МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ
НАКАЗ
26.03.2015 N 361
Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
09 квітня 2015 р. за N 399/26844
Про затвердження Порядку обміну інформацією між
Державною службою фінансового моніторингу України
і Міністерством фінансів України для підвищення
ефективності здійснення нагляду за додержанням
суб'єктами первинного фінансового моніторингу вимог
законодавства з питань запобігання та протидії легалізації
(відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом,
фінансуванню тероризму та фінансуванню
розповсюдження зброї масового знищення
Відповідно до пунктів 6, 7 та 15 частини другої статті 14, пункту 4 частини першої та пункту 15 частини другої статті 18 Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення" і відповідно до підпункту 5 пункту 4 Положення про Міністерство фінансів України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20 серпня 2014 року N 375, та з метою підвищення ефективності здійснення нагляду за додержанням суб’єктами первинного фінансового моніторингу вимог законодавства з питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення НАКАЗУЮ:
1. Затвердити Порядок обміну інформацією між Державною службою фінансового моніторингу України і Міністерством фінансів України для підвищення ефективності здійснення нагляду за додержанням суб’єктами первинного фінансового моніторингу вимог законодавства з питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, що додається.
2. Визнати таким, що втратив чинність, наказ Міністерства фінансів України від 15 лютого 2013 року N 243 "Про затвердження Порядку обміну інформацією між Державною службою фінансового моніторингу України і Міністерством фінансів України для підвищення ефективності здійснення нагляду за додержанням суб’єктами первинного фінансового моніторингу вимог законодавства з питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму", зареєстрований у Міністерстві юстиції України 06 березня 2013 року за N 362/22894.
3. Департаменту податкової, митної політики та методології бухгалтерського обліку Міністерства фінансів України (Чмерук М.О.) та Департаменту координації системи фінансового моніторингу Державної служби фінансового моніторингу України (Гаєвський І.М.) в установленому порядку забезпечити:
подання цього наказу на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України;
оприлюднення цього наказу.
4. Цей наказ набирає чинності з дня його офіційного опублікування.
5. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Міністра фінансів України Макеєву О.Л. та першого заступника Голови Державної служби фінансового моніторингу Ковальчука А.Т.
Міністр фінансів України Н. Яресько
Погоджено:
Голова Державної служби фінансового
моніторингу України І. Черкаський
Затверджено
Наказ Міністерства фінансів України
26.03.2015 N 361
Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
09 квітня 2015 р. за N 399/26844
Порядок
обміну інформацією між Державною службою фінансового
моніторингу України і Міністерством фінансів України
для підвищення ефективності здійснення нагляду
за додержанням суб’єктами первинного фінансового
моніторингу вимог законодавства з питань запобігання
та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних
злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та
фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення
I. Загальні положення
1. Цей Порядок розроблено відповідно до пунктів 6 і 7 частини другої статті 14 та пункту 15 частини другої статті 18 Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення".
2. Цей Порядок визначає обсяг та порядок обміну інформацією між Державною службою фінансового моніторингу України (далі - Держфінмоніторинг) та суб’єктом державного фінансового моніторингу - Міністерством фінансів України (далі - Мінфін) для підвищення ефективності здійснення ним нагляду за додержанням вимог законодавства з питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення суб’єктами господарювання, які проводять лотереї або будь-які інші азартні ігри, суб’єктами господарювання, які здійснюють торгівлю дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них, аудиторами, аудиторськими фірмами, фізичними особами - підприємцями, які надають послуги з бухгалтерського обліку (за винятком осіб, що надають послуги у рамках трудових правовідносин), - суб’єктами первинного фінансового моніторингу (далі - Суб’єкти), щодо яких Мінфін здійснює функції державного регулювання і нагляду, для запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення.
II. Інформація, що надається Держфінмоніторингом
1. Держфінмоніторинг надає Мінфіну інформацію щодо ефективності заходів, що вживаються Суб’єктами, щодо яких Мінфін здійснює функції державного регулювання і нагляду, для запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, а саме:
статистичні дані щодо фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу, отримані Держфінмоніторингом від Суб’єктів;
статистичні дані щодо помилок, допущених Суб’єктами при поданні інформації про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу;
інформацію про стан обліку Суб’єктів у Держфінмоніторингу;
інформацію про виявлені Держфінмоніторингом факти, що можуть свідчити про порушення Суб’єктами вимог законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення;
інформацію щодо складених Держфінмоніторингом протоколів про адміністративні правопорушення, вчинені посадовими особами Суб’єктів і громадянами - суб’єктами підприємницької діяльності, які є Суб’єктами, та результатів їх розгляду;
відомості про аналіз Держфінмоніторингом методів та фінансових схем легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення.
2. Відомості, які містять інформацію з обмеженим доступом, надаються у випадках та в порядку, передбачених законодавством.
3. Обмін інформацією між Держфінмоніторингом та Мінфіном здійснюється з дотриманням заходів, що виключають сторонній доступ до інформації або документів під час їх надання, з урахуванням обмежень, встановлених законодавством.
4. Інформація, що передається Держфінмоніторингом Мінфіну, використовується ним виключно в службових цілях при здійсненні нагляду за додержанням Суб’єктами вимог законодавства і не може підлягати розголошенню.
III. Інформація, що надається Мінфіном
1. Мінфін надає Держфінмоніторингу інформацію щодо підвищення ефективності здійснення нагляду за додержанням Суб’єктами вимог законодавства з питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, а саме:
інформацію про виявлені порушення законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення Суб’єктами та заходи, вжиті до Суб’єктів та/або посадових осіб за вчинені порушення законодавства у цій сфері;
узагальнену інформацію про дотримання Суб’єктами, щодо яких Мінфін здійснює функції державного регулювання і нагляду, вимог законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, у тому числі про виявлені порушення та заходи, вжиті до Суб’єктів та/або посадових осіб з метою їх усунення та/або недопущення у подальшій діяльності;
інформацію (за наявністю) про припинення діяльності Суб’єктів, щодо яких Мінфін здійснює функції державного регулювання і нагляду.
2. Обмін інформацією між Мінфіном та Держфінмоніторингом здійснюється з дотриманням положень пунктів 2 - 4 розділу ІІ цього Порядку.
IV. Терміни надання інформації
1. Мінфін подає Держфінмоніторингу визначену інформацію:
відповідно до абзацу другого пункту 1 розділу ІІІ цього Порядку - щокварталу до 15 числа наступного місяця, що настає за звітним кварталом;
відповідно до абзацу третього пункту 1 розділу ІІІ цього Порядку - щороку, не пізніше січня року, що настає за звітним;
відповідно до абзацу четвертого пункту 1 розділу ІІІ цього Порядку - щокварталу до 15 числа місяця, що настає за звітним кварталом.
2. Держфінмоніторинг надає Мінфіну визначену інформацію:
відповідно до абзаців другого - четвертого пункту 1 розділу ІІ цього Порядку - щокварталу до 20 числа місяця, що настає за звітним кварталом;
відповідно до абзацу п’ятого пункту 1 розділу ІІ цього Порядку - протягом місяця з дня виявлення таких фактів;
відповідно до абзацу шостого пункту 1 розділу ІІ цього Порядку - протягом трьох робочих днів після надсилання протоколу до судового органу та отримання інформації від нього про результати розгляду справи про адміністративне правопорушення;
відповідно до абзацу сьомого пункту 1 розділу ІІ цього Порядку - щороку до 01 березня року, що настає за звітним.
Директор Департаменту податкової, митної політики
та методології бухгалтерського обліку М.О. Чмерук