ДЕРЖАВНА КОМІСІЯ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ

РІШЕННЯ
N 196 від 02.07.2002
м. Київ

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
22 липня 2002 р. за N 600/6888

(Рішення втратило чинність з 01.01.2014 р. на підставі Рішення
Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
N 1468 від 13.08.2013)

Про затвердження Положення про склад і розмір
витрат, що відшкодовуються за рахунок активів
інституту спільного інвестування

Відповідно до Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" ( 448/96-ВР ), пункту 8 розділу XI Закону України "Про інститути спільного інвестування (пайові та корпоративні інвестиційні фонди)" ( 2299-14 ) Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку вирішила:

1. Затвердити Положення про склад і розмір витрат, що відшкодовуються за рахунок активів інституту спільного інвестування (додається).

2. Управлінню інвестиційної діяльності (А. Рибальченко) забезпечити державну реєстрацію цього рішення в Міністерстві юстиції України.

3. Управлінню організаційного забезпечення Комісії (Н. Піскун) забезпечити опублікування цього рішення відповідно до чинного законодавства.

4. Рішення набирає чинності відповідно до чинного законодавства.

5. Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена Комісії заступника Голови С. Бірюка.

Голова Комісії О.Мозговий

Протокол засідання Комісії
від "02" липня 2002 р. N 11

Затверджено
Рішення Державної комісії з
цінних паперів та
фондового ринку
02.07.2002 N 196

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
22 липня 2002 р. за N 600/6888

Положення
про склад і розмір витрат, що відшкодовуються за
рахунок активів інституту спільного інвестування

Це Положення, розроблене відповідно до Законів України "Про інститути спільного інвестування (пайові та корпоративні інвестиційні фонди)" ( 2299-14 ), "Про цінні папери і фондову біржу" ( 1201-12 ), "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" ( 448/96-ВР ), "Про господарські товариства" ( 1576-12 ), установлює вимоги щодо складу і розміру витрат, які відшкодовуються за рахунок активів інституту спільного інвестування (далі ICI).

1. Склад витрат, які підлягають відшкодуванню
за рахунок активів ICI

1.1. За рахунок активів ICI сплачуються: винагорода компанії з управління активами ICI; винагорода зберігачу ICI; винагорода реєстратору ICI; винагорода аудитору ICI; винагорода оцінювачу майна ICI; винагорода торговцю цінними паперами - агенту ICI; операційні витрати, пов'язані із забезпеченням діяльності ICI, у тому числі:

реєстраційні послуги (державне мито за реєстрацію інформації про випуск цінних паперів ICI та інші аналогічні послуги);

виготовлення бланків цінних паперів ICI; розрахунково-касове обслуговування ICI банком; нотаріальні послуги; послуги депозитарію; оплата вартості публікації обов'язкової інформації щодо діяльності ICI;

інформаційні послуги (оплата вартості придбання інформації щодо діяльності емітентів, у цінні папери яких розміщено або передбачається розміщувати активи ICI; оплата іншої інформації, необхідної для забезпечення спільного інвестування); орендна плата; фонд оплати праці членам спостережної ради ICI; рекламні послуги, пов'язані з розміщенням цінних паперів ICI; витрати, пов'язані з обслуговуванням учасників (акціонерів) ICI та обігу цінних паперів ICI, у тому числі витрати про сплату відсотків за кредити, залучені компанією з управління активами для викупу цінних паперів ICI (з урахуванням обмежень, установлених чинним законодавствам України).

1.2. За рахунок активів ICI відшкодовуються також суми, що були сплачені компанією з управління активами ICI за рахунок власних коштів як ціна викупу цінних паперів ICI при недостатності коштів, що становлять активи ICI.

1.3. Інші витрати, не передбачені пунктом 1.1 цього Положення, а також витрати, що перевищують розмір, установлений пунктом 2.13 цього Положення, здійснюються компанією з управління активами за власний рахунок.

2. Розміри витрат, які відшкодовуються
за рахунок активів ICI

2.1. Розмір винагороди компанії з управління активами погоджується спостережною радою ICI та визначається в договорі про управління активами ICI.

2.2. Винагорода компанії з управління активами сплачується грошовими коштами щомісяця авансовими платежами протягом 10 днів після закінчення календарного місяця.

2.3. Винагорода компанії з управління активами встановлюється у співвідношенні до вартості чистих активів ICI.

2.4. Винагорода компанії з управління активами (крім визначеної в пунктах 2.7 та 2.11 цього Положення) нараховується щомісячно в розмірі 1/12 визначеного договором розміру ставки щорічної винагороди за рахунок активів ICI.

2.5. Граничний розмір винагороди компанії з управління активами (крім компанії з управління активами венчурного фонду) без урахування установлених пунктом 2.7 цього Положення додаткових доходів та премій, не може перевищувати 5 відсотків середньої вартості чистих активів ICI, який перебуває в управлінні протягом фінансового року, розрахованої в порядку, установленому нормативно-правовими актами Комісії та цим Положенням.

