НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
ЛИСТ
28.03.2018 N 22-0006/17706
Банкам України
Про зміни до контролів даних Форм N 600, 613 та файлів С5, А7
У зв'язку зі змінами до Положення N 3511, унесеними Постановою N 32 та Постановою N 263 в доповнення до листа від 13.03.2018 N 31-0007/14262 надаємо зміни до контролів даних Форми N 6134, а також уточнення до контролів даних файлів С55 та А76, що запроваджуються зі звітної дати станом на 01.04.2018.
____________________
1 Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями, затвердженепостановою Правління НБУ від 30.06.2016 N 351 (зі змінами).
2 Постанова Правління Національного банку України "Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України" від 23.01.2018 N 3.
3 Постанова Правління Національного банку України "Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України" від 16.03.2018 N 26.
4 Форма статистичної звітності N 613 "Звіт про концентрацію ризиків за активними операціями банку з контрагентами та пов'язаними з банком особами", визначена Правилами організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затвердженими постановою Правління Національного банку України від 01.03.2016 N 129 (зі змінами).
5 Файл С5 "Додаткові дані для розрахунку економічних нормативів".
6 Файл А7 "Дані про структуру активів та зобов'язань за строками".
Одночасно зазначаємо, що з урахуванням пункту 6 Інструкції з бухгалтерського обліку операцій із фінансовими інструментами в банках України7, найближчим часом до банків України будуть доведені зміни до параметра аналітичного обліку R110, якими передбачається виділення окремих значень складової R013 за рахунками дисконтів, за якими відображено очікувані кредитні збитки, які не обліковуються за рахунками резервів.
________________
7 Інструкція з бухгалтерського обліку операцій із фінансовими інструментами в банках України, затверджена постановою Правління Національного банку України від 21.02.2018 N 14.
Враховуючи, що розріз даних за параметром аналітичного обліку R110 подається банками у багатьох файлах/формах статистичної звітності, належна підготовка банків до цих змін потребує відповідного часу для доопрацювання програмного комплексу.
З огляду на зазначене, зміни до порядку подання інформації за Формою N 6008, доведені до банків України листом від 22.03.2018 N 31-0007/16262, в частині врахування розрізу даних за параметром аналітичного обліку R110 зі змінами, запроваджуються починаючи зі звітної дати станом на 01.05.2018.
_____________________
8 Форма статистичної звітності N 600 "Звіт про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями", визначена Правилами організації статичної звітності що додається до Національного банку України, затвердженими постановою Правління Національного банку України від 01.03.2016 N 129 (зі змінами)
Разом з тим, на звітну дату станом на 01.04.2018 банк має право включити до відповідних колонок/рядків Форми N 600 залишки, відображених зі рахунками дисконтів, очікуваних кредитних збитків, з урахуванням порядку, визначеному додатком 1 до листа від 22.03.2018 N 31-0007/16262.
Крім того, в доповнення до цього листа надаємо уточнюючу інформацію щодо контролів даних Форми N 600 зі звітної дати станом на 01.04.2018.
Директор Департаменту методології Н. В. Іваненко
Додаток 1
Інформація
щодо змін до контролів даних Форми N 613
зі звітної дати станом на 01.04.2018
Інформація щодо змін до контролів даних Форми N 613 зі звітної дати станом на 01.04.2018 (Додаток 1) для ознайомлення знаходиться: розділ "Довідники", підрозділ "Додатки до документів", папка "Листи".
Додаток 2
Інформація щодо уточнень до контролів даних файлів С5 та А7,
яка запроваджується зі звітної дати станом на 01.04.2018
1. За рахунками 1200А, 4400А, 4409КА, 4410А, 4419КА, 4430А, 4431А, дані щодо яких не подаються у файлі А7, не здійснювати технічну перевірку з файлом С5.
2. Визначений пунктом 3 додатка 1 до листа від 13.03.2018 N 31-0007/14262 перелік рахунків, дані щодо яких подаються у файлі С5 та можуть набувати значення "9" за параметром S580, доповнити наступними рахунками: 1600П, 2069КА, 2618П, 3590КА, 3599КА, 9030П, 9031П, 9036П, 9200. При цьому, врахувати, що за рахунками 2600, 2605, 2620, 2625, 2650, 2655, 2920, 2924, 3705, 3739 тільки пасивні залишки можуть набувати значення "9 - Інші" за параметром S5801.
______________________
1 Код розподілу активів банку за групами ризику (S580).
3. У файлі С5 забезпечити встановлення технічної перевірки в частині рахунків 1200А, 1203А, 3500А, 4400А, 4409КА, 4410А, 4419КА, 4430А, 4431А,
4500А, 4509КА, 4530А, залишки за якими за параметром S2452 можуть набувати тільки значення "0 - не підлягає розподілу".
___________________
2 Узагальнений кінцевий строк погашення (S245).
Додаток 3
Інформація щодо уточнення до контролів даних Форми N 600
зі звітної дати станом на 01.04.2018
1. До контролів Форми N 600 із файлом #02 (лист від 22.03.2018 N 31-0007/16262) внести такі зміни:
1) у пункті 2.1. Таблиці 1 в колонці "Файл #02":
перелік балансових рахунків доповнити ознакою "
N 3002 А; 3007 А; 3008 А; 3102 А; 3103 А; 3105 А; 3107 А; 3108 А.