | | | | |
| |банках | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|1.1 |у тому числі | | | | | | | | |
| |на строк: овернайт | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|1.2 |до 31 дня | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|1.3 |від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|1.4 |від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|1.5 |від 184 до 365 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|1.6 |понад 365 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
| 2 |Депозити, що | | | | | | | | |
| |залучені від | | | | | | | | |
| |інших банків | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|2.1 |у тому числі | | | | | | | | |
| |на строк: овернайт | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|2.2 |до 31 дня | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|2.3 |від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|2.4 |від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|2.5 |від 184 до 365 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|2.6 |понад 365 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|II |Операції з клієнтами | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
| 0 |Строкові | | | | | | | | |
| |депозити - усього | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|0.1 |у тому числі | | | | | | | | |
| |на строк: до 31 дня | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|0.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|0.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|0.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|0.5 |понад 365 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
| |Із загальної | | | | | | | | |
| |суми залучених | | | | | | | | |
| |депозитів: | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
| 1 |Депозити, що | | | | | | | | |
| |залучені за | | | | | | | | |
| |рахунок коштів | | | | | | | | |
| |бюджету | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|1.1 |у тому числі | | | | | | | | |
| |на строк: до 31 дня | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|1.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|1.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|1.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|1.5 |понад 365 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
| 2 |Депозити | | | | | | | | |
| |суб'єктів | | | | | | | | |
| |господарювання | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|2.1 |у тому числі | | | | | | | | |
| |на строк: до 31 дня | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|2.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|2.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|2.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|2.5 |понад 365 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
| 3 |Депозити | | | | | | | | |
| |небанківських | | | | | | | | |
| |фінансових установ | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|3.1 |у тому числі | | | | | | | | |
| |на строк: до 31 дня | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|3.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|3.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|3.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|3.5 |понад 365 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
| 4 |Депозити | | | | | | | | |
| |фізичних осіб | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|4.1 |у тому числі | | | | | | | | |
| |на строк: до 31 дня | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|4.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|4.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|4.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
|4.5 |понад 365 днів | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
| 5 |Кошти на | | | х | х | | | | |
| |вимогу (вклади) | | | | | | | | |
| |фізичних осіб | | | | | | | | |
|----+---------------------+----+---+----+---+----+----+----+----|
| 6 |Депозити | | | | | | | | |
| |залучені - | | | | | | | | |
| |усього (0 + 5) | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------
"__"_______ 200 р. Керівник ________ ____________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
__________
(прізвище Головний бухгалтер ________ ____________________
виконавця, (підпис) (прізвище, ініціали)
номер
телефону)
Пояснення щодо заповнення форми N 350_О
Звіт про суми і процентні ставки за депозитами
Під час надання інформації за цією формою в іноземній валюті:
ураховуються суми залучених та пролонгованих протягом місяця депозитів (вкладів) згідно з укладеними договорами (сума курсової різниці не включається);
відображаються суми і процентні ставки за депозитами (вкладами), що фактично залучені та пролонговані банками від юридичних і фізичних осіб за місяць у гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного валютного курсу Національного банку України за кожним кодом валют за кожний операційний день.
Інформація за пролонгованими договорами за операціями на міжбанківському кредитному ринку або за операціями з клієнтами не надається, якщо відбулося продовження строку за договором без зміни суми та процентної ставки.
Якщо за додатковим договором відбулася або зміна процентної ставки, або зміна суми, або суми та процентної ставки, то у звіті за формою відображається сума, на яку укладається додатковий договір, строк та процентна ставка за ним відповідно до додаткового договору. Під зміною суми мається на увазі наявність позитивної різниці між сумою депозиту за первинним договором та сумою депозиту відповідно до додаткового договору.
За рахунками, які включаються до форми, облік оборотів за залученими депозитами слід вести за параметром Д020, який дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином:
обороти за депозитами (вкладами), фактично залученими за місяць;
обороти за пролонгованими депозитами;
інші обороти за рахунком.
