ДЕРЖАВНА КОМІСІЯ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ

РОЗ'ЯСНЕННЯ
03.07.2007 N 8

Щодо порядку застосування
пункту 9 статті 8 Закону України
"Про державне регулювання
ринку цінних паперів в Україні"

( Роз'яснення затверджено Рішенням Державної комісії
з цінних паперів та фондового ринку
N 1563 від 03.07.2007 )

Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку відповідно до пункту 23 статті 7 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" ( 448/96-ВР ) роз'яснює порядок застосування пункту 9 статті 8 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні".

Згідно з пунктом 9 статті 8 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" ( 448/96-ВР ) до повноважень Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку віднесено проведення перевірок та ревізій фінансово-господарської діяльності емітентів, осіб, що здійснюють професійну діяльність на ринку цінних паперів, фондових бірж та саморегулівних організацій. Такі перевірки та ревізії проводяться Комісією самостійно чи разом з іншими відповідними органами. При цьому згідно з абзацом 4 частини другої статті 9 зазначеного Закону уповноважені особи Комісії мають право залучати за погодженням з відповідними центральними та місцевими органами виконавчої влади, органами місцевої влади та саморегулювання, підприємствами і об'єднаннями їх спеціалістів, депутатів місцевих Рад (за їх згодою) для проведення перевірок та ревізій.

Виходячи з положень статей 3 та 8 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" ( 448/96-ВР ), перевірки та ревізії фінансово-господарської діяльності є одним із засобів контролю за дотриманням чинного законодавства про цінні папери, який (контроль), у свою чергу, є однією з форм державного регулювання ринку цінних паперів, що згідно із статтею 5 зазначеного Закону здійснюється Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку. Інші державні органи здійснюють контроль за діяльністю учасників ринку цінних паперів у межах своїх повноважень, визначених чинним законодавством.

До учасників фондового ринку згідно із статтею 2 Закону України "Про цінні папери та фондовий ринок" ( 3480-15 ) відносяться емітенти, інвестори, саморегулівні організації та професійні учасники фондового ринку. Згідно із статтею 6 Закону України "Про інститути спільного інвестування (пайові та корпоративні інвестиційні фонди)" ( 2299-14 ) державне регулювання у сфері спільного інвестування здійснює Комісія відповідно до Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" ( 448/96-ВР ).

До державних органів, що здійснюють контроль за діяльністю учасників фондового ринку, відносяться також контролюючі органи, визначені у статті 5 Указу Президента України "Про деякі заходи з дерегулювання підприємницької діяльності" від 23 липня 1998 р. N 817, які мають право проводити планові та позапланові виїзні перевірки фінансово-господарської діяльності суб'єктів підприємницької діяльності з питань, віднесених до компетенції цих органів згідно з чинним законодавством.

Крім того, у частині третій статті 5 зазначеного Указу вказується, що здійснення планових та позапланових виїзних перевірок з питань, визначених у частині першій статті 5 цього Указу, іншими державними органами забороняється. Але у частині першій статті 5 зазначеного Указу відсутні питання контролю за випуском та обігом цінних паперів та їх похідних згідно із Законом України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" ( 448/96-ВР ). При цьому вимоги щодо порядку організації та координації проведення перевірок, які встановлюються цим Указом, поширюються на ті контролюючі органи, які визначені в цьому Указі і у переліку яких відсутня Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку.

Зазначене також встановлюється Постановою Кабінету Міністрів України від 21 липня 2005 р. N 619 "Про затвердження Порядку координації проведення планових виїзних перевірок органами виконавчої влади, уповноваженими здійснювати контроль за нарахуванням і сплатою податків та зборів (обов'язкових платежів)", вказується, що координації проведення планових виїзних перевірок стосується органів виконавчої влади, уповноважених здійснювати контроль за нарахуванням і сплатою податків та зборів (обов'язкових платежів), до яких Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку не належить.

Виходячи з вищевикладеного, вимоги щодо порядку, термінів та координації проведення перевірок суб'єктів підприємницької діяльності згідно з Указом Президента України "Про деякі заходи з дерегулювання підприємницької діяльності" від 23 липня 1998 р. N 817 та Порядком координації проведення планових виїзних перевірок органами виконавчої влади, уповноваженими здійснювати контроль за нарахуванням і сплатою податків та зборів (обов'язкових платежів), затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 21 липня 2005 р. N 619 на Державну комісію з цінних паперів та фондового ринку не поширюються, а проведення перевірок та ревізій фінансово-господарської діяльності емітентів, осіб, що здійснюють професійну діяльність на ринку цінних паперів, фондових бірж та саморегулівних організацій здійснюється Комісією згідно з повноваженнями, встановленими Законом України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" ( 448/96-ВР ).

Голова Комісії А.Балюк

Протокол засідання Комісії
від 03.07.2007 р. N 38