ДЕРЖАВНА КОМІСІЯ З РЕГУЛЮВАННЯ РИНКІВ
ФІНАНСОВИХ ПОСЛУГ УКРАЇНИ
РОЗПОРЯДЖЕННЯ
16.12.2004 N 3100
Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
30 грудня 2004 р. за N 1672/10271
Про затвердження Положення
про оприлюднення інформації про діяльність
недержавного пенсійного фонду
Відповідно до вимог Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення" ( 1057-15 ), а також з метою вдосконалення державного регулювання діяльності з надання послуг з недержавного пенсійного забезпечення Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України ПОСТАНОВИЛА:
1. Затвердити Положення про оприлюднення інформації про діяльність недержавного пенсійного фонду (додається).
2. Департаменту нагляду за недержавними пенсійними фондами (Рибальченко А.А.) та юридичному управлінню (Ткаченко Д.В.) забезпечити подання цього розпорядження до Міністерства юстиції України для державної реєстрації.
3. Управлінню організаційно-аналітичного забезпечення роботи керівника (Шевченко Т.М.) забезпечити опублікування цього розпорядження в засобах масової інформації після його державної реєстрації.
4. Контроль за виконанням розпорядження покласти на члена Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України - директора департаменту нагляду за недержавними пенсійними фондами Рибальченка А.А.
Голова Державної комісії з регулювання
ринків фінансових послуг України В.Суслов
Протокол засідання Комісії
від 16 грудня 2004 р. N 105
Затверджено
Розпорядження Державної
комісії з регулювання ринків
фінансових послуг України
16.12.2004 N 3100
Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
30 грудня 2004 р. за N 1672/10271
Положення
про оприлюднення інформації про діяльність
недержавного пенсійного фонду
Це Положення розроблено відповідно до Законів України "Про недержавне пенсійне забезпечення" ( 1057-15 ), "Про фінансові послуги та державне регулювання ринку фінансових послуг" ( 2664-14 ), "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" ( 996-14 ) та встановлює порядок оприлюднення інформації про діяльність недержавного пенсійного фонду (далі - пенсійний фонд), вимоги до складу інформації, яка підлягає оприлюдненню, та періодичність її оприлюднення.
1. Загальні положення
1.1. Відповідно до цього Положення інформування громадськості про діяльність пенсійного фонду здійснюється шляхом оприлюднення інформації в порядку, встановленому цим Положенням від імені пенсійного фонду особою, яка відповідно до законодавства надає послуги з адміністрування пенсійному фонду (далі - Адміністратор фонду) на підставі договору про адміністрування укладеного з Радою цього пенсійного фонду.
1.2. Оприлюднення інформації про діяльність пенсійного фонду здійснюється Адміністратором фонду один раз на рік, але не пізніше 1 червня року наступного за звітним, шляхом розміщення такої інформації на Web-сайті Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України (далі - Держфінпослуг) та публікації в одному з друкованих засобів масової інформації, перелік яких визначено Держфінпослуг, з дотриманням вимог поширення інформації, встановлених розділом 3 цього Положення.
1.3. Адміністратор фонду, що здійснює адміністрування декількох пенсійних фондів, зобов'язаний оприлюднювати інформацію про діяльність пенсійного фонду окремо про кожний пенсійний фонд. При цьому інформація, яка оприлюднюється, складається станом за останній звітний рік, що передує даті оприлюднення.
1.4. Оплата витрат на оприлюднення інформації про діяльність пенсійного фонду здійснюється Адміністратором фонду за рахунок оплати послуг Адміністратора фонду відповідно до умов договору про адміністрування.
1.5. У цьому Положенні терміни використовуються у значеннях, наведених у Законах України "Про недержавне пенсійне забезпечення" ( 1057-15 ), "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" ( 2664-14 ), "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" ( 996-14 ).
