НАЦІОНАЛЬНА КОМІСІЯ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ

РІШЕННЯ
23.09.2014 N 1249

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
14 жовтня 2014 р. за N 1268/26045

Про затвердження Змін до Положення про порядок складання
та розкриття інформації компаніями з управління активами
та особами, що здійснюють управління активами недержавних
пенсійних фондів, та подання відповідних документів
до Національної комісії з цінних паперів
та фондового ринку

Відповідно до пунктів 15, 30 частини другої статті 7 та пункту 13 статті 8 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку ВИРІШИЛА:

1. Затвердити Зміни до Положення про порядок складання та розкриття інформації компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів, та подання відповідних документів до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 02 жовтня 2012 року N 1343, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 19 жовтня 2012 року за N 1764/22076 (із змінами), що додаються.

2. Департаменту спільного інвестування та регулювання діяльності інституційних інвесторів (О. Симоненко) забезпечити:

подання цього рішення для здійснення експертизи на відповідність Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод до Секретаріату Урядового уповноваженого у справах Європейського суду з прав людини Міністерства юстиції України;

подання цього рішення на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.

3. Управлінню інформаційних технологій та діловодства (А. Заїка) забезпечити оприлюднення цього рішення на офіційному веб-сайті Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

4. Управлінню внутрішнього аудиту та комунікацій (О. Збаражська) забезпечити опублікування цього рішення в офіційному друкованому виданні Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

5. Це рішення набирає чинності з 01 січня 2015 року, але не раніше дня його офіційного опублікування.

6. Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена Комісії М. Назарчука.

Голова Комісії Д. Тевелєв

Протокол засідання Комісії
від 23.09.2014 N 4753

Затверджено
Рішення Національної комісії з цінних
паперів та фондового ринку
23.09.2014 N 1249

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
14 жовтня 2014 р. за N 1268/26045

Зміни
до Положення про порядок складання та розкриття інформації
компаніями з управління активами та особами, що здійснюють
управління активами недержавних пенсійних фондів,
та подання відповідних документів до Національної
комісії з цінних паперів та фондового ринку

1. Абзац третій пункту 4 розділу І виключити.

2. У розділі ІІ:

1) абзац другий пункту 1 викласти в такій редакції:

"місячну - не пізніше останнього числа місяця, наступного за звітним. Інформація за останній місяць кварталу подається у складі квартальної інформації;";

2) у пункті 2:

абзац третій підпункту "а" викласти в такій редакції:

"довідку про відповідність розміру статутного та власного капіталу вимогам законодавства (додаток 2);";

підпункт "в" викласти в такій редакції:

"в) інформацію про пруденційні нормативи, що застосовуються до Компаній та Осіб, розраховані за кожний робочий день місяця (додаток 15);";

3) абзац третій пункту 4 викласти в такій редакції:

"відомості про аудиторський висновок (звіт) (крім банків) (додаток 16).".

3. Розділ ІІІ викласти в такій редакції:

"III. Порядок, строки подання та склад інформації
про результати діяльності та розрахунок вартості чистих
активів інститутів спільного інвестування

1. Компанії, які здійснюють управління активами пайових інвестиційних фондів, що згідно з розпорядженням уповноваженої особи Комісії визнані такими, що відповідають вимогам щодо мінімального обсягу активів, та/або корпоративних інвестиційних фондів, що внесені до Єдиного державного реєстру інститутів спільного інвестування, подають інформацію про результати діяльності та розрахунок вартості чистих активів інститутів спільного інвестування (далі - ІСІ).

2. З дати прийняття рішення щодо припинення діяльності ІСІ Інформація згідно з вимогами цього розділу не розкривається.

3. Компанія подає до Комісії інформацію про результати діяльності та розрахунок вартості чистих активів інститутів спільного інвестування:

щоденну - до 18-ї години наступного робочого дня щодо вартості чистих активів ІСІ, яка розраховується:

на кінець кожного робочого дня - для ІСІ відкритого типу;

на день, починаючи з якого до структури активів ІСІ застосовуються обмеження, встановлені законодавством;

на кожний день надходження коштів на банківський рахунок ІСІ (під час розміщення цінних паперів такого інституту) або зарахування цінних паперів ІСІ на рахунок викуплених цінних паперів такого інституту (під час викупу цінних паперів ІСІ);

щомісячну - не пізніше останнього числа місяця, наступного за звітним. Інформація за останній місяць кварталу подається у складі квартальної;

щоквартальну - не пізніше останнього числа місяця, що настає за звітним кварталом. Інформація за IV квартал подається у складі річної інформації;

щорічну - не пізніше 01 квітня року, наступного за звітним.

