ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА
N 296 від 27.07.2001
м.Київ
Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
30 серпня 2001 р. за N 762/5953
Про затвердження Змін до Правил організації фінансової
та статистичної звітності банків України
(Доповнення 25 і 26)
У зв'язку з необхідністю інформаційного забезпечення прийняття управлінських рішень щодо грошово-кредитного регулювання та виконання функцій банківського нагляду, Правління Національного банку України ПОСТАНОВЛЯЄ:
1. Затвердити Зміни (Доповнення 25 і 26) до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 12.12.97 N 436, зі змінами, що додаються. (Доповнення N 26 готується до введення).
2. Департаментам економічному (В.М.Галь), монетарної політики (Н.I.Гребеник), бухгалтерського обліку (В.I.Ричаківська), валютного регулювання (С.О.Яременко), валютного контролю та ліцензування (С.О.Брагін), готівково-грошового обігу (Н.В.Дорофєєва), платіжних систем (В.М.Кравець), Генеральному департаменту банківського нагляду (П.В.Андрущенко) подати Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) замовлення на внесення змін до програмного забезпечення згідно з Доповненнями 25 і 26.
3. Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) унести зміни до діючого програмного забезпечення.
4. Економічному департаменту (В.М.Галь) унести зміни до діючого програмного забезпечення для складання платіжного балансу та міжнародної інвестиційної позиції України.
5. Постанова набирає чинності через 10 днів після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України.
Голова В.С.Стельмах
Затверджено
Постанова Правління
Національного банку України
27.07.2001 N 296
Зміни до Правил організації фінансової
та статистичної звітності банків України
(Доповнення 25)
1. У розділі Зразки форм фінансової та статистичної звітності територіальних управлінь і установ Національного банку України та інструкції щодо їх заповнення
1.1. У Переліку файлів та форм звітності територіальних управлінь і установ Національного банку України:
рядки:
---------------------------------------------------------------------------
Файл | Форма звітності
---------------------------------+-----------------------------------------
N | назва |періоди-| назва |номер
| | чність | |
| | (час | |
| |подання | |
| | ЦРП) | |
---+--------------------+--------+---------------------------------+-------
57|Перелік об'єктів з | М |Перелік об'єктів з будівництва. |умовний
|будівництва | (до 2 |Розшифровка до державної | 812
| | числа) |звітності N 2-кб "Звіт про |
| | |введення в дію об'єктів, основних|
| | |фондів і освоєння капітальних |
| | |вкладень" |
---+--------------------+--------+---------------------------------+-------
58|Перелік об'єктів, що| М |Перелік об'єктів, що перебувають |умовний
|перебувають на | (до 2 |на капітальному ремонті. | 813
|капітальному ремонті| числа) |Розшифровка до державної |
| | |звітності N 2-кб "Звіт про |
| | |введення в дію об'єктів, основних|
| | |фондів і освоєння капітальних |
| | |вкладень" |
---------------------------------------------------------------------------
замінити рядками:
---------------------------------------------------------------------------
57|Перелік об'єктів з | М |Довідка про виконання капітальних| 812
|будівництва | (до 2 |вкладень у будівництво |
| | числа) |(реконструкцію, розширення, |
| | |технічне переозброєння, |
| | |проектування тощо) об'єктів. |
| | |Розшифровка до державної |
| | |звітності N 2-кб "Звіт про |
| | |введення в дію об'єктів, основних|
| | |фондів і освоєння капітальних |
| | |вкладень" |
---+--------------------+--------+---------------------------------+-------
58|Перелік об'єктів, що| М |Довідка про виконання | 813
|перебувають на | (до 2 |капітального ремонту будівель і |
|капітальному ремонті| числа) |споруд об'єктів. |
| | |Розшифровка до державної |
| | |звітності N 2-кб "Звіт про |
| | |введення в дію об'єктів, основних|
| | |фондів і освоєння капітальних |
| | |вкладень" |
---------------------------------------------------------------------------
рядок:
---------------------------------------------------------------------------
15|Дані про кількість | Р |Звіт про кількість клієнтів та |752-Н
|клієнтів банку та | (до 3 |особових рахунків |
|кількість відкритих |лютого) | |
|рахунків клієнтів | | |
---------------------------------------------------------------------------
виключити.
1.2. В абзацах четвертому та п'ятому інструкції до форми N 528 "Звіт про здійснені перевірки пунктів обміну іноземної валюти" слова "і реально працювали в звітному періоді" виключити.
1.3. Форму N 551 "Звіт про кількість виявлених порушень валютного законодавства, допущених комерційними банками, та вжиті до порушників заходи" та інструкцію до неї викласти в такій редакції:
"Форма N 551 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Подається електронною поштою
територіальними управліннями НБУ -
Департаменту валютного контролю
та ліцензування
через Центральну розрахункову палату
7 числа після звітного періоду
Звіт про кількість виявлених порушень валютного законодавства,
допущених комерційними банками, та вжиті до порушників заходи
________________________________________________________________________________
(територіальне управління)
--------------------------------------------------------------------
N | Назви показників |Кількісні
з/п | |показники*
| |(одиниці)
------+--------------------------------------------------+----------
1 |Проведено перевірок комерційних банків - юридичних|
|осіб |
------+--------------------------------------------------+----------
2 |Проведено перевірок філій, відділень, установ |
|комерційних банків |
------+--------------------------------------------------+----------
3 |Проведено перевірок пунктів обміну іноземної |
|валюти (у тому числі агентських) |
------+--------------------------------------------------+----------
4 |Отримано матеріалів про порушення законодавчих і |
|нормативно-правових актів комерційними банками |
|(філіями, обмінними пунктами тощо) - усього |
|у тому числі від: |
4.1 |податкових органів |
4.2 |правоохоронних органів |
------+--------------------------------------------------+----------
5 |За результатами перевірок (розгляду отриманих |
|матеріалів) установлено фактів порушень |
|законодавчих і нормативно-правових актів |
|комерційними банками (філіями, обмінними пунктами |
|тощо) - усього |
5.1 |код банку-порушника (за кожним фактом окремо) |
5.2 |суть порушення (за кожним фактом окремо) |
------+--------------------------------------------------+----------
6 |Застосовано матеріальні санкції на загальну суму |
|(у копійках) - усього |
|у тому числі: |
6.1 |передано для стягнення іншим територіальним |
|управлінням Національного банку України на суму (у|
|копійках) |
------+--------------------------------------------------+----------
7 |Сплачено матеріальних санкцій (у копійках) - |
|усього |
|у тому числі: |
7.1 |згідно з постановами, отриманими від інших |
|територіальних управлінь Національного банку |
|України (у копійках) |
------+--------------------------------------------------+----------
8 |Скасовано ліцензій (окремих пунктів) |
------+--------------------------------------------------+----------
9 |Застосовано спеціальних режимів, обмежень тощо (у |
|тому числі тимчасових) |
------+--------------------------------------------------+----------
10 |Застосовано попереджувальних заходів |
------+--------------------------------------------------+----------
11 |Передано матеріалів про порушення службі |
|банківського нагляду |
------+--------------------------------------------------+----------
12 |Передано матеріалів про порушення для розгляду |
|центральному апарату Національного банку України |
------+--------------------------------------------------+----------
13 |Передано матеріалів про порушення для розгляду |
|іншим державним органам - усього |
|у тому числі: |
13.1 |податковим органам |
13.2 |правоохоронним органам |
------+--------------------------------------------------+----------
14 |Передано правоохоронним органам (органам контролю)|
|матеріалів щодо отриманих клопотань про видачу |
|ліцензій, дозволів, реєстраційних свідоцтв тощо - |
|усього |
|у тому числі: |
14.1 |органам внутрішніх справ |
14.2 |органам служби безпеки |
------+--------------------------------------------------+----------
15 |Отримано повідомлень за переданими матеріалами - |
|усього |
|у тому числі: |
15.1 |позитивних висновків від: |
15.1.1|органів внутрішніх справ |
15.1.2|органів служби безпеки |
15.2 |негативних висновків від: |
15.2.1|органів внутрішніх справ |
15.2.2|органів служби безпеки |
15.3 |інших повідомлень від: |
15.3.1|органів внутрішніх справ |
15.3.2|органів служби безпеки |
--------------------------------------------------------------------
"___"___________ 200_ р. Керівник __________________
* 5.1 - числовий показник; 5.2 - текстовий показник (до 240 знаків); 6, 6.1, 7, 7.1 - вартісні показники (у копійках).
Інструкція до форми N 551
Звіт про кількість виявлених порушень валютного законодавства,
допущених комерційними банками, та вжиті до порушників заходи
Форма звітності розроблена на виконання рішення Координаційного комітету по боротьбі з корупцією і організованою злочинністю при Президентові України від 20.05.98 за N 4/98-рк про підсумки роботи Координаційного комітету за минулий рік та чотири місяці поточного року і заходи щодо підвищення ефективності його діяльності. Подається електронною поштою територіальними управліннями Національного банку України Департаменту валютного контролю та ліцензування через Центральну розрахункову палату 7 числа після звітного періоду.
Звіт містить інформацію про події, які відбулися протягом звітного місяця. Якщо перевірка була здійснена в першому місяці, а санкції за її результатами були застосовані в другому місяці, то статистичні показники щодо одного порушення мають бути віднесені до відповідних показників двох звітних періодів. У першому звіті проведена перевірка обліковується в загальній кількості проведених перевірок (рядок 1 або рядок 2, або рядок 3), а також уносяться дані про кількість та суть фактів порушень до рядків 5, 5.1, 5.2. У другому місяці (у наступному звіті) уносяться дані про застосовані за цим порушенням санкції - рядки 6, 6.1, 8, 9, 10. При цьому рядки 1 - 3 щодо проведеної перевірки не заповнюються. Аналогічно заповнюються рядки 6, 6.1 - суми застосованих і рядки 7, 7.1 - суми сплачених матеріальних санкцій за різні звітні періоди.
Рядок 1 - загальна кількість комплексних і тематичних (за окремими питаннями) перевірок комерційних банків (головних контор), проведених працівниками територіальних управлінь безпосередньо в установах банків протягом звітного періоду. Не включаються камеральні ( документальні) перевірки установ банків (одиниць) - до 5 знаків.
Рядок 2 - кількість комплексних і тематичних (за окремими питаннями) перевірок філій, балансових та безбалансових відділень тощо комерційних банків, проведених працівниками територіальних управлінь протягом звітного періоду. Не включаються камеральні (документальні) перевірки (одиниць) - до 5 знаків.
Рядок 3 - кількість перевірок пунктів обміну іноземної валюти комерційних банків і пунктів обміну іноземної валюти, які працюють за агентськими угодами, проведених працівниками територіальних управлінь у звітному періоді. Не включаються камеральні (документальні) перевірки (одиниць) - до 5 знаків.
Рядок 4 - загальна кількість матеріалів про виявлені порушення валютного законодавства (законодавчих та нормативно-правових актів) комерційними банками (філіями, обмінними пунктами тощо), які надійшли до територіального управління від державних органів контролю і правоохоронних органів (усього) та були зареєстровані протягом звітного періоду (одиниць) до 5 знаків.
Рядок 4.1 - кількість матеріалів про виявлені порушення валютного законодавства (законодавчих та нормативно-правових актів) комерційними банками (філіями, обмінними пунктами тощо), отриманих територіальним управлінням від податкових органів (одиниць) - до 5 знаків.
Рядок 4.2 - кількість матеріалів про виявлені порушення валютного законодавства (законодавчих та нормативно-правових актів) комерційними банками (філіями, обмінними пунктами тощо), отриманих територіальним управлінням від правоохоронних органів (одиниць) - до 5 знаків.
Рядок 5 - кількість фактів порушень валютного законодавства (законодавчих і нормативно-правових актів) комерційними банками (філіями, обмінними пунктами тощо), виявлених за результатами перевірок і за матеріалами, отриманими від державних органів контролю і правоохоронних органів.
Якщо в результаті перевірки встановлено кілька однотипних порушень, що періодично допускалися однією банківською установою, то в звіті зазначається лише одне порушення. Якщо виявлені однотипні порушення є порушеннями валютного законодавства, що тягнуть за собою застосування штрафних санкцій, то у звіті відображається кількість порушень відповідно до кількості складених протоколів порушень валютного законодавства (одиниць) - до 5 знаків.
Рядок 5.1 - код банку-порушника згідно з довідником банків Національного банку України rcukru.dbf (окремо за кожним фактом порушення відповідно до даних рядка 5.2) - 3 знаки.
Рядок 5.2 - суть порушення (окремо за кожним фактом порушення відповідно до даних рядка 5.1) (текст) - до 240 знаків.
Рядок 6 - загальна сума всіх матеріальних санкцій, застосованих територіальним управлінням до банківських установ за порушення валютного законодавства протягом звітного періоду. Дані рядка 6 включають дані рядка 6.1 (у копійках) - до 16 знаків.
Рядок 6.1 - сума матеріальних санкцій, застосованих територіальним управлінням до банківських установ за порушення валютного законодавства, що передано до стягнення іншим територіальним управлінням Національного банку України протягом звітного періоду (у копійках) - до 16 знаків.
Рядок 7 - загальна сума всіх сплачених підзвітними територіальному управлінню банками протягом звітного періоду матеріальних санкцій, застосованих до банківських установ за порушення валютного законодавства, у тому числі згідно з отриманими від інших територіальних управлінь Національного банку України постановами про притягнення до відповідальності (усього) (у копійках) - до 16 знаків.
Рядок 7.1 - сума сплачених матеріальних санкцій (із числа зазначених у рядку 7) згідно з постановами, отриманих від інших територіальних управлінь Національного банку України протягом звітного періоду (у копійках) - до 16 знаків.
Рядок 8 - кількість скасованих територіальним управлінням протягом звітного періоду ліцензій або пунктів ліцензій банківських установ (одиниць) - до 5 знаків.
Рядок 9 - кількість застосованих територіальним управлінням протягом звітного періоду спеціальних режимів, обмежень тощо (у тому числі тимчасових), що передбачені положенням про застосування до банків та інших фінансових установ заходів впливу за порушення банківського законодавства (одиниць) - до 5 знаків.
Рядок 10 - кількість застосованих територіальним управлінням протягом звітного періоду попереджувальних заходів до банківських установ (одиниць) до 5 знаків.
Рядок 11 - кількість матеріалів* про порушення банківського законодавства (законодавчих та нормативно-правових актів), що передано для розгляду службі банківського нагляду територіального управління за звітний період (одиниць) - до 5 знаків.
Рядок 12 - кількість матеріалів про порушення валютного законодавства (законодавчих та нормативно-правових актів), що передано територіальним управлінням протягом звітного періоду для розгляду центральному апарату Національного банку України (одиниць) - до 5 знаків.
Рядок 13 - загальна кількість матеріалів про порушення валютного законодавства (законодавчих та нормативно-правових актів), що передано територіальним управлінням протягом звітного періоду для розгляду іншим державним органам (усього). Дані рядка 13 включають дані рядків 13.1 та 13.2 (одиниць) - до 5 знаків.
Рядок 13.1 - кількість матеріалів про порушення валютного законодавства (законодавчих та нормативно-правових актів), що передано територіальним управлінням протягом звітного періоду для розгляду податковим органам (одиниць), - до 5 знаків.
Рядок 13.2 - кількість матеріалів про порушення валютного законодавства (законодавчих та нормативно-правових актів), що передано територіальним управлінням протягом звітного періоду для розгляду правоохоронним органам (одиниць), - до 5 знаків.
Рядок 14 - загальна кількість матеріалів (клопотань) про видачу ліцензій, дозволів, реєстраційних свідоцтв тощо, що відповідно до вимог чинного законодавства передано територіальним управлінням протягом звітного періоду спеціальним підрозділам по боротьбі з організованою злочинністю органів внутрішніх справ та органів служби безпеки (усього). Дані рядка 14 включають дані рядків 14.1 та 14.2 (одиниць) - до 5 знаків.
Рядок 14.1 - кількість матеріалів (клопотань) про видачу ліцензій, дозволів, реєстраційних свідоцтв тощо, що передано територіальним управлінням протягом звітного періоду органам внутрішніх справ (одиниць), до 5 знаків.
Рядок 14.2 - кількість матеріалів (клопотань) про видачу ліцензій, дозволів, реєстраційних свідоцтв тощо, що передано територіальним управлінням протягом звітного періоду органам служби безпеки (одиниць), - до 5 знаків.
