Розпорядження : Про затвердження Професійних вимог до керівників та головних бухгалтерів фінансових установ

ДЕРЖАВНА КОМІСІЯ З РЕГУЛЮВАННЯ РИНКІВ
ФІНАНСОВИХ ПОСЛУГ УКРАЇНИ

РОЗПОРЯДЖЕННЯ
13.07.2004 N 1590

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
2 серпня 2004 р. за N 955/9554

Про затвердження Професійних вимог до керівників
та головних бухгалтерів фінансових установ

( Із змінами, внесеними згідно з Розпорядженнями Державної
комісії з регулювання ринків фінансових послуг
N 4346 від 20.07.2005
N 5771 від 16.05.2006
N 7271 від 08.05.2007
N 529 від 17.04.2008
N 652 від 12.08.2010

Розпорядженнями Національної комісії, що здійснює
державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг
N 707 від 24.11.2011
N 2421 від 27.11.2012 )

Відповідно до вимог пунктів 7, 19 статті 28 Закону України від 12 липня 2001 року N 2664-III "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" та вимог підпункту 17 пункту 4 Положення про Державну комісію з регулювання ринків фінансових послуг України, затвердженого Указом Президента України від 4 квітня 2003 року N 292/2003, а також з метою державного регулювання діяльності з надання фінансових послуг Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України ПОСТАНОВИЛА:

1. Затвердити Професійні вимоги до керівників та головних бухгалтерів фінансових установ (далі - Професійні вимоги).

2. Департаменту державного регулювання та розвитку ринків фінансових послуг (Ігнащенко В.А.) разом з юридичним управлінням (Ткаченко Д.В.) забезпечити подання Професійних вимог до Міністерства юстиції України для державної реєстрації.

3. Відділу взаємодії із засобами масової інформації та зв'язків з громадськістю забезпечити публікацію Професійних вимог після їх державної реєстрації.

4. Контроль за виконанням розпорядження покласти на заступника Голови Комісії В.П.Левченко.

Голова Комісії В.Суслов

Погоджено:

Голова Державного комітету України з питань регуляторної
політики та підприємництва Ю.А.Авксентьєв

Затверджено
Розпорядження Державної
комісії з регулювання ринків
фінансових послуг України
13.07.2004 N 1590

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
2 серпня 2004 р. за N 955/9554

Професійні вимоги
до керівників та головних бухгалтерів
фінансових установ

( У тексті Професійних вимог, крім пункту 2.2 розділу 2,
слово "Держфінпослуг" замінено словом "Нацкомфінпослуг"
згідно з Розпорядженням Національної комісії, що
здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових
послуг N 2421 від 27.11.2012 )

Ці Професійні вимоги розроблені відповідно до Законів України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" ( 2664-14 ), "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" ( 996-14 ), Положення про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, затвердженого Указом Президента України від 23 листопада 2011 року N 1070, а також вимог Положення про навчання, перепідготовку, підвищення кваліфікації та складання екзаменів особами, які провадять діяльність на ринках фінансових послуг, затвердженого розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 25 грудня 2003 року N 183, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 28 січня 2004 року за N 122/8721. ( Преамбула в редакції Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 707 від 24.11.2011; із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 2421 від 27.11.2012 )

Розділ 1. Загальні положення

1.1. У цих Професійних вимогах нижченаведені поняття вживаються в такому значенні: ( Абзац перший пункту 1.1 розділу 1 в редакції Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 707 від 24.11.2011 )

керівник фінансової установи - голова виконавчого органу (якщо виконавчий орган колегіальний), директор (президент) (якщо виконавчий орган одноосібний) страховика, адміністратора недержавного пенсійного фонду, кредитної спілки, кредитно-гарантійної установи, ломбарду та інших фінансових установ (крім банків, установ - професійних учасників фондового ринку, інститутів спільного інвестування в частині їх діяльності на фондовому ринку, фінансових установ, які мають статус міжурядових міжнародних організацій, Державного казначейства України та державних цільових фондів), голова ради недержавного пенсійного фонду, а також особи, які їх заступають;

головний бухгалтер фінансової установи - головний бухгалтер, який очолює створену бухгалтерську службу у фінансовій установі, штатний бухгалтер фінансової установи, якщо у фінансовій установі не створено бухгалтерську службу на чолі з головним бухгалтером, особа, яка його заступає, або особа, на яку покладено ведення на договірних засадах бухгалтерського обліку, як-то: позаштатний спеціаліст з бухгалтерського обліку, зареєстрований як фізична особа - підприємець, який здійснює підприємницьку діяльність без створення юридичної особи, та спеціаліст з бухгалтерського обліку централізованої бухгалтерії або аудиторської фірми. ( Пункт 1.1 розділу 1 доповнено новим абзацом третім згідно з Розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 707 від 24.11.2011 ) ( Пункт 1.1 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 5771 від 16.05.2006 )

1.2. Професійні вимоги визначаються рівнем освіти, кваліфікації, досвіду, спеціалізації, достатнім для повного і якісного виконання робіт за посадою.