2.6. Визначення вартості чистих активів для розрахунку винагороди компанії з управління активами здійснюється на підставі даних середньомісячних розрахунків вартості чистих активів ICI за станом на кінець останнього робочого дня звітного місяця, засвідчених зберігачем активів ICI та незалежним оцінювачем майна. За підсумками фінансового року здійснюється остаточний перерахунок винагороди компанії з управління активами за рік на підставі розрахунку середньорічної вартості чистих активів, здійсненому за даними щомісячних розрахунків чистих активів ICI.

2.7. За рішенням спостережної ради ICI відповідно до регламенту ICI та умов укладеного договору компанії з управління активами, крім винагороди може виплачуватися премія. Розмір премії не може перевищувати 15 відсотків розміру прибутку, отриманого ICI за результатами діяльності за звітний рік понад прибуток, який було заплановано в інвестиційній декларації на відповідний рік. Остаточний відсоток розраховується як середньозважена величина прибутку серед аналогічних інститутів спільного інвестування за минулий рік +- 3 відсотки до моменту створення достатньої кількості ICI (10 ICI). Запланований прибуток установлюється на рівні ставки рефінансування, установленої Національним банком України.

2.8. Винагорода компанії з управління активами венчурного фонду встановлюється у співвідношенні до сукупної номінальної вартості фактично розміщеної емісії інвестиційних сертифікатів та різниці між витратами на придбання активів фонду та доходами від їх реалізації.

2.9. Граничний розмір винагороди компанії з управління активами венчурного фонду, розрахованої у співвідношенні до сукупної номінальної вартості фактично розміщеної емісії інвестиційних сертифікатів, не може перевищувати 5 відсотків середньорічної сукупної номінальної вартості інвестиційних сертифікатів ICI, які перебувають в обігу протягом фінансового року.

2.10. Визначення сукупної номінальної вартості інвестиційних сертифікатів венчурного фонду для розрахунку винагороди компанії з управління активами здійснюється на підставі даних щомісячних розрахунків за станом на кінець останнього робочого дня звітного місяця, засвідчених реєстроутримувачем, який здійснює ведення реєстру власників іменних цінних паперів ICI, або зберігачем активів ICI. За підсумками фінансового року здійснюється остаточний перерахунок винагороди компанії з управління активами за рік на підставі розрахунку середньорічної сукупної номінальної вартості інвестиційних сертифікатів венчурного ICI, які перебували в обігу протягом звітного року.

Середньорічна кількість інвестиційних сертифікатів в обігу визначається на підставі даних реєстру власників іменних інвестиційних сертифікатів та /або бухгалтерського обліку як сума добутку кількості інвестиційних сертифікатів в обігу (розміщених інвестиційних сертифікатів) протягом певних періодів у днях та відповідних зважених коефіцієнтів.

Середньозважена кількість інвестиційних сертифікатів в обігу протягом певного періоду року у разі незмінної кількості інвестиційних сертифікатів в обігу визначається за формулою

де СК іс і - середньозважена кількість інвестиційних сертифікатів в обігу протягом і-го періоду;

Ріс і - розміщені інвестиційні сертифікати на початок і-го періоду;

Ті - кількість днів і-го періоду, протягом яких кількість розміщених інвестиційних сертифікатів залишалася незмінною.

Середньорічна кількість інвестиційних сертифікатів в обігу (СРК іс) визначається за формулою

де S - це сума.

Середньорічна сукупна номінальна вартість інвестиційних сертифікатів венчурного ICI, які перебували в обігу протягом звітного року, визначається як добуток номінальної вартості інвестиційного сертифіката та середньорічної кількості інвестиційних сертифікатів в обігу (СРК іс).

2.11. Граничний розмір винагороди компанії з управління активами венчурного фонду, розрахованої у вигляді різниці між витратами на придбання активів фонду та доходами від їх реалізації, не може перевищувати 5 відсотків цієї різниці за результатами діяльності за звітний рік.

2.12. Оплата послуг зберігача, реєстратора, депозитарію, аудитора, оцінювача майна, торговця цінними паперами проводиться за тарифами, що не можуть перевищувати більше ніж на 5 відсотків середні тарифи на ринку аналогічних послуг, які розраховані Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку.

Зазначені в цьому пункті витрати нараховуються щомісяця за рахунок активів ICI відповідно до порядку, установленому цим Положенням.

2.13. Визначені в пункті 1.1 цього Положення витрати не повинні перевищувати 5 відсотків середньорічної вартості чистих активів ICI протягом фінансового року, розрахованої відповідно до нормативно-правових актів Комісії.

Заступник начальника управління
інвестиційної діяльності - начальник відділу Є.Іванов