КОНСУЛЬТИРУЕТ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД УКРАИНЫ
Лицо переходит с одного вида пенсии на другой:
как правильно исчислить новую пенсию
Как известно, в ситуациях, когда лицо, которое обращается за пенсией, имеет право на несколько видов пенсий, ему назначают одну по его выбору. Какую именно - разумеется, выбирает оно само. Сегодня мы поговорим об осуществлении такого выбора, а также расскажем, какие документы необходимы, чтобы изменить один вид пенсии на другой.
При переходе с одного вида пенсии на другой обращение лица рассматривают как новое назначение пенсии. И в соответствии с ч. 3 ст. 45 Закона Украины "Об общеобязательном государственном пенсионном страховании" от 09.07.03 г. № 1058-IV (далее - Закон о пенсионном страховании) перевод проводят со дня подачи заявления со всеми необходимыми документами.
Если лицо получает пенсию согласно специальным законам*, то для назначения пенсии по Закону о пенсионном страховании оно должно предоставить пакет документов, необходимых для назначения данного вида пенсии:
- заявление о назначении нового вида пенсии;
- дополнительные документы о страховом стаже;
- справку о заработной плате в соответствии с требованиями статьи 40 Закона о пенсионном страховании, то есть за любые 60 календарных месяцев страхового стажа подряд до 1 июля 2000 года независимо от перерывов и за весь период страхового стажа начиная с 1 июля 2000 года. Может быть и так, что страховой стаж меньше периода, предусмотренного абз. 1 ч. 1 ст. 40 Закона о пенсионном страховании. Тогда учитывают заработную плату (доход) за фактический страховой стаж.
Если лицо обращается за пенсией по утрате кормильца, ему еще нужно предоставить копию свидетельства о смерти и документы, подтверждающие пребывание на содержании умершего.
Чтобы определить заработную плату (доход) застрахованного лица для исчисления пенсии согласно ст. 40, применяют среднюю заработную плату работников, занятых в отраслях экономики Украины за календарный год, предшествующий году обращения за назначением пенсии по нормам Закона о пенсионном страховании. То есть в 2004 году при назначении нового вида пенсии берут среднюю заработную плату работников, занятых в отраслях экономики Украины за 2003 год, - 372,72 грн. А в 2005 году - за 2004 год и т. д.
Предположим, лицо на сегодня получает пенсию по инвалидности, назначенную согласно нормам Закона Украины "О пенсионном обеспечении" от 05.11.91 г. № 1788-XII (далее - Закон о пенсионном обеспечении) или Закона о пенсионном страховании, и желает перейти на пенсию по возрасту. Ему нужно подать заявление и справку о заработной плате (доходе) в соответствии с ч. 1 ст. 40 Закона о пенсионном страховании. При этом среднюю заработную плату работников, занятых в отраслях экономики Украины, будут использовать за год, предшествующий году назначения данного нового вида пенсии.
Если лицо, которое изъявит желание перейти на другой вид пенсии, при этом не предоставит документов о стаже и заработке в соответствии с требованиями ч. 1 ст. 40 Закона о пенсионном страховании (то есть за любые 60 месяцев до 1 июля 2000 года и период, истекший с этой даты), то пенсию по новым основаниям начисляют по данным о заработной плате (доходе), имеющимся в пенсионном деле. При этом для определения заработной платы, с которой исчисляется размер пенсии, применяют среднюю заработную плату работников, занятых в отраслях экономики Украины, за 2002 год, определенную в сумме 306,45 грн. (по аналогии с перерасчетом пенсий с 1 января 2004 года).
Пенсионер вправе предоставить документы о страховом стаже, не учтенном в пенсионном деле. Тогда при исчислении его пенсии с учетом нового страхового стажа будет взят тот же размер средней зарплаты работников, занятых в отраслях экономики Украины, который брался при определении заработка, с которого ранее исчислялась или перерассчитывалась пенсия. Может случиться и так, что пенсионер одновременно предоставит документы и о страховом стаже, и о заработной плате (доходе) на момент обращения за назначением нового вида пенсии. В таком случае показатель средней зарплаты работников, занятых в отраслях экономики, будут брать за календарный год, предшествующий году обращения за переводом на другой вид пенсии.
И еще один важный нюанс. Если лицо с 01.01.04 г. уже переходило с одного вида пенсии на другой, то в дальнейшем подобный перевод (при желании пенсионера) будут проводить по документам, имеющимся в пенсионном деле.
Детальнее рассмотрим все вышесказанное на примерах.
Пример 1.
Тарасенко В. В. - инвалид II группы (инвалидность связана с работами по ликвидации последствий аварии на ЧАЭС) - получает пенсию в размере 408,70 грн. Его месячная заработная плата за работу в зоне отчуждения в 1986 году составляла 849,40 руб. 18 декабря 2003 года он обратился с заявлением о назначении пенсии по возрасту, предоставив при этом все необходимые документы. Именно с этого дня Тарасенко В. В. назначили пенсию по возрасту исходя из норм Закона о пенсионном обеспечении, а уже с 1 января 2004 года ее размер пересчитывают в соответствии с нормами Закона о пенсионном страховании. Среднемесячная зарплата за 1986 год составляла 179 грн. Допустим, стаж работы гражданина - 40 лет 5 месяцев. Следовательно, его пенсия после перерасчета составляет:
306,45 х (849,40 : 179) х (40 х 12 + 5) : 1200 = 587,73грн.