Рядок 15 - загальна кількість повідомлень за переданими матеріалами про видачу ліцензій, дозволів, реєстраційних свідоцтв тощо, отриманих територіальним управлінням протягом звітного періоду від органів внутрішніх справ та органів служби безпеки (усього). Дані рядка 15 включають дані рядків 15.1.1, 15.1.2, 15.2.1, 15.2.2, 15.3.1 та 15.3.2 (одиниць) - до 5 знаків.
Рядок 15.1.1 - кількість позитивних висновків за переданими матеріалами про видачу ліцензій, дозволів, реєстраційних свідоцтв тощо, отриманих територіальним управлінням протягом звітного періоду від органів внутрішніх справ (одиниць), - до 5 знаків.
Рядок 15.1.2 - кількість позитивних висновків за переданими матеріалами про видачу ліцензій, дозволів, реєстраційних свідоцтв тощо, отриманих територіальним управлінням протягом звітного періоду від органів служби безпеки (одиниць), - до 5 знаків.
Рядок 15.2.1 - кількість негативних висновків за переданими матеріалами про видачу ліцензій, дозволів, реєстраційних свідоцтв тощо, отриманих територіальним управлінням протягом звітного періоду від органів внутрішніх справ (одиниць), - до 5 знаків.
Рядок 15.2.2 - кількість негативних висновків за переданими матеріалами про видачу ліцензій, дозволів, реєстраційних свідоцтв тощо, отриманих територіальним управлінням протягом звітного періоду від органів служби безпеки (одиниць), - до 5 знаків.
Рядок 15.3.1 - кількість інших повідомлень за переданими матеріалами про видачу ліцензій, дозволів, реєстраційних свідоцтв тощо, отриманих територіальним управлінням протягом звітного періоду від органів внутрішніх справ, які не були включені до даних рядків 15.1.1 та 15.2.1 (одиниць), - до 5 знаків.
Рядок 15.3.2 - кількість інших повідомлень за переданими матеріалами про видачу ліцензій, дозволів, реєстраційних свідоцтв тощо, отриманих територіальним управлінням протягом звітного періоду від органів служби безпеки, які не були включені до даних рядків 15.1.2 та 15.2.2 (одиниць), до 5 знаків.
* Матеріали - один або кілька документів, які стосуються певного порушення, клопотання про видачу ліцензій, дозволів, реєстраційних свідоцтв тощо".
1.4. У формах N 747Д-Н, N 748-Н "Звіт про касові обороти банку" та N 760 "Звіт про рух готівки" на місці підпису слова "Головного бухгалтера" замінити словами "Начальника відділу готівкового обігу та касових операцій".
1.5. Форму N 752-Н (річна) "Звіт про кількість клієнтів та особових рахунків" виключити.
1.6. Форму N 812 "Перелік об'єктів з будівництва" та інструкцію до неї викласти в такій редакції:
"Форма N 812 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Подається електронною поштою:
- територіальними управліннями,
навчальними закладами, установами НБУ
Управлінню будівництва і реконструкції НБУ
через Центральну розрахункову палату НБУ
2 числа після звітного періоду
Довідка про виконання капітальних вкладень у будівництво
(реконструкцію, розширення, технічне переозброєння,
проектування тощо) об'єктів
за станом на _____________ 200 року
_____________________________________________________________________________
(територіальне управління, навчальний заклад, установа НБУ)
(суми в діючих цінах - у копійках)
-------------------------------------------------------------------
Назва |План |План | Виконано за звітний місяць |
об'єкта|капіта- |капіта- |----------------------------------------+
його |льних |льних |капіта-| у тому числі |
місце- |вкладень|вкладень|льні |--------------------------------|
знахо- |на 2001 |на |вкла- |будіве-|облад-|Інші| з них |
дження |рік |звітний |дення |льно- |нання,|вит-|------------|
| |місяць | |монтаж-|пере- |рати|прое-|пуско-|
| | | |ні ро- |дане в| |ктно-|нала- |
| | | |боти |монтаж| |вишу-|годжу-|
| | | | | | |кува-|вальні|
| | | | | | |льні |роботи|
| | | | | | |робо-| |
| | | | | | |ти | |
-------+--------+--------+-------+-------+------+----+-----+------+
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
-------+--------+--------+-------+-------+------+----+-----+------+
-------+--------+--------+-------+-------+------+----+-----+------+
-------+--------+--------+-------+-------+------+----+-----+------+
-------+--------+--------+-------+-------+------+----+-----+------+
-------+--------+--------+-------+-------+------+----+-----+------+
Разом | | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------
Продовження таблиці
---------------------------------------------------------
Виконано з початку року |Викорис-|Уведено
----------------------------------------|тано |основ-
капіта-| у тому числі |коштів з|них
льні |--------------------------------|початку |фондів
вкла- |будіве-|облад-|Інші| з них |року |з почат-
дення |льно- |нання,|вит-|------------| |ку року
|монтаж-|пере- |рати|прое-|пуско-| |
|ні ро- |дане в| |ктно-|нала- | |
|боти |монтаж| |вишу-|годжу-| |
| | | |кува-|вальні| |
| | | |льні |роботи| |
| | | |робо-| | |
| | | |ти | | |
-------+-------+------+----+-----+------+--------+--------
10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17
-------+-------+------+----+-----+------+--------+--------
-------+-------+------+----+-----+------+--------+--------
-------+-------+------+----+-----+------+--------+--------
-------+-------+------+----+-----+------+--------+--------
-------+-------+------+----+-----+------+--------+--------
| | | | | | |
----------------------------------------------------------
| "___"_________ 200_ р. ____________________________________ (прізвище виконавця, номер телефону) |
Керівник ___________________________________ Головний бухгалтер __________________________ |
Інструкція до форми N 812
Довідка про виконання капітальних вкладень у будівництво
(реконструкцію, розширення, технічне переозброєння,
проектування тощо) об'єктів
Довідка про виконання капітальних вкладень у будівництво (реконструкцію, розширення, технічне переозброєння, проектування тощо) об'єктів подається щомісяця Управлінню будівництва і реконструкції через Центральну розрахункову палату Національного банку України 2-го числа після звітного періоду територіальними управліннями, навчальними закладами, іншими установами Національного банку України, що виступають як замовники.
У звіт включаються всі об'єкти будівництва, реконструкції, розширення, технічного переозброєння, проектування тощо, що фінансуються за рахунок капітальних вкладень, виділених на поточний рік.
Фактичне виконання за звітний період відображається на підставі оформлених в установленому порядку первинних документів - актів виконаних робіт.
Використання коштів за відповідний звітний період відображається на підставі відповідних бухгалтерських документів про оплату.
Порядок заповнення форми:
Колонка 1 - повна назва кожного об'єкта відповідно до проектно-кошторисної документації та затвердженого плану капітальних вкладень.
Колонки 2, 3 - план на рік та на місяць відповідно до затвердженого плану капітальних вкладень на відповідний звітний період.
Колонки 4, 10 - виконання капітальних вкладень за звітний місяць (звітний період з початку року) відповідно до актів виконаних робіт,
у тому числі:
Колонки 5, 11 - виконання будівельно-монтажних робіт за звітний місяць (звітний період з початку року) відповідно до форм N КБ-2в "Акт приймання виконаних підрядних робіт" та N КБ-3 "Довідка про вартість виконаних підрядних робіт та витрати", затверджених Державним комітетом статистики України та Державним комітетом будівництва, архітектури та житлової політики України;
Колонки 6, 12 - вартість обладнання (у тому числі нестандартизованого) за звітний місяць (звітний період з початку року) відповідно до актів передавання в монтаж. Зазначені витрати включаються у виконані капітальні вкладення, починаючи з того місяця, в якому фактично розпочато роботи з його встановлення на постійне місце експлуатації;
Колонки 7, 13 - вартість інших капітальних вкладень за звітний місяць (звітний період з початку року).
З них:
Колонки 8, 14 - вартість проектно-вишукувальних робіт (у тому числі авторський нагляд) за звітний місяць (звітний період з початку року) відповідно до актів виконаних робіт;
Колонки 9, 15 - вартість пусконалагоджувальних робіт за звітний місяць (звітний період з початку року) відповідно до актів виконаних робіт.
Крім того, у колонках 7, 13 можуть відображатися показники з інших витрат, що входять у структуру інших капітальних вкладень за відповідний звітний період;
Колонка 16 - використання коштів з початку року за звітний період на підставі відповідних бухгалтерських документів про оплату.
Колонка 17 - уведено основних фондів за відповідний звітний період з початку року на підставі оформлених документів (актів державної або робочої комісій уведення об'єкта в експлуатацію) у встановленому порядку.
Рядок "Разом" - проставляються суми, підраховані відповідно до колонок 2-17.
Вихідний документ, який залишається в архіві територіальних управлінь, навчальних закладів, установ Національного банку України підписується керівником установи та виконавцем".
1.7. Форму N 813 "Довідка про виконання капітального ремонту будівель і споруд об'єктів" та інструкцію до неї викласти в такій редакції:
"Форма N 813 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Подається електронною поштою:
- територіальними управліннями,
навчальними закладами, установами НБУ
через Центральну розрахункову палату НБУ
Управлінню будівництва і реконструкції НБУ
2 числа після звітного періоду
Довідка про виконання капітального ремонту
будівель і споруд об'єктів
за станом на _______ 200_ року
___________________________________________________________
(територіальне управління, навчальний заклад, установа НБУ)
(суми в діючих цінах - у копійках)
--------------------------------------------------------------------------
Назва об'єкта,| План | План |Виконано за |Виконано з |Використано
його місце- |капіталь- |капіталь- |звітний |початку року|коштів з
знаходження |ного |ного |місяць |капітального|початку
|ремонту |ремонту |капітального|ремонту |року за
|будівель і|будівель і|ремонту |будівель і |звітний
|споруд на |споруд на |будівель і |споруд |період
|2001 рік |звітний |споруд | |
| |місяць | | |
--------------+----------+----------+------------+------------+-----------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
--------------+----------+----------+------------+------------+-----------
--------------+----------+----------+------------+------------+-----------
--------------+----------+----------+------------+------------+-----------
--------------+----------+----------+------------+------------+-----------
--------------+----------+----------+------------+------------+-----------
Разом | | | | |
--------------------------------------------------------------------------
| "___"_________ 200_ р. ____________________________________ (прізвище виконавця, номер телефону) |
Керівник ___________________________________ Головний бухгалтер __________________________ |
Інструкція до форми N 813
Довідка про виконання капітального ремонту
будівель і споруд об'єктів
Довідка про виконання капітального ремонту будівель і споруд об'єктів подається щомісячно Управлінню будівництва і реконструкції через Центральну розрахункову палату Національного банку України 2-го числа після звітного періоду територіальними управліннями, навчальними закладами, іншими установами Національного банку України, що виконують капітальний ремонт своїх будинків та інженерних мереж.
Фактичне виконання за відповідний звітний період відображається на підставі оформлених в установленому порядку первинних документів - актів виконаних робіт.
Порядок заповнення форми:
Колонка 1 - повна назва кожного об'єкта окремо відповідно до проектно-кошторисної документації та затвердженого плану капітального ремонту.
Колонки 2, 3 - план на поточний рік та на звітний місяць відповідно до затвердженого плану капітального ремонту.
Колонки 4, 5 - виконання обсягу капітального ремонту за звітний місяць (звітний період з початку року) відповідно до актів виконаних робіт.
Колонка 6 - використання коштів з початку року за звітний період на підставі відповідних бухгалтерських документів про оплату.
Рядок "Разом" - проставляються суми, підраховані відповідно до колонок 2-6. Вихідний документ, який залишається в архіві територіальних управлінь, навчальних закладів, установ Національного банку України, підписується керівником установи та виконавцем".
2. У розділі
Зразки форм фінансової та статистичної звітності банків
та інструкції щодо їх заповнення
2.1. У Переліку файлів та форм звітності банків, що подаються Національному банку України:
рядки
-----------------------------------------------------------------------------
Файл | Форма звітності
-----------------------------------------+-----------------------------------
N | |періо- | схема | | |періо-
| назва |дичні- |подання | назва |N |дич-
| |сть |(розріз)| | |ність
| | (час | | | |форму-
| |подан- | | | |вання
| |ня | | | |
| |ЦРП) | | | |
---+--------------------+-------+--------+-------------------------+---+-----
39 |Дані про курс валют | Д | |1. Інформація про курс та|520|
|та обсяги операцій з|(12-30)|КБ-ТУ |обсяги операцій з | |
|іноземною валютою |(14-30)|ТУ-ЦРП |іноземною валютою | |
| | |(облас- |2. Інформація про курс та|521|
| | |ний) |обсяги операцій з | |
| | | |готівковою іноземною | |
| | | |валютою | |
| | |додат- |3. Інформація про обсяги |523|
| | |ково |операцій з безготівковою | |
| | |філія-ТУ|іноземною валютою | |
---+--------------------+-------+--------+-------------------------+---+-----
75 |Про стан роботи | М | КБ-ЦРП |Про стан роботи |661|
|комерційного банку з|(до 12 | |комерційного банку з | |
|погашення проблемної|числа) | |погашення проблемної | |
|заборгованості | | |заборгованості | |
---+--------------------+-------+--------+-------------------------+---+-----
80 |Дані про рух та | М | КБ-ТУ |Звіт про рух та залишки |556|
|залишки коштів, |(7 | ТУ-ЦРП |коштів, кількість | |
|кількість анонімних |числа |(облас- |анонімних валютних і | |
|валютних і кодованих|після |ний) |кодованих рахунків у | |
|рахунків у банках |звітно-|додатко-|банках України | |
|України |го пе- |во | | |
| |ріоду) |філія-ТУ| | |
-----------------------------------------------------------------------------
замінити рядками
-----------------------------------------------------------------------------
39 |Дані про курс валют | Д | КБ-ТУ |1. Інформація про курс та|520|
|та обсяги операцій з|(12-30)| ТУ-ЦРП |обсяги операцій з | |
|іноземною валютою |(14-30)|(облас- |іноземною валютою | |
| | |ний) |2. Інформація про курс та|521|
| | |додатко-|обсяги операцій з | |
| | |во |готівковою іноземною | |
| | |філія-ТУ|валютою | |
---+--------------------+-------+--------+-------------------------+---+-----
75 |Про стан роботи | М | КБ-ЦРП |Про стан роботи |661|
|комерційного банку з|(до 12 | |комерційного банку з | |
|погашення проблемної|числа) | |погашення пролонгованої, | |
|заборгованості | | |простроченої та сумнівної| |
| | | |заборгованості | |
---+--------------------+-------+--------+-------------------------+---+-----
80 |Дані про рух та | К | КБ-ТУ |Звіт про рух та залишки |556|
|залишки коштів, | (7 | ТУ-ЦРП |коштів, кількість | |
|кількість анонімних |числа |(облас- |анонімних валютних і | |
|валютних і кодованих|після |ний) |кодованих рахунків у | |
|рахунків у банках |звітно-|додатко-|банках України | |
|України |го пе- |во | | |
| |ріоду) |філія-ТУ| | |
-----------------------------------------------------------------------------
рядок
-----------------------------------------------------------------------------
15 |Дані про кількість | Р | КБ-ТУ |Звіт про кількість |752|
|клієнтів банку та |(до 3 | ТУ-ЦРП |клієнтів та особових | |
|кількість відкритих |лютого)|(облас- |рахунків | |
|рахунків клієнтів | |ний) | | |
| | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------
виключити;
увести рядок
-----------------------------------------------------------------------------
70 |Інформація про | Д | КБ-ТУ |Інформація про купівлю |538|
|купівлю |(14-30)| ТУ-ЦРП |безготівкової іноземної | |
|безготівкової | |(облас- |валюти суб'єктами | |
|іноземної валюти | |ний) |підприємницької | |
|суб'єктами | | |діяльності | |
|підприємницької | | | | |
|діяльності | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------
2.2. Інструкцію до форм звітності N 1Д-КБ, N 1-КБ "Баланс комерційного банку" доповнити абзацом такого змісту:
"Форма звітності N 1Д-КБ (щоденна) є оперативною звітністю для поточної роботи. Дані цієї форми використовуються для проведення оперативного аналізу та вжиття заходів щодо усунення виявлених недоліків".