2. Вимоги до складу інформації про діяльність
пенсійного фонду, що підлягає оприлюдненню
2.1. Адміністратор пенсійного фонду оприлюднює наступну інформацію про діяльність недержавного пенсійного фонду:
інформаційний проспект недержавного пенсійного фонду, затверджений підписом уповноваженої особи Адміністратора фонду та скріплений його печаткою (додаток 1);
відомості про об'єкти інвестування активів пенсійного фонду та зміни чистої вартості активів і чистої вартості одиниці пенсійних внесків, затверджені підписами уповноважених осіб Адміністратора фонду, зберігача фонду та особи (осіб), що здійснює (здійснюють) управління активами і скріплені печатками цих юридичних осіб (додаток 2);
інформацію про фінансовий стан пенсійного фонду відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31 березня 1999 року N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 червня 1999 року за N 396/3689, Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 3 "Звіт про фінансові результати", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31 березня 1999 року N 87 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 червня 1999 року за N 397/3690, складену з урахуванням пункту 2.2 цього Положення;
висновок аудитора (аудиторської фірми) за результатами аудиторської перевірки пенсійного фонду.
2.2. Інформація про фінансовий стан пенсійного фонду, повинна бути затверджена радою пенсійного фонду, в порядку, встановленому статутом цього пенсійного фонду, та підтверджена висновком аудитора (аудиторської фірми).
3. Засоби поширення інформації про діяльність
недержавного пенсійного фонду
3.1. Засобами поширення інформації про діяльність пенсійного фонду є:
3.1.1. Web-сайт Держфінпослуг.
Адміністратор фонду подає до Держфінпослуг в електронній та паперовій формах інформацію, що підлягає оприлюдненню, не пізніше ніж за 15 робочих днів до настання кінцевого терміну, встановленого пунктом 1.2 цього Положення для оприлюднення інформації про діяльність пенсійного фонду.
Електронна форма інформації, що підлягає оприлюдненню, формується за змістом відповідно до пункту 2.1 цього Положення за допомогою програмних засобів, які забезпечують формування файлів у форматі, встановленому Держфінпослуг. Інформація в електронній формі повинна відповідати за складом та змістом паперовій формі такої інформації.
Паперова форма інформації, що підлягає оприлюдненню, складається відповідно до пункту 2.1 цього Положення та повинна подаватися з внутрішнім описом та пронумерованими аркушами у швидкозшивачах або папках.
Інформація в паперовій формі, що підлягає оприлюдненню, надсилається поштою з повідомленням про вручення або подається представником Адміністратора, що має відповідні повноваження, до Держфінпослуг. Інформація в електронній формі надсилається (надається) на дискеті разом з паперовою формою або електронною поштою на електронну адресу, визначену Держфінпослуг.
Інформація про діяльність пенсійного фонду розміщується на Web-сайті Держфінпослуг, з урахуванням технічних та організаційних можливостей Держфінпослуг України, після її обробки відповідним структурним підрозділом Держфінпослу та порівняння із звітністю з недержавного пенсійного забезпечення, яка подана відповідно до Положення про подання адміністратором недержавного пенсійного фонду звітності з недержавного пенсійного забезпечення, затвердженого розпорядженням Держфінпослуг від 22.06.2004 N 1100 та зареєстрованого Міністерством юстиції України 19.07.2004 за N 898/9497.
3.1.2. Друковані засоби масової інформації, визначені Держфінпослуг з урахуванням п. 1.2 цього Положення.
Інформація, що оприлюднена шляхом публікації в друкованих засобах масової інформації, подається до Держфінпослуг України Адміністратором фонду у вигляді оригіналу відповідних сторінок примірника друкованого засобу масової інформації, на яких було розміщено інформацію, що оприлюднювалась, та титульного аркуша (першої сторінки) цього видання або їх копії, що завірені керівником Адміністратора фонду, та супровідного листа за підписом керівника Адміністратора фонду протягом 20 календарних днів з дати виходу відповідного номеру такого друкованого засобу масової інформації.
3.2. Адміністратор фонду крім засобів поширення інформації, встановлених цим Положенням, додатково може оприлюднювати інформацію про діяльність пенсійного фонду на Web-сайті пенсійного фонду та/або Адміністратора фонду (у разі його наявності).
4. Прикінцеві положення
4.1. Державний контроль за дотриманням вимог цього Положення щодо оприлюднення інформації про діяльність недержавного пенсійного фонду здійснює Держфінпослуг.
4.2. У разі виявлення порушень щодо оприлюднення інформації про діяльність пенсійного фонду, встановленої цим Положенням, зокрема за несвоєчасне оприлюднення інформації про діяльність недержавного пенсійного фонду, оприлюднення недостовірної інформації (відомостей) або оприлюднення інформації не в повному обсязі, Держфінпослуг має право застосовувати заходи впливу, передбачені законодавством.
