НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Департамент статистики та звітності
ЛИСТ
08.02.2017 N 31-0005/10380
(Лист втратив актуальність на підставі
Листа Національного банку України
N 22-0006/15566 від 20.03.2018 р.)
Банкам України
Про зміни до програмного комплексу щодо складання
форми N 613 та тестовий період
У зв'язку зі змінами до Правил N 1291, внесеними постановою Правління Національного банку України від 31.01.2017 N 6, та з метою забезпечення виконання встановлених вимог, надаємо інформацію про зміни до програмного комплексу щодо складання форми статистичної звітності N 613 "Звіт про концентрацію ризиків за активними операціями банку з контрагентами та пов'язаними з банком особами" (далі - форма N 613) зі звітної дати станом на 01.02.2017 (додається).
____________
1 Правила організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджено постановою Правління банку України від 01.03.2016 N 129.
Також повідомляємо про встановлення відповідно до пункту 20 Правил N 129, тестового періоду для подання форми N 600 "Звіт про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями" (далі - форма N 600) та форми 613 - для звіту станом на 01.02.2017.
Починаючи зі звітної дати 01.03.2017 звіт за формами NN 600, 613 подається в основному режимі експлуатації відповідно до вимог чинного законодавства та нормативно-правових актів Національного банку України.
Директор Департаменту статистики та звітності Ю. О. Половньов
Додаток
Зміни
до програмного комплексу щодо складання Форми
N 6131 у зв'язку зі змінами, унесеними постановою
Правління Національного банку України від 31.01.2017 N 6,
зі звітної дати за станом на 01.02.2017
____________
1 Форма статистичної звітності N 613 "Звіт про концентрацію ризиків за активними операціями банку з контрагентами та пов'язаними з банком особами".
1. У зв'язку з внесенням змін до Положення N 3512 постановою Правління Національного банку України від 16.01.2017 N 5 під час складання Форми N 613 необхідно врахувати наступне:
____________
2 Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями, затверджене постановою Правління Національного банку України від 30.06.2016 N 351 (зі змінами).
- щодо колонки 26 - значення коду ознаки "1632", передбачене у колонці 3 рядка 10 таблиці підпункту 26 пункту 13 Пояснення щодо заповнення Форми N 613 (далі - Пояснення), не застосовувати;
- щодо колонки 30 - значення коду ознаки "06", передбачене у колонці 3 рядка 6 таблиці підпункту 30 пункту 13 Пояснення, не застосовувати.
2. Під час відображення інформації за траншами згідно з договором кредитної лінії, за якими одночасно обліковуються заборгованість контрагента/пов'язаної з банком особи та надані банком фінансові зобов'язання, дані стосовно кожного такого траншу відображаються в колонках 13 - 17, 23 - 34 частини I Форми N 613 окремими рядками.
3. У колонках 18, 203 частини I відображаються суми, що обліковуються за такими балансовими/позабалансовими рахунками, а саме:
____________
3 Колонка 18 "Сума прийнятного забезпечення, що береться до розрахунку кредитного ризику", Колонка 20 "Сума забезпечення, на яке зменшується кредитний ризик під час розрахунку нормативів кредитного ризику".
у колонці 18: 1602, 2602, 2622, 9010, 9015, 9030, 9031, 9036, 9500, 9501, 9503, 9520, 9521, 9523 - в частині забезпечення, яке є прийнятним згідно з Положенням N 351. Крім того, у колонці 18 відображаються активи, передані у фінансовий лізинг (оренду) та включені до розрахунку кредитного ризику відповідно до Положення N 351;
у колонці 20: 1602/1, 2602/1, 2622/1, 9010/1, 9015/1, 9030/1, 9031/1, 9036/1, 9500/1,3 - в частині забезпечення, яке відповідає критеріям, визначеним пунктами 1.13, 1.14, 1.15 глави 1, пунктами 2.5, 2.6 глави 2 розділу VI Інструкції N 3684, за даними аналітичного розподілу за параметром R013.
____________
4 Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затверджена постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368 (зі змінами).
4. Суми за колонками 18 - 20, 22 частини I не можуть набувати від'ємних значень.
