ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА
від 22.05.98 N 211
м.Київ
Зареєстровано
в юридичному департаменті Нацбанку
22 травня 1998 р. за N 546
Про затвердження Доповнення N 4 до "Правил
організації фінансової та статистичної
звітності банків України"
У зв'язку з введенням нових форм звітності до "Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України" та внесенням змін і доповнень до форм звітності, які набули чинності з 1 січня 1998 року, Правління ПОСТАНОВЛЯє:
1. Затвердити Доповнення N 4 до "Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України", затверджених постановою Правління Національного банку України від 12 грудня 1997 р. N 436 (додається).
2. Департаментам: з питань роботи з проблемними банками (В.I.Ревун), безвиїзного нагляду (Ю.А.Герасименко), Управлінню будівництва і реконструкції (С.В.Сарана) подати Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) замовлення на внесення змін і доповнень до відповідного програмного забезпечення згідно з Доповненням N 4 до "Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України".
3. Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) внести зміни і доповнення до відповідного програмного забезпечення.
4. Нові форми звітності та зміни і доповнення до форм звітності ввести в дію, починаючи із звітності за травень 1998 року.
Голова В.А.Ющенко
Затверджено
постановою Правління
Національного банку України
від 22 травня 1998 р. N 211
(реєстр. N 546 від 22.05.98 р.)
Доповнення N 4 до "Правил організації фінансової
та статистичної звітності банків України",
затверджених постановою Правління Національного
банку України від 12 грудня 1997 р. N 436
(реєстр. N 505 від 23.12.97 р.)
1. У "Перелік файлів та форм звітності регіональних управлінь і установ Національного банку України" включити рядки:
------------------------------------------------------------------
Файл ¦ Форма звітності
----------------------------+-------------------------------------
N ¦ назва ¦періо- ¦ назва ¦ номер
¦ ¦дичність¦ ¦
---+---------------+--------+-----------------------+-------------
41 ¦Календар видачі¦ К ¦Календар видачі готівки¦ 729-Н
¦готівки на ¦ ¦на заробітну плату ¦
¦заробітну плату¦ ¦ ¦
------------------------------------------------------------------
2. У "Перелік файлів та форм звітності банків, що надаються Національному банку України" включити рядки:
------------------------------------------------------------------
Файл ¦ Форма звітності
-------------------------------------+----------------------------
N ¦ ¦періо- ¦схема ¦ ¦ ¦періоди-
¦ назва ¦дичність¦надання ¦ назва ¦номер¦чність
¦ ¦(час на-¦(розріз)¦ ¦ ¦формува-
¦ ¦дання ¦ ¦ ¦ ¦ння
¦ ¦ЦРП) ¦ ¦ ¦ ¦
---+---------------+--------+--------+-------------+-----+--------
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7
---+---------------+--------+--------+-------------+-----+--------
41 ¦Календар видачі¦ К ¦Філія-РУ¦Календар ви- ¦ 729 ¦
¦готівки на ¦ ¦РУ-НБУ ¦дачі готівки ¦ ¦
¦заробітну плату¦ ¦(за фі- ¦на заробітну ¦ ¦
¦ ¦ ¦ліями) ¦плату ¦ ¦
43 ¦Залишки розмін-¦щоденна ¦Філія-РУ¦Залишки роз- ¦ 765 ¦
¦ної монети в ¦(до 12 ¦РУ-НБУ ¦мінної монети¦ ¦
¦операційній ¦години) ¦(за фі- ¦в операційній¦ ¦
¦касі ¦ ¦ліями) ¦касі ¦ ¦
- ¦Електронною по-¦місячна ¦ліквід. ¦Звіт про ро- ¦ 621 ¦
¦штою - тексто- ¦(до 15 ¦комісії-¦боту ліквіда-¦ ¦
¦вий файл ¦числа) ¦РУ ¦тора (лікві- ¦ ¦
¦ ¦ ¦РУ-НБУ ¦даційної ко- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦місії) щодо ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ліквідації ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦комерційного ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦банку ¦ ¦
------------------------------------------------------------------
3. У формі N 341 "Звіт про залишки за депозитами":
3.1. Після підрозділу 6. "Депозити інших домашніх господарств" ввести новий підрозділ 7. "Інші депозити":
------------------------------------------------------------------
¦ Депозити ¦Усього¦Резиденти ¦Нерезиденти
¦ ¦ +----------+-----------
¦ ¦ ¦НВ¦ВКВ¦НКВ¦ НВ¦ВКВ¦НКВ
---+--------------------------------+------+--+---+---+---+---+---
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9
¦ +------+--+---+---+---+---+---
¦ ¦ А ¦З ¦ К ¦ М ¦ О ¦ Р ¦ Т
---+--------------------------------+------+----------+-----------
7 ¦Інші депозити ¦ ¦ X X X ¦
7.1¦Депозити до запитання ¦ ¦ X X X ¦
7.2¦Депозити до 31 дня ¦ ¦ X X X ¦
7.3¦Депозити від 32 до 92 днів ¦ ¦ X X X ¦
7.4¦Депозити від 93 до 183 днів ¦ ¦ X X X ¦
7.5¦Депозити від 184 до 365 днів ¦ ¦ X X X ¦
7.6¦Депозити понад 366 днів ¦ ¦ X X X ¦
------------------------------------------------------------------
У зв'язку з цим всі наступні підрозділи 7, 8, 9, 10 вважати відповідно підрозділами 8, 9, 10, 11.