До звіту за цією формою не включаються суми в національній та іноземній валютах за розрахунковими операціями (крім депозитних (вкладних) операцій).
I. Операції на міжбанківському ринку
Під час складання звіту за цією формою враховуються суми і процентні ставки за депозитами (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що фактично розміщені та пролонговані в інших банках за місяць, а також фактично залучені та пролонговані від інших банків за місяць і обліковуються на рахунках класу 1 (розділи 15 "Кошти в інших банках" та 16 "Кошти на вимогу інших банків") Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280 і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517, із змінами (далі - План рахунків), у тому числі за такими підрозділами:
1 (Депозити, що розміщені в інших банках) - зазначаються суми депозитів, що розміщені та пролонговані в інших банках за місяць і обліковуються на рахунках 1510, 1512, 1515, 1502 (грошове покриття в інших банках). Операції з акредитивами, що обліковуються на рахунку 1502, до форми звітності не включаються, а облік оборотів за ним має відображатися за параметром Д020 у частині "інші обороти за рахунком";
2 (Депозити, що залучені від інших банків) - зазначаються суми депозитів, що залучені та пролонговані від інших банків за місяць і обліковуються на рахунках 1610, 1612, 1615, 1602 (грошове покриття інших банків). Операції з акредитивами, що обліковуються на рахунку 1602, до форми звітності не включаються, а облік оборотів за ним має відображатися за параметром Д020 у частині "інші обороти за рахунком".
Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином (алгоритм розрахунку).
резидентах:
Е1 = Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5 + Е1.6,
Є1 = (Е1.1 х Є1.1 + Е1.2 х Є1.2 + Е1.3 х Є1.3 + Е1.4 х Є1.4 + + Е1.5 х Є1.5 + Е1.6 х Є1.6) / Е1;
нерезидентах:
Ж1 = Ж1.1 + Ж1.2 + Ж1.3 + Ж1.4 + Ж1.5 + Ж1.6,
З1 = (Ж1.1 х З1.1 + Ж1.2 х З1.2 + Ж1.3 х З1.3 + Ж1.4 х З1.4 + + Ж1.5 х З1.5 + Ж1.6 х З1.6) / Ж1;
усього:
Б1 = Е1 + Ж1,
контрольна перевірка:
Б1 = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5 + Б1.6,
В1 = (Е1 х Є1+ Ж1 х З1) / Б1;
контрольна перевірка:
В1 = (Б1.1 х В1.1 + Б1.2 х В1.2 + Б1.3 х В1.3 + Б1.4 х В1.4 + Б1.5 х В1.5 + Б1.6 х В1.6) / Б1.
За підрозділом 2 (Депозити, що залучені від інших банків) суми і процентні ставки розраховуються аналогічно до вищенаведеного порядку (з індексом 2).
Під час складання звіту за цією формою інформація про суми і процентні ставки за пролонгованими депозитами надається довідково в колонках "Г" і "Д". Розрахунки здійснюються аналогічно до вищенаведеного порядку.
II. Операції з клієнтами
Під час складання звіту за цією формою враховуються суми і процентні ставки (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті) за строковими депозитами бюджету, небанківських фінансових установ, суб'єктів господарювання та фізичних осіб, а також коштами на вимогу (вкладами) фізичних осіб, що фактично залучені та пролонговані за місяць банками і обліковуються на рахунках класу 2 (розділи 25 "Кошти бюджету та позабюджетних фондів України", 26 "Кошти клієнтів банку") Плану рахунків, у тому числі за такими підрозділами:
0 (Строкові депозити - усього);
1 (Депозити, що залучені за рахунок коштів бюджету) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені та пролонговані банком за місяць і обліковуються на рахунках 2525, 2546;
2 (Депозити суб'єктів господарювання) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені та пролонговані банком за місяць і обліковуються на рахунках 2610, 2611, 2615;
3 (Депозити небанківських фінансових установ) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені та пролонговані банком за місяць і обліковуються на рахунках 2651, 2652;
4 (Депозити фізичних осіб) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені та пролонговані банком за місяць і обліковуються на рахунках 2630, 2635;
5 (Кошти на вимогу (вклади) фізичних осіб) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені банком за місяць і обліковуються на рахунках 2620П, 2625П. За цими рахунками облік оборотів слід вести за параметром R013, який дає змогу розподілити обороти за балансовими рахунками таким чином:
2620П/1 - вкладний (депозитний) рахунок;
2620П/2 - поточний рахунок;
2625П/1 - вкладний (депозитний) рахунок;
2625П/2 - поточний рахунок.
