НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
ДЕПАРТАМЕНТ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ

ЛИСТ
від 15.01.98, N 12-211/50
м.Київ

(Лист втратив актуальність на підставі Листа
Національного банку України
N 60-0006/14897 від 16.03.2018 р.)

Щодо переліку рахунків, які
заборонено використовувати для міжбанківських розрахунків

Надаємо перелік класів, розділів, груп Плану рахунків і окремих балансових рахунків, які заборонено вказувати як рахунки платника і отримувача коштів у електронному документі, що використовується для міжбанківських розрахунків в СЕП.

Для платників або одержувачів коштів, що обслуговуються установами Національного банку України, заборонено вказувати в електронних платіжних документах наступні рахунки:

- рахунок 1001 - Банкноти та монети у касі Національного банку України;

- рахунок 1004 - Банкноти та монети у банкоматах в установах Національного банку України;

- рахунок 1008 - Банкноти та монети у дорозі;

- група 101 - Готівкова іноземна валюта;

- група 102 - Дорожні чеки;

- розділ 11 - Монетарне золото і банківські метали;

- рахунок 1200 - Кореспондентські рахунки Національного банку України в банках-резидентах;

- рахунок 1201 - Кореспондентські рахунки Національного банку України в банках-нерезидентах;

- група 122 - Операції з МВФ;

- рахунок 1301 - Боргові цінні папери, які випущені органами державного управління інших країн, у портфелі банку на інвестиції:

- група 140 - Кредити, що надані Уряду;

- рахунок 1410 - Овердрафт за рахунками комерційних банків - група 263 Транзитні рахунки СЕП;

- рахунок 2800 - Рахунки регіональних управлінь Національного банку України для внутрішньобанківських розрахунків;

- рахунок 3200 - Кореспондентські рахунки банків-резидентів;

- рахунок 3206 - Транзитний рахунок для сум, які не були підтверджені банком-одержувачем коштів;

- група 322 - Рахунки МВФ;

- група 340 - Кредити, які отримані Національним банком України;

- рахунок 3720 - Неіснуючий рахунок;

- група 463 - Транзитні рахунки СєП;

- рахунок 4800 - Рахунки регіональних управлінь Націопального банку України для внутрішньобанківських розрахунків;

- рахунок 5000 - Статутний фонд;

- клас 8 - Меморандні рахунки;

- клас 9 - Позабалансові рахунки.

Крім того, забороняється вказувати рахунок 3720 як неіснуючий у Плані рахунків Національного банку України.

Для платників або одержувачів коштів, що обслуговуються установами комерційних банків, заборонено вказувати в електронних платіжних документах наступні рахунки:

- рахунок 1001 - Банкноти та монета в касі банку;

- рахунок 1002 - Банкноти та монета в касі безбалансових установ банку;

- рахунок 1003 - Банкноти та монета в обмінних пунктах;

- рахунок 1004 - Банкноти та монети у банкоматах;

- рахунок 1007 - Банкноти та монета в дорозі;

- рахунок 1011 - Дорожні чеки в касі банку;

- рахунок 1012 - Дорожні чеки в касі безбалансових установ банку;

- рахунок 1013 - Дорожні чеки в обмінних пунктах;

- рахунок 1200 - Кореспондентський рахунок у Національному банку України;

- рахунок 1300 - Кореспондентський рахунок Національного банку України в комерційному банку;

- рахунок 4610 - Неіснуючий рахунок;

- клас 8 - Управлінський облік;

- клас 9 - Позабалансові рахунки.

Крім того, забороняється вказувати рахунок 4610 як неіснуючий у Плані рахунків комерційних банків.

Головний бухгалтер - директор Департаменту П.М.СЕНИЩ