1.3. Професійні вимоги поширюються на нижчезазначених осіб:

керівників фінансових установ;

головних бухгалтерів фінансових установ. ( Абзац третій пункту 1.3 розділу 1 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 529 від 17.04.2008, в редакції Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 707 від 24.11.2011 )

1.4. Професійні вимоги поширюються на керівників та головних бухгалтерів таких фінансових установ:

страховиків;

адміністраторів недержавних пенсійних фондів;

кредитних спілок;

кредитно-гарантійних установ;

ломбардів;

інших фінансових установ (крім банків, установ - професійних учасників фондового ринку, інститутів спільного інвестування в частині їх діяльності на фондовому ринку, фінансових установ, які мають статус міжурядових міжнародних організацій, Державного казначейства України та державних цільових фондів).

1.5. Згідно з вимогами законодавства України, у тому числі відповідно до цих Професійних вимог роботодавцем розробляються та затверджуються посадові інструкції для керівників та головних бухгалтерів, враховуючи завдання та обов'язки, функції, права, відповідальність осіб, які обіймають зазначені посади.

1.6. Порядок навчання та складання екзамену на відповідність цим Професійним вимогам осіб, зазначених у пункті 1.3 цього розділу, визначається Положенням про навчання, перепідготовку, підвищення кваліфікації та складання екзаменів особами, які провадять діяльність на ринках фінансових послуг, затвердженим розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України (далі - Дежфінпослуг) від 25.12.2003 N 183, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 28.01.2004 за N 122/8721 (із змінами). ( Розділ 1 доповнено пунктом 1.6 згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 529 від 17.04.2008 )

Розділ 2. Професійні вимоги
до керівників фінансових установ

2.1. Керівник фінансової установи (крім керівника адміністратора недержавного пенсійного фонду, голови ради недержавного пенсійного фонду) повинен відповідати таким професійним вимогам: ( Абзац перший пункту 2.1 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 5771 від 16.05.2006 )

а) мати повну вищу освіту (освітньо-кваліфікаційний рівень спеціаліста, магістра); ( Підпункт "а" пункту 2.1 розділу 2 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 529 від 17.04.2008 )

б) пройти підвищення кваліфікації та скласти екзамен на відповідність знань професійним вимогам за типовою програмою підвищення кваліфікації керівників, складеною за напрямом діяльності фінансової установи та затвердженою Нацкомфінпослуг. Тривалість курсу підвищення кваліфікації повинна бути не менше 72 годин; ( Підпункт "б" пункту 2.1 розділу 2 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 529 від 17.04.2008 )

в) мати не менший ніж 5-річний загальний стаж трудової діяльності, з якого:

стаж роботи на керівних посадах не менший двох років, зокрема, не менший одного року на ринках фінансових послуг (для голови правління кредитної спілки - стаж роботи на посадах керівників не менший одного року; на керівника ломбарду вимога не поширюється); ( Підпункт "в" пункту 2.1 розділу 2 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 529 від 17.04.2008 )

г) протягом останніх п'яти років не бути керівником, фінансовим директором або головним бухгалтером фінансової установи, визнаної банкрутом, підданої процедурі примусової ліквідації або до якої було застосовано захід впливу відповідним органом, який здійснює регулювання ринків фінансових послуг, у вигляді відсторонення керівництва від управління фінансовою установою та призначення тимчасової адміністрації;

ґ) не мати не погашеної або не знятої в установленому законом порядку судимості за умисні злочини, злочини у сфері господарської та службової діяльності, а також не бути позбавленим права обіймати певні посади та займатися певною діяльністю; ( Підпункт "ґ" пункту 2.1 розділу 2 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 652 від 12.08.2010 )

д) мати бездоганну ділову репутацію. ( Пункт 2.1 розділу 2 доповнено підпунктом "ґ" згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 652 від 12.08.2010 )

2.2. Керівник адміністратора, голова ради недержавного пенсійного фонду повинні відповідати Кваліфікаційним вимогам до членів рад недержавних пенсійних фондів та фахівців з питань адміністрування недержавних пенсійних фондів, затвердженим розпорядженням Держфінпослуг від 27 листопада 2003 року N 137 та зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 16 грудня 2003 року за N 1164/8485. ( Пункт 2.2 із змінами, внесеними згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 5771 від 16.05.2006 )