2.3. У формі N 11 "Балансовий звіт комерційного банку" та інструкції до неї:
у розділі "Активи" у тексті форми та інструкції у назвах статей балансу слова "фінансовий лізинг" та "асоційованих і дочірніх компаній" замінити відповідно словами "фінансовий лізинг (оренда)" та "асоційованих компаній і дочірніх установ";
2.3.1. У формі:
у розділі "Активи" рядок
------------------------------------------------------------------
Нараховані доходи до| |75 |76 |77 |78 |79 |80 |81
отримання | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------
замінити рядками
------------------------------------------------------------------
Нараховані доходи до | |751 |761 |771 |781 |791 |801 |811
отримання | | | | | | | |
---------------------+----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----
Резерви під сумнівну | |7511|7611|7711 |7811 |7911 |8011 |8111
заборгованість за | | | | | | | |
нарахованими доходами| | | | | | | |
---------------------+----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----
Нетто: нараховані | |75 |76 |77 |78 |79 |80 |81
доходи до отримання | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------
2.3.2. В інструкції:
у розділі "Активи":
абзац А681 викласти в такій редакції:
"А681 Основні засоби та нематеріальні активи (балансові рахунки 4300, 4310, мінус 4320, 4400, 4430, 4431, 4500, 4530): відображається сума всіх видів матеріальних та нематеріальних активів банку. Клітинка А681 має дорівнювати клітинці А691";
з тексту абзаца "А682 Зношення основних засобів та нематеріальних активів" балансові рахунки 4439, 4539 виключити;
абзац А75 викласти в такій редакції:
"А751 Нараховані доходи до отримання (балансові рахунки та групи 1208, 1218, 1418, 1428, 1438, 1448, 1508, 1509, 1518, 1519, 1528, 1529, 1780, 2008, 2018, 2028, 2029, 2038, 2039, 2048, 2049, 2058, 2059, 2068, 2069, 2078, 2079, 2108, 2109, 2118, 2119, 2208, 2209, 2218, 2219, 2480, 3108, 3118, 3119, 3208, 3218, 3219, 357, 3589): відображається сума нарахованих доходів. Клітинка А751 має дорівнювати сумі клітинок А761, 771, 781, 791, 801, 811.
А7511 Резерви під сумнівну заборгованість за нарахованими доходами (балансові рахунки 1790, 2490, 3599): відображається сформована сума резерву за сумнівною заборгованістю за нарахованими доходами в клітинці А7511, яка є сумою клітинок А7611, 7711, 7811, 7911, 8011, 8111;
А75 Нетто: нараховані доходи до отримання. Відображається сума чистої вартості нарахованих доходів з урахуванням сформованого за ними резерву в клітинці А75, яка розраховується: сума клітинки А751 мінус сума клітинки А7511. Розрахунок за клітинками А76, 77, 78, 79, 80, 81 проводиться відповідно. Клітинка А75 має дорівнювати сумі клітинок А76, 77, 78, 79, 80, 81";
абзац "А821 Інші активи" доповнити балансовим рахунком 3409 та групу балансових рахунків 358 замінити балансовим рахунком 3580;
в абзаці "А8211 Резерви під можливі втрати за дебіторською та сумнівною дебіторською заборгованістю банку" групу балансових рахунків 359 замінити балансовим рахунком 3590;
у розділі "Зобов'язання":
в абзаці "320 Депозити та кредити банків" балансовий рахунок 1625 виключити;
абзац "330 Кошти клієнтів" викласти в такій редакції:
"330 Кошти клієнтів (балансові рахунки [2500П мінус 2500А мінус 2501; 2510П мінус 2510А+2511П мінус 2511А]; 2502, 2512, 2513, 2514, 2520, 2523, 2525, 2526, 2530, 2531, 2540 - 2545, 2546, 2550 - 2555, 2560, 2561, 2562, 2565, 2570, 2571, 2600, 2601 мінус 2606, 2602, 2603, 2604, 2605, 2610, 2611, 2612, 2615, 2620, 2621 мінус 2626, 2622, 2625, 2630, 2635, 2900 - 2906, 2909): відображається сума коштів клієнтів банку в клітинці 330, яка є сумою клітинок 331, 32, 33, 34, 35, 36";
абзац "381 Інші зобов'язання" доповнити балансовим рахунком 3658.
2.4. Інструкцію до форми N 321 "Звіт про залишки заборгованості за кредитами, наданими клієнтам та комерційним банкам (класифікація за секторами економіки)" викласти в такій редакції:
"Інструкція до форми N 321
Звіт про залишки заборгованості за кредитами,
наданими клієнтам
(класифікація за секторами економіки)
Заборгованість за кредитами включає строкову, пролонговану, прострочену і сумнівну заборгованості.
У формі наводяться дані про залишки заборгованості за кредитами резидентів України, які поділяються за секторами економіки згідно з Методичними рекомендаціями щодо класифікації інституційних секторів економіки України, затвердженими наказом Міністерства статистики України від 25.07.94 N 172, за видами кредитів та за видами валют у перерахунку на національну валюту.
Для довідки наводяться дані про нараховані та прострочені доходи за кредитами у відповідних розрізах.
Заповнення форми виконується за такими правилами:
-----------------------------------------------------------------------------
Код | Назва показника |Контроль |Відповідність
----------| (аналітичний облік) |--------------|балансових рахунків
рядка|коло| |рядка |колонки|синтетичного та
|нки | | | |аналітичного обліку
-----+----+----------------------------+------+-------+-----------------------
1-15| 1 | Усього (2+9) | 2+9 | 2+3+4 |2000+2010-2026(1)+2020+
| | | | |+2027+2030+2037+2040+
| | | | |+2045+2046+2047+2050+
| | | | |+2055+2056+2057+2061+
| | | | |+2062+2065+2066+2067+
| | | | |+2070+2071+2073+2074+
| | | | |+2075+2076+2077+209+
| | | | |+2200+2201+2202+
| | | | |+2205+2206+2207+2210+
| | | | |+2211+2213+2214+2216+
| | | | |+2217+229+[3550+3551+
| | | | |+3552]
-----------------------------------------------------------------------------
(1) контрпасивний рахунок
-----------------------------------------------------------------------------
1-26 | 1| Сума - усього | |5+9+13+|
| | | | +17 |
-----+----+----------------------------+------+-------+----------------------
1-26 | 2| Сума НВ - усього | | 6+10+ |
| | | | +14+18|
-----+----+----------------------------+------+-------+----------------------
1-26 | 3| Сума ВКВ - усього | | 7+11+ |
| | | | +15+19|
-----+----+----------------------------+------+-------+----------------------
1-26 | 4| Сума НКВ - усього | | 8+12+ |
| | | | +16+20|
-----+----+----------------------------+------+-------+----------------------
1-26 | 5| Строкові кредити - усього | | 6+7+8 |
-----+----+----------------------------+------+-------+----------------------
1-26 | 9| Пролонговані кредити - | | 10+11+|
| | усього | | +12 |
-----+----+----------------------------+------+-------+----------------------
1-26 | 13|Прострочені кредити - усього| | 14+15+|
| | | | +16 |
-----+----+----------------------------+------+-------+----------------------
1-26 | 17| Сумнівна заборгованість за | | 18+19+|
| | кредитами - усього | | +20 |
-----+----+----------------------------+------+-------+----------------------
1-26 | 21| Усього | | 22+23+|
| | | | +24 |
-----+----+----------------------------+------+-------+----------------------
2 | 1|Короткострокові кредити, |3+4+ |5+9+13+|
| |надані суб'єктам |+5+6+ | +17 |
| |підприємницької діяльності |+7+8 | |
| |та фізичним особам | | |
----------+----------------------------+-------------------------------------
|Залишки заборгованості за |
|короткостроковими кредитами |
|за зазначеними секторами |
|економіки відповідно до |
|видів валют |
----------+----------------------------+-------------------------------------
2 | 5 |строкові кредити - усього |3+4+ | 6+7+8 |2000+2010+2020-20261+
| | |+5+6+ | |+2030+2040+2050+2061+
| | |+7+8 | |+2062+2070+2071+2200+
| | | | |+2201+2202+2210+2211+
| | | | |+3550+3551+3552
-----+----+----------------------------+------+-------+----------------------
2 | 9 |пролонговані кредити - |3+4+ | 10+11+|(2046+2056+2066+2076+
| |усього |+5+6+ | +12 |+2206+2216)
| | |+7+8 | |аналітичний облік
-----+----+----------------------------+------+-------+----------------------
2 | 13 |прострочені кредити - усього|3+4+ | 14+15+|2027+2037+
| | |+5+6+ | +16 |+(2047+2057+2067+
| | |+7+8 | |+2077+2207+2217)
| | | | |аналітичний облік
-----+----+----------------------------+------+-------+----------------------
2 | 17 |сумнівна заборгованість за |3+4+ | 18+19+|2090+2091+2092+2093+
| |кредитами - усього |+5+6+ | +20 |+(2094+2095+2096+2097+
| | |+7+8 | |+2099+229)
| | | | |аналітичний облік
-----+----+----------------------------+------+-------+----------------------
2 | 21 |Для довідки: нараховані і |3+4+ | 22+23+|2008+2018+2028+2029+
| |прострочені доходи - усього |+5+6+ | +24 |+2038+2039+(2048+
| | |+7+8 | |+2049+2058+2059+2068+
| | | | |+2069+2078+2079+2208+
| | | | |+2209+2218+2219+
| | | | |+2480)(2)
| | | | |аналітичний облік
-----------------------------------------------------------------------------
(2) аналітичний облік у частині суб'єктів підприємницької діяльності і фізичних осіб за короткостроковими кредитами
-----------------------------------------------------------------------------
7 | 1 |фізичним особам - усього | | 2+3+4 |2200+2201+2202+2210+
| |(із загальної суми за | | |+2211+2290+(2206+2207+
| |короткостроковими кредитами | | |+2291+2299)
| |рядка 2) | | |аналітичний облік
| | | | |+3550+3551+3552
----------+----------------------------+-------------------------------------
|Залишки заборгованості |
|відповідно до видів валют: |
----------+----------------------------+-------------------------------------
7 | 5-8|строкові кредити | | |2200+2201+2202+2210+
| | | | |+2211+3550+3551+3552
-----+----+----------------------------+------+-------+----------------------
7 |9-12|пролонговані кредити | | |2206 аналітичний
| | | | |облік
-----+----+----------------------------+------+-------+----------------------
7 |13- |прострочені кредити | | |2207 аналітичний облік
|16 | | | |
-----+----+----------------------------+------+-------+----------------------
7 |17- |сумнівна заборгованість | | |(2290+2291+2299)
|20 | | | |аналітичний облік
-----+----+----------------------------+------+-------+----------------------
| |Для довідки: нараховані і | | |(2208+2209+2218+2219+
7 |21- |прострочені доходи | | |+2480) аналітичний
|24 | | | |облік
-----+----+----------------------------+------+-------+----------------------
9 | 1 |Довгострокові кредити, | |5+9+13+|
| |надані суб'єктам | | +17 |
| |підприємницької діяльності | | |
| |та фізичним особам | | |
----------+----------------------------+-------------------------------------
|Залишки заборгованості за |
|довгостроковими кредитами за|
|зазначеними секторами |
|економіки відповідно до |
|видів валют |
----------+----------------------------+-------------------------------------
9 | 5 |строкові кредити - усього |10+11+| 6+7+8 |2045+2055+2065+2073+
| | |+12+ | |+2074+2075+2205+2213+
| | |+13+ | |+2214
| | |+14+ | |
| | |+15 | |
-----+----+----------------------------+------+-------+----------------------
9 | 9 |пролонговані кредити - |10+11+| 10+11+|(2046+2056+
| |усього |+12+ | +12 |+2066++2076+2206+2216)
| | |+13+ | |аналітичний облік
| | |+14+ | |
| | |+15 | |
-----+----+----------------------------+------+-------+----------------------
9 |13 |прострочені кредити - усього|10+11+| 14+15+|(2047+2057+2067+
| | |+12+ | +16 |+2077+2207+2217)
| | |+13+ | |аналітичний облік
| | |+14+ | |
| | |+15 | |
-----+----+----------------------------+------+-------+----------------------
9 |17 |сумнівна заборгованість за |10+11+| 18+19+|(2094+2095+2096+2097+
| |кредитами - усього |+12+ | +20 |+2099+229)
| | |+13+ | |аналітичний облік
| | |+14+ | |
| | |+15 | |
-----+----+----------------------------+------+-------+----------------------
9 |21 |Для довідки: нараховані і |10+11+| 22+23+|(2048+2049+2058+2059+
| |прострочені доходи - усього |+12+ | +24 |+2068+2069+2078+2079+
| | |+13+ | |+2208+2209+2218+2219+
| | |+14+ | |+2480) аналітичний
| | |+15 | |облік
-----+----+----------------------------+------+-------+----------------------
14 | 1 |фізичним особам - усього | | 2+3+4 |2205+2213+2214+(2206+
| |(із загальної суми за | | |+2207+2216+2217+2291+
| |довгостроковими кредитами | | |+2299) аналітичний
| |рядка 9) | | |облік
----------+----------------------------+-------------------------------------
|Залишки заборгованості |
|відповідно до видів валют: |
----------+----------------------------+-------------------------------------
14 |5-8 |строкові кредити | | |(2205+2213+2214)
| | | | |аналітичний облік
-----+----+----------------------------+------+-------+----------------------
14 |9-12|пролонговані кредити | | |2206+2216
| | | | |аналітичний облік
-----+----+----------------------------+------+-------+----------------------
14 |13- |прострочені кредити | | |2207+2217
|16 | | | |аналітичний облік
-----+----+----------------------------+------+-------+----------------------
14 |17- |сумнівна заборгованість | | |(2291+2299)
|20 | | | |аналітичний облік
-----+----+----------------------------+------+-------+----------------------
| |Для довідки: нараховані і | | |(2208+2209+2218+2219+
14 |21- |прострочені доходи | | |+2480) аналітичний
|24 | | | |облік
-----+----+----------------------------+------+-------+----------------------
16 |1-24|Усього надано кредитів |17+20 | |
| |органам державного | | |
| |управління | | |
-----+----+----------------------------+------+-------+----------------------
17 | 1 |Кредити, надані центральним |18+19 |5+9+13+|2100+2105+2106+
| |органам державного | | +17 |+2107+2190+2198
| |управління | | |
----------+----------------------------+-------------------------------------
|Залишки заборгованості |
|відповідно до видів валют: |
----------+----------------------------+-------------------------------------
17 | 5 |строкові кредити - усього |18+19 | 6+7+8 |2100+2105
-----+----+----------------------------+------+-------+----------------------
17 | 9 |пролонговані кредити - |18+19 | 10+11+|2106
| |усього | | +12 |
-----+----+----------------------------+------+-------+----------------------
17 | 13 |прострочені кредити - усього|18+19 | 14+15+|2107
| | | | +16 |
-----+----+----------------------------+------+-------+----------------------
17 | 17 |сумнівна заборгованість - |18+19 | 18+19+|2190+2198
| |усього | | +20 |
-----+----+----------------------------+------+-------+----------------------
17 | 21 |Для довідки: нараховані і |18+19 | 22+23+|(2108+2109+2480)
| |прострочені доходи - усього | | +24 | аналітичний облік
-----+----+----------------------------+------+-------+----------------------
18 | 1 |Короткострокові кредити - | |5+9+13+|
| |усього | | +17 |
----------+----------------------------+-------------------------------------
|Залишки заборгованості |
|відповідно до видів валют: |
----------+----------------------------+-------------------------------------
18 | 5 |строкові кредити - усього | | 6+7+8 |2100
-----+----+----------------------------+------+-------+----------------------
18 | 9 |пролонговані кредити - | | 10+11+|2106 аналітичний облік
| |усього | | +12 |
-----+----+----------------------------+------+-------+----------------------
18 | 13 |прострочені кредити - усього| | 14+15+|2107 аналітичний облік
| | | | +16 |
-----+----+----------------------------+------+-------+----------------------
18 | 17 |сумнівна заборгованість - | | 18+19+|(2190+2198)
| |усього | | +20 |аналітичний облік
-----+----+----------------------------+------+-------+----------------------
18 | 21 |Для довідки: нараховані і | | 22+23+|(2108+2109+2480)
| |прострочені доходи - усього | | +24 |аналітичний облік
-----+----+----------------------------+------+-------+----------------------
19 | 1 |Довгострокові кредити - | |5+9+13+|
| |усього | | +17 |
----------+----------------------------+-------------------------------------
|Залишки заборгованості |
|відповідно до видів валют: |
----------+----------------------------+-------------------------------------
19 | 5 |строкові кредити - усього | |6+7+8 |2105
-----+----+----------------------------+------+-------+----------------------
19 | 9 |пролонговані кредити - | |10+11+ |2106 аналітичний
| |усього | |12 |облік
-----+----+----------------------------+------+--------+---------------------
19 | 13 |прострочені кредити - усього| |14+15+ |2107 аналітичний
| | | |16 |облік
-----+----+----------------------------+------+--------+---------------------
19 | 17 |сумнівна заборгованість - | |18+19+ |(2190+2198)
| |усього | |20 |аналітичний облік
-----+----+----------------------------+------+--------+---------------------
18 | 21 |Для довідки: нараховані і | |22+23+ |(2108+2109+2480)
| |прострочені доходи - усього | |24 |аналітичний облік
-----+----+----------------------------+------+--------+---------------------
20 | 1 |Кредити, надані місцевим |21+22 |5+9+13+ |2110+2115+2116+
| |органам державного | |+17 |2117+ +2191+2199
| |управління | | |
-----+----+----------------------------+------+--------+---------------------
20 | 5 |строкові кредити - усього |21+22 |6+7+8 |2110+2115
-----+----+----------------------------+------+--------+---------------------
20 | 9 |пролонговані кредити - |21+22 |10+11+12|2116
| |усього | | |
-----+----+----------------------------+------+--------+---------------------
20 | 13 |прострочені кредити - усього|21+22 |14+15+16|2117
-----+----+----------------------------+------+--------+---------------------
20 | 17 |сумнівна заборгованість - |21+22 |18+19+20|2191+2199
| |усього | | |
-----+----+----------------------------+------+--------+---------------------
20 | 21 |Для довідки: нараховані і | |22+23+24|(2118+2119 +2480)