4. Щоденна та щомісячна Інформація включає довідку про вартість чистих активів (додаток 5).

5. Щоквартальна Інформація щодо результатів діяльності ІСІ включає:

5.1. Титульний аркуш (додаток 6).

5.2. Інформацію про корпоративний інвестиційний фонд / інформацію про пайовий інвестиційний фонд (додаток 7 / додаток 8).

5.3. Довідку про вартість чистих активів (додаток 5).

6. Щорічна Інформація Компанії щодо результатів діяльності ІСІ включає:

6.1. Титульний аркуш (додаток 6).

6.2. Інформацію про ІСІ відповідно до підпункту 5.2 пункту 5 цього розділу.

6.3. Довідку про вартість чистих активів (додаток 5).

6.4. Інформацію про дотримання вимог щодо розміру винагороди компанії з управління активами інститутів спільного інвестування (додаток 9) та довідку про склад та розмір витрат, що відшкодовуються за рахунок активів інститутів спільного інвестування (додаток 10).

6.5. Фінансову звітність у складі балансу (звіту про фінансовий стан) та звіту про фінансові результати (звіту про сукупний дохід).

6.6. Відомості про аудиторський висновок (звіт) (додаток 16).

7. Інформація складається та подається щодо кожного фонду окремо.".

4. У розділі ІV:

1) підпункт 1.3 пункту 1 викласти в такій редакції:

"1.3. Щорічну - не пізніше 01 квітня року, наступного за звітним.";

2) у пункті 2 цифри "15" замінити цифрами "11";

3) у пункті 3:

у підпункті 3.1 цифри "16" замінити цифрами "12";

у підпункті 3.2 цифри "17" замінити цифрами "13";

у підпункті 3.3 цифри "15" замінити цифрами "11";

4) у пункті 4:

у підпункті 4.1 цифри "16" замінити цифрами "12";

у підпункті 4.2 цифри "17" замінити цифрами "13";

у підпункті 4.3 цифри "15" замінити цифрами "11";

у підпункті 4.4 цифри "18" замінити цифрами "14".

5. Розділ V викласти в такій редакції:

"V. Порядок та обсяг розкриття інформації про результати
діяльності та розрахунок вартості чистих активів
інститутів спільного інвестування

1. Інформація, що підлягає розміщенню у загальнодоступній інформаційній базі даних Комісії про ринок цінних паперів:

1.1. Щорічна для ІСІ (у разі публічного розміщення цінних паперів):

довідка про вартість чистих активів (додаток 5);

фінансова звітність у складі балансу (звіту про фінансовий стан) та звіту про фінансові результати (звіту про сукупний дохід).

1.2. Інформація, зазначена у підпункті 1.1 цього пункту, має бути розміщена не пізніше 01 квітня року, наступного за звітним.

2. Компанія надає учасникам ІСІ з приватним розміщенням цінних паперів ІСІ річний звіт щодо діяльності такого інституту в порядку, встановленому його регламентом.

3. Державний контроль за дотриманням Компаніями та Особами вимог щодо розкриття Інформації здійснює Комісія відповідно до закону.".

6. Назву додатка 2 до Положення викласти в такій редакції:

"Довідка
про відповідність розміру статутного та власного
капіталу вимогам законодавства".

7. Додаток 3 до Положення доповнити новим рядком такого змісту:

"

".

8. У додатку 5 до Положення:

1) таблицю 2 викласти в такій редакції:

"Інформація
про вартість чистих активів інвестиційного фонду

Таблиця 2

__________

¹ Заповнюється відповідно до довідника 17 "Види інституційних інвесторів та накопичувальний пенсійний фонд" Системи довідників та класифікаторів.

² Заповнюється відповідно до довідника 18 "Типи фондів та інших активів, що перебувають в управлінні компанії з управління активами або торговця цінними паперами - інвестиційного керуючого інвестиційного фонду" Системи довідників та класифікаторів.

³ Заповнюється відповідно до довідника 47 "Класи спеціалізованих та кваліфікаційних інститутів спільного інвестування" Системи довідників та класифікаторів.

⁴ Заповнюється на кінець звітного кварталу та звітного року (крім інвестиційних сертифікатів на пред’явника).

2) розділ "Перелік інших інвестицій" таблиці 3 доповнити новим рядком такого змісту:

"

".