Інформація за поточними рахунками фізичних осіб під час складання звіту за цією формою не надається. Інформація за операціями з акредитивами, що обліковуються на рахунку 2620, до форми звітності не надається, а облік оборотів за ними має відображатися за аналітичним рахунком 2620/2 (поточні рахунки фізичних осіб).
Під час складання звіту за цією формою інформація про суми і процентні ставки за пролонгованими депозитами за підрозділами 1, 2, 3, 4 надається довідково в колонках "Г" і "Д". Розрахунки здійснюються аналогічно до вищенаведеного порядку.
(Депозити залучені - усього).
Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином (алгоритм розрахунку).
Підрозділ 0 (Строкові депозити - усього) розраховується як сума підрозділів 1, 2, 3 та 4 (усього та за кожним строком окремо). Процентна ставка розраховується як середньозважена.
За підрозділом 1 (Депозити, що залучені за рахунок коштів бюджету):
резидентам:
Е1 = Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5,
Є1 = (Е1.1 х Є1.1 + Е1.2 х Є1.2 + ... + Е1.5 х Є1.5) / Е1;
нерезидентам:
Ж1 = Ж1.1 + Ж1.2 + Ж1.3 + Ж1.4 + Ж1.5,
З1 = (Ж1.1 х З1.1 + Ж1.2 х З1.2 + ... + Ж1.5 х З1.5) / Ж1;
усього:
Б1 = Е1 + Ж1,
контрольна перевірка:
Б1 = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5,
В1 = (Е1 х Є1+ Ж1 х З1) / Б1;
контрольна перевірка:
В1 = (Б1.1 х В1.1.+ Б1.2 X В1.2 + ... + Б1.5 х В1.5) / Б1.
За підрозділами:
2 (Депозити суб'єктів господарювання),
3 (Депозити небанківських фінансових установ),
4 (Депозити фізичних осіб) - показники розраховуються аналогічно до розрахунку підрозділу 1 (з індексами 2, 3 і 4 відповідно).
За підрозділом 5 (Кошти на вимогу (вклади) фізичних осіб):
Б5 = Е5 + Ж5,
В5 = (Е5 х Є5+ Ж5 х З5) / Б5.
Підрозділ 6 (Депозити залучені - усього) розраховується як сума підрозділів 0 та 5. Процентна ставка розраховується як середньозважена.
Під час надання банком зведеної інформації за філіями розраховується сума залучених та пролонгованих депозитів (у національній валюті та за кодами іноземних валют у гривневому еквіваленті) і середньозважена процентна ставка.
Приклад розрахунку. Припустимо, що банк має таку інформацію щодо кожної з трьох філій за депозитами в національній валюті:
філія N 1:
20 договорів на суму 4000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 3,51% річних на строк до 31 дня;
філія N 2:
20 договорів на суму 50000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 4,22% річних на строк до 31 дня;
філія N 3:
30 договорів на суму 70000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 5,40% річних на строк до 31 дня.
Отже, у цілому щодо банку буде така інформація:
на строк до 31 дня сума становитиме 124000 00 коп., процентна ставка - 4,85% річних і розраховуватиметься так:
(4000 00 х 3,51 + 50000 00 х 4,22 + 70000 00 х 5,40) / 124000 00 = 4,85%.
Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки здійснюються за всіма кодами валют за кожний строк окремо".
3.3. Форму N 381 "Довідка про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:
"Форма N 381 (місячна)
Подається електронною поштою:
- банками - юридичними
особами (зведені дані - з
урахуванням філій, що
розташовані в Україні
та поза її межами)
- територіальним управлінням
Національного банку України
протягом двох робочих днів
після закінчення звітного
періоду резервування;
територіальними управліннями
Національного банку України
через Центральну
розрахункову палату
Департаменту монетарної
політики та Департаменту
банківського регулювання і
нагляду на третій робочий
день після закінчення
звітного періоду резервування
ДОВІДКА
про залучені кошти та їх залишки на
кореспондентському рахунку
_________________________________
(назва банку)
за _____________________ р.
(копійки)
--------------------------------------------------------------------
| N |Показники | На дату звітного періоду |Серед- |
|з/п| |-------------------------------------------| ньо- |
| | |1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |10 | |арифме-|
| | |---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---|тичне |
| | |11 |12 |13 |14 |15 |16 |17 |18 |19 |20 | | |
| | |---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---| |
| | |21 |22 |23 |24 |25 |26 |27 |28 |29 |30 |31 | |
|---+----------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+-------|
| 1 | 2 | 3| 4| 5| 6| 7| 8| 9| 10| 11| 12| 13| 14 |
|---+----------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+-------|
| 1 |Сума залу-| | | | | | | | | | | | |
| |чених | | | | | | | | | | | | |
| |коштів | | | | | | | | | | | | |
| |- усього | | | | | | | | | | | | |
| |у націо- | | | | | | | | | | | | |
| |нальній | | | | | | | | | | | | |
| |валюті в | | | | | | | | | | | | |
| |іноземній | | | | | | | | | | | | |
| |валюті | | | | | | | | | | | | |
|---+----------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+-------|
| 2 |Сума обо- | | | | | | | | | | | | |
| |в'язкових | | | | | | | | | | | | |
| |резерві в | | | | | | | | | | | | |
| |згідно з | | | | | | | | | | | | |
| |установ | | | | | | | | | | | | |
| |леними | | | | | | | | | | | | |
| |норматива-| | | | | | | | | | | | |
| |ми | | | | | | | | | | | | |
|---+----------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+-------|
| 3 |Фактична | | | | | | | | | | | | |
| |сума | | | | | | | | | | | | |
| |залишків | | | | | | | | | | | | |
| |коштів на | | | | | | | | | | | | |
| |кореспон- | | | | | | | | | | | | |
| |дентському| | | | | | | | | | | | |
| |рахунку | | | | | | | | | | | | |
| |банку в | | | | | | | | | | | | |
| |Національ-| | | | | | | | | | | | |
| |ному банку| | | | | | | | | | | | |
| |України | | | | | | | | | | | | |
|---+----------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+-------|
| 4 |Сума, що | | | | | | | | | | | | |
| |зараховує-| | | | | | | | | | | | |
| |ться для | | | | | | | | | | | | |
| |покриття | | | | | | | | | | | | |
| |обов'язко-| | | | | | | | | | | | |
| |вих резер-| | | | | | | | | | | | |
| |вів | | | | | | | | | | | | |
| |окремими | | | | | | | | | | | | |
| |видами | | | | | | | | | | | | |
| |банківсь- | | | | | | | | | | | | |
| |ких | | | | | | | | | | | | |
| |активів: у| | | | | | | | | | | | |
| |національ-| | | | | | | | | | | | |
| |ній валюті| | | | | | | | | | | | |
| |в інозем- | | | | | | | | | | | | |
| |ній валюті| | | | | | | | | | | | |
|---+----------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+-------|
| 5 |Сума | | | | | | | | | | | | |
| |обов'язко-| | | | | | | | | | | | |
| |вих | | | | | | | | | | | | |
| |резервів, | | | | | | | | | | | | |
| |що має | | | | | | | | | | | | |
| |зберігати-| | | | | | | | | | | | |
| |ся на | | | | | | | | | | | | |
| |кореспон- | | | | | | | | | | | | |
| |дентському| | | | | | | | | | | | |
| |рахунку | | | | | | | | | | | | |
| |банку | | | | | | | | | | | | |
| |щоденно | | | | | | | | | | | | |
| |(середньо-| | | | | | | | | | | | |
| |арифметич-| | | | | | | | | | | | |
| |на сума | | | | | | | | | | | | |
| |обов'язко-| | | | | | | | | | | | |
| |вих резер-| | | | | | | | | | | | |
| |вів за | | | | | | | | | | | | |
| |попередній| | | | | | | | | | | | |
| |звітний | | | | | | | | | | | | |
| |період, | | | | | | | | | | | | |
| |помножена | | | | | | | | | | | | |
| |на уста- | | | | | | | | | | | | |
| |новлений | | | | | | | | | | | | |
| |процент) | | | | | | | | | | | | |
|---+----------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+-------|
| 6 |Відхилення| | | | | | | | | | | | |
| |(+, -) для| | | | | | | | | | | | |
| |контролю | | | | | | | | | | | | |
| |за щоден- | | | | | | | | | | | | |
| |ними | | | | | | | | | | | | |
| |залишками | | | | | | | | | | | | |
| |(рядок 3 -| | | | | | | | | | | | |
| |рядок 5) | | | | | | | | | | | | |
|---+----------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+-------|
| 7 |Кількість | | | | | | | | | | | | |
| |випадків | | | | | | | | | | | | |
| |недорезер-| | | | | | | | | | | | |
| |вування | | | | | | | | | | | | |
| |коштів | | | | | | | | | | | | |
| |під час | | | | | | | | | | | | |
| |контролю | | | | | | | | | | | | |
| |за щоден- | | | | | | | | | | | | |
| |ними | | | | | | | | | | | | |
| |залишками | | | | | | | | | | | | |
|---+----------+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+---+-------|
| 8 |Відхилення| | | | | | | | | | | | |
| |(+, -) для| | | | | | | | | | | | |
| |звітного | | | | | | | | | | | | |
| |періоду | | | | | | | | | | | | |
| |резерву- | | | | | | | | | | | | |
| |вання | | | | | | | | | | | | |
| |(рядок 3 +| | | | | | | | | | | | |
| |рядок 4 - | | | | | | | | | | | | |
| |рядок 2) | | | | | | | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------
"__"_______ 200 р. Керівник ________ ____________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
__________
(прізвище Головний бухгалтер ________ ____________________
виконавця, (підпис) (прізвище, ініціали)
номер
телефону)
Пояснення щодо заповнення форми N 381
Довідка про залучені кошти та їх залишки
на кореспондентському рахунку банку
в Національному банку України
Загальні положення щодо складання звіту за формою N 381
Під час складання звіту слід керуватися:
нормативно-правовими актами Національного банку України з питань управління грошово-кредитним ринком, які є чинними на час переведення банківської системи на функціонування в умовах особливого періоду;
нормативно-правовими актами Національного банку України з питань формування обов'язкових резервів банками України, які є чинними на час переведення банківської системи на функціонування в умовах особливого періоду;
статтями 15, 25 та 26 Закону України "Про Національний банк України" ( 679-14 ) та статтями 66 та 73 Закону України "Про банки і банківську діяльність" ( 872-12 );
постановами Правління Національного банку України з окремих питань формування обов'язкових резервів.
Банки формують обов'язкові резерви, ураховуючи встановлені на відповідні звітні періоди резервування нормативи обов'язкового резервування до зобов'язань щодо залучених банком коштів, у цілому за зведеним балансом банку - юридичної особи з урахуванням усіх філій.