2.3. При зміні керівника фінансової установи новопризначений керівник у разі, якщо він не проходив підвищення кваліфікації і не складав екзамену згідно з підпунктом "б" пункту 2.1 цього розділу або протягом останніх трьох років не проходив підвищення кваліфікації за формою "спеціалізація", повинен у тримісячний строк з дати його призначення виконати вимоги підпункту "б" пункту 2.1 цього розділу. ( Розділ 2 доповнено пунктом 2.3 згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 4346 від 20.07.2005; в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 529 від 17.04.2008 )

2.4. Керівники фінансових установ, які пройшли підвищення кваліфікації та склали екзамен згідно з підпунктом "б" пункту 2.1 цього розділу, кожних три роки повинні складати екзамен на відповідність знань професійним вимогам за відповідною типовою програмою підвищення кваліфікації керівників, затвердженою Нацкомфінпослуг. З метою підготовки до складання екзамену на відповідність знань професійним вимогам керівники можуть пройти навчання за відповідними типовими програмами підвищення кваліфікації керівників. ( Розділ 2 доповнено пунктом 2.4 згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 529 від 17.04.2008 )

Розділ 3. Професійні вимоги до головних
бухгалтерів фінансових установ

3.1. Головний бухгалтер фінансової установи повинен відповідати таким професійним вимогам:

а) мати базову вищу освіту відповідного напряму підготовки або повну вищу освіту; ( Підпункт "а" пункту 3.1 розділу 3 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 529 від 17.04.2008, Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 707 від 24.11.2011 )

б) пройти підвищення кваліфікації та скласти екзамен на відповідність знань професійним вимогам за типовою програмою підвищення кваліфікації головних бухгалтерів, складеною за напрямом діяльності фінансової установи та затвердженою Нацкомфінпослуг. Тривалість курсу підвищення кваліфікації повинна бути не менше 72 годин; ( Підпункт "б" пункту 3.1 розділу 3 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 529 від 17.04.2008 )

в) мати стаж роботи на керівних посадах, пов'язаних з фінансовою або бухгалтерською діяльністю, або стаж роботи на ринках фінансових послуг на посадах, пов'язаних з фінансовою або бухгалтерською діяльністю, - не менше трьох років; ( Підпункт "в" пункту 3.1 розділу 3 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 529 від 17.04.2008, Розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг N 707 від 24.11.2011 )

ґ) не мати непогашеної судимості за умисні злочини, злочини у сфері господарської та службової діяльності, а також не бути позбавленим права обіймати певні посади та займатися певною діяльністю.

3.2. При зміні головного бухгалтера фінансової установи новопризначений головний бухгалтер у разі, якщо він не проходив підвищення кваліфікації і не складав екзамену згідно з підпунктом "б" пункту 3.1 цього розділу або протягом останніх трьох років не проходив підвищення кваліфікації за формою "спеціалізація", повинен у тримісячний строк з дати його призначення виконати вимоги підпункту "б" пункту 3.1 цього розділу. ( Розділ 3 доповнено пунктом 3.2 згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 4346 від 20.07.2005; в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 529 від 17.04.2008 )

3.3. Головні бухгалтери фінансових установ, які пройшли підвищення кваліфікації та склали екзамен згідно з підпунктом "б" пункту 3.1 цього розділу, кожних три роки повинні складати екзамен на відповідність знань професійним вимогам за відповідною типовою програмою підвищення кваліфікації головних бухгалтерів, затвердженою Нацкомфінпослуг. З метою підготовки до складання екзамену на відповідність знань професійним вимогам головні бухгалтери можуть пройти навчання за відповідними типовими програмами підвищення кваліфікації головних бухгалтерів. ( Розділ 3 доповнено пунктом 3.3 згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 529 від 17.04.2008 )

Розділ 4. Прикінцеві положення

4.1. Контроль за дотриманням цих Професійних вимог здійснюється Нацкомфінпослуг відповідно до законодавства України.

4.2. До керівників та головних бухгалтерів кредитних спілок та ломбардів, призначених на посади до набрання чинності цими Професійними вимогами, які навчаються у вищих навчальних закладах з метою здобуття вищої освіти за освітньо-кваліфікаційним рівнем спеціаліста/магістра, вимоги відповідно підпункту "а" пункту 2.1 та підпункту "а" пункту 3.1 цих Професійних вимог застосовуються з 12 серпня 2008 року.

4.3. Керівники та головні бухгалтери фінансових установ, які до 1 липня 2008 року пройшли підвищення кваліфікації за формою "спеціалізація", протягом трьох років з дня отримання відповідного свідоцтва повинні скласти екзамен на відповідність знань професійним вимогам за відповідною типовою програмою підвищення кваліфікації керівників або відповідною типовою програмою підвищення кваліфікації головних бухгалтерів, що затверджені Нацкомфінпослуг. ( Розділ 4 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 529 від 17.04.2008 )

Директор Департаменту державного регулювання
та розвитку ринків фінансових послуг В.А.Ігнащенко