МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ
НАКАЗ
N 627 від 09.08.2002
м. Київ
Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
29 серпня 2002 р. за N 710/6998
Про затвердження Порядку отримання
короткотермінових позичок
на покриття тимчасових касових розривів,
що виникають під час виконання
загального фонду місцевого бюджету
Відповідно до статті 73 Бюджетного кодексу України ( 2542-14 ) НАКАЗУЮ:
1. Затвердити Порядок отримання короткотермінових позичок на покриття тимчасових касових розривів, що виникають під час виконання загального фонду місцевого бюджету (додається).
2. Департаменту по бюджету надавати офіційні роз'яснення щодо застосування Порядку отримання короткотермінових позичок на покриття тимчасових касових розривів, що виникають під час виконання загального фонду місцевого бюджету.
3. Управлінню територіальних бюджетів Департаменту по бюджету подати цей наказ на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.
4. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Державного секретаря Мярковського А. I.
Міністр I.Юшко
Затверджено
наказом Міністерства фінансів України
09.08.2002 N 627
Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
29 серпня 2002 р. за N 710/6998
Порядок
отримання короткотермінових позичок
на покриття тимчасових касових розривів,
що виникають під час виконання
загального фонду місцевого бюджету
1. Цей Порядок визначає умови залучення короткотермінових позичок у фінансових установах.
2. Тимчасовий касовий розрив - різниця між доходами і видатками помісячного розпису асигнувань загального фонду місцевого бюджету, що виникає у процесі його виконання, пов'язана з необхідністю здійснювати платежі впродовж поточного бюджетного періоду відповідно до бюджетних зобов'язань.
3. Короткотермінові позички на покриття тимчасових касових розривів отримуються Радою міністрів Автономної Республіки Крим, місцевими державними адміністраціями, виконавчими органами відповідних рад для забезпечення фінансовими ресурсами поточних видатків загального фонду місцевого бюджету.
4. Обсяг позичок на покриття тимчасових касових розривів визначається на відповідний бюджетний період рішенням Верховної Ради Автономної Республіки Крим чи відповідної ради про місцевий бюджет і може уточнюватися шляхом унесення змін до нього.
5. Отримання короткотермінових позичок на покриття тимчасових касових розривів може здійснюватися за таких умов:
5.1 Наявність рішення Верховної Ради Автономної Республіки Крим чи відповідної ради щодо отримання короткотермінових позичок у фінансових установах.
5.2 Отримання позичок на термін до трьох місяців у межах поточного бюджетного періоду.
5.3 Величина основної суми боргу місцевого бюджету не може перевищувати 15 відсотків дохідної частини загального фонду місцевого бюджету у плановому бюджетному періоді за вирахуванням міжбюджетних трансфертів.
5.4 Обсяг короткотермінових позичок не повинен перевищувати розміру касового розриву за вирахуванням наявного залишку готівкових коштів бюджету.
5.5 Відсоткова ставка за короткотерміновими позичками не може перевищувати облікової ставки НБУ більш ніж у 2,5 раза.
5.6 Короткотермінові позички залучаються у національній грошовій одиниці України.
5.7 Обсяг витрат на обслуговування боргу місцевого бюджету не може щорічно перевищувати 10 відсотків видатків загального фонду місцевого бюджету.
5.8 Наявність відповідного погодження розміру короткотермінових позичок на покриття тимчасових касових розривів.
6. Отримання короткотермінових позичок на покриття тимчасових касових розривів можливе за умови дотримання усіх вимог, визначених пунктом 5 цього Порядку.
7. Розмір короткотермінових позичок на покриття тимчасових касових розривів, що виникають під час виконання загального фонду бюджету Автономної Республіки Крим, обласних, міських - міст Києва та Севастополя бюджетів, необхідно погодити з Міністерством фінансів України.
8. Погодження розміру короткотермінових позичок на покриття тимчасових касових розривів, що виникають під час виконання загального фонду місцевих бюджетів, не визначених у пункті 7 цього Порядку, здійснюється відповідно Міністерством фінансів Автономної Республіки Крим, головними фінансовими управліннями обласних, Київської міської державних адміністрацій, фінансовим управлінням Севастопольської міської державної адміністрації.
