Банковские кредиты
Что такое кредит и каковы его виды
Итак, взвесив все "за" и "против", вы решили, что кредит вам нужен. Но для того чтобы выяснить, какой же именно кредит вам нужен, необходимо знать, какие виды кредитов существуют*.
Предприятия могут использовать следующие формы кредита:
а) банковский - предоставляется субъектам всех форм собственности во временное пользование на условиях, предусмотренных кредитным договором. Основными среди них являются: - обеспеченность; - возврат; - срочность; - платность; - целевая направленность;
б) коммерческий - товарная форма кредита (за реализованные товары, выполненные работы, предоставленные услуги, по которым продавцом предоставляется отсрочка платежа) - характеризует кредитное соглашение между двумя субъектами хозяйственной деятельности. При этом участники кредитных отношений могут создавать платежные средства в виде векселей;
в) лизинговый - отношения, возникающие в случае аренды имущества (лизинг является формой имущественного кредита);
г) ипотечный - предоставление кредита под залог недвижимого имущества;
д) бланковый - предоставление кредита с применением повышенной ставки надежным заемщикам без залога или других видов обеспечения;
е) консорциумный - кредит, предоставляемый заемщику банковским консорциумом.
Схема
Виды банковских кредитов
+---------------------------------------------------------------+
¦ Кредит - ¦
+--¦ заемный капитал банка в денежной форме, который передается во +------+
¦ ¦ временное пользование на условиях взаимоотношений между ¦ ¦
¦ ¦ субъектами, возникающих в процессе кредитования ¦ ¦
¦ +---------------------------------------------------------------+ ¦
¦ +---------------------------+ ¦ +----------------+ ¦
¦ ¦ По срокам использования** ¦ ¦ ¦ По обеспечению ¦ ¦
¦ +---------------------------+ ¦ +----------------+ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ +-- Краткосрочные - до 1 года ¦ +- Обеспеченные залогом ¦
¦ ¦ ¦ ¦ (имуществом, имущественными ¦
¦ ¦ ¦ ¦ правами, ценными бумагами) ¦
¦ +-- Долгосрочные - более 3 лет ¦ +- Гарантированные ¦
¦ ¦ ¦ ¦ (банками, финансами или ¦
¦ ¦ ¦ ¦ имуществом третьего лица) ¦
¦ +-- Среднесрочные - до 3 лет ¦ +- С другим обеспечением ¦
¦ ¦ ¦ (поручительство, свидетельство ¦
¦ ¦ ¦ страховой организации) ¦
¦ ¦ +- Необеспеченные ¦
¦ ¦ (бланковые) ¦
¦ +-------------+ +--------------------+
+------------------+ +---------------------------+ +---------------------+
¦ По степени риска ¦ ¦ По методам предоставления ¦ ¦ По срокам погашения ¦
+------------------+ +---------------------------+ +---------------------+
+- Стандартные +- В разовом порядке +-- Одновременно
¦ кредиты ¦ +-- В рассрочку
¦ +- В соответствии с кредитной +-- Долгосрочно
+- Кредиты с ¦ линией*** +-- С регрессией
повышенным риском ¦ ¦ платежей
+- Гарантийные**** +-- По окончании
обусловленного
периода
Одним из видов краткосрочных кредитов, применяемых для кредитования предприятий и организаций, является онкольный кредит. Онкольный кредит краткосрочный кредит, который возвращается заемщиком по первому требованию банка. Этот вид кредита предоставляется коммерческими банками, как правило, под обеспечение облигациями, векселями, другими ценными бумагами и товарами. Обычно погашается заемщиком с предупреждением за 2-7 суток. Ставки процента по онкольному кредиту ниже чем по срочным кредитам на 3-5%. Предприятию целесообразно его использовать для расчетов при условии, что средства от реализации продукции должны поступить со дня на день.
Следует отметить все большее распространение и широкое использование авального кредита. Он применяется банками в качестве гарантийной услуги. Его предназначение - покрыть обязательства клиента, если он не сможет выполнить их самостоятельно. Авальный кредит существует в виде различных форм гарантий или поручений: поручение по кредиту, гарантия платежа, гарантия поставки, гарантия предоставления займа, налоговые, таможенные, судебные поручения. Банковские гарантии призваны компенсировать разные виды риска хозяйственных партнеров клиента. По авальному кредиту начисляются комиссионные, размер которых зависит от вида требований, вытекающих из гарантии, а также срока действия гарантии, и составляет 1-2,5%. Кроме того, за предоставленный кредит уплачивается процент в соответствии с действующими ставками.
Необходимо также отметить и чековый кредит. В его основе лежит открытие чекового счета. Существуют два вида счетов - овердрафные (с отрицательным сальдо на текущем счете) и специальные чековые. При использовании первого выплата чеков осуществляется со счета клиента, и в случае отсутствия средств на счете банк покрывает отрицательное сальдо кредитом в пределах установленного лимита. Покрытие кредита осуществляется за счет текущих поступлений или специальных взносов клиента. Специальные чековые счета используются некоторыми банками, эмитирующими для своих клиентов специальные чеки определенной стоимости. Банк устанавливает клиенту лимит кредитования и на его величину выдает чек. Использование клиентом чеков приводит к исчерпанию лимита кредитования, а взносы на чековый счет воссоздают лимит. Плата за чековый кредит берется на уровне 1% от использованной суммы.
Сложная экономическая ситуация, сложившаяся в Украине во всех подразделениях хозяйственного комплекса, является очень неблагоприятной для долгосрочного кредитования - доля долгосрочных кредитов банков на сегодняшний день составляет 5-7% от общего числа кредитных операций. Но несколько слов об одном из наиболее распространенных долгосрочных кредитов на территории Украины - контокоррентном кредите - необходимо сказать. Данный кредит выдается в пределах определенного в договоре лимита, который устанавливается заемщику в зависимости от его финансового положения и репутации. Плата за этот кредит определяется исходя из действующей процентной ставки, объема и срока кредита, фактически использованного клиентом. Анализируя выгодность данного вида кредита, следует подчеркнуть то, что для банка он является выгодным, потому что по нему уплачиваются чуть ли не самые большие проценты, что обеспечивает высокую прибыль; а для предприятия выгодность контокоррентного кредита заключается в том, что суммы на целевое назначение используются в пределах необходимости, что позволяет не платить проценты за неиспользованные денежные средства. Но подписание договора о долгосрочном кредитовании - довольно трудоемкий и сложный процесс, который выполняют опытные экономисты, и перед тем как взять такой кредит - обратитесь к специалистам в этой отрасли. ________________________
* Виды банковских кредитов приведены согласно Положению о кредитовании, утвержденному постановлением Правления Национального банка Украины от 28.09.95 г. N 246 (далее - Положение о кредитовании).
** Срок кредита рассчитывается с момента получения кредита (два случая: зачисление сумм на счет заемщика и оплата платежных документов с заемного счета заемщика) до полного погашения кредита и процентов за пользование им.
*** Кредитная линия - согласие банка-кредитора предоставить кредит в будущем в размерах, не превышающих заранее оговоренных размеров за определенный отрезок времени без проведения дополнительных специальных договоров.
**** С заранее оговоренной датой предоставления, при необходимости - с взысканием комиссии за обязательство.
"Все о бухгалтерском учете" N 100 (525) от 27 октября 2000 г.