3.2. В інструкції до форми N 341:
3.2.1. У розділі "Небанківський ринок" перший абзац після слів:
"Депозити інших домашніх господарств" - 2600, 2610, 2615;"
доповнити рядком:
"Інші депозити" - 2600, 2610, 2615;"
3.2.2. Наступні абзаци по підрозділу БО "Небанківський ринок" викласти у такій редакції:
"1. По резидентах: національна валюта
30 = 31 + 32 + 33 + 34 + 35 + 36 + 37 + 38
вільно конвертована валюта
КО = К1 + К2 +.....+ К8
неконвертована валюта
МО = М1 + М2 +.....+ М8
2. По нерезидентах: національна валюта, вільно конвертована валюта, неконвертована валюта розраховується таким чином:
00 = 01 + 02 + 03 + 04 + 05 + 06 + 07 + 08
вільно конвертована валюта
РО = Р1 + Р2 +.....+ Р8
неконвертована валюта
ТО = Т1 + Т2 +.....+ Т8
Усього: національна валюта
БО = Б1 + Б2 +........+ Б8
контрольна перевірка
БО = З0 + КО + МО + ОО + РО + ТО
3.2.3. Три останні абзаци інструкції викласти у такій редакції:
"Показники підрозділів 2-8 розраховуються аналогічно.
Підрозділ 9, 10 "Рахунки за довірчими операціями" (балансові рахунки NN 2601, 2621) та "Ощадні сертифікати" балансові рахунки NN 3320) - вказати окремими рядками."
По підрозділу 11 "Усього залучено".
А11 = АА2 + ББ0 + А8 + А9 + А10
311 = А32 + Б30 + 38 + 39 + 310
К11 = АК2 + БК0 + К8 + К9 + К10
М11 = АМ2 + БМ0 + М8 + М9 + М10
011 = АО2 + БО0 + О8 + О9 + О10
Р11 = АР2 + БР0 + Р8 + Р9 + Р10
Т11 = АТ2 + БТ0 + Т8 + Т9 + Т10
контрольна перевірка:
А11 = 311 + К11 + М11 + О11 + Р11 + Т11
4. Доповнити розділ "Зразки форм фінансової та статистичної звітності банків та інструкції щодо їх заповнення" "Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України" новою формою N 621 такого змісту:
Форма N 621 (місячна)
Затверджена
постановою Правління
Національного банку України
від 22 травня 1998 р. N 211
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою та поштою:
- ліквідаторами (ліквідаційними
комісіями) -
регіональним управлінням НБУ,
починаючи з четвертого місяця
після прийняття рішення про
ліквідацію банку,
10 числа після звітного періоду;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту з питань роботи
з проблемними банками НБУ
15 числа після звітного періоду
Звіт про роботу ліквідатора
(ліквідаційної комісії) комерційного банку
за станом на ______________ 199_ р.