5. У рядках 1 - 11 частини II відображаються суми, що обліковуються за балансовими/позабалансовими рахунками, визначеними пунктом 2 Пояснення, у такому порядку:
| Рядок 1 "Основна сума боргу" | 1403 А, 1404 А, 1413 А, 1414 А, 1423 А, 1424 А, 1500 А, 1502 А, 1510 А, 1512 А, 1513 А, 1514 А, 1517 А, 1520 А, 1521 А, 1522 А, 1523 А, 1524 А, 1527 А, 1600 А, 1811 А, 1812 А, 1819 А, 2010 А, 2020 А, 2027 А, 2030 А, 2037 А, 2060 А, 2062 А, 2063 А, 2067 А, 2071 А, 2077 А, 2082 А, 2083 А, 2087 А, 2102 А, 2103 А, 2107 А, 2112 А, 2113 А, 2117 А, 2122 А, 2123 А, 2127 А, 2132 А, 2133 А, 2137 А, 2202 А, 2203 А, 2207 А, 2211 А, 2217 А, 2220 А, 2227 А, 2232 А, 2233 А, 2237 А, 2600 А, 2605 А, 2620 А, 2625 А, 2650 А, 2655А, 2800 А, 2801 А, 2802 А, 2805 А, 2806 А, 2809 А, 3002 А, 3003 А, 3005 А, 3006 А, 3010 А, 3011 А, 3012 А, 3013 А, 3014 А, 3040 А, 3041 А, 3042 А, 3102 А, 3103 А, 3105 А, 3106 А, 3110 А, 3111 А, 3112 А, 3113 А, 3114 А, 3122 А, 3123 А, 3125 А, 3132 А, 3133 А, 3135 А, 3140 А, 3141 А, 3142 А, 3210 А, 3211 А, 3212 А, 3213 А, 3214 А, 3510 А, 3519 А, 3540 А, 3541 А, 3548 А, 3550 А, 3551 А, 3552 А, 3559 А, 3570 А, 3578 А, 3579 А, 9200 А, 9201 А, 9202 А, 9203 А, 9204 А, 9206 А, 9207 А, 9300 А, 9351 А, 9352 А, 9353 А, 9354 А, 9356А, 9357 А, 9610 А, 9611 А, 9613 А, 9615 А, 9617 А, 9618 А |
| Рядок 2 "у т. ч. прострочена" (щодо основної суми боргу) | 1517А, 1527А, 2027А, 2037А, 2067 А, 2077 А, 2087 А, 2107 А, 2117 А, 2127 А, 2137 А, 2207 А, 2217 А, 2227 А, 2237 А, 3579 А; балансові рахунки із значенням параметру S2405 "Z - строк погашення минув": 1403 А, 1404 А, 1413 А, 1414 А, 1423 А, 1424 А, 1811 А, 1812 А, 1819 А, 2800 А, 2801 А, 2802 А, 2805 А, 2806 А, 2809 А, 3002 А, 3003А, 3005 А, 3006 А, 3010 А, 3011 А, 3012 А, 3013 А, 3014 А, 3102 А, 3103 А, 3105 А, 3106 А, 3110 А, 3111 А, 3112 А, 3113 А, 3114 А, 3122 А, 3123 А, 3125 А, 3132 А, 3133 А, 3135 А, 3210 А, 3211 А, 3212 А, 3213 А, 3214 А, 3510 А, 3519 А, 3540 А, 3541 А, 3548 А, 3550 А, 3551 А, 3552 А, 3559 А, 3570 А. |
| Рядок 3 "у т. ч. прострочена понад 90 днів" (щодо основної суми боргу) | У рядку 3 відображається прострочена понад 90 днів основна сума боргу, що обліковується за балансовими рахунками, визначеними щодо рядка 2. |
| Рядок 4 "Нараховані доходи" | 1408 АП, 1418 АП, 1419 АП, 1428 АП, 1429 АП, 1508 АП, 1509 АП, 1518 АП, 1519 АП, 1528 АП, 1529 АП, 1607 АП, 2018 АП, 2028 АП, 2029 АП, 2038 АП, 2039 АП, 2068 АП, 2069 АП, 2078 АП, 2079 АП, 2088 АП, 2089 АП, 2108 АП, 2109 АП, 2118 АП, 2119 АП, 2128 АП, 2129 АП, 2138 АП, 2139 АП, 2208 АП, 2209 АП, 2218 АП, 2219 АП, 2228 АП, 2229 АП, 2238 АП, 2239 АП, 2607 АП, 2627 АП, 2657 АП, 3008 АП, 3018 АП, 3108 АП, 3118 АП, 3119 АП, 3128 А, 3138 А, 3218 АП, 3219 АП, 9600 А, 9601 А. |