9. Таблицю 1 додатків 7 та 8 до Положення доповнити новим рядком такого змісту:

"

".

10. Додатки 9, 10 до Положення викласти в новій редакції, що додається.

11. Додатки 11 - 14, 20, 21 до Положення виключити.

У зв’язку з цим додатки 15 - 19 вважати відповідно додатками 11 - 15.

12. Додаток 15 до Положення викласти в новій редакції, що додається.

13. Доповнити Положення новим додатком 16, що додається.

Директор департаменту спільного інвестування та
регулювання діяльності інституційних інвесторів О. Симоненко

Додаток 9
до Положення про порядок складання та розкриття інформації
компаніями з управління активами та особами, що здійснюють
управління активами недержавних пенсійних фондів,
та подання відповідних документів до Національної комісії
з цінних паперів та фондового ринку
(підпункт 6.4 пункту 6 розділу ІІІ)

Інформація
про дотримання вимог щодо розміру винагороди компанії
з управління активами інститутів спільного інвестування
(пайових та корпоративних інвестиційних фондів,
крім венчурних фондів)

Таблиця 1

__________

¹ Заповнюється відповідно до довідника 17 "Види інституційних інвесторів та накопичувальний пенсійний фонд" Системи довідників та класифікаторів.

² Заповнюється відповідно до довідника 18 "Типи фондів та інших активів, що перебувають в управлінні компанії з управління активами або торговця цінними паперами - інвестиційного керуючого інвестиційного фонду" Системи довідників та класифікаторів.

Інформація
про дотримання вимог щодо розміру винагороди компанії
з управління активами інститутів спільного інвестування
(пайових та корпоративних венчурних фондів)

Таблиця 2

__________

1 Заповнюється відповідно до довідника 17 "Види інституційних інвесторів та накопичувальний пенсійний фонд" Системи довідників та класифікаторів.

² Заповнюється відповідно до довідника 18 "Типи фондів та інших активів, що перебувають в управлінні компанії з управління активами або торговця цінними паперами - інвестиційного керуючого інвестиційного фонду" Системи довідників та класифікаторів.

Додаток 10
до Положення про порядок складання та розкриття інформації
компаніями з управління активами та особами, що здійснюють
управління активами недержавних пенсійних фондів,
та подання відповідних документів до Національної комісії
з цінних паперів та фондового ринку
(підпункт 6.4 пункту 6 розділу ІІІ)

Довідка
про склад та розмір витрат, що відшкодовуються за рахунок
активів інститутів спільного інвестування
(пайових та корпоративних інвестиційних фондів)

Таблиця 1

__________

1 Заповнюється відповідно до довідника 17 "Види інституційних інвесторів та накопичувальний пенсійний фонд" Системи довідників та класифікаторів.

² Заповнюється відповідно до довідника 18 "Типи фондів та інших активів, що перебувають в управлінні компанії з управління активами або торговця цінними паперами - інвестиційного керуючого інвестиційного фонду" Системи довідників та класифікаторів.

Інформація
про недотримання вимог щодо загального розміру
витрат за рахунок інститутів спільного інвестування

Таблиця 2

__________

1 Заповнюється відповідно до довідника 17 "Види інституційних інвесторів та накопичувальний пенсійний фонд" Системи довідників та класифікаторів.

2 Заповнюється відповідно до довідника 18 "Типи фондів та інших активів, що перебувають в управлінні компанії з управління активами або торговця цінними паперами - інвестиційного керуючого інвестиційного фонду" Системи довідників та класифікаторів.

Додаток 15
до Положення про порядок складання та розкриття інформації
компаніями з управління активами та особами, що здійснюють
управління активами недержавних пенсійних фондів,
та подання відповідних документів до Національної комісії
з цінних паперів та фондового ринку
(підпункт "в" пункту 2 розділу ІІ)

Інформація
про пруденційні нормативи, що застосовуються
до Компаній та Осіб, розраховані за кожний
робочий день місяця

__________

¹ Зазначається з округленням до чотирьох знаків після коми.

Додаток 16
до Положення про порядок складання та розкриття інформації
компаніями з управління активами та особами, що здійснюють
управління активами недержавних пенсійних фондів,
та подання відповідних документів до Національної комісії
з цінних паперів та фондового ринку
(абзац третій пункту 4 розділу ІІ)

Відомості
про аудиторський висновок (звіт)

__________

¹ Зазначаються серія та номер паспорта (для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомили про це відповідний контролюючий орган і мають відмітку у паспорті).