| _____________________ (назва банку) |
_________________________________ (дата створення ліквідаційної комісії) |
| ________________________________ (адреса ліквідаційної комісії) |
------------------------------------------------------------------
N ¦ ¦Підсумки ¦Надходження ¦Розрахунки¦Підсумок
п/п ¦ Показники ¦за рефор-¦(накопичу- ¦з кредито-¦за
¦ ¦мованим ¦вально), ¦рами, вит-¦звітний
¦ ¦балансом ¦затвердже- ¦рати лік- ¦період
¦ ¦ ¦ний розмір ¦відатора ¦
¦ ¦ ¦витрат лік- ¦(ліквіда- ¦
¦ ¦ ¦відатора ¦ційної ¦
¦ ¦ ¦(ліквідацій-¦комісії) ¦
¦ ¦ ¦ної комісії)¦(накопи- ¦
¦ ¦ ¦ ¦чувально) ¦
-----+----------------+---------+------------+----------+---------
1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦6=(3+4+5)
-----+----------------+---------+------------+----------+---------
1. ¦Визнана кредито-¦ ¦ ¦ ¦
¦рська заборгова-¦ ¦ ¦ ¦
¦ність - усього ¦ ¦ X ¦ ¦
-----+----------------+---------+------------+----------+---------
¦у тому числі: ¦ ¦ ¦ ¦
1.1 ¦кошти юридичних ¦ ¦ ¦ ¦
¦осіб ¦ ¦ X ¦ ¦
-----+----------------+---------+------------+----------+---------
¦з них: ¦ ¦ ¦ ¦
1.1.1¦забезпечені зас-¦ ¦ ¦ ¦
¦тавою ¦ ¦ X ¦ ¦
1.1.2¦кошти бюджету та¦ ¦ ¦ ¦
¦позабюджетних ¦ ¦ ¦ ¦
¦фондів ¦ ¦ X ¦ ¦
1.1.3¦кредити НБУ ¦ ¦ X ¦ ¦
1.1.4¦міжбанківські ¦ ¦ ¦ ¦
¦кредити ¦ ¦ X ¦ ¦
1.1.5¦кошти державних ¦ ¦ X ¦ ¦
¦підприємств ¦ ¦ ¦ ¦
1.1.6¦інші кредитори ¦ ¦ X ¦ ¦
-----+----------------+---------+------------+----------+---------
1.2 ¦кошти фізичних ¦ ¦ ¦ ¦
¦осіб ¦ ¦ X ¦ ¦
-----+----------------+---------+------------+----------+---------
2. ¦Дебіторська ¦ ¦ ¦ ¦
¦заборгованість -¦ ¦ ¦ ¦
¦усього ¦ ¦ ¦ X ¦
-----+----------------+---------+------------+----------+---------
2.1 ¦у тому числі: ¦ ¦ ¦ ¦
¦міжбанківські ¦ ¦ ¦ ¦
¦кредити ¦ ¦ ¦ X ¦
-----+----------------+---------+------------+----------+---------
3. ¦Витрати ліквіда-¦ ¦ ¦ ¦
¦тора (ліквіда- ¦ ¦ ¦ ¦
¦ційної комісії) ¦ X ¦ ¦ ¦
¦- усього ¦ ¦ ¦ ¦
-----+----------------+---------+------------+----------+---------
3.1 ¦у тому числі: ¦ ¦ ¦ ¦
¦оплата праці ¦ X ¦ ¦ ¦
-----+----------------+---------+------------+----------+---------
4. ¦Накопичувальний ¦ ¦ ¦ ¦
¦рахунок ¦ ¦ ¦ ¦
------------------------------------------------------------------
| "___"___________ 199_ р. | Голова ліквідаційної комісії _________ |
| _____________________________ (прізвище виконавця, телефон) |
Головний бухгалтер _____________________ |
Інструкція до форми N 621
Звіт
про роботу ліквідатора (ліквідаційної комісії)
комерційного банку
за станом на __________ 199_ року
Звіт складається за даними ліквідаційної комісії про визнану кредиторську заборгованість юридичних і фізичних осіб; дебіторську заборгованість, витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії), а також про залишок коштів на накопичувальному рахунку, відкритому в регіональному управлінні Національного банку України за місцем розташування комерційного банку, що ліквідується (реорганізується).
Звіт складається ліквідатором (ліквідаційною комісією) щомісяця, починаючи з четвертого місяця після початку роботи ліквідатора (ліквідаційної комісії).
Зазначений звіт надається електронною поштою (іншими засобами зв'язку) ліквідаторами (ліквідаційними комісіями) до регіональних управлінь Національного банку України до 10 числа місяця після звітного періоду.
Регіональними управліннями Національного банку України звіт надається до Департаменту з питань роботи з проблемними банками до 15 числа місяця після звітного періоду.
Суми в звітності відображаються у гривнях.
При підготовці звіту необхідно враховувати таке:
Графа 3 - наводяться дані за реформованим балансом за кожним рядком, крім рядків 3 та 3.1.
Графа 4 рядки 2 і 2.1 - наводиться сума погашення дебіторської заборгованості та інші надходження (накопичувально).
Графа 4 рядок 3 - наводиться розмір витрат ліквідатора (ліквідаційної комісії) згідно з кошторисом витрат, затвердженого Комісією з питань нагляду і регулювання діяльності банків при регіональному управлінні Національного банку України.
Графа 4 рядок 3.1 - наводиться установлений згідно з кошторисом витрат розмір коштів на оплату праці осіб, залучених до роботи по ліквідації комерційного банку.
Графа 4 рядок 4 - наводяться суми надходження на накопичувальний рахунок коштів у погашення дебіторської заборгованості та інші надходження (накопичувально).
Графа 5 рядки 1, 1.1, 1.1.1-1.1.6, 1.2, 4 - наводиться розмір коштів, перерахованих протягом звітного періоду кредиторам банку на задоволення їх вимог (накопичувально).
Графа 5 рядок 3 - наводяться суми фактичних витрат, пов'язаних з діяльністю ліквідатора (ліквідаційної комісії) (накопичувально).
