ДЕРЖАВНА КОМІСІЯ З РЕГУЛЮВАННЯ РИНКІВ
ФІНАНСОВИХ ПОСЛУГ УКРАЇНИ
РОЗПОРЯДЖЕННЯ
26.11.2004 N 2875
Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
22 грудня 2004 р. за N 1626/10225
(Розпорядження втратило чинність на підставі Розпорядження
Національної комісії, що здійснює державне
регулювання у сфері ринків фінансових послуг
N 396 від 23.02.2016)
Про затвердження Правил розміщення
страхових резервів із страхування життя
( Із змінами, внесеними згідно з Розпорядженнями Державної
комісії з регулювання ринків фінансових послуг
N 5473 від 07.03.2006
N 5770 від 16.05.2006
N 7354 від 22.05.2007 )
Відповідно до статті 36 Закону України "Про страхування" ( 85/96-ВР ), статті 27 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" ( 2664-14 ) та з метою встановлення правил розміщення страхових резервів із страхування життя, а також вимог до активів, які приймаються для представлення страхових резервів із страхування життя, Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України (далі - Держфінпослуг) ПОСТАНОВИЛА:
1. Затвердити Правила розміщення страхових резервів із страхування життя (додаються).
2. Департаменту державного регулювання та розвитку ринків фінансових послуг (Мосійчук Т.К.) та юридичному управлінню (Ткаченко Д.В.) забезпечити подання цього розпорядження до Міністерства юстиції України для державної реєстрації.
3. Управлінню організаційно-аналітичного забезпечення роботи керівника (Шевченко Т.М.) забезпечити опублікування цього розпорядження у засобах масової інформації після державної реєстрації.
4. Страховикам привести у відповідність до цих Правил розміщення страхових резервів із страхування життя в термін до 31.12.2005 року.
До 1 січня 2008 року страховики можуть представити кошти страхових резервів банківськими вкладами (депозитами) та валютними вкладеннями згідно з валютою страхування разом відповідно до підпункту 3.1.2 пункту 3.1 розділу 3 цих Правил у розмірі не більше 70 відсотків загального розміру коштів страхових резервів. ( Пункт 4 доповнено абзацом згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 5770 від 16.05.2006 )
До 1 січня 2009 року страховики можуть представити кошти страхових резервів нерухомим майном відповідно до підпункту 3.1.3 пункту 3.1 розділу 3 цих Правил у розмірі не більше 30 відсотків загального розміру коштів страхових резервів. ( Пункт 4 доповнено абзацом згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 5770 від 16.05.2006 )
Вимога підпункту 3.1.3 пункту 3.1 розділу 3 цих Правил у частині вкладення не більше 10 відсотків загального розміру резервів в один об'єкт нерухомого майна починає застосовуватися з 1 січня 2009 року. ( Пункт 4 доповнено абзацом згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 5770 від 16.05.2006 )
Вимога підпункту 3.1.6 пункту 3.1 розділу 3 цих Правил у частині обмеження щодо представлення 20-ма відсотками загального розміру резервів правами вимоги до одного перестраховика-резидента та обмеження щодо представлення 10-ма відсотками загального розміру резервів правами вимоги до перестраховиків-нерезидентів починає застосовуватися з 1 січня 2007 року. ( Пункт 4 доповнено абзацом згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 5770 від 16.05.2006 )
При затвердженні плану відновлення фінансової стабільності страховика директор Департаменту страхового нагляду може прийняти рішення про тимчасове представлення коштів страхових резервів страховика активами перелічених у пункті 2.1 категорій в обсягах, що відрізняються від зазначених у розділі 3 цих Правил. Рішення директора Департаменту страхового нагляду схвалюється Комісією як колегіальним органом. ( Пункт 4 доповнено абзацом згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 5770 від 16.05.2006 )
5. Страховики, створені після набуття чинності цими Правилами, зобов'язані розміщувати страхові резерви із страхування життя відповідно до вимог, визначених цими Правилами.