| |прострочені доходи - усього | | |аналітичний облік
-----+----+----------------------------+------+--------+---------------------
21 | 1 |Короткострокові кредити - | |5+9+13+ |
| |усього | |+17 |
----------+----------------------------+-------------------------------------
|Залишки заборгованості |
|відповідно до видів валют: |
----------+----------------------------+-------------------------------------
21 | 5 |строкові кредити - усього | |6+7+8 |2110
-----+----+----------------------------+------+--------+---------------------
21 | 9 |пролонговані кредити - | |10+11+12|2116 аналітичний
| |усього | | |облік
-----+----+----------------------------+------+--------+---------------------
21 | 13 |прострочені кредити - усього| |14+15+16|2117 аналітичний
| | | | |облік
-----+----+----------------------------+------+--------+---------------------
21 | 17 |сумнівна заборгованість - | |18+19+20|(2191+2199)
| |усього | | |аналітичний облік
-----+----+----------------------------+------+--------+---------------------
21 | 21 |Для довідки: нараховані і | |22+23+24|(2118+2119+2480)
| |прострочені доходи - усього | | |аналітичний облік
-----+----+----------------------------+------+--------+---------------------
22 | 1 |Довгострокові кредити - | |5+9+13+ |
| |усього | |+17 |
----------+----------------------------+-------------------------------------
|Залишки заборгованості |
|відповідно до видів валют: |
----------+----------------------------+-------------------------------------
22 | 5 |строкові кредити - усього | | 6+7+8 |2115
-----+----+----------------------------+------+--------+---------------------
22 | 9 |пролонговані кредити - | | 10+11+ |2116 аналітичний
| |усього | | +12 |облік
-----+----+----------------------------+------+--------+---------------------
22 | 13 |прострочені кредити - усього| | 14+15+ |2117 аналітичний
| | | | +16 |облік
-----+----+----------------------------+------+--------+---------------------
22 | 17 |сумнівна заборгованість - | | 18+19+ |(2191+2199)
| |усього | | +20 |аналітичний облік
-----+----+----------------------------+------+--------+---------------------
22 | 21 |Для довідки: нараховані і | | 22+23+ |(2118+2119+2480)
| |прострочені доходи - усього | | +24 |аналітичний облік
-----+----+----------------------------+------+--------+---------------------
23 | 1 |Кредити, надані комерційним |24+25 |5+9+13+ |1520+1521+1522+1523+
| |банкам | | +17; |+1524+1525+1526+1527+
| | | | +2+3+4 |+1582+1589
----------+----------------------------+-------------------------------------
|Залишки заборгованості |
|відповідно до видів валют: |
----------+----------------------------+-------------------------------------
23 | 5 |строкові кредити - усього |24+25 | 6+7+8 |1520+1521+1522+1523+
| | | | |+1524+1525
-----+----+----------------------------+------+--------+---------------------
23 | 9 |пролонговані кредити - |24+25 |10+11+12|1526
| |усього | | |
-----+----+----------------------------+------+--------+---------------------
23 | 13 |прострочені кредити - усього|24+25 |14+15+16|1527
-----+----+----------------------------+------+--------+---------------------
23 | 17 |сумнівна заборгованість - |24+25 |18+19+20|1582+1589
| |усього | | |
-----+----+----------------------------+------+--------+---------------------
24 | 1 |з них короткострокові | |5+9+13+ |
| |кредити | | +17 |
----------+----------------------------+-------------------------------------
|Залишки заборгованості |
|відповідно до видів валют: |
----------+----------------------------+-------------------------------------
24 | 5 |строкові кредити - усього | | 6+7+8 |1520+1521+1522+1523+
| | | | |+1524+1525
-----+----+----------------------------+------+--------+---------------------
24 | 9 |пролонговані кредити - | |10+11+12|1526 аналітичний облік
| |усього | | |
-----+----+----------------------------+------+--------+---------------------
24 | 13 |прострочені кредити - усього| |14+15+16|1527 аналітичний облік
-----+----+----------------------------+------+--------+---------------------
24 | 17 |сумнівна заборгованість - | |18+19+20|(1582+1589)
| |усього | | |
-----+----+----------------------------+------+--------+---------------------
25 | 1 |з них довгострокові кредити | |5+9+13+ |
| | | | +17 |
----------+----------------------------+-------------------------------------
|Залишки заборгованості |
|відповідно до видів валют: |
----------+----------------------------+-------------------------------------
25 | 5 |строкові кредити | | 6+7+8 |1524+1525
-----+----+----------------------------+------+--------+---------------------
25 | 9 |пролонговані кредити | |10+11+12|1526 аналітичний облік
| | | | |
-----+----+----------------------------+------+--------+---------------------
25 | 13 |прострочені кредити | |14+15+16|1527 аналітичний облік
| | | | |
-----+----+----------------------------+------+--------+---------------------
25 | 17 |сумнівна заборгованість | |18+19+20|(1582+1589)
-----+----+----------------------------+------+--------+---------------------
25 |21- |Для довідки: нараховані і | | |(1528+1529+1780)
|24 |прострочені доходи: | | |аналітичний облік
-----+----+----------------------------+------+--------+---------------------
25 | |за короткостроковими | | |(1528+1529+1780)
| |кредитами | | |аналітичний облік
-----+----+----------------------------+------+--------+---------------------
25 | |за довгостроковими кредитами| | |(1528+1529+1780)
| | | | |аналітичний облік
-----+----+----------------------------+------+--------+---------------------
26 |1-24|Усього |1+16+ | |
| | | +23 | |
-----------------------------------------------------------------------------
Примітка. За формою звіту до строкових кредитів належить заборгованість за кредитами, яка сплачується в установлені строки".
2.5. Форму N 322 "Звіт про залишки заборгованості за кредитами, наданими клієнтам" та інструкцію до неї викласти в такій редакції:
"Форма N 322 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Подається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними особами
в обласному розрізі -
територіальним управлінням НБУ
в установлений ними строк;
- територіальними управліннями НБУ -
Економічному департаменту НБУ
через Центральну розрахункову палату
до 11 числа після звітного періоду
Звіт про залишки заборгованості за кредитами,
наданими клієнтам
(класифікація за цільовим спрямуванням)
за __________ 200_ року
| ______________________ ________________________ (назва банку) (місцезнаходження банку) |
(копійки)
-----------------------------------------------------------------------------
Код |Класифікація за видами | Сума | У тому числі кредити
ряд-|кредитів | |-------------------------------
ка | | |на поточну |на інвестиційну
| | |діяльність |діяльність
| |---------------+---------------+---------------
| |усь-|НВ|ВКВ|НКВ|усь-|НВ|ВКВ|НКВ|усь-|НВ|ВКВ|НКВ
| |ого | | | |ого | | | |ого | | |
----+------------------------+----+--+---+---+----+--+---+---+----+--+---+---
А | Б | 1 | 2| 3 | 4 | 5 | 6| 7 | 8 | 9 |10|11 |12
----+------------------------+---------------+---------------+---------------
1 |УСЬОГО | | |
----+------------------------+---------------+---------------+---------------
2 |Короткострокові кредити,| | |
|надані суб'єктам | | |
|підприємницької діяльн. | | |
|та фізичним особам | | |
----+------------------------+---------------+---------------+---------------
|у тому числі надані: | | |
3 |суб'єктам підприємницьк.| | |
|діяльності | | |
----+------------------------+---------------+---------------+---------------
4 |фізичним особам | | |
----+------------------------+---------------+---------------+---------------
5 |Довгострокові кредити, | | |
|надані суб'єктам | | |
|підприємницької діяльн. | | |
|та фізичним особам | | |
----+------------------------+---------------+---------------+---------------
|у тому числі надані: | | |
6 |суб'єктам підприємницьк.| | |
|діяльності | | |
----+------------------------+---------------+---------------+---------------
7 |фізичним особам | | |
-----------------------------------------------------------------------------
| "___"____________ 200_ р. | Керівник _________________________ |
| ____________________________________ (прізвище виконавця, номер телефону) | Головний бухгалтер ________________ |
Інструкція до форми N 322
Звіт про залишки заборгованості за кредитами,
наданими клієнтам
(класифікація за цільовим спрямуванням)
У формі наводяться дані про залишки заборгованості за кредитами резидентів України, які розподіляються за цільовим спрямуванням (на поточну та інвестиційну діяльність), за видами кредитів та видами валют у перерахунку на національну валюту.
Об'єктами класифікації кредитів за цільовим спрямуванням є всі види економічної діяльності суб'єктів господарювання (фізичних та юридичних осіб).
Заповнення форми виконується за такими правилами:
-----------------------------------------------------------------------------
Код | Назва показника |Контроль |Відповідність
-----------| |--------------|балансових рахунків
рядка|коло | |ря-| колонки |синтетичного та
|нки | |дка| |аналітичного обліку
-----+-----+------------------------------+---+----------+-------------------
1 | 1 | Усього |2+5|5+9; 2+3+4|
-----+-----+------------------------------+---+----------+-------------------
1-7 | 1-12| Усього | | 1=5+9; |
| | | | 1=2+3+4; |
| | | | 2=6+10; |
| | | | 3=7+11; |
| | | | 4=8+12; |
| | | | 5=6+7+8; |
| | | |9=10+11+12|
-----+-----+------------------------------+---+----------+-------------------
2 | 1-4 |Короткострокові кредити, |3+4| 5+9 |
| |надані суб'єктам | | |
| |підприємницької діяльності та | | |
| |фізичним особам | | |
-----+-----+------------------------------+---+----------+-------------------
2 | 5-8 |У тому числі на поточну |3+4| |
| |діяльність суб'єктам | | |
| |підприємницької діяльності та | | |
| |фізичним особам | | |
-----+-----+------------------------------+---+----------+-------------------
3 | 5-8 |Короткострокові кредити на | | |2000+2010+2020-
| |поточну діяльність суб'єктам | | |-2026+2027+2030+
| |підприємницької діяльності | | |+2037+2040+2050+
| | | | |+2061+2062+2090+
| | | | |+2091+2092+2093+
| | | | |+(2046+2047+2056+
| | | | |+2057+2066+2067+
| | | | |+2094+2095+2096+
| | | | |+2099) за
| | | | |аналітичним
| | | | |обліком
-----+-----+------------------------------+---+----------+-------------------
4 | 5-8 |Короткострокові кредити на | | |2200+2201+2202+
| |поточну діяльність фізичним | | |+3550+3551+3552+
| |особам | | |+(2206+2207+2290+
| | | | |+2299) за
| | | | |аналітичним
| | | | |обліком
-----+-----+------------------------------+---+----------+-------------------
2 | 9-12|Короткострокові кредити на |3+4| |
| |інвестиційну діяльність | | |
| |суб'єктам підприємницької | | |
| |діяльності та фізичним особам | | |
-----+-----+------------------------------+---+----------+-------------------
3 |9- 12|Короткострокові кредити на | | |2070+2071+(2076+
| |інвестиційну діяльність | | |+2077+2097) за
| |суб'єктам підприємницької | | |аналітичним
| |діяльності | | |обліком
-----+-----+------------------------------+---+----------+-------------------
4 | 9-12|Короткострокові кредити на | | |2210+2211+(2216+
| |інвестиційну діяльність | | |+2217+2291) за
| |фізичним особам | | |аналітичним
| | | | |обліком
-----+-----+------------------------------+---+----------+-------------------
5 | 1-4 |Довгострокові кредити, надані |6+7| 5+9 |
| |суб'єктам підприємницької | | |
| |діяльності та фізичним особам | | |
-----+-----+------------------------------+---+----------+-------------------
5 | 5-8 |Довгострокові кредити на |6+7| |
| |поточну діяльність, надані | | |
| |суб'єктам підприємницької | | |
| |діяльності та фізичним особам | | |
-----+-----+------------------------------+---+----------+-------------------
6 | 5-8 |Довгострокові кредити на | | |2045+2055+2065+
| |поточну діяльність суб'єктам | | |+(2046+2047+2056+
| |підприємницької діяльності | | |+2057+2066+2067+
| | | | |+2094+2095+2096+
| | | | |+2099) за
| | | | |аналітичним
| | | | |обліком
-----+-----+------------------------------+---+----------+-------------------
7 | 5-8 |Довгострокові кредити на | | |2205++2290+2299+
| |поточну діяльність фізичним | | |+(2206++2207) за
| |особам | | |аналітичним
| | | | |обліком
-----+-----+------------------------------+---+----------+-------------------
5 | 9-12|Довгострокові кредити на |6+7| |
| |інвестиційну діяльність | | |
| |суб'єктам підприємницької | | |
| |діяльності та фізичним особам | | |
-----+-----+------------------------------+---+----------+-------------------
6 | 9-12|Довгострокові кредити на | | |2073+2074+2075+
| |інвестиційну діяльність | | |+(2076+2077+2097)
| |суб'єктам підприємницької | | |за аналітичним
| |діяльності | | |обліком
-----+-----+------------------------------+---+----------+-------------------
7 | 9-12|Довгострокові кредити на | | |2213+2214+(2216+
| |інвестиційну діяльність | | |+2217+2291) за
| |фізичним особам | | |аналітичним
| | | | |обліком
-----------------------------------------------------------------------------
2.6. Форму N 362 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за формами власності)" та інструкцію до неї викласти в такій редакції:
"Форма N 362 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Подається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними особами
в обласному розрізі -
територіальним управлінням НБУ
в установлений ними строк;
- територіальними управліннями НБУ -
Економічному департаменту НБУ
через Центральну розрахункову палату
до 11 числа після звітного періоду
Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями
(класифікація за формами власності)
за ____________ 200_ року
|
_________________ ____________________________ |
(копійки)
----------------------------------------------------------------------
Код | Класифікація за формами власності | Сума
рядка| |-----------------
| |усього|НВ|ВКВ|НКВ
-----+----------------------------------------------+------+--+---+---
А | Б | 1 |2 | 3 | 4
-----+----------------------------------------------+------+--+---+---
1 |I. УСЬОГО - резиденти | | | |
-----+----------------------------------------------+------+--+---+---
2 |1. Кошти до запитання суб'єктів | | | |
|підприємницької діяльності: | | | |
3 |приватна | | | |
4 |колективна | | | |
5 |державна | | | |
6 |власність міжнародних організацій та юридичних| | | |
|осіб інших держав | | | |
7 |1.1. Кошти на поточних рахунках суб'єктів | | | |
|підприємницької діяльності: | | | |
8 |приватна | | | |
9 |колективна | | | |
10 |державна | | | |
11 |власність міжнародних організацій та юридичних| | | |
|осіб інших держав | | | |
| | | | |
12 |2. Кошти до запитання фізичних осіб (приватна | | | |
|власність) | | | |
13 |2.1. Кошти на поточних рахунках фізичних осіб | | | |
|(приватна власність) | | | |
| | | | |
14 |3. Строкові кошти суб'єктів підприємницької | | | |
|діяльності: | | | |
15 |приватна | | | |
16 |колективна | | | |
17 |державна | | | |
18 |власність міжнародних організацій та юридичних| | | |
|осіб інших держав | | | |
19 |3.1. Кошти на строк понад 1 рік | | | |
20 |приватна | | | |
21 |колективна | | | |
22 |державна | | | |
23 |власність міжнародних організацій та юридичних| | | |
|осіб інших держав | | | |
| | | | |
24 |4. Строкові кошти фізичних осіб (приватна | | | |
|власність) | | | |
25 |4.1. Кошти на строк понад 1 рік (приватна | | | |
|власність) | | | |
-----+----------------------------------------------+------+--+---+---
26 |II. УСЬОГО - нерезиденти | | | |
-----+----------------------------------------------+------+--+---+---
27 |1. Кошти до запитання юридичних | | | |
|осіб-нерезидентів | | | |
28 |власність інших держав | | | |
29 |власність міжнародних організацій та юридичних| | | |
|осіб інших держав | | | |
30 |1.1. Кошти на поточних рахунках | | | |
31 |власність інших держав | | | |
32 |власність міжнародних організацій та юридичних| | | |
|осіб інших держав | | | |
| | | | |
33 |2. Кошти до запитання фізичних осіб (приватна | | | |
|власність) | | | |
34 |2.1. Кошти на поточних рахунках фізичних осіб | | | |
|(приватна власність) | | | |
| | | | |
35 |3. Строкові кошти юридичних осіб-нерезидентів | | | |
36 |власність інших держав | | | |
37 |власність міжнародних організацій та юридичних| | | |
|осіб інших держав | | | |
38 |3.1. Кошти на строк понад 1 рік | | | |
39 |власність інших держав | | | |
40 |власність міжнародних організацій та юридичних| | | |
|осіб інших держав | | | |
| | | | |
41 |4. Строкові кошти фізичних осіб-нерезидентів | | | |
42 |4.1. Кошти фізичних осіб-нерезидентів на строк| | | |
|понад 1 рік | | | |
----------------------------------------------------------------------
| "___"____________ 200_ р. | Керівник _________________________ |
| ____________________________________ (прізвище виконавця, номер телефону) |
Головний бухгалтер ________________ |
Інструкція до форми N 362
Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями клієнтів
(класифікація за формами власності)
Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями включає:
кошти до запитання на розрахункових та поточних рахунках клієнтів банку;
строкові кошти клієнтів банку на депозитних рахунках.