Член Державної комісії з регулювання
ринків фінансових послуг України -
директор департаменту нагляду за
недержавними пенсійними фондами А.А.Рибальченко
Додаток 1
до Положення
про оприлюднення інформації
про діяльність недержавного
пенсійного фонду
ІНФОРМАЦІЙНИЙ ПРОСПЕКТ
недержавного пенсійного фонду
1. Інформація про недержавний пенсійний фонд
------------------------------------------------------------------
| Повне найменування фонду | |
|----------------------------+-----------------------------------|
| Місцезнаходження | |
|----------------------------+-----------------------------------|
| Код за ЄДРПОУ | |
|----------------------------+-----------------------------------|
| Код території за КОАТУУ | |
|----------------------------+-----------------------------------|
| Дата державної реєстрації, | |
|серія і номер свідоцтва про | |
| державну реєстрацію | |
|----------------------------+-----------------------------------|
| Реєстраційний номер в | |
| Державному реєстрі | |
|фінансових установ, серія та| |
| номер свідоцтва про | |
| реєстрацію фінансової | |
| установи | |
|----------------------------+-----------------------------------|
| Банківські реквізити | |
|----------------------------+-----------------------------------|
| WWW-адреса | |
|----------------------------+-----------------------------------|
| Поштова адреса для | |
| кореспонденції з фондом | |
|----------------------------+-----------------------------------|
| Контактні реквізити фонду | Телефон | факс | Е-mail |
|----------------------------+-----------+-----------+-----------|
| | | | |
------------------------------------------------------------------
2. Інформація про засновників
недержавного пенсійного фонду
------------------------------------------------------------------
| Код за ЄДРПОУ (у разі, якщо |Повне найменування юридичної |
| засновником є юридична особа) | особи або прізвище, ім'я та |
| | по-батькові фізичної особи |
|----------------------------------+-----------------------------|
| | |
------------------------------------------------------------------
3. Інформація про юридичних осіб,
послугами яких користується
недержавний пенсійний фонд
------------------------------------------------------------------
|Юридична | Повне |Код за| Дата та номер |Місцезна-| Дата |
| особа |наймену-|ЄДРПОУ| ліцензії на |ходження |укладення |
|відповідно| вання | | провадження | |договору з|
| до | | | відповідного | | радою |
|переліку* | | |виду діяльності,| |пенсійного|
| | | | найменування | | фонду |
| | | | органу, що її | | |
| | | | видав | | |
|----------+--------+------+----------------+---------+----------|
| | | | | | |
|----------+--------+------+----------------+---------+----------|
| | | | | | |
------------------------------------------------------------------
* Перелік юридичних осіб, щодо яких складається інформація:
АДМ - адміністратор; КУА - особа, що здійснює управління
активами; З - зберігач; А - аудитор (аудиторська фірма);
4. Інформація про активи пенсійного
фонду та їх використання
4.1. Інформація про надходження
до недержавного пенсійного фонду
------------------------------------------------------------------
| Пенсійні внески до пенсійного фонду |Всього за звітний|
| | рік (грн.) |
|----------------------------------------------+-----------------|
|Пенсійні внески від фізичних осіб | |
|----------------------------------------------+-----------------|
|Пенсійні внески від юридичних осіб | |
|----------------------------------------------+-----------------|
|Переведено кошти фізичної особи до пенсійного | |
|фонду (від страховика, банківської установи, | |
|іншого пенсійного фонду) | |
|----------------------------------------------+-----------------|
