НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Генеральний Департамент банківського нагляду

ЛИСТ
від 05.08.2004 N 45-008/221-7891

(Лист втратив актуальність на підставі
Листа Національного банку України
N 22-0006/15566 від 20.03.2018 р.)

Департамент інформатизації
Департаменти НБУ
Головніуправління НБУ
в Автономній Республіці
Крим та по місту Києву та
Генеральний департамент
Київськійобласті,
банківськогонагляду
Територіальніуправління
НБУ, Банки України АУБ, КБС

Щодо коригування регулятивного капіталу

На численні запити банків щодо коригування регулятивного капіталу на суму операцій, що здійснені з інсайдерами (пов'язаними особами) на сприятливіших за звичайні умовах (у тому числі за угодами, які передбачають нарахування відсотків і комісійних на здійснення банківських операцій, які менші, ніж звичайні) відповідно до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368 (далі - Інструкція), повідомляємо таке.

Згідно з чинним законодавством, банки зобов'язані розробити та затвердити за рішенням уповноваженого органу банку відповідні внутрішньобанківські положення з урахуванням прийнятих стратегії та політики банку, у тому числі про порядок проведення кредитних операцій та прийняття рішення щодо їх проведення, що пов'язано з політикою та порядком ціноутворення в банку.

Банк має проводити виважену кредитну політику щодо розміру відсотків, комісійних на здійснення банківських операцій для забезпечення дохідності за кожним видом операцій з урахуванням рівня ризику за ними.

Якщо банк не дотримується внутрішньобанківських положень, зокрема здійснює з інсайдерами (пов'язаними особами) операції, що більш сприятливі за звичайні, то на суми таких операцій має зменшуватися регулятивний капітал банку.

Відповідно до вимог пункту 1.14 глави 1 розділу VI Інструкції більш сприятливими умовами визнаються:

отримання активу низької якості від інсайдерів;

викуп в інсайдера активу за вартістю, що є значно вищою, ніж та, яку банк сплатив би за придбання такого активу від неінсайдера;

продаж інсайдеру активу за вартістю, що є значно нижчою, ніж та, яку банк отримав би від продажу такого активу неінсайдеру;

укладання коштів у цінні папери інсайдера, в які банк в іншому випадку не вкладав би, у зв'язку з рівнем ризику таких паперів або видом економічної діяльності емітента-інсайдера;

оплата за товари та послуги, що надані інсайдером, за тарифами, що є вищими, ніж ті, за якими банк сплачував би за аналогічні товари та послуги неінсайдерам, або оплата таких товарів і послуг у тих ситуаціях, коли неінсайдеру взагалі оплата не надавалася б;

прийняття меншого забезпечення виконання зобов'язань, ніж вимагається від інших клієнтів;

надання кредиту інсайдеру (акціонеру/учаснику) для придбання акцій (паїв/часток) цього банку та під забезпечення акцій (паїв/часток) банку.

Стосовно визначення "звичайна процентна ставка за кредит" та "звичайна ціна", то слід також керуватися Законом України "Про оподаткування підприємств" від 28.12.1994 N 334/94-ВР.

Заступник Голови О.В.Шлапак