НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК УКРАИНЫ
ТЕЛЕГРАММА
от 04.04.97 г. N14-110/857-2371
(Телеграмма утратила актуальность на основании Письма
Национального банка Украины
N 40-0006/16290 от 22.03.2018)
Об обязательных резервах банков
Доводим до Вашего сведения, что постановлением Правления Национального банка Украины от 31.03.97 г. N76 (регистрационный номер 433 от 04.04.97 г.) внесены изменения и дополнения в Положение "О порядке формирования банковской системой Украины обязательных резервов",
1. В пункте 11 в абзаце 7 вместо слов "декада (10 дней)" следует записать слова "15 дней".
2. Пункт 12 изложить в следующей редакции:
12."Обьем обязательных резервов определяется коммерческим банком каждые 15 дней (1-15 числа каждого месяца) в размере установленного процента от среднеарифметических остатков привлеченных банком средств",
3. Пункт 10 дополнить текстом следующего содержания:
"Коммерческие банки должны разместить сумму обязательных минимальных резервов в размере 11 процентов от привлеченных средств физических лиц в государственные ценные бумаги и передать их на хранение Национальному банку Украины (приложение N3 "Порядок блокирования, замены и погашения государственных ценных бумаг, которые хранятся в Национальном банке Украины").
4. Из пункта 10 изъять балансовые счета N794 "Кредиты в валюте Украины, полученные от банков-нерезидентов" и N078 "Кредиторы по аккредитивам по иностранным операциям".
5. Пункт 10 дополнить балансовыми счетами:
N320 "Невыплаченные переводы из-за границы в свободно конвертируемой валюте резидентов".
N225 "Счета физических лиц-резидентов в свободно конвертируемой валюте по операциям с использованием дебетных банковских пластиковых карточек".
N227 "Депонированные средства физических лиц-резидентов в свободно конвертируемой валюте для расчетов с использованием банковских пластиковых карточек сроком от 6 месяцев до 1 года".
N228 "Депонированные средства юридических лиц-резидентов в свободно конвертируемой валюте для расчетов с использованием банковских пластиковых карточек сроком от 6 месяцев до 1 года".
6. Пункт 1 5 дополнить словами "и выписку с депо-счета N9835 о фактическом количестве заблокированных государственных ценных бумаг".
7. С вводом в действие Положения "О порядке формирования банковской системой Украины обязательных резервов" признать утратившими силу указания Национального банка Украины от 06.07.95 г. N 26013/ 743-3265 и от 22.06.95 г. N 26013/639-2982.
8. В связи с новой редакцией пункта 10 приостанавливается действие "Временного порядка формирования коммерческими банками фонда страхования вкладов физических лиц", утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 28.05.96 г. N125, а вступает в действие порядок, изложенный в приложении N3 к постановлению.
Первый заместитель Председателя Правления В. СТЕЛЬМАХ
Приложение N3
Порядок
блокирования, замены и погашения
государственных ценных бумаг, переданных на
хранение Национальному банку Украины
1. С целью использования средств обязательного резервирования, привлеченных от физических лиц как гарантии по их вкладам, коммерческие банки с 01.04.97 г. вкладывают сумму средств, которая определена в размере 11 % от суммы вкладов физических лиц, в государственные ценные бумаги и передают их на хранение в Национальный банк.
Сумма переданных на хранение государственных ценных бумаг по номинальной стоимости должна равняться 11 % привлеченных средств от физических лиц,
2. Передача коммерческими банками государственных ценных бумаг на хранение Национальному банку Украины в размере 11% от суммы привлеченных средств от физических лиц осуществляется на основании двустороннего договора между Национальным банком Украины и коммерческим банком и ДЕПО-распоряжения. Срок действия договора определяется сторонами в соответствии со сроком выпуска государственных ценных бумаг. Для передачи государственных ценных бумаг дальнейших выпусков на хранение Национальному банку Украины подписывается дополнительное соглашение.
3. Переданные коммерческими банками на хранение государственные ценные бумаги блокируются в Национальном банке Украины, При этом осуществляются следующие проводки:
а) в Национальном банке Украины на счетах депозитарного учета (в количественном выражении):
Дт - счет N9831 "Облигации государственных займов, которые находятся в собственности коммерческих банков";
Кт - счет N9841 "Облигации государственных займов, которые находятся в собственности коммерческих банков и которые заблокированы для создания резерва для компенсации вкладов физических лиц".
