Лист : Щодо перевірок суб'єктів господарювання органами Міністерства фінансів України

МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ

ЛИСТ
13.07.2007 N 31-22040-01/1/23-3343/3327

Щодо перевірок суб'єктів господарювання
органами Міністерства фінансів України

Міністерство фінансів України розглянуло Вашого листа 26.05.2009 N 14/1-289 щодо перевірок суб'єктів господарювання органами Міністерства фінансів України і повідомляє.

1. Щодо перевірок у сфері операцій з дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та пробірного нагляду.

На даний час планові перевірки суб'єктів господарювання у зазначеній сфері співробітниками Міністерства фінансів України не проводяться.

Позапланові контролюючі заходи здійснюються винятково за зверненнями фізичних і юридичних осіб про порушення суб'єктом господарювання вимог законодавства або за поданням суб'єктом господарювання до відповідного органу письмової заяви про проведення перевірки за його бажанням.

Відповідно до пункту 7.2 Порядку контролю за додержанням ліцензійних умов провадження господарської діяльності з виробництва дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, дорогоцінного каміння органогенного утворення, напівдорогоцінного каміння; з виготовлення виробів з дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, дорогоцінного каміння органогенного утворення, напівдорогоцінного каміння, торгівлі виробами з дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння, дорогоцінного каміння органогенного утворення, напівдорогоцінного каміння; збирання, первинної обробки відходів і брухту дорогоцінних металів та дорогоцінного каміння, дорогоцінного каміння органогенного утворення, напівдорогоцінного каміння, затвердженого наказом Міністерства фінансів України, Державного комітету України з питань регуляторної політики та підприємництва від 01.08.2001 N 102/362, у разі якщо під час перевірки виявлені порушення ліцензійних умов (крім порушень, які є підставою для анулювання ліцензії), орган контролю, який здійснював перевірку, не пізніше десяти робочих днів з дати складання акта перевірки додержання ліцензіатом ліцензійних умов видає розпорядження про усунення порушень ліцензійних умов у двох примірниках.

Строк усунення порушень ліцензійних умов, який визначається розпорядженням про усунення порушень ліцензійних умов, не може бути більше 30 діб.

Один примірник розпорядження вручається або надсилається (листом з повідомленням про вручення) ліцензіату, другий зберігається в органі контролю, який здійснював перевірку.

Вимоги постанови Кабінету Міністрів України від 21.05.2009 N 502 щодо обмеження здійснення заходів державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності прийняті для виконання з дати набрання чинності зазначеною постановою.

2. Щодо перевірок у сфері виробництвом цінних паперів, акцизних марок, документів суворої звітності та голографічних захисних елементів.

Відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 21.05.2009 N 502 "Про тимчасові обмеження щодо здійснення заходів державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності на період до 31 грудня 2010 року" планові перевірки суб'єктів господарювання у сфері виготовлення бланків цінних паперів, документів суворої звітності, розроблення виробництва, сертифікаційних випробувань голографічних захисних елементів припинено.

За 10 робочих днів до початку проведення планової перевірки Міністерство фінансів України повідомляє ліцензіатів про тимчасове припинення перевірок.

На даний час готується проект наказу Міністерства фінансів "Про затвердження Плану перевірок" з урахуванням вимог зазначеної постанови.

Відповідно до ст. 5 Закону України "Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності" ( 877-16 ) та на виконання постанови Кабінету Міністрів України від 03.06.2009 N 546 "Про затвердження критеріїв, за якими оцінюється ступень ризику від провадження господарської діяльності з виготовлення бланків цінних паперів, документів суворої звітності, розроблення, виробництва, сертифікаційних випробувань голографічних захисних елементів та визначається періодичність здійснення планових заходів державного нагляду (контролю)" підготовлено проект наказу Міністерства фінансів "Про внесення змін до Порядку контролю за додержанням Ліцензійних умов провадження господарської діяльності з виготовлення бланків цінних паперів, документів суворої звітності та Порядку контролю за додержанням Ліцензійних умов провадження господарської діяльності з розроблення, виробництва та сертифікаційних випробувань голографічних захисних елементів", в якому враховані вимоги постанови Кабінету Міністрів України N 502 від 21.05.2009 щодо строків усунення порушень ліцензійних умов протягом 30 діб.

3. Щодо перевірок у сфері випуску та проведення лотерей, інших азартних ігор.

Верховною Радою України 15 травня 2009 року прийнято Закон України "Про заборону грального бізнесу в Україні" ( 1334-17 ), відповідно до статті 2 якого в Україні забороняється гральний бізнес та участь у азартних іграх.

Водночас, статтею 4 вказаного Закону ( 1334-17 ) встановлено, що з дня набрання чинності цим Законом ( 1334-17 ) видача ліцензій на провадження діяльності з організації та проведення азартних ігор в Україні припиняється, а ліцензії, видані суб'єктам підприємницької діяльності до дня набрання чинності цим законом, скасовуються.

Закон України "Про заборону грального бізнесу в Україні" ( 1334-17 ) набрав чинності з дня його опублікування 25 червня 2009 року у загальнодержавних друкованих засобах масової інформації - газеті "Голос України" N 116 (4616) та газеті "Урядовий кур'єр" N 112 (4018).

Таким чином, із названої вище календарної дати видані Міністерством фінансів України ліцензії на провадження організації діяльності з проведення азартних ігор є скасованими.

Враховуючи зазначене, Міністерством фінансів України на сьогоднішній день припинено проведення перевірок суб'єктів підприємницької діяльності, що проводили діяльність у сфері грального бізнесу, яка ліцензувалась.

Також повідомляємо, що наказом Міністерства фінансів України від 04.02.2009 N 65 "Про затвердження Плану проведення Міністерством фінансів України перевірок операторів лотерей на 2009 рік", заплановано проведення планової перевірки "Підприємства з 100-процентними іноземними інвестиціями "Українська національна лотерея" у IV кварталі 2009 року.

Заступник Міністра Д.Фудашкін