НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
ІНСТРУКЦІЯ
N 19029/39 від 12.01.93
м.Київ
Кримському республіканському,
обласним та по м.Києву і
Київській області управлінням і
РКЦ Національного банку України
Комерційним банкам
Асоціації комерційних банків
Міністерству фінансів України
( Інструкцію відмінено згідно Постанови Нацбанку
N 319 від 11.12.96 )
Тимчасовий режим поточних рахунків громадян
в іноземній валюті в уповноважених банках України
( Зміни в текст не внесено. Додатково див.Лист Нацбанку
N 275 від 26.07.95
N 325 від 11.12.95 )
N 121 від 27.05.96 )
( Додатково див. Листи Нацбанку
N 13-111/1151 від 25.07.96
N 13-134/1327 від 23.08.96 )
У зв'язку з тим, що Кабінет Міністрів України прийняв Декрет "Про режим валютних рахунків" ( 2-92 ) встановлюється такий режим валютних рахунків для фізичних осіб резидентів і нерезидентів і юридичних осіб нерезидентів:
Рахунки типу "А"
Поточні рахунки типу "А" відкриваються:
-дипломатичним та іншим офіційним представництвам у країні;
-іноземним фірмам та організаціям, міжнародним організаціям, у тому числі й іноземним інвесторам;
-іноземним громадянам, які прибули в країну на постійне місце проживання (мають вид на проживання).
У інших випадках рахунки типу "А" можуть бути відкриті тільки з дозволу Головного валютно-економічного управління Національного банку України.
На рахунок типу "А" може бути зарахована:
1) іноземна валюта, яка підлягає виплаті через уповноважені банки країни:
- за платіжними документами, що надіслані із-за кордону через уповноважені банки на ім'я власника рахунку;
-за платіжними документами (враховуючи подорожні чеки), ввезеними в країну власником рахунку і зареєстрованим митною службою;
2) іноземна валюта за іменними платіжними документами, виписаними уповноваженими банками країни;
3) готівкова іноземна валюта зареєстрована митною службою при в'їзді в країну;
4) іноземна валюта, яка перерахована у межах країни власнику рахунку, при додержанні чинного законодавства про розрахунки в іноземній валюті.
Валютні кошти з рахунку типу "А" за розпорядженням власника рахунку можуть бути:
1) Перераховані за кордон (банківський переказ, чек, акредитив);
2) Виплачені готівкою в іноземній валюті чи платіжними документами в іноземній валюті для вивозу за кордон і розрахунків на території країни згідно чинного законодавства.
3) Перераховані в інші уповноважені банки;
4) Виплачені чи перераховані на території країни в українських карбованцях. При цьому валютні кошти з рахунку можуть бути виплачені в українських карбованцях за курсом комерційного банку;
5) Перераховані за розпорядженням власника рахунку на рахунок типу "А" іншого власника.
За рахунок коштів типу "А", за розпорядженням фізичної особи-нерезидента власника рахунку, може бути відкрито рахунок типу "Б" для громадян-резидентів.
Рахунки типу "Б"
Поточні рахунки типу "Б" відкриваються громадянам-резидентам країни.
На рахунки типу "Б" зараховуються:
Іноземна валюта, яка належить до виплати уповноваженими банками України:
1) За переказами із-за кордону, які надійшли на ім'я власника рахунку, а також перерахована з рахунку типу "А";
2) За платіжними документами, які надіслані із-за кордону на ім'я власника рахунку;
3) За платіжними документами (враховуючи подорожні чеки), які ввезені із-за кордону і зареєстровані митною службою;
4) Іноземна валюта, що перерахована власнику рахунку за дорученням підприємств-резидентів, які здійснюють розрахунки заробітної плати, та інші виплати (гонорари, премії, призи) громадянам-резидентам згідно чинного законодавства;
5) Готівкова іноземна валюта без посвідчення джерел надходження.
Відкриття рахунку типу "Б" проводиться у сумі еквівалентній не менше ніж 100 доларів США, чи еквівалент в іншій іноземній валюті. Це обмеження не розповсюджується на надходження на рахунки, які вказані в пункті 4.
Кошти, які знаходяться на рахунку типу "Б", за розпорядженням власника рахунку можуть бути:
1) Виплачені готівкою в іноземній валюті чи платіжними документами в іноземній валюті, для вивозу за кордон;
2) Виплачені готівкою в іноземній валюті для розрахунків в країні чи перераховані на рахунок підприємств, які здійснюють послуги та продаж товарів громадянам за іноземну валюту, в порядку, який визначено чинним законодавством. Дозвіл на вивіз валюти з країни у такому разі не надається;
3) Перераховані в іноземній валюті в інші уповноважені банківські установи на території країни;
4) Виплачені чи перераховані на території країни в українських карбованцях по курсу Національного банку України;
5) Переказані за кордон у межах решти коштів на рахунку при виїзді власника рахунку за наявністю документів на виїзд з країни.
Кошти, які знаходяться на рахунку типу "Б", можуть перераховуватись на рахунки типу "Б" інших власників рахунків типу "Б", а також згідно заповіту і рішенню суду про стягнення аліментів чи розподіл вкладу.
Кошти, які переоформлені в установленому порядку на іншого власника, можуть бути використані останнім відповідно до режиму рахунку типу "Б".
Кошти, які надходять на рахунки типу "А" і "Б", державним митом не обкладаються.
При прийомі від громадян валюти і платіжних документів для сплати, уповноважені комерційні банки роблять відповідну відмітку в митній декларації.
Заступник Голови Правління О.М.Шаров