Вимоги пункту 3.1.6 пункту 3.1 розділу 3 цих Правил не поширюються на договори із страхування життя з фізичними особами, істотними умовами яких є перестрахування ризиків у перестраховика-нерезидента, які були укладені до набрання чинності цими Правилами, та які продовжують діяти після набрання чинності цими Правилами. ( Пункт 5 доповнено абзацом згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 5473 від 07.03.2006 )
Інформація про ці договори подається страховиками до Держфінпослуг за формою, наведеною відповідно в розділі 2 та таблиці четвертій підпункту 6.3.2 пункту 6.3 розділу 6 додатка 4 до Порядку складання звітних даних страховиків, затвердженого розпорядженням Держфінпослуг від 03.02.2004 N 39, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 23.04.2004 за N 517/9116 (у редакції розпорядження Держфінпослуг від 15.09.2005 N 4619). ( Пункт 5 доповнено абзацом згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 5473 від 07.03.2006 )
6. Контроль за виконанням розпорядження покласти на члена Комісії - директора департаменту нагляду за страховою діяльністю Парнюка В.О.
Голова Комісії B.Суслов
Протокол засідання Комісії
N 100 від 26 листопада 2004 року
Погоджено:
В.о. Голови Державного комітету України з питань
регуляторної політики та підприємництва К.О.Ващенко
Затверджено
Розпорядження Державної
комісії з регулювання ринків
фінансових послуг України
26.11.2004 N 2875
Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
22 грудня 2004 р. за N 1626/10225
Правила
розміщення страхових резервів із страхування життя
1. Загальні положення
1.1. Ці Правила розроблені відповідно до статей 31, 36 Закону України "Про страхування" ( 85/96-ВР ), статті 27 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" ( 2664-14 ).
1.2. Ці Правила встановлюють вимоги до активів, які приймаються для представлення коштів страхових резервів із страхування життя.
1.3. У разі здійснення страховиками страхування довічної пенсії у системі недержавного пенсійного забезпечення кошти резервів, сформованих за такими договорами, розміщуються відповідно до статті 49 Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення" ( 1057-15 ). ( Розділ 1 доповнено пунктом 1.3 згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 5770 від 16.05.2006 )
1.4. Розміщення страхових резервів - це вкладення коштів сформованих резервів із страхування життя у дозволені активи.
1.5. Активи, які приймаються для представлення коштів страхових резервів із страхування життя, повинні відповідати умовам щодо безпечності, прибутковості, ліквідності та диверсифікованості.
1.6. Величина активів, що приймається для представлення страхових резервів із страхування життя, зменшена на суми довгострокових та поточних зобов'язань (розділи III, IV пасиву балансу), повинна бути не меншою, ніж сумарна величина резервів із страхування життя, що розраховується відповідно до чинного законодавства на будь-яку дату.
1.7. Для представлення коштів страхових резервів із страхування життя приймаються активи відповідно до пункту 2 цих Правил у національній валюті України або в іноземній вільно конвертованій валюті.
2. Види активів, які приймаються
для представлення коштів страхових
резервів із страхування життя
2.1. Кошти страхових резервів із страхування життя мають бути представлені активами таких категорій:
2.1.1. Грошові кошти на поточному рахунку.
2.1.2. Банківські вклади (депозити).
2.1.3. Валютні вкладення згідно з валютою страхування.
2.1.4. Нерухоме майно.
2.1.5. Акції, облігації, іпотечні сертифікати.
2.1.6. Цінні папери, що емітуються державою.
2.1.7. Права вимоги до перестраховиків.
2.1.8. Інвестиції в економіку України за напрямами, визначеними Кабінетом Міністрів України.
2.1.9. Банківські метали.
2.1.10. Кредити страхувальникам - громадянам, що уклали договори страхування життя, у межах викупної суми на момент видачі кредиту та під заставу викупної суми.
2.1.11. Готівка в касі в обсягах лімітів залишків каси, установлених Національним банком України.
3. Структура активів, які приймаються
для представлення страхових резервів
3.1. Величина окремих категорій активів, у тому числі утворених в іноземній вільно конвертованій валюті, приймається для представлення коштів страхових резервів із страхування життя за їх балансовою вартістю, якщо інше не передбачено цими Правилами, та в таких обсягах: ( