ДЕРЖАВНА КАЗНАЧЕЙСЬКА СЛУЖБА УКРАЇНИ

НАКАЗ
01.03.2017 N 68

Про внесення змін до Порядку організації роботи органів
Державної казначейської служби України у процесі казначейського
обслуговування державного та місцевих бюджетів
за доходами та іншими надходженнями

Відповідно до пункту 4 Положення про Державну казначейську службу України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 15 квітня 2015 року N 215, та з метою ведення обліку коштів, повернутих органами Державної казначейської служби України як помилково або надміру зараховані до бюджетів за поданням органів, що контролюють справляння надходжень бюджету, наказую:

1. Унести до Порядку організації роботи органів Державної казначейської служби України у процесі казначейського обслуговування державного та місцевих бюджетів за доходами та іншими надходженнями, затвердженого наказом Державної казначейської служби України від 09 серпня 2013 року N 128, такі зміни:

пункт 17.1 глави 17 викласти у новій редакції:

"17.1. На підставі даних бухгалтерського обліку Казначейство та Головні управління Казначейства формують:

Звіт про виконання державного бюджету за доходами та іншими надходженнями;

Звіт про виконання місцевих бюджетів за доходами;

інформацію про надходження до державного бюджету окремих платежів у розрізі відомчих ознак RR (додаток 5);

інформацію про надходження до місцевих бюджетів окремих платежів у розрізі відомчих ознак RR (додаток 6);

інформацію про повернення коштів, помилково або надміру зарахованих до державного бюджету, у тому числі бюджетне відшкодування податку на додану вартість (додаток 7);

інформацію про повернення коштів, помилково або надміру зарахованих до місцевих бюджетів (додаток 8).";

доповнити новими додатками 7 та 8, що додаються.

2. Департаменту інформаційних технологій (Стоєв О. О.) до 10 березня 2017 року забезпечити доопрацювання прикладного програмного забезпечення з урахуванням вимог цього наказу.

3. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступників Голови Державної казначейської служби України відповідно до розподілу обов'язків та начальників головних управлінь Державної казначейської служби України.

Голова Т. Я. Слюз

Додаток 7
до Порядку організації роботи органів Державної
казначейської служби України у процесі казначейського
обслуговування державного та місцевих бюджетів
за доходами та іншими надходженнями

Інформація
про повернення коштів, помилково або надміру
зарахованих до державного бюджету, у тому числі
бюджетне відшкодування податку на додану вартість
за _______________ 20__ року
(число, місяць)

Роз'яснення щодо порядку заповнення інформації про повернення коштів,
помилково або надміру зарахованих до державного бюджету, у
тому числі бюджетне відшкодування податку на додану вартість

Колонка 1:

1 група символів - повернуті кошти із загального фонду державного бюджету;

2 група символів - повернуті кошти із спеціального фонду державного бюджету, в тому числі власні надходження бюджетних установ;

3 група символів - повернуті кошти, що були розподілені між загальним та спеціальним фондами державного бюджету, між державним та місцевими бюджетами;

4 група символів - повернуті кошти із загального фонду державного бюджету (повернення бюджетних позичок, фінансової допомоги, наданої на поворотній основі, та кредитів, у тому числі залучених державою або під державні гарантії);

5 група символів - повернуті кошти із спеціального фонду державного бюджету (від повернення бюджетних позичок, фінансової допомоги, наданої на поворотній основі, та кредитів, у тому числі залучених державою або під державні гарантії);

6 група символів - повернуті кошти із загального фонду державного бюджету (платежі, що контролюються митними органами);

7 група символів - повернуті кошти із спеціального фонду державного бюджету (платежі, що контролюються митними органами).

Колонка 2:

1 - 7 групи символів - символи звітності.

Колонка 3:

1 - 3, 6 - 7 групи символів - коди класифікації доходів бюджету згідно з наказом Міністерства фінансів України від 14 січня 2011 року N 11 "Про бюджетну класифікацію";

4, 5 групи символів - коди надходжень від повернення бюджетних позичок, фінансової допомоги, наданої на поворотній основі, та кредитів, у тому числі залучених державою або під державні гарантії.

Колонка 4:

1 - 7 групи символів - повернуті суми за день;

Усього - загальні суми, повернуті за день за кожною з 7 груп символів.

Колонка 5:

1 - 7 групи символів - повернуті суми наростаючим підсумком з початку року;

Усього - загальні суми, повернуті наростаючим підсумком з початку року за кожною з 7 груп символів.

Додаток 8
до Порядку організації роботи органів Державної казначейської
служби України у процесі казначейського обслуговування
державного та місцевих бюджетів за доходами
та іншими надходженнями

Інформація
про повернення коштів, помилково
або надміру зарахованих до місцевих бюджетів
за _______________ 20__ року
(число, місяць)

Роз'яснення щодо порядку заповнення інформації про повернення коштів,
помилково або надміру зарахованих до місцевих бюджетів

Колонка 1:

1 група символів - повернуті кошти із загального фонду місцевого бюджету;

2 група символів - повернуті кошти із спеціального фонду місцевого бюджету;

3 група символів - повернуті кошти, що були розподілені між рівнями бюджетів;

4 група символів - повернуті кошти, що були тимчасово віднесені на доходи місцевого бюджету та були розподілені;

5 група символів - повернуті кошти із загального фонду місцевого бюджету (повернення бюджетних позичок, фінансової допомоги, наданої на поворотній основі, та кредитів, залучених місцевими бюджетами під місцеві гарантії);

6 група символів - повернуті кошти із спеціального фонду місцевого бюджету (повернення бюджетних позичок).

Колонка 2:

1 - 6 групи символів - символи звітності.

Колонка 3:

1 - 4 групи символів - коди класифікації доходів бюджету згідно з наказом Міністерства фінансів України від 14 січня 2011 року N 11 "Про бюджетну класифікацію";

5, 6 групи символів - коди надходжень від повернення бюджетних позичок, фінансової допомоги, наданої на поворотній основі, та кредитів, залучених місцевими бюджетами під місцеві гарантії.

Колонка 4:

1 - 6 групи символів - повернуті суми за день;

Усього - загальні суми, повернуті за день за кожною з 6 груп символів.

Колонка 5:

1 - 6 групи символів - повернуті суми наростаючим підсумком з початку року;

Усього - загальні суми, повернуті наростаючим підсумком з початку року за кожною з 6 груп символів.