| Прибуток (збиток) від інвестування активів | |
| пенсійного фонду | |
|----------------------------------------------+-----------------|
| Загальна сума надходжень до пенсійного фонду | |
------------------------------------------------------------------
4.2. Виконання зобов'язань перед учасниками
пенсійного фонду
------------------------------------------------------------------
| Зобов'язання перед учасниками | Кількість | Всього за |
| пенсійного фонду | учасників, |звітний рік |
| | перед якими | (грн.) |
| | виконуються | |
| |зобов'язання | |
| | (осіб) | |
|-------------------------------------+-------------+------------|
|Здійснені: | X | X |
|-------------------------------------+-------------+------------|
|пенсійні виплати на визначений строк | | |
|-------------------------------------+-------------+------------|
|одноразові пенсійні виплати | | |
|-------------------------------------+-------------+------------|
|Перераховані пенсійні кошти до: | X | X |
|-------------------------------------+-------------+------------|
|іншого пенсійного фонду | | |
|-------------------------------------+-------------+------------|
|страховика | | |
|-------------------------------------+-------------+------------|
|банківської установи | | |
|-------------------------------------+-------------+------------|
|Загальна сума виконання зобов'язань | | |
|перед учасниками | | |
------------------------------------------------------------------
4.3. Витрати, пов'язані із здійсненням
недержавного пенсійного забезпечення
------------------------------------------------------------------
| N | Витрати, пов'язані із здійсненням | Всього за |
|з/п | недержавного пенсійного забезпечення | звітний рік |
| | | (грн.) |
|----+-------------------------------------------+---------------|
| 1. |Оплата послуг адміністратора, в тому числі | |
| |оплата агентських послуг, оплата рекламних | |
| |послуг, витрати на оприлюднення інформації | |
|----+-------------------------------------------+---------------|
| 2. |Витрати на адміністрування пенсійного фонду| |
| |одноосібним засновником (заповнюється для | |
| |корпоративного пенсійного фонду, | |
| |заснованого одноосібним засновником) | |
|----+-------------------------------------------+---------------|
| 3. |Винагорода за надання послуг з управління | |
| |активами пенсійного фонду | |
|----+-------------------------------------------+---------------|
| 4. |Оплата послуг зберігача | |
|----+-------------------------------------------+---------------|
| 5. |Оплата послуг з проведення планових | |
| |аудиторських перевірок пенсійного фонду | |
|----+-------------------------------------------+---------------|
| 6. |Оплата послуг, пов'язаних із здійсненням | |
| |операцій з пенсійними активами, які | |
| |надаються третіми особами (послуг торговців| |
| |цінними паперами (посередників), витрат на | |
| |ведення обліку та перереєстрацію прав | |
| |власності на цінні папери, витрат на | |
| |ведення обліку та перереєстрацію прав | |
| |власності на нерухомість тощо) | |
|----+-------------------------------------------+---------------|
| 7. |Оплата інших послуг, які не заборонені | |
| |законодавством з питань недержавного | |
| |пенсійного забезпечення | |
|----+-------------------------------------------+---------------|
| 8. |Загальний розмір витрат, пов'язаних з | |
| |недержавним пенсійним забезпеченням (р.1 | |
| |(або р.2 для корпоративного пенсійного | |
| |фонду, заснованого одноосібним засновником)| |
| |+ р.3 + р.4 + р.5 + р.6 + р.7) | |
------------------------------------------------------------------
Уповноважена посадова особа ____________ _____________
Адміністратора пенсійного фонду (підпис) (прізвище)
"___" ____________ 200_ року М.П.