| Рядок 5 "у т. ч. нараховані доходи, не отримані до 30 днів з дати нарахування" | 1408/4,6,7,8 АП, 1418/4,6,7,8 АП, 1428/4,6,7,8 АП, 1508/3,5,7 АП, 1518/5,6 АП, 1528/5,6 АП, 1607/3 АП, 2018/3 АП, 2028/3 АП, 2038/3 АП, 2068/3,5 АП, 2078/3 АП, 2088/5,7 АП, 2108/5,7,9 АП, 2118/5,7 АП, 2128/5,7,9 АП, 2138/5,7 АП, 2208/3 АП, 2218/3 АП, 2228/3 АП, 2238/3,5,8 АП, 2607/3 АП, 2627/3 АП, 2657/3 АП, 3018/3, 5, 7, A, B, D, F, H АП, 3008/3 АП, 3108/3 АП, 3118/3, 5, 7, A, B, D, F, H АП, 3128/3 А, 3138/3 А, 3218/3, 5, 7, A, B, D, F, H АП (з урахуванням аналітичного розподілу балансових рахунків за параметром R013, в частині сум нарахованих доходів, не отриманих до 30 днів з дати нарахування). |
| Рядок 6 "у т. ч. прострочені нараховані доходи понад 90 днів" | 1419 АП, 1429 АП, 1509 АП, 1519 АП, 1529 АП, 2029 АП, 2039 АП, 2069 АП, 2079 АП, 2089 АП, 2109 АП, 2119 АП, 2129 АП, 2139 АП, 2209 АП, 2219 АП, 2229 АП, 2239 АП, 3008 АП, 3018 АП, 3108 АП, 3119 АП, 3128 А, 3138 А, 3219 АП. |
| Рядок 7 "Неамортизована премія/дисконт" | 1406 КА, 1407 А, 1416 КА, 1417 А, 1426 КА, 1427 А, 1515 А, 1516 КА, 1525 А, 1526 КА, 2015 А, 2016 КА, 2025 А, 2026 КА, 2035 А, 2036 КА, 2065 А, 2066 КА, 2075 А, 2076 КА, 2085 А, 2086 КА, 2105 А, 2106 КА, 2115 А, 2116 КА, 2125 А, 2126 КА, 2135 А, 2136 КА, 2205 А, 2206 КА, 2215 А, 2216 КА, 2226 КА, 2235 А, 2236 КА, 3016 КА, 3017 А, 3116 КА, 3117 А, 3216 КА, 3217 А. |
| Рядок 8 "Переоцінка (дооцінка/уцінка)" | 1405 АП, 1415 АП, 3007 АП, 3015 АП, 3107 АП, 3115 АП. |
| Рядок 9 "Сума визнаного зменшення корисності активу (резерви)" | 1490 КА, 1491 КА, 1590 КА, 1592 КА, 1890 КА, 2400 КА, 2401 КА, 2890 КА, 3190 КА, 3290 КА, 3590 КА, 3599 КА, 3690 П. |
| Рядок 10 "Надані банком фінансові зобов'язання" | 9000 А, 9001 А, 9002 А, 9003 А, 9020 А, 9023 А, 9100 А, 9122 А, 9129 А. |
| Рядок 11 "у т. ч., які є ризиковими та безвідкличними" (щодо наданих банком фінансових зобов'язань) | 9000 А, 9001 А, 9002 А, 9003 А, 9020 А, 9023 А, 9100 А, 9122 А, 9129/1 А (з урахуванням аналітичного розподілу за параметром R013). |
____________
5 Параметр S240 "Кінцевий строк погашення".
6. Щодо рядків 1 - 11 частини II необхідно враховувати таке:
сума за рядками 1, 2, 3, 10, 11 не може набувати від'ємних значень;
сума за рядком 1 не може бути меншою суми, відображеної у рядку 2 або 3;
сума за рядком 9 відображається без знака;
сума за рядком 10 не може бути меншою суми, відображеної у рядку 11.
сума за рядком 9 не може бути більшою суми, розрахованої у такому порядку: (дані рядка 1 + дані рядка 4 + дані рядка 7 + дані рядка 8 + дані рядка 10). Контроль здійснюється з точністю до 1 грн.
7. Під час визначення ознаки щодо включення сум активних операцій до розрахунку нормативів кредитного ризику з метою складання частини II необхідно враховувати наступне:
із значенням "1" відображаються суми активних операцій, включених до розрахунку нормативів кредитного ризику відповідно до Інструкції N 368 станом на перший робочий день місяця, наступного за звітним;
із значенням "2" - інші суми активних операцій.