Графа 5 рядок 3.1 - наводяться суми фактичних витрат на оплату праці осіб, залучених до роботи по ліквідації банку (накопичувально).
Графа 6 - наводиться підсумок за графами 3, 4, 5 (3 + 4 - 5).
Рядок 1 "Визнана кредиторська заборгованість - усього" - наводиться підсумок за рядками 1.1 і 1.2.
Рядок 1.1 "Кошти юридичних осіб" - наводиться підсумок за рядками 1.1.1, 1.1.2, 1.1.3, 1.1.4, 1.1.5, 1.1.6 за відповідними графами.
Рядок 1.1.1 "Кошти юридичних осіб - забезпечені заставою" - на підставі інвентаризації кредитного портфеля наводиться сума коштів юридичних осіб, яка забезпечена заставою банку (цінні папери, основні засоби тощо).
Рядок 1.1.2 "Кошти бюджету та позабюджетних фондів" - формується за даними рахунків груп 250, 251, 252, 254, 255, 256.
Рядок 1.1.3 "Кредити НБУ" - короткострокові і довгострокові кредити, отримані від Національного банку України - формується за даними рахунків груп 131, 132.
Рядок 1.1.4 "Міжбанківські кредити" - формується за даними рахунків групи 162.
Рядок 1.1.5 "Кошти державних підприємств" - формується за даними рахунків NN 252, 253, 255.
Рядок 1.1.6. "Інші" - формується за даними рахунків розділу 36, класів 191, 290, 292, 330, 332, 361, 365, 366, 370, 372, 373.
Рядок 1.2 "Кошти фізичних осіб" - наводяться "Кошти до запитання фізичних осіб", які обліковуються за рахунками класу 262, і "Строкові кошти фізичних осіб", які обліковуються за рахунками класу 263.
Рядок 2 "Дебіторська заборгованість - усього" формується за даними рахунків розділу 18, класів 280, 288. 350, 351, 352, 354, 355, 357, 358. 371.
Рядок 2.1 "Міжбанківські кредити" - наводиться дебіторська заборгованість за операціями з банками за даними рахунків розділу 18.
Рядок 3 "Витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії) - усього" формується за даними рахунків класів 740, 741, 742, 743, 744, рахунків NN 7396, 7450, 7490, 7493.
Рядок 3.1 "у тому числі: оплата праці" - наводяться витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії) на оплату праці осіб, залучених до роботи по ліквідації банку, які обліковуються за рахунками класів 740, 741.
Рядок 4 "Накопичувальний рахунок" - довідково наводяться дані про залишок та рух коштів на накопичувальному рахунку N 1207, відкритому ліквідатору (ліквідаційній комісії) замість кореспондентського рахунку комерційного банку, що ліквідується, у регіональному управлінні Національного банку України.
5. У розшифровці до державної звітності N 2-кб (квартальна, річна) "Звіт про введення в дію об'єктів, основних фондів і освоєння капітальних вкладень" (умовний N 182 (форма місячна) "Перелік об'єктів по будівництву"):
5.1. У заголовку форми у графах 3, 7, 10, 13, 19 замінити слова: "в цінах попереднього року" на: "у цінах 1997 року";
5.2. В останньому рядку форми замінити: "ПДВ" на: "у т.ч. ПДВ";
5.3. В інструкції до форми (розшифровки) 4, 5 абзаци викласти у такій редакції:
"У рядку "Разом" проставляються суми, підраховані відповідно до колонок 6-25 та в наступному рядку "у т.ч. ПДВ" виділяється сума ПДВ у тому числі (відповідно до колонок 12, 15, 16, 17, 18, 21, 22, 23), яка розрахована в розмірі 20% вартості капітальних вкладень за статтями витрат, згідно із Законом України про оподаткування."
6. У розшифровці до державної звітності N 2-кб (квартальна, річна) "Звіт про введення в дію об'єктів, основних фондів і освоєння капітальних вкладень" (умовний N 183 (форма місячна) "Перелік об'єктів, що знаходяться в капітальному ремонті"):
6.1. У заголовку форми у графах 3, 6, 9, 12, 18 замінити слова: "в цінах попереднього року" на: "в цінах 1997 року" ;
6.2. В останньому рядку форми замінити: "ПДВ" на: "у т.ч. ПДВ";
6.3. В інструкції до форми (розшифровки) 4, 5 абзаци викласти у такій редакції:
"У рядку "Разом" проставляються суми, підраховані відповідно до колонок 5-23 та в наступному рядку "у т.ч. ПДВ" виділяється сума ПДВ у тому числі (відповідно до колонок 11, 14, 15, 16, 17, 20, 21, 22), яка розрахована в розмірі 20% вартості капітальних вкладень за статтями витрат, згідно із Законом України про оподаткування."