Додаток 2
до Положення
про оприлюднення інформації
про діяльність недержавного
пенсійного фонду
ВІДОМОСТІ
про об'єкти інвестування активів
пенсійного фонду та зміни чистої
вартості активів і чистої вартості
одиниці пенсійних внесків
1. Відомості про об'єкти інвестування, в які розміщені
активи недержавного пенсійного фонду
станом на "___"____________ 200_року
------------------------------------------------------------------
| N | Об'єкт інвестування | Максимальний | Частка в |
|з/п | активів недержавного | розмір | загальній |
| | пенсійного фонду | інвестування | балансовій |
| | |пенсійних активів| вартості |
| | | фонду в об'єкт | активів |
| | | інвестування | пенсійного |
| | | відповідно до | фонду |
| | | інвестиційної | |
| | | декларації, | |
| | |зареєстрованої в |---------------|
| | | Держфінпослуг | грн. | (%) |
|-----+------------------------+-----------------+-------+-------|
|1. |Вкладні (депозитні) | | | |
| |банківські рахунки | | | |
|-----+------------------------+-----------------+-------+-------|
|2. |Ощадні (депозитні) | | | |
| |сертифікати банків | | | |
|-----+------------------------+-----------------+-------+-------|
|3. |Цінні папери, а саме: | | | |
|-----+------------------------+-----------------+-------+-------|
|3.1 |Цінні папери, дохід за | | | |
| |якими гарантовано | | | |
| |Кабінетом Міністрів | | | |
| |України | | | |
|-----+------------------------+-----------------+-------+-------|
|3.2 |Цінні папери, дохід за | | | |
| |якими гарантовано Радою | | | |
| |міністрів Автономної | | | |
| |Республіки Крим, | | | |
| |місцевими радами | | | |
| |відповідно до | | | |
| |законодавства, облігації| | | |
| |місцевих позик | | | |
|-----+------------------------+-----------------+-------+-------|
|3.3 |Облігації підприємств, | | | |
| |емітентами яких є | | | |
| |резиденти України | | | |
|-----+------------------------+-----------------+-------+-------|
|3.4 |Акції українських | | | |
| |емітентів | | | |
|-----+------------------------+-----------------+-------+-------|
|3.5 |Цінні папери, дохід за | | | |
| |якими гарантовано | | | |
| |урядами іноземних держав| | | |
|-----+------------------------+-----------------+-------+-------|
|3.6 |Цінні папери іноземних | | | |
| |емітентів, з них: | | | |
|-----+------------------------+-----------------+-------+-------|
|3.6.1|в акції іноземних | | | |
| |емітентів, визначених | | | |
| |відповідно до Закону | | | |
| |України "Про недержавне | | | |
| |пенсійне забезпечення" | | | |
|-----+------------------------+-----------------+-------+-------|
|3.6.2|в облігації іноземних | | | |
| |емітентів з | | | |
| |інвестиційним рейтингом,| | | |
| |визначеним відповідно до| | | |
| |законодавства | | | |
|-----+------------------------+-----------------+-------+-------|
|3.7 |Іпотечні цінні папери | | | |
|-----+------------------------+-----------------+-------+-------|
|4. |Об'єкти нерухомості | | | |
|-----+------------------------+-----------------+-------+-------|
|5. |Банківські метали | | | |
|-----+------------------------+-----------------+-------+-------|
|6. |Інші активи (із | | | |
| |зазначенням переліку | | | |
| |інших активів): | | | |
|-----+------------------------+-----------------+-------+-------|
|7. |Усього | | | |
------------------------------------------------------------------
2. Довідка про зміни чистої вартості активів
та зміни чистої вартості одиниці пенсійних внесків
за результатами 200__ року
------------------------------------------------------------------
| Чиста вартість активів |Чиста вартість одиниці пенсійних|
| пенсійного фонду | внесків |
|-------------------------------+--------------------------------|
| На | На кінець| Зміни |На початок|На кінець | Зміни |
| початок | звітного |протягом | звітного |звітного | протягом |
| звітного | року |звітного | року | року | звітного |
| року |(Ак, грн.)| року* |(Вп, грн.)|(Вк, грн.)| року** |
|(Ап, грн.)| | (За, %) | | | (Зв, %) |
|----------+----------+---------+----------+----------+----------|
| | | | | | |
------------------------------------------------------------------
* Алгоритм розрахунку показника:
1) від чистої вартості активів на кінець звітного року (Ак)
віднімається чиста вартість активів на початок звітного року (Ап)
2) отримана різниця ділиться на чисту вартість активів на
початок звітного року (Ап)
3) частка від ділення множиться на 100%.
** Алгоритм розрахунку показника:
1) від чистої вартості одиниці пенсійних внесків на кінець
звітного року (Вк) віднімається чиста вартість одиниці пенсійних
внесків на початок звітного року (Вп)
2) отримана різниця ділиться на чисту вартість одиниці
пенсійних внесків на початок звітного року (Вп)
3) частка від ділення множиться на 100%. Уповноважена посадова особа, ____________ ________________
що здійснює управління (підпис) (прізвище)
активами пенсійного фонду
"___" ____________ 200_ року М.П.
Уповноважена посадова особа ____________ _______________
Адміністратора пенсійного (підпис) (прізвище)
фонду
"___" ____________ 200_ року М.П.
Уповноважена посадова особа ____________ _______________
зберігача пенсійного фонду (підпис) (прізвище)
"___" ____________ 200_ року
М.П.