9. Погодження розміру короткотермінових позичок на покриття тимчасових касових розривів може здійснюватись за умови дотримання вимог, визначених у підпунктах 5.1 - 5.7 цього Порядку.
10. Для погодження розміру короткотермінових позичок у фінансових установах на покриття тимчасових касових розривів необхідно подати:
10.1 Заяву про погодження розміру короткотермінових позичок на покриття тимчасових касових розривів, що виникають під час виконання загального фонду місцевого бюджету, за формою згідно з додатком 1 до цього Порядку.
10.2 Висновок про необхідність, можливість і терміни (кредитоспроможність) залучення короткострокових позичок. Висновок має містити економічне обгрунтування необхідності отримання короткотермінових позичок із розрахунками напрямів його використання та терміну погашення, а також інформацію про стан розрахунків за взяті раніше боргові зобов'язання.
10.3 Рішення Верховної Ради Автономної Республіки Крим чи відповідної ради про місцевий бюджет та у разі наявності - рішення про отримання короткотермінових позичок.
10.4 Помісячний розпис фінансування загального фонду відповідного місцевого бюджету на відповідний рік згідно з додатком 2 до цього Порядку.
10.5 Погодження розміру короткотермінових позичок на покриття тимчасових касових розривів, процедура якого здійснюється впродовж двох робочих днів з часу отримання повного пакета документів, визначених пунктом 10 цього Порядку. Форму погодження визначено листом погодження розміру короткотермінових позичок на покриття тимчасових касових розривів у додатку 3 до цього Порядку.
Під час розгляду Міністерство фінансів України, Міністерство фінансів Автономної Республіки Крим, головні фінансові управління обласних, Київської міської державних адміністрацій, фінансове управління Севастопольської міської державної адміністрації можуть зажадати від заявників додаткової інформації, необхідної для аналізу кредитоспроможності.
11. Міністерство фінансів Автономної Республіки Крим, головні фінансові управління обласних та Київської міської державних адміністрацій, фінансове управління Севастопольської міської державної адміністрації щомісяця до 5-го числа наступного за звітним, подають до Управління територіальних бюджетів Департаменту по бюджету зведені відомості про погоджені й отримані короткотермінові позички на покриття тимчасових касових розривів у фінансових установах за формою згідно з додатком 4 до цього Порядку.
12. Якщо у процесі погашення основної суми боргу має місце порушення терміну погашення короткотермінових позичок, отриманих на покриття тимчасових касових розривів, з вини позичальника, Міністерство фінансів України, Міністерство фінансів Автономної Республіки Крим, головні фінансові управління обласних, Київської міської державних адміністрацій, фінансове управління Севастопольської міської державної адміністрації не дають згоди на отримання короткотермінових позичок на покриття тимчасових касових розривів до кінця бюджетного періоду.
13. Держава не несе відповідальності щодо зобов'язань за запозиченнями до місцевих бюджетів.
Заступник начальника Департаменту по бюджету С.I.Мельник
Додаток 1
до пункту 10.1 Порядку
Міністерство фінансів України
Головні фінансові управління
Заява
про погодження розміру короткотермінових позичок
на покриття тимчасових касових розривів,
що виникають під час виконання загального фонду місцевого бюджету
Заявник ________________________________________________________________________________
(вказується назва суб'єкта відповідно до статті 73
Бюджетного кодексу України)
Голова (в. о. голови)______________________________________________________________________
(ініціали і прізвище)
Телефон _______________________ телефакс _____________________________
Прошу дати згоду на короткотермінову _______________________________________________ позичку
(вказується назва суб'єкта відповідно до статті 73 Бюджетного кодексу України)
________________________________________________________________________________________
в обсязі _________________________________________________________________________________
(сума літерами)
| "___"________________р. (дата заповнення заяви) |
Голова держадміністрації (Голова відповідної ради) |
|
| _______________________ | (підпис) |
| Виконавець___________________ (ініціали і прізвище) |
___________________ (телефон) |
___________________ (телефакс) |
Додаток 2
до пункту 10.4 Порядку
Помісячний розпис фінансування
загального фонду місцевого бюджету
на відповідний рік,
тис. грн.