Поскольку Тарасенко В. В. является участником ликвидации I категории, к его пенсии (587,73 грн.) назначают дополнительную пенсию, предусмотренную ст. 50 Закона Украины "О статусе и социальной защите граждан, пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы" от 28.02.91 г. № 796-XII, в размере 12,47 грн. Таким образом, общий размер пенсии с 1 января 2004 года - 600,20 грн. (587,73 грн. + 12,47 грн.). Разумеется, такая пенсия для заявителя значительно выгоднее.
Пример 2.
С марта 1999 года по апрель 2004 года гражданин Коваленко И. М. получал пенсию по линии Министерства обороны в сумме 320,47 грн.
10 апреля 2004 года он обращается с заявлением и всеми документами для назначения пенсии по возрасту. При этом справка о заработной плате предоставляется в соответствии со ст. 40 Закона о пенсионном страховании.
Коваленко И. М. перестал работать 01.03.99 г. Поэтому он предоставляет сведения о заработной плате только за любые 60 календарных месяцев работы подряд. Он выбрал период с 01.01.85 г. по 31.12.89 г.
Сначала обращаем внимание на среднюю заработную плату работников, занятых в отраслях экономики Украины. Нам нужно взять этот показатель за 2003 год- 372,72 грн. Предположим, что сумма коэффициентов зарплаты, исчисленных за 60 месяцев, равна 222,67320.
Размер пенсии, определенный с учетом страхового стажа (44 года 7 месяцев) и коэффициента заработной платы 3,71122 (222,67320 : 60), составляет:
372,72 грн. х 3,71122 х (44 х 12 + 7) : 1200 = 616,70 грн.
Эта сумма почти в 2 раза больше пенсии по линии Минобороны Украины.
Такую пенсию назначают с момента обращения за ее назначением, то есть с 10 апреля 2004 года. При этом выплата пенсии в апреле с упомянутой даты будет проведена с учетом пенсии, выплаченной по линии Минобороны.
Пример 3.
Пенсию по III группе инвалидности Шмакову В. П. назначили с 01.04.89 г. Исчислена она была с заработной платы за период с 01.04.88 г. по 31.03.89 г. В 2003 году выплачивали по 150 грн. в месяц.
С 1 января 2004 года был проведен перерасчет пенсии по III группе инвалидности согласно требованиям ст. 43 Закона о пенсионном страховании. Новый размер, учитывая коэффициент страхового стажа 0,40083 (причем страховой стаж 40 лет 1 месяц исчислен с учетом периода, прошедшего с даты установления группы инвалидности до достижения лицом, в данном случае мужчиной, 60-летнего возраста) и коэффициент заработной платы 25,5444 (за 12 месяцев):
306,45 х 25,5444 : 12 х 0,40083 = 261,48 грн.
261,48 х 50% (III группа инвалидности) = 130,74 грн.
Поскольку размер пенсии по инвалидности III группы не увеличился, ибо лицо на 01.01.04 г. получало пенсию в размере 150 грн., то размер пенсии (который был до перерасчета) увеличен на 12% (в соответствии с постановлением КМУ от 20.11.03 г. № 1783, с изменениями, внесенными постановлением КМУ от 11.03.04 г. № 312). Таким образом, с 01.01.04 г. пенсия Шмакова В. П. - 168 грн.
20 апреля 2004 года Шмаков В. П. обращается с заявлением назначить пенсию по возрасту, но без новых справок о заработной плате. Уместно напомнить, что при назначении пенсии по возрасту в страховой стаж не засчитывают период, прошедший со дня установления инвалидности до достижения застрахованным лицом пенсионного возраста (женщинами - 55 лет, мужчинами - 60). Этот период засчитывается только при исчислении размера пенсии по возрасту, с которого исчисляют пенсию по инвалидности. Получается, при стаже работы 38 лет 11 месяцев и коэффициенте заработной платы 25,5444, определенном за 12 месяцев, пенсия будет составлять:
306,45 х 25,5444 : 12 х (38 х 12 + 11) : 1200 = 253,87 грн.
--------------------------
* Законы Украины "О государственной службе в Украине", "О Национальном банке Украины", "О дипломатической службе", "О службе в органах местного самоуправления", "О прокуратуре", "О статусе народного депутата Украины", "О статусе судей", "О судебной экспертизе", "О статусе и социальной защите граждан, пострадавших вследствие Чернобыльской катастрофы", "О государственной поддержке средств массовой информации и социальной защите журналистов", "О научной и научно-технической деятельности", Таможенный кодекс Украины.
Валентина НИКИТЕНКО,
начальник управления
“Все о бухгалтерском учете”, № 66 (977), 19 июля 2004 г.