НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Департамент валютного регулювання

ЛИСТ
N 13-211/253 від 02.08.96
м.Київ

Кримському республіканському,
обласним та по м. Києву
і Київській області управлінням
Національного банку,
Асоціації українських банків,
Комерційним банкам

(Лист втратив актуальність на підставі Листа
Національного банку України
N 40-0006/16290 від 22.03.2018)

Щодо порядку складання форм звітності

У зв'язку з запитами, які надходять до Національного банку України, щодо порядку складання форм звітності, що надаються Департаменту валютного регулювання, роз'яснюємо.

За формою N 26 (Дані про кількість суб'єктів господарської діяльності та кількість пунктів обміну) в кількість обмінних пунктів банку не включаються операційні каси банку, які працюють за приходними та видатковими касовими ордерами.

За формою N 30 (Звіт про стан декларування резидентами України валютних цінностей та майна, що належать їм та знаходяться за межами України) надається інформація про інвестиції за кордон (фінансові і майнові вкладення). Даний звіт не містить інформацію про товари та майно, вивезені за кордон за експортними (бартерними) контрактами або на тимчасовій основі.

До звіту за формою N 30 заноситься така інформація з Декларації "Про валютні цінності, доходи та майно, що належать резиденту України і знаходяться за її межами", затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 25 грудня 1995 року N 207:

З розділу 2 (Фінансові вкладення) декларації в графу 4 звіту (депозити та вклади) заносяться суми, задекларовані у графі 2 (Депозити та вклади в іноземні банки). В графу 5 звіту (до статутних фондів підприємств (у т.ч. через цінні папери) заносяться суми, задекларовані у графах 3 (До статутних фондів іноземних (в т.ч. спільних) підприємств за кордоном), 4 (До статутних фондів дочірніх підприємств за кордоном), 9 (На придбання цінних паперів (акцій) іноземних підприємств). В графу 6 звіту (до статутних фондів банків (у т.ч. через цінні папери) заносяться суми, задекларовані у графах 6 (До статутних фондів іноземних (спільних) банків), 8 (На придбання цінних паперів (акцій) іноземних банків). В графу 7 звіту (на придбання майна та прав власності) заносяться суми, задекларовані у графах 11 (На придбання нерухомого майна), 12 (На придбання інтелектуальної (промислової) власності. В графу 8 звіту (на інші цілі) заносяться суми, задекларовані у графах 1 (На рахунках, відкритих в іноземних банках), 5 (На рахунки філій (представництв) за кордоном), 7 (На придбання іноземних державних цінних паперів), 10 (На придбання іноземних страхових полісів), 14 (Перераховано на інші цілі). Загальна сума в графах звіту 4-8 (в тому числі) повинна відповідати сумі графи звіту 3 (Загальна сума фінансових вкладень).

З розділу 3 (Майно та товари за кордоном) декларації в графу 9 звіту (Загальна сума майнових вкладень) заносяться суми, задекларовані у графах 1 (До статутних фондів іноземних (в т.ч. спільних) підприємств), 2 (До статутних фондів дочірніх підприємств за кордоном), 3 (До філій (представництв) за кордоном), 4 (До статутних фондів іноземних (в т.ч. спільних) банків), 8 (Інше майно за кордоном, в т. ч. нерухоме майно).

З розділу 4 (Доходи (дивіденди) в іноземній валюті, одержані за межами України) декларації в графу 10 звіту (Загальна сума отриманих доходів, усього) заносяться суми, задекларовані у пункті 4 (Одержано доходів (дивідендів). В графу 11 звіту (повернено в Україну) заносяться суми, задекларовані в підпункті "- із них перераховано на валютні рахунки в уповноваженому банку України" пункту 4. В графу 12 звіту (реінвестовано за кордоном) заносяться суми, задекларовані в підпункті "- із них перераховано на рахунки в іноземних банках". Загальна сума в графах звіту 11-12 (в тому числі) може не відповідати сумі графи звіту 10 (Загальна сума отриманих доходів, усього) в тому випадку, якщо сума одержаних резидентом доходів відома і показана в пункті 4 розділу 4 декларації, але на дату декларування ще не перерахована платником.

Суми валютних цінностей, задекларованих у перевідних рублях, надаються кодом валюти 998 (Інвалютні рублі).

За формою N 29 (Інформація про кількість декларувань резидентами України валютних цінностей та майна, що належать їм та знаходяться за межами України) кількість резидентів, які задекларували наявність валютних цінностей та майна за межами України, надається відповідно до інформації, яка міститься в звіті за формою N 30. Кількість резидентів, які повідомили про відсутність валютних цінностей та майна за межами України, визначається як різниця між загальною кількістю резидентів, які здійснили декларування, і кількістю резидентів, які задекларували наявність валютних цінностей та майна за межами України згідно з даним звітом.

Загальна кількість наданих резидентам довідок встановленого зразка надається у даному звіті відповідно до кількості довідок, виданих регіональним управлінням НБУ згідно з п.4 спільного Інструктивного листа Національного банку України та Головної державної податкової інспекції України "Щодо подання Декларації про валютні цінності, доходи та майно" від 15.02.96 р. за N 13-124/261-783.

Заступник директора Департаменту валютного регулювання Т.А.Важеєвська