За окремими рішеннями Правління Національного банку України на відповідні звітні періоди резервування може встановлюватися розмір та вид активів, що можуть зараховуватися для покриття обов'язкових резервів.
Розрахована сума коштів обов'язкових резервів за встановлений період резервування у національній валюті має зберігатися на кореспондентському рахунку в розмірі, визначеному Правлінням Національного банку України.
Банки мають забезпечити щоденно на початок операційного дня на своєму кореспондентському рахунку в Національному банку України встановлений окремим рішенням Правління Національного банку України для звітного періоду резервування обсяг обов'язкових резервів, визначений у процентному відношенні до суми обов'язкових резервів за попередній звітний період резервування без урахування покриття будь-якими активами банку.
Обов'язкові резерви формуються в національній грошовій одиниці.
Обов'язковому резервуванню підлягають усі залучені банком кошти юридичних та фізичних осіб як у національній, так і в іноземній валюті, у тому числі в банківських металах, за винятком кредитів, одержаних від інших банків, та іноземних інвестицій, залучених від міжнародних фінансових організацій, а також коштів, залучених на умовах субординованого боргу.
До залучених банками коштів належать кошти, які обліковуються на поточних, вкладних (депозитних) рахунках юридичних та фізичних осіб, а також залучені кошти, що належать юридичним і фізичним особам та відображені в балансі банку на інших рахунках бухгалтерського обліку.
До складу зобов'язань за звітом форми N 381 включаються кошти, які обліковуються за такими рахунками бухгалтерського обліку:
1600 (пасивне сальдо) мінус 1500 (активне сальдо) - (пасивне сальдо), 1602 мінус 1502 - (пасивне сальдо), 1610 мінус 1510 - (пасивне сальдо), 1612 мінус 1512 - (пасивне сальдо), 1615 мінус 1515 - (пасивне сальдо), 1617 мінус 1517 - (пасивне сальдо), 1919 мінус 1819 - (пасивне сальдо), 2512, 2513, 2520, 2523, 2525, 2526, 2530, 2531, 2541, 2542, 2544, 2545, 2546, 2552, 2553, 2554, 2555, 2560, 2561, 2562, 2565, 2570, 2571, 2572, 2600 (пасивний залишок), 2601, 2602, 2603, 2604, 2605 (пасивний залишок), 2606, 2610, 2611, 2615, 2620 (пасивний залишок), 2622, 2625 (пасивний залишок), 2630, 2635, 2640, 2641, 2642, 2643, 2650 (пасивний залишок), 2651, 2652, 2655 (пасивний залишок), (2900 плюс 2901 плюс 2902 плюс 2909) мінус (2800 плюс 2801 плюс 2809 плюс 2889) - (пасивне сальдо), 2903, 2920 (пасивне сальдо), 2924 (пасивне сальдо), 3300 плюс 3301 плюс 3305 плюс 3307 мінус 3306 - (пасивне сальдо), 3310 плюс 3311 плюс 3315 плюс 3317 мінус 3316 - (пасивне сальдо), 3320 плюс 3327 мінус 3326 - (пасивне сальдо), 3330 плюс 3337 мінус 3336 - (пасивне сальдо), 3340 плюс 3347 мінус 3346 - (пасивне сальдо), 3630, 3631, 3705 (пасивне сальдо), 3720 мінус 3710 - (пасивне сальдо), 3739 (пасивне сальдо).
Інформація для довідки: якщо активом, що може зараховуватися для покриття обов'язкових резервів на відповідний звітний період резервування, визначена готівка, то для зарахування враховуються залишки готівки в касі банку в національній валюті, в іноземній валюті, що обліковуються в касі банку за такими рахунками бухгалтерського обліку: 1001, 1002, 1003, 1004.
Довідкові дані відображаються у вихідних інформаційних таблицях зазначеного звіту.