У формі відображаються залишки за депозитними зобов'язаннями резидентів і нерезидентів окремо, які в свою чергу поділяються за формами власності згідно з Державним класифікатором України "Класифікація форм власності", затвердженим наказом Держстандарту України від 22.11.94 N 288, і за видами валют у перерахунку на національну валюту.
Заповнення форми виконується за такими правилами:
-----------------------------------------------------------------------------
Код | Назва показника | Контроль |Відповідність
-------------| |------------------|баланс.рахунків
рядка|колонки| |рядка | колонки |синтетичного та
| | | | |аналітич.обліку
-----+-------+----------------------------+--------+---------+---------------
| | | | |
1-42 | 1 |Усього | | 2+3+4 |
-----+-------+----------------------------+--------+---------+---------------
1 | 1-4 | I. Усього - резиденти | 2+12+ | |
| | | 14+24 | |
-----+-------+----------------------------+--------+---------+---------------
2 | 1 |1. Кошти до запитання |3+4+5+6 | 2+3+4 | (260-2608)
| |суб'єктів підприємницької | | | резиденти
| |діяльності | | |
-----+-------+----------------------------+--------+---------+---------------
3-6 | 2,3,4 |Кошти до запитання | | |
| |відповідно до видів валют та| | |
| |форм власності резидентів | | |
-----+-------+----------------------------+--------+---------+---------------
7 | 1 |1.1. Кошти на поточних |8+9+10+ | | 2600
| |рахунках суб'єктів | +11 | |
| |підприємницької діяльності | | |
-----+-------+----------------------------+--------+---------+---------------
8-11 | 2,3,4 |Кошти на поточних рахунках | | |
| |відповідно до видів валют та| | |
| |форм власності резидентів | | |
-----+-------+----------------------------+--------+---------+---------------
12 | 1 |2. Кошти до запитання | | |(262-2628)+3650
| |фізичних осіб | | |+3651+3652+3659
-----+-------+----------------------------+--------+---------+---------------
12 | 2,3,4 |Кошти до запитання фізичних | | |
| |осіб відповідно до видів | | |
| |валют (приватна форма | | |
| |власності резидентів) | | |
-----+-------+----------------------------+--------+---------+---------------
13 | 1 |2. 1. Кошти на поточних |8+9+10+ | | 2620
| |рахунках фізичних осіб | +11 | |
-----+-------+----------------------------+--------+---------+---------------
14 | 1 |3. Строкові кошти суб'єктів |15+16+ | 2+3+4 | (261-2618)
| |підприємницької діяльності |+17+18 | | резиденти
-----+-------+----------------------------+--------+---------+---------------
14-18| 2,3,4 |Строкові кошти відповідно до| | |
| |видів валют та форм | | |
| |власності резидентів | | |
-----+-------+----------------------------+--------+---------+---------------
19 | 1 |3.1. Кошти на строк понад 1 |20+21+ | | 2615
| |рік |+22+23+ | |
| | |+24 | |
-----+-------+----------------------------+--------+---------+---------------
20-23| 2,3,4 |Кошти на строк понад 1 рік | | |
| |відповідно до видів валют | | |
| |(приватна форма власності | | |
| |резидентів) | | |
-----+-------+----------------------------+--------+---------+---------------
24 | 1 |4. Строкові кошти фізичних | | | (263-2638)
| |осіб (приватна форма | | | резиденти
| |власності резидентів) | | |
-----+-------+----------------------------+--------+---------+---------------
25 | 1-4 |4.1. Кошти на строк понад 1 | | | 2635
| |рік фізичних осіб відповідно| | |
| |до видів валют (приватна | | |
| |форма власності резидентів) | | |
-----+-------+----------------------------+--------+---------+---------------
26 | 1 | II. Усього - нерезиденти | | |
-----+-------+----------------------------+--------+---------+---------------
27 | 1 |1. Кошти до запитання | 28+29 | 2+3+4 | (260-2608)
| |юридичних осіб-нерезидентів | | | нерезиденти
-----+-------+----------------------------+--------+---------+---------------
28,29| 2,3,4 |Кошти до запитання | | |
| |відповідно до видів валют та| | |
| |форм власності нерезидентів | | |
-----+-------+----------------------------+--------+---------+---------------
30 | 1 |Кошти на поточних рахунках | 31+32 | 2+3+4 | 2600
| |юридичних осіб-нерезидентів | | | нерезиденти
-----+-------+----------------------------+--------+---------+---------------
31,32| 2,3,4 |Кошти на поточних рахунках | | |
| |відповідно до видів валют та| | |
| |форм власності нерезидентів | | |
-----+-------+----------------------------+--------+---------+---------------
33 | 1 |2. Кошти до запитання | | 2+3+4 | (262-2628)
| |фізичних осіб-нерезидентів | | | нерезиденти
-----+-------+----------------------------+--------+---------+---------------
33 | 2,3,4 |Кошти до запитання фізичних | | |
| |осіб відповідно до видів | | |
| |валют (приватна форма | | |
| |власності) | | |
-----+-------+----------------------------+--------+---------+---------------
34 | 1 |2.1. Кошти на поточних | | |2620нерезиденти
| |рахунках фізичних осіб | | |
-----+-------+----------------------------+--------+---------+---------------
34 | 2,3,4 |Кошти на поточних рахунках | | |
| |фізичних осіб відповідно до | | |
| |видів валют та форм | | |
| |власності нерезидентів | | |
-----+-------+----------------------------+--------+---------+---------------
35 | 1 |3. Строкові кошти юридичних | 36+37 | 2+3+4 | (261-2618)
| |осіб-нерезидентів | | | нерезиденти
-----+-------+----------------------------+--------+---------+---------------
36,37| 2,3,4 |Строкові кошти відповідно до| | |
| |видів валют та форм | | |
| |власності нерезидентів | | |
-----+-------+----------------------------+--------+---------+---------------
38 | 1 |3.1. Кошти на строк понад 1 | 39+40 | 2+3+4 |2615нерезиденти
| |рік до запитання юридичних | | |
| |осіб-нерезидентів | | |
-----+-------+----------------------------+--------+---------+---------------
38 | 2,3,4 |Кошти на строк понад 1 рік | | |
| |відповідно до видів валют та| | |
| |форм власності нерезидентів | | |
-----+-------+----------------------------+--------+---------+---------------
41 | 1 |4. Строкові кошти фізичних | | 2+3+4 | (263-2638)
| |осіб (приватна форма | | | нерезиденти
| |власності нерезидентів) | | |
-----+-------+----------------------------+--------+---------+---------------
41 | 2,3,4 |Строкові кошти фізичних осіб| | |
| |на строк понад 1 рік | | |
| |відповідно до видів валют | | |
| |(приватна форма власності | | |
| |нерезидентів) | | |
-----+-------+----------------------------+--------+---------+---------------
42 | 1 |4.1. Кошти на строк понад 1 | | 2+3+4 | 2635
| |рік фізичних | | | нерезиденти
| |осіб-нерезидентів | | |
-----+-------+----------------------------+--------+---------+---------------
42 | 2,3,4 |Кошти на строк понад 1 рік | | |
| |фізичних осіб відповідно до | | |
| |видів валют (приватна форма | | |
| |власності) нерезидентів) | | |
-----------------------------------------------------------------------------
2.7. Форму N 520 "Інформація про курс та обсяги операцій з іноземною валютою" та інструкцію до неї викласти в такій редакції:
"Форма N 520 (щоденна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Подається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними особами
в обласному розрізі -
територіальним управлінням НБУ
до 12-30 наступного робочого дня;
- територіальними управліннями НБУ -
Департаменту валютного регулювання НБУ
через Центральну розрахункову палату (до 14-30) -
до 15-00 наступного робочого дня
Додатково подається електронною поштою:
- філіями комерційних банків -
територіальним управлінням НБУ
Інформація
про курс та обсяги операцій з іноземною валютою
за ____________ 200_ року
|
____________________ ________________________ |
(обсяг - в одиницях валюти)
--------------------------------------------------
Дата|Код |Код |Купівля на міжбанківському |
|банку|валю-|валютному ринку України |
| |ти |--------------------------------+
| | |Усього | у т.ч. |
| | | |---------------------|
| | | |клієнтами |банком за |
| | | | |власні |
| | | | |кошти |
| | |----------+----------+----------+
| | |курс|обсяг|курс|обсяг|курс|обсяг|
----+-----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
----+-----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+
----+-----+-----+----+-----+----+-----+----+-----+
--------------------------------------------------
Продовження таблиці
Продаж на міжбанківському
валютному ринку України
--------------------------------
Усього | у т.ч.
|---------------------
|клієнтами |банком за
| |власні
| |кошти
----------+----------+----------
курс|обсяг|курс|обсяг|курс|обсяг
----+-----+----+-----+----+-----
10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15
----+-----+----+-----+----+-----
----+-----+----+-----+----+-----
--------------------------------
| "___"____________ 200_ р. | Керівник _________________________ |
| ____________________________________ (прізвище виконавця, номер телефону) | Головний бухгалтер ________________ |
Інструкція до форми N 520
Інформація про курс та обсяги операцій
з іноземною валютою
Звіт за формою подається у разі здійснення протягом операційного дня операцій з купівлі та продажу безготівкової іноземної валюти за безготівкову національну валюту. Звіт подається електронною поштою банками - юридичними особами в обласному розрізі територіальним управлінням Національного банку України (у тому числі ОПЕРУ) до 12-30 робочого дня, наступного за звітним. Територіальні управління Національного банку України після перевірки інформації направляють її Центральній розрахунковій палаті до 14-30 робочого дня, наступного за звітним. Центральна розрахункова палата - Департаменту валютного регулювання Національного банку України до 15-00 робочого дня, наступного за звітним. Додатково філії комерційних банків подають звіт електронною поштою відповідним територіальним управлінням Національного банку України за місцем розташування в установлений ними термін.
I. Операції з купівлі-продажу іноземної валюти за гривні, проведені уповноваженими банками на міжбанківському валютному ринку за дорученням та за рахунок коштів клієнтів, у тому числі і такі, що здійснюються в межах однієї банківської установи, у зазначеному звіті відображаються банками з боку клієнтів.
Наприклад:
клієнт 1 (українське підприємство-імпортер) дає доручення банку списати зі свого гривневого рахунку кошти і придбати 2000 дол. США, а клієнт 2 (українське підприємство-експортер) дає доручення банку продати 5000 дол. США.
У такому випадку операція з купівлі-продажу 2000 дол. США здійснюється в межах однієї банківської установи, а 3000 дол. США можуть бути продані:
а) на міжбанківському валютному ринку (іншому банку, у тому числі і Національному банку України), тоді у звіті операція відобразиться як купівля 2000 дол. США, а продаж 5000 дол. США;
б) за рахунок власної позиції банку (відповідно до чинних нормативно-правових актів Національного банку України), тоді у звіті операція з купівлі-продажу валюти відобразиться таким чином: купівля 5000 дол. США, продаж 5000 дол. США.
II. Операції з купівлі-продажу іноземної валюти за гривні на міжбанківському валютному ринку, що здійснюються через кореспондентський рахунок банку-резидента (банку-кореспондента) в іноземній валюті, відкритий в уповноваженому банку України для обліку коштів та проведення розрахунків, у звіті уповноваженого банку не відображаються. Ці операції відображаються безпосередньо у звіті банку-резидента (банку-кореспондента), який відкрив кореспондентський рахунок в уповноваженому банку.
III. Операції з купівлі-продажу іноземної валюти за гривні, що здійснюються головною конторою уповноваженого банку за заявками та дорученнями власних філій та клієнтів філій відображаються лише у звіті філій відповідно до виконаних заявок клієнтів.
Головна контора уповноваженого банку складає статистичну звітність у цілому по банку - юридичній особі (консолідовано) з урахуванням операцій як власних клієнтів, так і всіх філій.
IV. Здійснені банками операції з купівлі-продажу іноземної валюти за іноземну валюту на міжбанківському валютному ринку України та міжнародних валютних ринках (конверсійні операції) у даному звіті не відображаються.
Колонка 1 (Дата) - дата, на яку подається звіт, - 8 знаків (ДД/MM/РР).
Колонка 2 (Код банку) - код банку згідно з Довідником установ банків України rcukru.dbf - 9 знаків.
Колонка 3 (Код валюти) - цифровий код валюти згідно з Класифікатором валют - 3 знаки.
Колонка 4 (Купівля на міжбанківському валютному ринку України /усього/курс) - курс (середньозважений на обсяг операцій) гривні до іноземної валюти, за яким здійснена купівля іноземної валюти клієнтами, а також банком за власні кошти, тут і далі у тексті курс подається в масштабі офіційного курсу - до 9 знаків, з яких 4 знаки за комою зазначають копійки (наприклад, за 100 дол. США - 543,73 гривні). Колонка 4 = ((6*7)+(8*9))/5.
Колонка 5 (Купівля на міжбанківському валютному ринку України /усього/ обсяг) - обсяг купівлі іноземної валюти клієнтами, а також банком за власні кошти відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України, тут і далі у тексті обсяг подається в одиницях - до 16 знаків. Колонка 5 = колонка 7 + + колонка 9.
Колонка 6 (Купівля на міжбанківському валютному ринку України /у тому числі/клієнтами/курс) - курс (середньозважений на обсяг операцій) гривні до іноземної валюти, за яким здійснена купівля іноземної валюти клієнтами банку (відповідає курсу продажу іноземної валюти банком). Колонка 6 заповнюється відповідно до колонки 3 і даних у колонці 7.
Колонка 7 (Купівля на міжбанківському валютному ринку України /у тому числі/клієнтами/обсяг) - обсяг купівлі іноземної валюти клієнтами банку. Відображають банківські установи на дату розрахунку (на дату фактичного проведення розрахунку, в результаті якого клієнт отримує кошти).
Колонка 8 (Купівля на міжбанківському валютному ринку України /у тому числі/банком за власні кошти/курс) - курс (середньозважений на обсяг операцій) гривні до іноземної валюти, за яким здійснена купівля іноземної валюти банком за власні кошти. Колонка 8 заповнюється відповідно до колонки 3 і даних у колонці 9.
Колонка 9 (Купівля на міжбанківському валютному ринку України /у тому числі/банком за власні кошти/обсяг) - обсяг купівлі іноземної валюти банком за власні кошти відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України. Відображають банківські установи на дату розрахунку.