Одновременно осуществляется списывание с внебалансового счета N9998 "Облигации на хранении" и оприходование на внебалансовом счете N9981 "Облигации государственных займов, которые заблокированы для создания 11 % резерва для компенсации вкладов физических лиц в Национальном банке Украины" (по номинальной стоимости);
б) в коммерческом банке на основании полученных от Национального банка Украины выписок со счетов депозитарного учета (в количественном выражении):
Дт-счет N9831;
Кт- счет N9841,
Одновременно осуществляется списание с внебалансового счета N9960 "Разные ценности и документы" и оприходование на внебалансовом счете N9988 "Учет в коммерческих банках облигаций государственных займов, которые заблокированы для создания 11 % резерва для компенсации вкладов физических лиц" (по номинальной стоимости).
4. В случае колебания остатков средств физических лиц коммерческий банк осуществляет корригирование количества государственных ценных бумаг, переданных на хранение Национальному банку Украины.
5.В случае уменьшения в коммерческом банке размера остатков вкладов физических лиц Национальный банк Украины на основании ДЕПО-распоряжения осуществляет разблокирование государственных ценных бумаг на соответствующую сумму. При этом осуществляются следующие проводки:
а) в Национальном банке Украины на счетах депозитарного учета (в количественном выражении):
Дт - счет N9841
Кт-счет N9831.
Одновременно осуществляется списание с внебалансового счета N9981 и оприходование на внебалансовом счете N9998 (по номинальной стоимости);
б) в коммерческом банке на основании полученных от Национального банка Украины выписок со счетов депозитарного учета (в количественном выражении):
Дт-счет N9841;
Кт-счет N9831.
Одновременно осуществляется списание с внебалансового счета N9988 и оприходование на внебалансовом счете N9960 "Разные ценности и документы" (по номинальной стоимости).
6. Уплата доходов коммерческим банком по государственным бумагам, переданным на хранение Национальному банку Украины, и их погашение осуществляются в установленном порядке согласно Положению "О порядке бухгалтерского и депозитарного учета, размещения, обращения, уплаты процентов и погашения облигаций внутреннего государственного займа в банковских учреждениях", утвержденному постановлением Правления Национального банка Украины от 26.01.96 г. N15.
7. В случае погашения заблокированных государственных ценных бумаг осуществляются следующие проводки:
а) в Национальном банке Украины на счет депозитарного учета (в количественном выражении):
Дт счет N9841;
Кт счет N9999 "Облигации государственных займов в обращении".
Одновременно осуществляется списание с внебалансового счета N9981 (по номинальной стоимости);
б) в коммерческом банке на основании полученных от Национального банка Украины выписок со счета депозитарного учета (в количественном выражении):
Дт- счет N9641;
Кт - счет N9999.
Одновременно осуществляется списание с внебалансового счета N9988 (по номинальной стоимости).
8. Коммерческие банки обязаны обеспечить своевременную замену и передачу Национальному банку Украины на хранение государственных ценных бумаг дальнейших выпусков для возобновления погашенных государственных ценных бумаг предыдущего выпуска не позднее следующего дня от наступления срока погашения (аналогично вышеуказанному порядку) в размере для обеспечения 11% резервирования остатков средств физических лиц.
9. Региональные управления Национального банка Украины каждого 1 и 16 числа месяца осуществляют контроль за своевременностью и полнотой передачи на хранение Национальному банку Украины государственных ценных бумаг на основании данных баланса коммерческого банка и выписок с депо-счета.
10. В случае отказа коммерческого банка от передачи государственных ценных бумаг на хранение и нарушения этим условий договора Национальный банк Украины имеет право применять к такому банку санкции, предусмотренные договором и п.48 Закона Украины "О банках и банковской деятельности".
11. В случае ликвидации коммерческого банка эмиссионно-кредитный департамент осуществляет разблокирование государственных ценных бумаг и ими распоряжается ликвидационная комиссия. При этом осуществляются бухгалтерские проводки согласно пункту 5 настоящего Порядка,
12. Средства от реализации или погашения этих государственных ценных бумаг под контролем Национального банка Украины перечисляются на счет ликвидационной комиссии N815 "Накопительный счет для проведения расчетов во время прекращения деятельности банка" на отдельный субсчет "Средства для расчетов по вкладам физических лиц".
13. Ликвидационная комиссия обязана составить перечень вкладчиков и расчет суммы вкладов физических лиц, подлежащих возмещению. Перечень и расчет подписываются председателем ликвидационной комиссии и двумя членами ликвидационной комиссии. Один экземпляр перечня и расчета представляется региональному управлению Национального банка Украины для контроля.
14. Возмещение средств вкладчикам-физическим лицам с отдельного субсчета "Средства для расчетов по вкладам физических лиц" осуществляется ликвидационной комиссией под контролем регионального управления Национального банка Украины на основании перечня вкладчиков и расчета вкладов физических лиц.
15. Возмещение средств вкладчикам может проводиться в форме безналичного перечисления соответствующей суммы средств на счет вкладчика в указанный им в заявлении коммерческий банк Украины или путем выдачи наличности.