Комментарий
постановлению НБУ N 318 от 01.08.2001 г.
Кто и на каком основании может взыскать средства
с вашего счета

Многие нормативные документы за последние полгода существенно преобразились. Причина некоторых изменений - введение в действие 1 апреля 2001 года всем известного Закона N 2181, который не обошел стороной и Инструкцию N 135. Рассмотрим некоторые новшества подробно.

С 25 сентября 2001 года банк при невозможности выполнить расчетные документы на списание средств со счета плательщика, согласно пункту 12 раздела 1 Инструкции N 135, обязан не только учесть их на соответствующем забалансовом счете, но и отправить плательщику или взыскателю письменное уведомление о невыполнении его документа с указанием причины.

Немаловажно следующее: если у банка, обслуживающего инициатора, есть обоснованные подозрения относительно неправомерности взыскания средств со счета плательщика, он, руководствуясь пунктом 15 раздела 1 Инструкции N 135, имеет право направить (письменно или в электронном виде) банку получателя указание остановить зачисление средств на его счет, а если оно уже проведено - заблокировать его на срок до 5 дней до выяснения обстоятельств. Банк, получивший такое указание, обязан его выполнить.

В пятом разделе Инструкции N 135 уточнен круг лиц, имеющих право принудительно взыскивать средства в случаях, установленных законами Украины, а также перечень документов необходимых для этого. В частности банк может осуществлять взыскание обязательств:

- по кредитному договору - на основании соответствующего приказа банкакредитора;

- по решению суда - согласно исполнительному документу, который оформляет и подает государственный исполнитель;

- налогового долга - на основании решения налогового органа;

- перед предприятием-кредитором - на основании признанной претензии.

Текст Инструкции дополнен также разделом 6 (согласно новой нумерации), который регулирует процесс договорного списания.

Хотим обратить ваше внимание, что суммы перевода поступившие получателю до наступления даты валютирования, не могут быть списаны принудительно (пункт 15 раздела 5). Ранее период валютирования не должен был превышать трех рабочих дней, а теперь эту дату устанавливает и указывает на расчетном документе сам плательщик. Банк, который обслуживает получателя, обязан зачислить средства на счет последнего в операционный день, дата которого совпадает с датой валютирования.

И напоследок - об ошибках, которые, как известно, свойственны всем. Если банк случайно перечислил средства на счет ненадлежащего получателя, он на основании пункта 33 раздела 2 Инструкции N 135 обязан немедленно отправить ему уведомление (непосредственно или через банк, который обслуживает получателя) об ошибочном зачислении средств и о необходимости вернуть указанную сумму в течение трех рабочих дней с даты получения такого уведомления (его форма - приложение 23 к названной Инструкции).

Если же банк списал средства со счета плательщика без законных оснований, он обязан вернуть ошибочно списанную сумму и, кроме того, уплатить пеню (если договор не предусматривает другой ответственности) в размере, определенном действующим законодательством (пункт 34 раздела 2).

На банк возложена ответственность за:

- отсутствие контроля за правильным заполнением реквизитов расчетных документов клиентов (пункт 5 раздела 2);

- нарушение сроков выполнения расчетного документа, который получен в течение операционного времени (пункт 18 раздела 2);

- списание средств со счета плательщика по расчетному документу после получения письма об его отзыве (пункт 27 раздела 2);

- выполнение расчетного документа, информация в котором искажена его составителем (пункт 29 раздела 2).

"Все о бухгалтерском учете" N 89 (635) от 26 сентября 2001 г.