Обсяг обов'язкових резервів розраховується банком за звітний період резервування у встановленому нормативі до загальної суми залучених коштів у національній та іноземній валютах з урахуванням визначеного розміру відповідного активу, який може зараховуватися для покриття обов'язкових резервів.
Сума зобов'язань банку, що приймається для розрахунку обов'язкових резервів, та залишки коштів на кореспондентському рахунку банку в Національному банку України за вихідні та святкові дні визначаються на рівні залишків коштів на кінець того робочого дня банку, що передував вихідним чи святковим дням.
Сума залишків коштів, що приймається для розрахунку обов'язкових резервів за відповідний звітний період резервування, визначається за формулою середньоарифметичної величини.
Середньоарифметична сума коштів за даними щоденного балансу щодо залучених за звітний період коштів розраховується за такою формулою:
L1 + L2 + L3 +...+ Ln
Ld = ----------------------,
n
де Ld - середні залишки коштів, що використовуються для обрахування обов'язкових резервів за звітний період резервування;
L1, 2, 3, ... - сума залишків коштів за визначеним об'єктом резервування за станом на кожне число (дату) звітного періоду;
Ln - сума залишків коштів за визначеним об'єктом резервування на початок останнього календарного дня звітного періоду;
n - кількість календарних днів звітного періоду резервування.
Банк протягом двох робочих днів після закінчення звітного періоду резервування засобами електронного зв'язку подає територіальному управлінню довідку про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку в Національному банку України згідно з формою N 381.
Територіальне управління Національного банку України звіряє надану інформацію з даними щоденного балансу банку і визначає правильність дотримання банком вимог щодо формування обов'язкових резервів.
Територіальне управління на третій робочий день після звітного періоду подає Департаменту монетарної політики та Департаменту банківського регулювання і нагляду (через Центральну розрахункову палату Національного банку України) перевірений звіт про залучені банками кошти та розрахунок обов'язкових резервів у розрізі банків - юридичних осіб.
Вимоги щодо дотримання банком порядку формування обов'язкових резервів є виконаними, якщо:
банк утримав на своєму кореспондентському рахунку в Національному банку України середньоарифметичну суму залишків коштів за звітний період у розмірі, який дорівнює або перевищує фактичну середньоарифметичну суму обов'язкових резервів;
банк утримував на своєму кореспондентському рахунку в Національному банку України щоденно на початок операційного дня кошти в розмірі, установленому Національним банком України, з урахуванням визначеної граничної кількості випадків недотримання щоденних залишків обов'язкових резервів на кореспондентському рахунку в окремі дні звітного періоду резервування.
Сума недорезервованих банком коштів за звітний період резервування визначається як від'ємна різниця між середньоарифметичною сумою обов'язкових резервів та розрахованою середньоарифметичною сумою залишків коштів на кореспондентському рахунку в Національному банку України та коштів банківських активів банку в межах установленого розміру у відповідному звітному періоді резервування. Розрахунок здійснюється на підставі довідки про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку за формою N 381.
Територіальне управління Національного банку України, крім контролю за дотриманням банками нормативів обов'язкового резервування за звітний період резервування, здійснює щоденний контроль за дотриманням банком вимоги щодо обсягу обов'язкових резервів, який має щоденно на початок операційного дня зберігатися на кореспондентському рахунку банку в Національному банку України, шляхом порівняння залишків коштів на кореспондентському рахунку банку в Національному банку України із щоденним на початок операційного дня обсягом коштів, що встановлюється Національним банком України для відповідного звітного періоду резервування.
Під час визначення сум, які зазначаються в звіті за формою N 381, слід ураховувати те, що під час заповнення рядка 7, якщо банк:
утримав на своєму кореспондентському рахунку в Національному банку України на початок операційного дня кошти в розмірі, установленому Національним банком України, зазначається символ "0";
не утримав на своєму кореспондентському рахунку в Національному банку України на початок операційного дня кошти в розмірі, установленому Національним банком України, зазначається символ "1".
