НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
ЛИСТ
10.03.2006 N 28-311/1012-2536
Асоціації українських банків
Банкам України та їх філіям
Територіальним управлінням
Національного банку України
Щодо змін до форми статистичної
звітності N 531
У доповнення до листа Національного банку України від 16.02.2006 N 28-311/711-1782 щодо змін до форм статистичної звітності NN 531, 538 Національний банк України надає додаткові роз'яснення з метою якісного складання звіту за формою звітності N 531 "Звіт про резидентів - суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності, які перевищили встановлені законодавством терміни розрахунків за експортними, імпортними та лізинговими операціями" (далі - Форма N 531).
1. Пункт 2.3 листа Національного банку України від 16.02.2006 N 28-311/711-1782 викласти в такій редакції:
"2.3. Якщо у звітному періоді було вперше узято резидента на контроль і в цьому ж звітному періоді знято такого резидента з контролю, то в такому випадку банк не надає у звіті за Формою N 531 інформацію про цього резидента".
2. У другому реченні пункту 6 Пояснення щодо заповнення Форми N 531 мається на увазі перший день узяття резидента на контроль як порушника встановлених законодавством термінів розрахунків за експортними, імпортними та лізинговими операціями. Якщо зазначений день припадає на вихідні чи святкові дні, то відмітку про порушення встановлених законодавством термінів розрахунків у спеціальних журналах для обліку валютних операцій своїх клієнтів банки можуть проставляти в перший робочий день, що настає за вихідним чи святковим днем, або напередодні вказаних вихідних чи святкових днів. Проте, зазначений день визначається згідно із вимогами Інструкції про порядок здійснення контролю і отримання ліцензій за експортними, імпортними та лізинговими операціями, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 24.03.99 N 136 та зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 28.05.99 за N 338/3631 (далі - Інструкція).
3. У разі відсутності ВМД у реєстрі банк надає інформацію про взяття резидента на контроль із зазначенням коду 1 (узяття резидента на контроль) у колонці 15 Форми N 531 та коду 4 (відсутність ВМД у реєстрі) у колонці 13. Відповідно до пп. 3.3 та 4.4 Інструкції, банк знімає імпортну або лізингову (де резидент є лізингоодержувачем) операцію резидента з контролю після пред'явлення останнім документа, який згідно з умовами договору засвідчує здійснення нерезидентом поставки продукції, виконання робіт, надання послуг. Якщо цим документом є ВМД, то банк знімає операцію з контролю за наявності інформації про цю операцію у реєстрі ВМД.
4. Звертаємо увагу на обов'язкове дотримання правил заповнення колонок 16, 17 та 18 Форми N 531.
4.1. Якщо інформація про резидента подається із кодом 1 (узяття резидента на контроль), то у колонці 16 (Дата першого дня перевищення) має зазначатися дата першого дня перевищення резидентом терміну розрахунків. При цьому, у колонках 17 (Дата внесення змін до інформації про резидента) та 18 (Дата зняття з контролю резидента) дані не заповнюються.
4.2. Якщо інформація про резидента подається із кодом 2 (зміни в інформації про резидента), то у колонках 16 і 17 мають зазначатися відповідні дати. При цьому, у колонці 18 дані не заповнюються.
4.3. Якщо інформація про резидента подається із кодом 3 (зняття резидента з контролю), то у колонках 16 і 18 мають зазначатися відповідні дати. При цьому, у колонці 17 дані не заповнюються, а колонки 20 і 21 (Сума не повернених у встановлений законодавством України термін коштів) заповнюються нулями.
5. Нагадуємо, що якщо резидентом за одним контрактом було здійснено декілька відвантажень продукції (під час експорту) або перерахувань коштів відповідно до платіжних доручень (під час імпорту), то у звіті за Формою N 531 надається окремими записами інформація із зазначенням дати кожного відвантаження або перерахування.
Заступник Голови О.В.Савченко