НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Департамент валютного регулювання

ЛИСТ
17.09.2008 N 13-121/4100-12591

Територіальним управлінням
Національного банку України,
банкам України, Асоціації
українських банків,
Асоціації "Український
кредитно-банківський союз",
АТ "Українська фінансова
група", УДППЗ "Укрпошта"

Роз'яснення щодо практичного застосування
окремих вимог нормативно-правового акта
Національного банку України

У зв'язку з численними запитами банків щодо деяких практичних аспектів виконання вимог Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України(1) (далі - Інструкція) Національний банк України роз'яснює.

_______________

(1) Затверджена постановою Правління Національного банку України від 27.05.2008 N 148 .

Порядок вивезення за межі України готівки визначено в главі 2 Інструкції , відповідно до якої фізична особа, юридична особа ввозять в Україну і вивозять за межі України готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10000 євро, за наявності документів, що підтверджують зняття готівки з рахунків банків (фінансових установ) виключно на ту суму, що перевищує в еквіваленті 10000 євро.

Щодо документів, які підтверджують зняття готівки з рахунків банку на території України, зазначаємо, що видача готівкової національної та іноземної валюти клієнтам з їх рахунків здійснюється за видатковим касовим документом через касу банку відповідно до вимог Інструкції про касові операції в банках України(2). Крім видаткового касового документа, документом, що підтверджує зняття коштів з рахунків банків, може бути довідка банку, складена в довільній формі.

_______________

(2) Затверджена постановою Правління Національного банку України від 14.08.2003 N 337.

Ввезення готівки в сумі, що перевищує в еквіваленті 10000 євро, здійснюється за наявності документів, що підтверджують зняття коштів з рахунків іноземних банків (фінансових установ), що складені в довільній формі.

При цьому необхідно враховувати, що особа здійснює ввезення/вивезення саме тієї валюти, яка зазначена в документі банку (фінансової установи).

Термін дії документів, на підставі яких здійснюється ввезення/вивезення готівки, не обмежується. Зазначені документи не підлягають здаванню митному органу.

Чеки банкоматів та платіжних терміналів, тощо не є документами, що підтверджують зняття готівки з рахунків банків (фінансових установ).

У разі, якщо особа вивозить дорожні чеки в сумі, що перевищує еквівалент 10000 євро, документами на підставі яких здійснюється переміщення чеків на суму більше 10000 євро, є документи про зняття готівки з рахунку клієнта, за яку була здійснена купівля дорожніх чеків.

Заступник Голови П.М.Сенищ