Колонка 10 (Продаж на міжбанківському валютному ринку України /усього/курс) - курс (середньозважений на обсяг операцій) гривні до іноземної валюти, за яким здійснено продаж іноземної валюти клієнтами, а також банком за власні кошти. Колонка 10 = ((12*13)+(14*15))/11.
Колонка 11 (Продаж на міжбанківському валютному ринку України /усього/обсяг) - обсяг продажу іноземної валюти клієнтами, а також банком за власні кошти відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України. Колонка 11 = колонка 13+ колонка 15.
Колонка 12 (Продаж на міжбанківському валютному ринку України /у тому числі/клієнтами/курс) - курс (середньозважений на обсяг операцій) гривні до іноземної валюти, за яким здійснено продаж іноземної валюти клієнтами банку ( відповідає курсу купівлі іноземної валюти банком). Колонка 12 заповнюється відповідно до колонки 3 і даних у колонці 13.
Колонка 13 (Продаж на міжбанківському валютному ринку України /у тому числі/клієнтами/обсяг) - обсяг продажу іноземної валюти клієнтами банку. Відображають банківські установи на дату розрахунку (на дату фактичного проведення розрахунку, у результаті якого клієнт сплачує валютні кошти).
Колонка 14 (Продаж на міжбанківському валютному ринку України /у тому числі/банком за власні кошти/курс) - курс (середньозважений на обсяг операцій) гривні до іноземної валюти, за яким здійснено продаж іноземної валюти банком за власні кошти відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України. Відображають банківські установи на дату розрахунку. Колонка 14 заповнюється відповідно до колонки 3 і даних у колонці 15.
Колонка 15 (Продаж на міжбанківському валютному ринку України /у тому числі/банком за власні кошти /обсяг) - обсяг продажу власної іноземної валюти банком відповідно до нормативно-правових актів Національного банку України. Відображають банківські установи на дату розрахунку".
2.8. У формі N 525 "Звіт про оборот готівкової іноземної валюти в уповноважених банках України" та інструкції до неї:
2.8.1. Форму викласти в такій редакції:
"Форма N 525 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Подається електронною поштою:
- уповноваженими банками - юридичними
особами, уповноваженими фінансовими
установами
в обласному розрізі -
територіальним управлінням НБУ
в установлений ними термін;
- територіальними управліннями НБУ -
Департаменту валютного регулювання НБУ
через Центральну розрахункову палату
до 15 числа після звітного періоду
Звіт про оборот готівкової іноземної валюти
в уповноваженому банку України
за _________________ 200_ року
____________________ ________________________ (назва банку) (місцезнаходження)
(соті частки одиниць валюти)
------------------------------------------------------------------
N | Найменування показника | Обсяг
з/п | |
-----+--------------------------------------------------+---------
1 | 2 | 3
-----+--------------------------------------------------+---------
1 |Залишок готівкової іноземної валюти в |
|уповноваженому банку на початок звітного періоду |
-----+--------------------------------------------------+---------
2 |Надійшло готівкової іноземної валюти до |
|уповноваженого банку |
|у тому числі: |
-----+--------------------------------------------------+---------
2.1 |увезено банком в Україну |
-----+--------------------------------------------------+---------
2.2 |куплено, знято з коррахунку, одержано кредит або |
|надходження від погашення раніше виданого кредиту |
|від банків-резидентів |
-----+--------------------------------------------------+---------
2.2.1|обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена |
|уповноваженим банком у банку-резидента |
-----+--------------------------------------------------+---------
2.2.2|обсяг готівкової іноземної валюти, що одержана як |
|міжбанківський кредит та як погашення раніше |
|виданого кредиту, у тому числі відсотки |
-----+--------------------------------------------------+---------
2.2.3|обсяг готівкової іноземної валюти, що знята з |
|власного коррахунку в іншому уповноваженому банку |
|України та внесена для підкріплення власної каси |
-----+--------------------------------------------------+---------
2.3 |прийнято на поточні та депозитні рахунки юридичних|
|осіб та представництв-нерезидентів |
-----+--------------------------------------------------+---------
2.4 |прийнято від фізичних осіб: |
-----+--------------------------------------------------+---------
2.4.1|для зарахування на їх рахунки |
-----+--------------------------------------------------+---------
2.4.2|для переказу за межі України згідно з чинним |
|законодавством |
-----+--------------------------------------------------+---------
2.4.3|за продані чеки |
-----+--------------------------------------------------+---------
2.4.4|за депозитними сертифікатами |
-----+--------------------------------------------------+---------
2.4.5|для зарахування на картрахунки |
-----+--------------------------------------------------+---------
2.5 |куплено від фізичних осіб при здійсненні обмінних |
|операцій |
-----+--------------------------------------------------+---------
2.6 |інші надходження |
-----+--------------------------------------------------+---------
2.7 |внутрішньосистемна передача іноземної готівкової |
|валюти |
-----+--------------------------------------------------+---------
3 |Видано готівкової іноземної валюти уповноваженим |
|банком - усього: |
|у тому числі: |
-----+--------------------------------------------------+---------
3.1 |вивезено банком з України |
-----+--------------------------------------------------+---------
3.2 |продано, видано з коррахунку, видано кредит |
|банкам-резидентам або на погашення кредиту, раніше|
|одержаного від банків-резидентів |
-----+--------------------------------------------------+---------
3.2.1|обсяг готівкової іноземної валюти, що продана |
|уповноваженим банком банку-резиденту |
-----+--------------------------------------------------+---------
3.2.2|обсяг готівкової іноземної валюти, що видана як |
|міжбанківський кредит або як погашення раніше |
|одержаного кредиту, у тому числі сплата відсотків |
|за одержаний кредит |
-----+--------------------------------------------------+---------
3.2.3|обсяг готівкової іноземної валюти, що вивезена з |
|каси банку для підкріплення власного коррахунку в |
|іншому уповноваженому банку України |
-----+--------------------------------------------------+---------
3.3 |видано з поточних або депозитних рахунків |
|юридичних осіб та представництв-нерезидентів: |
-----+--------------------------------------------------+---------
3.3.1|на відрядження |
-----+--------------------------------------------------+---------
3.3.2|на експлуатаційні потреби транспорту |
-----+--------------------------------------------------+---------
3.3.3|на оплату праці нерезидентів |
-----+--------------------------------------------------+---------
3.4 |видано фізичним особам: |
-----+--------------------------------------------------+---------
3.4.1|з їх рахунків |
-----+--------------------------------------------------+---------
3.4.2|за переказами |
-----+--------------------------------------------------+---------
3.4.3|за чеками |
-----+--------------------------------------------------+---------
3.4.4|за депозитними сертифікатами |
-----+--------------------------------------------------+---------
3.4.5|за банківськими картками |
-----+--------------------------------------------------+---------
3.5 |продано фізичним особам при здійсненні обмінних |
|операцій |
-----+--------------------------------------------------+---------
3.6 |видано на інші цілі |
-----+--------------------------------------------------+---------
3.7 |внутрішньосистемна передача іноземної готівкової |
|валюти |
-----+--------------------------------------------------+---------
4 |Залишок готівкової іноземної валюти в |
|уповноваженому банку на кінець звітного періоду |
------------------------------------------------------------------
| "___"____________ 200_ р. | Керівник _________________________ |
| ____________________________________ (прізвище виконавця, номер телефону) | Головний бухгалтер ________________ |
2.8.2. В інструкції:
рядок 2.2 доповнити рядками 2.2.1, 2.2.2, 2.2.3 та викласти в такій редакції:
"Рядок 2.2 - обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена уповноваженим банком як за готівкові, так і за безготівкові кошти, одержана як міжбанківський кредит, знята з власного коррахунку в іншому уповноваженому банку та ввезена для підкріплення власної каси, а також одержана від погашення раніше виданого кредиту.
Рядок 2.2.1 - обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена уповноваженим банком у банку-резидента.
Рядок 2.2.2 - обсяг готівкової іноземної валюти, що одержана як міжбанківський кредит та як погашення раніше виданого кредиту, у тому числі відсотки.
Рядок 2.2.3 - обсяг готівкової іноземної валюти, що знята з власного коррахунку в іншому уповноваженому банку України та внесена для підкріплення власної каси";
рядок 2.3 викласти в такій редакції:
"Рядок 2.3 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла на поточні та депозитні рахунки: як митні платежі та інші збори, як повернення невикористаних сум авансів, за надані послуги на території України та за її межами, від нерезидентів згідно з експортними контрактами (договорами, угодами), інкасація торгової виручки від нерезидентів; як благодійний внесок, надходження для зарахування на коррахунки інших банків-резидентів, відкриті в уповноваженому банку та інші надходження, передбачені чинним законодавством";
рядок 2.4 викласти в такій редакції:
"Рядок 2.4 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла до каси уповноваженого банку від фізичних осіб для зарахування на їх рахунки, переказу за межі України, а також за продані чеки. Рядок 2.4 дорівнює сумі рядків 2.4.1-2.4.4";
рядок 2.4.3 викласти в такій редакції:
"Рядок 2.4.3 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла до каси уповноваженого банку від фізичних осіб - резидентів та нерезидентів за продані їм чеки в іноземній валюті";
після рядка 2.4.4 доповнити рядком 2.4.5 такого змісту:
"Рядок 2.4.5 - обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла від фізичних осіб для зарахування на картрахунки";
рядок 2.6 викласти в такій редакції:
"Рядок 2.6 - обсяг готівкової іноземної валюти (обмін (конверсія) готівкової іноземної валюти на іншу іноземну валюту через касу або обмінні пункти, обмін зношених купюр, відсотки за кредити, надані фізичним особам суб'єктам підприємницької діяльності, комісійна винагорода за розрахунково-касове обслуговування та інші надходження), що надійшла до уповноваженого банку протягом звітного місяця за винятком обсягів, відображених у рядках 2.1-2.5 та 2.7";
рядок 3.2 доповнити рядками 3.2.1, 3.2.2, 3.2.3 та викласти в такій редакції:
"Рядок 3.2 - обсяг готівкової іноземної валюти, що продана уповноваженим банком як за готівкові, так і безготівкові кошти, видана як міжбанківський кредит, вивезена для підкріплення власного коррахунку в іншому уповноваженому банку, а також видана як погашення одержаного раніше кредиту.
Рядок 3.2.1 - обсяг готівкової іноземної валюти, що продана уповноваженим банком банку-резиденту.
Рядок 3.2.2 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана як міжбанківський кредит або як погашення раніше одержаного кредиту, у тому числі сплата відсотків за одержаний кредит.
Рядок 3.2.3 - обсяг готівкової іноземної валюти, що вивезена з каси банку для підкріплення власного коррахунку в іншому уповноваженому банку України";
рядок 3.3 викласти в такій редакції:
"Рядок 3.3 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана з каси уповноваженого банку юридичним особам та представництвам-нерезидентам: для здійснення оплати праці працівникам-нерезидентам; на службові відрядження при виїзді за кордон; на експлуатаційні потреби та представницькі витрати; для забезпечення статутної діяльності міжнародних організацій, що користуються привілеями та імунітетом спеціалізованих установ; повернуто валюту, здану на зберігання митними органами; видано іншим банкам-резидентам з їх коррахунків, відкритих в уповноваженому банку; на інші витрати згідно з чинним законодавством України. Рядок 3.3 дорівнює сумі рядків 3.3.1-3.3.3";
рядок 3.3.3 викласти в такій редакції:
"Рядок 3.3.3 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана з каси уповноваженого банку для оплати праці працівникам-нерезидентам, які працюють в Україні за контрактом (договором), а також на інші витрати згідно з чинним законодавством України";
рядок 3.4.3 викласти в такій редакції:
"Рядок 3.4.3 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана з каси уповноваженого банку при виплаті за чеками";
доповнити рядком 3.4.5 такого змісту:
"Рядок 3.4.5 - обсяг готівкової іноземної валюти, що видана фізичним особам з коррахунків за банківськими картками";
рядок 3.6 викласти в такій редакції:
"Рядок 3.6 - обсяг виданої уповноваженим банком готівкової іноземної валюти протягом звітного місяця (обмін (конверсія) готівкової іноземної валюти на іншу іноземну валюту через касу або обмінні пункти, обмін зношених купюр, відсотки, сплачені банком за вкладами фізичних осіб, виплати за фондом взаєморозуміння та примирення та інші виплати), за винятком обсягів, відображених у рядках 3.1-3.5 та 3.7".
2.9. Форму N 536 "Звіт про використання протягом кварталу готівкової іноземної валюти, ввезеної за спеціальними дозволами Національного банку України" та інструкцію до неї викласти в такій редакції:
"Форма N 536 (квартальна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Подається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами - територіальним управлінням НБУ
у встановлений ними строк;
- територіальними управліннями НБУ -
Департаменту валютного контролю та
ліцензування
через Центральну розрахункову палату
10 числа після звітного періоду
Звіт про використання протягом ____ кварталу 200_ року
готівкової іноземної валюти, ввезеної за спеціальними
дозволами Національного банку України
____________________________________
(код банку), (назва банку)
| _____________________ (код валюти) |
_________________________ (назва валюти) |
(соті частки одиниць валюти)
-----------------------------------------------------------------------
N | Показники |Сума валюти
з/п| |
---+-------------------------------------------------------+-----------
1 | 2 | 3
---+-------------------------------------------------------+-----------
1 |Залишок ввезеної готівки, що не використана в минулому |
|кварталі |
---+-------------------------------------------------------+-----------
2 |Ввезено за квартал |
---+-------------------------------------------------------+-----------
3 |Використано всього |
---+-------------------------------------------------------+-----------
4 |Продано іншим банкам за безготівкові гривні |
---+-------------------------------------------------------+-----------
5 |Продано іншим банкам за безготівкову іноземну валюту |
---+-------------------------------------------------------+-----------
6 |Продано за готівкові гривні та іноземну валюту (через |
|каси, обмінні пункти) |
---+-------------------------------------------------------+-----------
7 |Видано з коррахунків банків-кореспондентів |
---+-------------------------------------------------------+-----------
8 |Видано кредит або погашення раніше одержаного кредиту |
|та відсотків |
---+-------------------------------------------------------+-----------
9 |Видано з рахунків клієнтів - юридичних осіб |
---+-------------------------------------------------------+-----------
|Видано клієнтам - фізичним особам: | X
---+-------------------------------------------------------+-----------
10 |з поточних та депозитних рахунків |
---+-------------------------------------------------------+-----------
11 |за чеками |
---+-------------------------------------------------------+-----------
12 |за банківськими картками |
---+-------------------------------------------------------+-----------
13 |за депозитними сертифікатами |
---+-------------------------------------------------------+-----------
14 |за переказами |
---+-------------------------------------------------------+-----------
15 |Витрачено на відрядження працівниками банку |
---+-------------------------------------------------------+-----------
16 |Вивезено за кордон |
---+-------------------------------------------------------+-----------
17 |Інші напрями використання |
---+-------------------------------------------------------+-----------
18 |Залишок ввезеної готівки, що не використана в поточному|
|кварталі |
-----------------------------------------------------------------------
| "___"____________ 200_ р. | Керівник _________________________ |
| ____________________________________ (прізвище виконавця, номер телефону) | Головний бухгалтер ________________ |
Інструкція до форми N 536
Звіт про використання протягом ____ кварталу 200_ року
готівкової іноземної валюти, ввезеної за спеціальними
дозволами Національного банку України
Уповноважені банки та фінансові установи, які отримали спеціальні дозволи Національного банку України на ввезення готівкової іноземної валюти із-за меж України, надають звіт за даною формою за кожен квартал, протягом якого був чинним хоча б один спеціальний дозвіл (у тому числі за один день).
У разі неможливості виділення за напрямами використання сум саме ввезеної готівки (якщо існували інші джерела її надходження), суми за напрямами використання ввезеної готівки розраховуються із загального використання готівки за напрямами пропорційно співвідношенню сум ввезеної готівки і загальних сум її надходження з усіх джерел.
Звіт подається юридичною особою та не містить даних про внутрішньобанківські обороти. Обмін купюр однієї валюти також не відображається серед напрямів використання.
Код банку (фінансової установи) зазначається згідно з Довідником установ банків України - 3 знаки.
Скорочена назва банку (фінансової установи) зазначається відповідно до його назви в установчих документах - до 20 знаків.
Рядок 1 - зазначається залишок від суми ввезеної готівкової іноземної валюти, що не використана банком (фінансовою установою) за попередній звітний період. Сума цього рядка за звітний період має дорівнювати сумі рядка 18 за попередній звітний період - до 12 знаків.
Рядок 2 - зазначається загальна сума готівки, ввезеної протягом звітного періоду, та її складові за датами їх ввезення - до 12 знаків.
Рядок 3 - зазначається загальна сума готівкової іноземної валюти, використаної банком (фінансовою установою) за звітний період. Даний показник має дорівнювати сумі рядків 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17 цієї форми - до 12 знаків.
Рядок 4 - зазначаються суми готівкової іноземної валюти, що були продані іншим банкам (фінансовим установам) за безготівкову національну валюту, в розрізі банків (фінансових установ) - до 12 знаків. Поряд із сумою проданої валюти проставляється також МФО банку, якому була продана валюта, згідно з Довідником установ банків України.
Рядок 5 - зазначаються суми готівкової іноземної валюти, що була продана іншим банкам (фінансовим установам) за безготівкову іноземну валюту, в розрізі банків (фінансових установ) - до 12 знаків. Поряд із сумою проданої валюти проставляється також код банку, якому була продана валюта, згідно з Довідником установ банків України.
Рядок 6 - зазначається сума готівкової іноземної валюти, що була продана банком (фінансовою установою), його філіями тощо за готівкову національну та іноземну валюти через обмінні пункти та каси - до 12 знаків.
Рядок 7 - зазначається сума готівкової іноземної валюти, що була видана з кореспондентського рахунку банку-резидента, відкритого в даному уповноваженому банку, для підкріплення каси - до 12 знаків.
Рядок 8 - зазначається сума готівкової іноземної валюти, що надається банком (фінансовою установою) іншому банку як кредит або як погашення заборгованості за раніше отриманим кредитом (як суми основного боргу, так і відсотків за цим кредитом) - до 12 знаків.
Рядок 9 - зазначається сума готівкової іноземної валюти, що була видана з рахунків, відкритих клієнтами - юридичними особами в уповноваженому банку (фінансовій установі), його філіях тощо - до 12 знаків.
Рядок 10 - зазначається сума готівкової іноземної валюти, що була видана з поточних та депозитних рахунків (за виключенням сум, виданих за чеками, з карткових рахунків та рахунків, відкритих із оформленням депозитних сертифікатів), відкритих клієнтами - фізичними особами у банку (фінансовій установі), його філіях тощо - до 12 знаків.
Рядок 11 - зазначається сума готівкової іноземної валюти, що була видана банком (фінансовою установою) його філіями тощо клієнтам - фізичним особам за операціями з чеками - до 12 знаків.
Рядок 12 - зазначається сума готівкової іноземної валюти, що була видана за банківськими картками з рахунків, відкритих клієнтами - фізичними особами у банку (фінансовій установі), його філіях тощо - до 12 знаків.
Рядок 13 - зазначається сума готівкової іноземної валюти, що була видана за депозитними (ощадними) сертифікатами (у тому числі відсотків за ними) фізичним особам у банку (фінансовій установі), його філіях тощо - до 12 знаків.
Рядок 14 - зазначається сума готівкової іноземної валюти, що була видана за переказами (без відкриття рахунків) клієнтам - фізичним особам банком (фінансовою установою), його філіями тощо - до 12 знаків.
Рядок 15 - зазначається сума готівкової іноземної валюти, що була витрачена у звітному періоді працівниками банку (фінансової установи) на відрядження - до 12 знаків.
Рядок 16 - зазначається сума готівкової іноземної валюти, що була вивезена банком (фінансовою установою) за кордон на підставі індивідуальної ліцензії Національного банку України у звітному періоді - до 12 знаків.
Рядок 17 - зазначаються обсяги готівкової іноземної валюти, використаної за іншими напрямами, які не знайшли відображення у рядках 4-16 цієї форми - до 12 знаків. У разі наявності таких обсягів банк надає додатково розшифровку цих напрямів за сумами текстовим файлом електронною поштою Департаменту валютного контролю та ліцензування до 10 числа після звітного періоду.
Рядок 18 - зазначається залишок готівкової іноземної валюти, що не використана банком (фінансовою установою), його філіями тощо за звітний період. Цей показник має дорівнювати загальній сумі обсягу готівки, що була ввезена і не використана банком (фінансовою установою) у попередньому звітному періоді (рядок 1), і обсягу ввезеної у звітному періоді готівкової іноземної валюти (рядок 2) за виключенням обсягу готівкової іноземної валюти, використаної банком (фінансовою установою) протягом звітного періоду (рядок 3) - до 12 знаків. Рядок 18 = рядок 1 + рядок 2 - рядок 3".
2.10. Увести форму N 538 "Інформація про купівлю безготівкової іноземної валюти суб'єктами підприємницької діяльності" та інструкцію до неї такого змісту:
"Форма N 538 (щоденна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Подається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними особами
в обласному розрізі -
територіальним управлінням НБУ
до 12-30 наступного робочого дня;
- територіальними управліннями НБУ до 14-30 -
Департаменту валютного контролю та
ліцензування НБУ
через Центральну розрахункову палату -
до 15-00 наступного робочого дня
Інформація про купівлю безготівкової іноземної валюти
суб'єктами підприємницької діяльності
за ________ 200_ р.
____________________ ________________________ (назва банку) (місцезнаходження)
--------------------------------------------------------------
Дата | Код | Код | Код | Сума | Код |Назва |Місце- |
купівлі|регіону|банку|валюти|купленої|ЄДРПОУ|резиде-|знаход- |
валюти | | | | валюти |рези- |нта |ження |
| | | |(одиниці|дента | |рези- |
| | | | валюти)| | |дента |
| | | | | | |(адреса)|
| | | | | | | |
-------+-------+-----+------+--------+------+-------+--------+
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
-------+-------+-----+------+--------+------+-------+--------+
-------+-------+-----+------+--------+------+-------+--------+
-------+-------+-----+------+--------+------+-------+--------+
--------------------------------------------------------------
Продовження таблиці
-------------------------------
Мета | N |Дата |Дата ВМД*
придбання|конт-|конт-| або дата
валюти |ракту|ракту| акта про
| | | надання
| | | послуг,
| | |виконання
| | | робіт
---------+-----+-----+---------
9 | 10 | 11 | 12
---------+-----+-----+---------
---------+-----+-----+---------
---------+-----+-----+---------
-------------------------------
| "___"____________ 200_ р. | Керівник _________________________ |
| ____________________________________ (прізвище виконавця, номер телефону) | Головний бухгалтер ________________ |
*ВМД (вантажно-митна декларація).
Інструкція до форми N 538
Інформація про купівлю безготівкової іноземної валюти
суб'єктами підприємницької діяльності
Інформація за формою надається банком у разі здійснення його клієнтами суб'єктами підприємницької діяльності протягом дня операцій з купівлі безготівкової іноземної валюти за безготівкову національну, якщо сума купленої валюти дорівнює або перевищує 10000 доларів США, або еквівалент в іншій іноземній валюті за офіційним обмінним курсом, установленим Національним банком України на дату здійснення операції з купівлі.
Звіт складається на дату здійснення операцій з купівлі іноземної валюти згідно з балансом банку (дата першої бухгалтерської проводки, що свідчить про виникнення відповідного зобов'язання банку перед клієнтом в іноземній валюті).
Звіт подається електронною поштою банками - юридичними особами в обласному розрізі територіальним управлінням Національного банку України (у тому числі Операційному управлінню) до 12-30 робочого дня, наступного за звітним. Територіальні управління після перевірки інформації надсилають її Центральній розрахунковій палаті Національного банку України до 14-30 робочого дня, наступного за звітним, Центральна розрахункова палата Департаменту валютного контролю та ліцензування Національного банку України до 15-00 робочого дня, наступного за звітним.
Колонка 1 (Дата купівлі валюти) - дата здійснення операції з купівлі валюти - 8 знаків (ДД/MM/РР).
Колонка 2 (Код регіону) - код регіону згідно з довідником регіонів України - 2 знаки.
Колонка 3 (Код банку) - код банку згідно з довідником установ банків України - 9 знаків.
Колонка 4 (Код валюти) - цифровий код валюти, що куплена суб'єктом підприємницької діяльності, згідно з класифікатором іноземних валют (kl_r030.dbf) - 3 знаки.
Колонка 5 (Сума купленої валюти) - зазначається сума купленої суб'єктом підприємницької діяльності іноземної валюти в одиницях валюти - до 16 знаків.
Колонка 6 (Код ЄДРПОУ резидента) - зазначається код ЄДРПОУ резидента, який придбав іноземну валюту, - 10 знаків.
Колонка 7 (Назва резидента) - зазначається повна назва юридичної особи-резидента або прізвище, ім'я та по батькові фізичної особи-підприємця, які придбали іноземну валюту.
Колонка 8 (Місцезнаходження резидента) - зазначається повна юридична адреса для юридичної особи-резидента або місце прописки для фізичної особи-резидента (у разі відсутності - місце фактичного проживання), які придбали іноземну валюту.
Колонка 9 (Мета придбання валюти) - цифровий код мети придбання іноземної валюти - 1 знак. Може мати такі значення:
1 - придбано для імпорту товарів; 2 - придбано для імпорту послуг, робіт; 3 - придбано з іншою метою. Колонка 10 (N контракту) - зазначається номер зовнішньоекономічного контракту (кредитного договору тощо) резидента, на підставі якого виникли зобов'язання в іноземній валюті, для виконання яких купується валюта, - до 10 знаків.
Колонка 11 (Дата контракту) - зазначається дата укладення зовнішньоекономічного контракту (кредитного договору тощо) резидента - 8 знаків (ДД/MM/РР).
Колонка 12 (Дата ВМД або дата акта про надання послуг, виконання робіт) - зазначається дата отримання імпортером продукції відповідно до вантажно-митної декларації або дата акта про отримання послуг, виконання робіт згідно з імпортним контрактом - 8 знаків (ДД/MM/РР).
Якщо іноземна валюта придбана для здійснення авансового платежу (при імпорті товарів, послуг, виконанні робіт), то колонка 12 не заповнюється".
2.11. У форму N 556 "Звіт про рух та залишки коштів, кількість анонімних валютних і кодованих рахунків у банках України" та інструкцію до неї внести такі зміни:
у формі в порядку подання форми замінити слово "місячна" словом "квартальна";
у тексті форми та інструкції слова "місяць", "місяця" замінити відповідно словами "квартал", "кварталу";
абзац четвертий інструкції до форми викласти в такій редакції:
"Головний банк подає загальний звіт (зведені за своєю системою дані) в обласному розрізі електронною поштою - територіальним управлінням Національного банку України в установлений ними строк. Територіальні управління Національного банку України надають інформацію Департаменту валютного контролю та ліцензування Національного банку України через Центральну розрахункову палату Національного банку України 7 числа після звітного періоду. Додатково філії комерційних банків подають звіт територіальним управлінням Національного банку України за місцезнаходженням у встановлений ними строк".
2.12. Форму N 660 "Стан поточної заборгованості держави перед комерційним банком" та інструкцію до неї викласти в такій редакції:
"Форма N 660 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Подається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними особами
(за списком*) -
Управлінню моніторингу великих банків
Департаменту інспектування та моніторингу банків
Генерального департаменту банківського нагляду
через Центральну розрахункову палату
до 12 числа після звітного періоду
Стан поточної заборгованості держави перед комерційним банком
на "___"_______ 200_ року
____________________ ________________________ (назва банку) (місцезнаходження)
(копійки)
----------------------------------------------------------
Код за|Пози- |Підстава для надання|Код |Сума |Сума |
ЄДРПОУ|чальник|кредиту |валюти|позики|позики |
| |--------------------| |у |в грив-|
| |назва|дата |номер| |валюті|невому |
| |доку-|реєстра-|доку-| | |еквіва-|
| |мента|ції до- |мента| | |ленті |
| | |кумента | | | | |
| | | | | | | |
------+-------+-----+--------+-----+------+------+-------+
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
----------------------------------------------------------
Заборгованість, що визнана Міністерством фінансів України
----------------------------------------------------------
|-------| | | | | | |
------+-------+-----+--------+-----+------+------+-------+
|-------| | | | | | |
------+-------+-----+--------+-----+------+------+-------+
|Усього:| | | | | | |
----------------------------------------------------------
Заборгованість,що не визнана Міністерств. фінансів України
----------------------------------------------------------
|-------| | | | | | |
------+-------+-----+--------+-----+------+------+-------+
|-------| | | | | | |
------+-------+-----+--------+-----+------+------+-------+
|Усього:| | | | | | |
------+-------+-----+--------+-----+------+------+-------+
|Разом | | | | | | |
----------------------------------------------------------
Продовження таблиці
-------------------------------------------------
Залишок заборгованості|Група |Сума за- |Сума
на звітну дату |активів |боргова- |погаше-
----------------------|за кла- |ності, |них
сума |сума за|разом |сифіка- |яка офор-|вексе-
основ-|відсот-|(9+10) |цією |млена |лів за
ного |ками | |згідно з|векселями|звітний
боргу | | |діючим |Держказ- |місяць
| | |порядком|начейства|
------+-------+-------+--------+---------+-------
9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14
-------------------------------------------------
-------------------------------------------------
| | | | |
------+-------+-------+--------+---------+-------
| | | | |
------+-------+-------+--------+---------+-------
| | | | |
-------------------------------------------------
-------------------------------------------------
| | | | |
------+-------+-------+--------+---------+-------
| | | | |
------+-------+-------+--------+---------+-------
| | | | |
------+-------+-------+--------+---------+-------
| | | | |
-------------------------------------------------
| "___"____________ 200_ р. | Керівник _________________________ |
| ____________________________________ (прізвище виконавця, номер телефону) | Головний бухгалтер ________________ |
* Див.: Доповнення 23 до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України (додаток 13).
Інструкція до форми N 660
Стан поточної заборгованості держави
перед комерційним банком
З метою контролю з боку Національного банку України за процесом виконання державою своїх зобов'язань перед комерційними банками установи банків щомісяця складають звіт про стан поточної заборгованості держави перед комерційними банками за кредитами, що надавалися на виконання урядових програм.
У звіт включається заборгованість держави за кредитами і процентами перед комерційними банками, облік якої ведеться згідно із затвердженим Планом рахунків бухгалтерського обліку на балансових чи позабалансових рахунках.
Колонка 1 - зазначається код за ЄДРПОУ.
Колонка 2 - зазначається назва позичальника, при цьому абревіатура та власні назви позичальників пишуться з великої літери, наприклад:
КСП ім.Чапаєва,
ВАТ "Завод тракторних агрегатів".
Колонки 3, 4, 5 - зазначається підстава для надання кредиту.
Колонка 3 - зазначається тип документа (постанова Кабінету Міністрів України, гарантія Міністерства фінансів України, вексель Державного казначейства України, Указ Президента України тощо без повної назви документа).
Колонка 4 - зазначається дата підписання документа, зазначеного в колонці 3.
Колонка 5 - зазначається реєстраційний номер документа, зазначеного в колонці 3, при цьому слід звернути увагу на те, що:
вихідні дані мають бути заповнені без жодного пробілу, наприклад: 39\94-РП або 194/95;
номер документа зазначається так: 5, або 3312-12.
До відома: колонки 2 і 3 заповнюються державною мовою з дотриманням правил орфографії.
Колонка 6 - зазначається код валюти, в якій надавався кредит.
Колонка 7 - зазначається сума позики в тій валюті, в якій вона надавалася.
Колонка 8 - зазначається сума позики в гривневому еквіваленті за курсом Національного банку України на звітну дату.
Колонка 9 - зазначається сума основного боргу держави перед банком на звітну дату. При цьому значення у колонці 9 не повинно перевищувати значення у колонці 8.
Колонка 10 - зазначається сума заборгованості за відсотками за кредитом на звітну дату.
Колонка 11 - зазначається загальна сума колонок 9 і 10.
Колонка 12 - зазначається категорія активів, до якої вони були віднесені банком відповідно до порядку класифікації активів.
Так, за заборгованістю, яка обліковується на рахунках кредитної заборгованості, категоріям кредитів відповідають такі значення:
стандартна - значення 1,
під контролем - значення 2,
субстандартна - значення 3,
сумнівна - значення 4,
безнадійна - значення 5.
Заборгованість, яка обліковується на рахунках дебіторської заборгованості, категоріям якої відповідають такі параметри: I група значення 6, II група - значення 7, III група - значення 8, IV група (безнадійна ) - значення 9. Колонка 13 - зазначається сума боргу на звітну дату, яка була оформлена векселями Державного казначейства України.
Колонка 14 - зазначається сума погашених у звітному місяці векселів Державного казначейства України, якими було оформлено заборгованість.