В останній колонці рядка 7 "Кількість випадків недорезервування коштів під час контролю за щоденними залишками" зазначається загальна кількість випадків недорезервування коштів за звітний період".
3.4. В абзаці сьомому пояснення щодо заповнення форми N 520 "Інформація про обсяги операцій з іноземною валютою на міжбанківському валютному ринку України" слова "в одиницях" замінити словами "у сотих частках одиниць валюти".
3.5. У поясненні щодо заповнення форми N 521 "Інформація про обсяги операцій з готівковою іноземною валютою та банківськими металами":
в абзаці шостому слова "в одиницях валюти" замінити словами "у сотих частках одиниць валюти та сотих частках тройських унцій";
в абзаці сьомому слова "в одиницях валюти" замінити словами "у сотих частках одиниць валюти та сотих частках тройських унцій".
3.6. У формі N 748 "Звіт про касові обороти банку":
у таблиці форми:
у Статті надходжень і видатків "Надходження готівки" позицію "Надходження торговельної виручки неторговельних підприємств та підприємств від продажу товарів" разом із символом 03 виключити;
у Статті надходжень і видатків позицію "Надходження членських внесків громадських організацій за безготівковими перерахуваннями із заробітної плати" разом із символом 83 і позицію "Надходження квартирної плати і комунальних платежів за безготівковими перерахуваннями із заробітної плати" із символом 99 виключити;
у поясненні щодо заповнення форми:
символ 02 та його пояснення викласти в такій редакції:
"Надходження готівкової виручки від продажу товарів через торговельну мережу і мережу підприємств ресторанного господарства (уключаючи споживчу кооперацію) та від продажу товарів неторговельними підприємствами та підприємцями відповідно до "Класифікації видів економічної діяльності", затвердженої наказом Державного комітету стандартизації, метрології та сертифікації України від 22.10.96 N 441, а також надходження від продажу неліквідів, обладнання, інвентарю";
символ 03 та його пояснення виключити;
символ 40 та його пояснення викласти в такій редакції:
"Символ 40 Видача готівки на виплату основної і додаткової заробітної плати, заохочувальних та компенсаційних виплат, зазначених у розділі 2 Інструкції зі статистики заробітної плати, затвердженої наказом Державного комітету статистики України від 13.01.2004 N 5 і зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 27.01.2004 за N 114/8713.
Видача готівки на виплату допомоги, компенсацій, надбавок та інші виплати відповідно до розділу 3 Інструкції зі статистики заробітної плати, затвердженої наказом Державного комітету статистики України від 13.01.2004 N 5 і зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 27.01.2004 за N 114/8713 (за винятком відряджень, допомоги та компенсацій з Фонду соціального страхування України з тимчасової втрати працездатності, Фонду для здійснення заходів щодо ліквідації наслідків Чорнобильської катастрофи та соціального захисту населення, Пенсійного фонду України, з коштів профспілок та інших фондів, які обліковуються за іншими символами).
Видача готівки підприємцям на виплату чистого доходу";
символи 83 і 99 та їх пояснення виключити;
доповнити пояснення абзацами такого змісту:
У разі виявлення територіальним управлінням Національного банку України або банком помилки, допущеної за певних обставин у зв'язку з пропуском чи неправильним відображенням інформації, зміни до форми N 748 вносяться за умови, що такі зміни є суттєвими.
У формі N 748 виправлення здійснюються безумовно, якщо помилка впливає на викривлення емісійного результату та за надходженнями готівки до каси банку (символи 02-32), за видачею готівки з каси банку (символи 40-61) і за позабалансовими символами (символи 75-96) у сумах, що перевищують 10,0 тис. грн. кожного конкретного символу кожної юридичної особи".
Директор Департаменту статистики та звітності В.М.Галь