------------------------------------------------------------------------------
| | КФК |Разом|січень|лютий |березень |квітень|травень|червень|
| | | на | | | | | | |
| | |рік | | | | | | |
|--------------+-------+-----+------+------+---------+-------+-------+-------+
|Різниця між | | | | | | | | |
|видатками і | | | | | | | | |
|прибутками | | | | | | | | |
|--------------+-------+-----+------+------+---------+-------+-------+-------+
|Внутрішнє |200000 | | | | | | | |
|фінансування | | | | | | | | |
|--------------+-------+-----+------+------+---------+-------+-------+-------+
|Фінансування |202000 | | | | | | | |
|за рахунок | | | | | | | | |
|позик | | | | | | | | |
|фінансових | | | | | | | | |
|установ | | | | | | | | |
|--------------+-------+-----+------+------+---------+-------+-------+-------+
|Фінансування |202200 | | | | | | | |
|за рахунок | | | | | | | | |
|позик інших | | | | | | | | |
|установ | | | | | | | | |
|--------------+-------+-----+------+------+---------+-------+-------+-------+
|Одержано |203110 | | | | | | | |
|позик | | | | | | | | |
|--------------+-------+-----+------+------+---------+-------+-------+-------+
|Погашено |202220 | | | | | | | |
|позик | | | | | | | | |
|--------------+-------+-----+------+------+---------+-------+-------+-------+
|Фінансування |205000 | | | | | | | |
|за рахунок | | | | | | | | |
|залишків | | | | | | | | |
|коштів на | | | | | | | | |
|рахунках | | | | | | | | |
|бюджетних | | | | | | | | |
|установ та | | | | | | | | |
|організацій | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------------------
продовження таблиці
------------------------------------------------------
|липень |серпень|вересень |жовтень |листопад|грудень |
| | | | | | |
| | | | | | |
+-------+-------+---------+--------+--------+--------|
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
+-------+-------+---------+--------+--------+--------|
| | | | | | |
| | | | | | |
+-------+-------+---------+--------+--------+--------|
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
+-------+-------+---------+--------+--------+--------|
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
+-------+-------+---------+--------+--------+--------|
| | | | | | |
| | | | | | |
+-------+-------+---------+--------+--------+--------|
| | | | | | |
| | | | | | |
+-------+-------+---------+--------+--------+--------|
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
------------------------------------------------------
| Начальник фінансового управління (Міністр фінансів АРК) |
_________________ (підпис) |
___________________ (ініціали і прізвище) |
___________ (дата) |
| Головний бухгалтер |
_________________ (підпис) |
___________________ (ініціали і прізвище) |
___________ (дата) |
Додаток 3
до пункту 10.5 Порядку
Лист погодження
розміру короткотермінових позичок на покриття
тимчасових касових розривів
Заявник _____________________________________________________________________________
(вказується назва відповідно до статті 73 Бюджетного кодексу України)
Розмір позички ___________________________________________ у тому числі місцевим бюджетам:
--------------------------------------------------
|Назва місцевого бюджету|Сума позички. тис. грн. |
|-----------------------+------------------------|
| | |
--------------------------------------------------
Погоджено на: _______________________________________
Заступник Державного секретаря (посада)
| ________________ (підпис) М.П. |
_____________________ (ініціали і прізвище) |
А. I.Мярковський |
Додаток 4
по пункту 11 Порядку
Зведені відомості
про погоджені й отримані короткотермінові позички
на покриття тимчасових кас
--------------------------------------------------------------------------
|Назва міст і | Оформлено | Обсяг позички, |Процентна ставка і сума|
| районів | дозволів на | отриманої у | обслуговування |
| | отримання | фінансових | |
| | позички | установах | |
|-------------+----------------+-----------------+-----------------------+
| 1 | 2 | 3 | 4 |
--------------------------------------------------------------------------
| Начальник головного фінансового управління (Міністр фінансів АРК) Головний бухгалтер |
_________________ (підпис) _________________ (підпис) |
продовження таблиці
---------------------------------------------------
| Погашено | Заборгованість за| У тому числі|
| основної суми | раніше взятими | прострочена |
| боргу і | позичками | |
| відсотків | | |
+---------------+-------------------+-------------|
| 5 | 6 | 7 |
---------------------------------------------------
| _____________________________________ (ініціали і прізвище) _____________________________________ (ініціали і прізвище) |
____________________ (дата) ____________________ (дата) |