Одночасно на електронну адресу Управління нагляду за великими банками Національного банку України надсилається пояснювальна записка (текстовий файл) про проведену роботу з погашення заборгованості держави перед банком та зміни, що відбулися в сумах за основним боргом та за відсотками внаслідок зміни валютного курсу за кредитами, які надавалися в іноземній валюті. Форма пояснювальної записки - довільна.
При заповненні колонок 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13 потрібно розмежувати заборгованість, що була визнана Міністерством фінансів України (значення 1), і заборгованість, що ним не визнана (значення 2), при цьому слід зазначати проміжні підсумки сум визнаної і невизнаної заборгованості, а в кінці звіту - загальний підсумок.
У формі сума подається в копійках, окрім колонки 7, у якій сума подається в сотих частках тієї валюти, у якій надавався кредит. Значення колонки 8 розраховується за курсом валюти, установленим Національним банком України на звітну дату".
2.13. Форму N 661 "Про стан роботи комерційного банку з погашення пролонгованої, простроченої та сумнівної заборгованості" та інструкцію до неї викласти в такій редакції:
"Форма N 661 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Подається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними особами
(за списком *) -
Управлінню моніторингу великих банків
Департаменту інспектування і моніторингу банків
Генерального департаменту банківського нагляду
через Центральну розрахункову палату
до 12 числа після звітного періоду
Про стан роботи комерційного банку з погашення
пролонгованої, простроченої та сумнівної заборгованості
| ______________________ __________________________ (назва банку) (місцезнаходження банку) |
(копійки)
-----------------------------
Заборгованість за кредитними|
операціями |
----------------------------+
Усього| у тому числі |
|---------------------|
|пролон-|прост-|сум- |
|гована |рочена|нівна |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
------+-------+------+------+
1 | 2 | 3 | 4 |
------+-------+------+------+
-----------------------------
Продовження таблиці
------------------------------------------------------------
Погашення |Фактично
|сформо-
--------------------------------------------------|ваний
за |фактично погашено пролонгованої, |резерв на
планом|простроченої та сумнівної заборгованості |покриття
|-------------------------------------------|кредитних
|усього| у тому числі |ризиків
| |------------------------------------|
| |списано|погашено |списано |погашено|
| |з пото-|шляхом |як без- |іншим |
| |чного |проведе- |надійну |шляхом |
| |рахунку|ння пре- |заборго-| |
| |позича-|тензійно- |ваність | |
| |льника |позовної |(за ра- | |
| | |роботи та |хунок | |
| | |реалізації|резерву | |
| | |застави |або ме- | |
| | | |тодом | |
| | | |прямого | |
| | | |списання| |
------+------+-------+----------+--------+--------+---------
5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11
------+------+-------+----------+--------+--------+---------
------------------------------------------------------------
| "___"____________ 200_ р. | Керівник _________________________ |
| ____________________________________ (прізвище виконавця, номер телефону) | Головний бухгалтер ________________ |
* Див.: Доповнення 14 до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України (додаток 14).
Інструкція до форми N 661
Про стан роботи комерційного банку з погашення
пролонгованої, простроченої і сумнівної заборгованості
Установи найбільших банків, які підписали листи із зобов'язаннями, щомісяця складають звіт, в якому відображають результат роботи з погашення протягом звітного місяця заборгованості за кредитними операціями, які обліковувалися на рахунках пролонгованої, простроченої або сумнівної заборгованості.
Колонка 1 - зазначається загальна сума заборгованості за кредитними операціями на звітну дату. До суми заборгованості за кредитними операціями належить заборгованість, яка обліковується за такими балансовими рахунками:
1510-1512, 1515, 1517, 1581, 1520-1527, 1582, 2000, 2030, 2037, 2010, 2020 мінус 2026, 2027, 2092, 2040, 2045-2047, 2050, 2055-2057, 2061, 2062, 2065 - 2067, 2070, 2071, 2073-2077, 2090, 2091, 2093-2097, 2099, 2100, 2105-2107, 2110, 2115-2117, 2190, 2191, 2198, 2199, 2200-2202, 2205-2207, 2210, 2211, 2213, 2214, 2216, 2217, 2290, 2291, 2299, 1589.
Колонка 2 - зазначається загальна сума пролонгованої заборгованості, яка обліковується за такими балансовими рахунками:
1526, 2046, 2056, 2066, 2076, 2106, 2116, 2206, 2216.
Колонка 3 - зазначається загальна сума простроченої заборгованості, яка обліковується за такими балансовими рахунками:
1517, 1527, 2027, 2037, 2047, 2057, 2067, 2077, 2107, 2117, 2207, 2217.
Колонка 4 - зазначається загальна сума сумнівної заборгованості, яка обліковується за такими балансовими рахунками:
1581-1589, 2090-2099, 2190-2199, 2290-2299.
Колонка 5 - зазначається сума, яка буде передбачена діючим у банку графіком погашення заборгованості, яка обліковується на рахунках пролонгованої, простроченої або сумнівної заборгованості.
Колонки 6, 7, 8, 9, 10 - зазначається сума фактично погашеної протягом місяця заборгованості, яка обліковувалася на рахунках пролонгованої, простроченої або сумнівної заборгованості. У разі заповнення колонки 10 потрібно на електронну адресу управління моніторингу великих банків Департаменту інспектування і моніторингу банків Генерального департаменту банківського нагляду надіслати пояснювальну записку, в якій конкретно зазначити способи погашення заборгованості.
Сума колонок 7, 8, 9, 10 не повинна перевищувати значення у колонці 6.
Колонка 11 - зазначається сума фактично сформованого резерву на покриття кредитних ризиків на перше число звітного місяця, яка обліковується за такими балансовими рахунками:
1590, 1591, 2400, 2401".
2.14. Форму N 740 "Інформація про результати перевірок дотримання касової дисципліни підприємствами" та інструкцію до неї викласти в такій редакції:
"Форма N 740 (квартальна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Подається електронною поштою:
- установами банків у розрізі філій -
територіальним управлінням НБУ
до 7 числа місяця, наступного за звітним кварталом
- територіальними та Операційним управліннями НБУ -
Департаменту готівково-грошового обігу НБУ
до 12 числа місяця, наступного за звітним кварталом
Інформація про результати перевірок дотримання
касової дисципліни підприємствами
за _____________ 200_ року
| __________________________ _________________________________ (назва установи банку) (місцезнаходження установи банку) |
(тис. грн.)
-------------------------------------------------------------------------
Кількість | Підприємства, що допустили
підприємств, | порушення касової дисципліни
перевірених |
установами банків|
-----------------+-------------------------------------------------------
усього|у тому | у тому числі
|числі: |-------------------------------------------------------
|перевіре- |усього|переви- |неоприбу- |виплата заробітної плати |
|них разом | |щення |ткування |з виручки підприємствами,|
|з ДПС, | |ліміту |(неповне |яким це право не надано |
|ПОО, МДА* | |залишку |оприбут- |-------------------------|
| | |готівки |кування) | кількість | сума |
| | |в касі |у касі |------------+------------|
| | | |готівки |усь-|з них |усь-|з них |
| | | | |ого |переві-|ого |переві-|
| | | | | |рених | |рених |
| | | | | |разом | |разом |
| |------+----------+----------| |з ДПС, | |з ДПС, |
| |кіль- |кіль-|сума|кіль-|сума| |ПОО, | |ПОО, |
| |кість |кість| |кість| | |МДА | |МДА |
------+----------+------+-----+----+-----+----+----+-------+----+-------+
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
-------------------------------------------------------------------------
Продовження таблиці
-------------------------------------------------
-------------------------------------------------
-------------------------------------------------
порушення |неотрима- |нецільове |недотри- |інші
строків |ння доку- |витрачання|мання |пору-
викорис- |мента, що |готівки |встано- |шення
тання під-|підтверд- | |влених |
звітних |жує готі- | |гранични |
сум та |вкові | |сум роз- |
порядку |витрати | |рахунків |
їх видачі | | |готівкою |
| | | |
| | | |
----------+----------+----------+----------+-----
кіль-|сума|кіль-|сума|кіль-|сума|кіль-|сума|кіль-
кість| |кість| |кість| |кість| |кість
-----+----+-----+----+-----+----+-----+----+-----
12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20
-------------------------------------------------
Продовження форми N 740
Підприємства, що допустили
порушення касової дисципліни
у тому числі
---------------------------------------------------------------------------
усього |за переви-|за неопри-|за виплату|за пору-|за неотри-|за неці-
|щення |буткування|заробітної|шення ст|мання до- |льове
|ліміту |(неповне |плати |років ви|кумента, |витрачан-
|залишку |оприбут- |з виручки |корист. |що підтве-|ня готівки
|готівки |кування) |підпри- |підзвіт.|рджує го- |
|в касі |в касі |ємств., |сум та |тівкові |
| |готівки |яким |порядку |витрати |
| | |це право |їх вида-| |
| | |не надано |чі | |
| | | | | |
----------+----------+----------+----------+--------+----------+-----------
кіль-|сума|кіль-|сума|кіль-|сума|кількість |су|кіль-|сума|кіль-|су|кіль-|су
кість| |кість| |кість| | |ма|кість| |кість|ма|кість|ма
-----+----+-----+----+-----+----+----------+--+-----+----+-----+--+-----+--
21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 |28| 29 | 30 | 31 |32| 33 |34
---------------------------------------------------------------------------
| "___"____________ 200_ р. | Керівник _________________________ |
| ____________________________________ (прізвище виконавця, номер телефону) | Начальник відділу готівкового обігу та касових операцій________________ |
* ДПС - Державна податкова служба; ПОО - правоохоронні органи; МДА місцеві державні адміністрації.
Інструкція до форми N 740
Інформація про результати перевірок дотримання
касової дисципліни підприємствами
Інформацію про результати перевірок дотримання установленого порядку ведення операцій з готівкою (далі - касова дисципліна) підприємствами, установами і організаціями, постійними представництвами нерезидентів, які здійснюють підприємницьку діяльність (далі - підприємства), надають установи комерційних банків, територіальні та Операційне управління Національного банку України (далі - установи банків), які обслуговують ці підприємства.
Ведення касових операцій та відповідальність за порушення норм з регулювання обігу готівки визначається відповідно до інструкції про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 19.02.01 N 69 та зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 12.03.01 за N 216/5407, Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 19.02.01 N 72 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 15.03.01 за N 237/5428, Указу Президента України від 12.06.95 N 436 "Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки" (із змінами і доповненнями). Під час підготування інформації слід ураховувати таке: Колонка 1 - зазначається загальна кількість підприємств, у яких у звітному кварталі установами банків здійснювалися перевірки підприємствами касової дисципліни.
Колонка 2 - зазначається кількість підприємств, перевірених установами банків разом з органами державної податкової служби, правоохоронними органами, місцевими державними адміністраціями.
Колонка 3 - зазначається загальна кількість підприємств, що допустили порушення касової дисципліни.
Колонки 4 і 5 - зазначаються кількість підприємств, що перевищили встановлений ліміт залишку готівки в касі, та загальна сума в тисячах гривень, на яку було перевищено встановлений ліміт.
Колонки 6 і 7 - зазначаються кількість підприємств, які не оприбуткували або неповністю оприбуткували в своїй касі готівку, одержану як з поточного рахунку в обслуговувальній установі банку, так і інші надходження готівки, та сума такої неоприбуткованої готівки.
Колонка 8 - зазначається кількість підприємств, які допустили виплати заробітної плати та інших пов'язаних з оплатою праці виплат (далі заробітна плата) за рахунок виручки, одержаної від реалізації товарів (робіт, послуг) та позареалізаційних надходжень (далі - виручка), не маючи на це права (за наявності податкового боргу).
Колонка 9 - зазначається кількість підприємств, перевірених установами банків разом з органами державної податкової служби, правоохоронними органами та місцевими державними адміністраціями, які допустили виплати заробітної плати з виручки, не маючи на це права (за наявності податкового боргу).
Колонка 10 - зазначається загальна сума виплаченої заробітної плати з виручки підприємствами, яким це право не надано (за наявності податкового боргу).
Колонка 11 - зазначається сума виплаченої заробітної плати з виручки підприємствами, яким це право не надано (за наявності податкового боргу), перевіреними установами банків разом з органами державної податкової служби, правоохоронними органами та місцевими державними адміністраціями.
Колонки 12 і 13 - зазначаються кількість підприємств, які допустили перевищення встановлених строків використання виданої під звіт готівки та видачу готівкових коштів під звіт без повного звітування щодо раніше виданих коштів, а також загальна сума таких видач.
Колонки 14 і 15 - зазначаються кількість підприємств, які здійснили оплату готівкових коштів за товари, роботи, послуги іншим підприємствам (фізичним особам - суб'єктам підприємницької діяльності) без одержання від одержувача коштів платіжного (розрахункового) документа (касового і товарного чека, квитанції до прибуткового касового ордера, договору купівлі-продажу, акта закупівлі, рахунку-фактури тощо), який підтверджував би сплату покупцем готівки, а також загальна сума сплаченої покупцем готівки, використання якої не підтверджено відповідним виправдним документом.
Колонки 16 і 17 - зазначаються кількість підприємств, які допустили нецільове використання одержаних в установі банку готівкових коштів, та загальна сума цих коштів, витрачених не за цільовим призначенням.
Колонки 18 і 19 - зазначаються кількість підприємств, які перевищили встановлені граничні суми розрахунків готівкою з іншими підприємствами (фізичними особами - суб'єктами підприємницької діяльності), та загальна сума цих перевищень.
Колонка 20 - зазначається кількість підприємств, що допустили інші порушення касової дисципліни, визначені вищезазначеними нормативно-правовими актами (зокрема, недотримання встановленого порядку ведення касової книги, оформлення касових документів тощо).
Колонки 21 і 22 - зазначаються загальні кількість і сума подань установ банків органам державної податкової служби для застосування штрафних санкцій до підприємств - порушників касової дисципліни, передбачених Указом Президента України від 11.05.99 N 491 "Про внесення змін до Указу Президента України від 12 червня 1995 року N 436 "Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки".
Колонки 23 і 24 - зазначаються кількість і сума подань установ банків до органів державної податкової служби для застосування штрафних санкцій за перевищення підприємствами встановленого ліміту залишку готівки в їх касах.
Колонки 25 і 26 - зазначаються кількість і сума подань установ банків до органів державної податкової служби для застосування штрафних санкцій за неоприбуткування (неповне оприбуткування) підприємствами готівки, одержаної з поточних рахунків в обслуговуючих установах банків і отриманої від реалізації товарів (робіт, послуг) та позареалізаційних операцій.
Колонки 27 і 28 - зазначаються кількість і сума подань установ банків до органів державної податкової служби для застосування штрафних санкцій за виплату підприємствами заробітної плати за рахунок виручки, не маючи на це права (за наявності податкового боргу).
Колонки 29 і 30 - зазначаються кількість і сума подань установ банків до органів державної податкової служби для застосування штрафних санкцій за перевищення встановлених строків використання виданої під звіт готівки, а також видачу готівкових коштів під звіт без повного звітування щодо раніше виданих коштів.
Колонки 31 і 32 - зазначаються кількість і сума подань установ банків до органів державної податкової служби для застосування штрафних санкцій за сплату готівкових коштів за придбані товари, роботи, послуги іншим підприємствам (фізичним особам - суб'єктам підприємницької діяльності) без одержання від одержувача коштів платіжного (розрахункового) документа (касового і товарного чека, квитанції до прибуткового касового ордера, договору купівлі-продажу, акта закупівлі, рахунку-фактури тощо), який підтверджував би сплату покупцем готівкових коштів.
Колонки 33 і 34 - зазначається кількість і сума подань установ банків до органів державної податкової служби для застосування штрафних санкцій за використання підприємством одержаних в установі банку готівкових коштів не за цільовим призначенням.
Примітка.
1. Враховуючи, що при перевірках на одному підприємстві може бути виявлено кілька порушень касової дисципліни, сума показників у колонках 4, 6, 8, 12, 14, 16, 18, 20 може бути більше ніж відповідний показник у колонці 3.
2. Сума показників у колонках 23, 25, 27, 29, 31, 33 та у колонках 24, 26, 28, 30, 32, 34 повинна дорівнювати показникам колонок 21 та 22".
2.15. Форми N 523 (щоденна) "інформація про обсяги операцій з безготівковою іноземною валютою", N 752 (річна) "Звіт про кількість клієнтів та особових рахунків" виключити.
Директор Економічного департаменту В.М.Галь