НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Департамент валютного регулювання

ЛИСТ
14.04.2010 N 13-210/1994-5926

Територіальним управлінням
Національного банку України,
банкам України та їх філіям,
Асоціації українських
банків,
Асоціації "Український
кредитно-банківський союз"

(Лист втратив актуальність на підставі Листа
Національного банку України
N 40-0006/16290 від 22.03.2018)

Роз'яснення щодо окремих питань
реєстрації договору кредитування (позики)
в іноземній валюті резидента-позичальника
нерезидентом-кредитором, забезпеченого гарантією

Національний банк України з метою запобігання випадкам шахрайства з використанням банківських гарантій, що є забезпеченням виконання резидентами-позичальниками зобов'язань за договорами кредитування (позик) в іноземній валюті (далі - договори), укладеними з нерезидентами-кредиторами, звертає увагу територіальних управлінь Національного банку України та банків на те, що банківські гарантії є інструментом великого ризику використання з метою здійснення фінансового шахрайства на міжнародному рівні(1). За оцінками FATF, банківські гарантії використовуються як інструмент з метою відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом(2).

_______________

(1)Glinig Manfred, Glinig Gerti "Der Internazionale Finanzbetrug", 4., erveiterte Auflage, Wien 2004, Seite 68.

(2)FATF "Trade based Money Laundering". 23 June 2006, p. 27.

Враховуючи вищезазначене, для запобігання використання банківських гарантій з протиправною метою, зокрема з метою вчинення шахрайства, рекомендуємо:

1) уповноваженим банкам:

переглянути внутрішні банківські положення, на підставі яких приймається рішення про надання гарантій та умови їх видачі, зокрема в частині осіб, які уповноважені підписувати такі фінансові документи;

уникати випадків надання гарантій за договорами, на підставі яких виникатиме безвідкличне зобов'язання гаранта сплатити кошти на користь нерезидента без документального підтвердження надання нерезидентом-кредитором та одержання резидентом-позичальником коштів за кредитом (позикою);

на підставі пункту 3.3 глави 3 розділу I Положення про порядок отримання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів і надання резидентами позик в іноземній валюті нерезидентам(3) (далі - Положення) під час прийняття рішення про надання резиденту-позичальнику згоди на обслуговування операцій за договором, що передбачає надання іншим уповноваженим банком гарантії на користь нерезидента-кредитора, вимагати від резидента-позичальника документи, що підтверджують наявність позитивного рішення банку-гаранта про надання такої гарантії (якщо її ще не надано) або надання такої гарантії/ наприклад, лист банку-гаранта (юридичної особи) за підписом керівника банку з відбитком печатки банку/. У разі згоди на обслуговування операцій за договором банк повинен перевірити відповідність інформації про гарантію, що зазначена в повідомленні про договір (відповідно пункт 18 або пункт 15 за формою додатка 2 або 3 до Положення) документам, що подаються резидентом-позичальником;

_______________

(3)Затверджене постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 270, зареєстроване в Міністерстві юстиції України 15.07.2004 за N 885/9484 (зі змінами).

2) територіальним управлінням під час розгляду документів, що подаються резидентом-позичальником для одержання реєстраційного свідоцтва до договору, яке передбачає наявність гарантії на користь нерезидента-кредитора:

на підставі пункту 2.8 глави 2 розділу I Положення вимагати від резидента-позичальника подання додаткових документів, що підтверджують наявність позитивного рішення гаранта про надання такої гарантії (якщо її ще не надано) або надання такої гарантії/ наприклад, лист банку-гаранта (юридичної особи) за підписом керівника банку з відбитком печатки банку/;

за договором, що має забезпечуватися гарантією уповноваженого банку, пересвідчитися в тому, чи приймав такий банк рішення про надання гарантії/надавав гарантію.

В.о. Голови А.В.Шаповалов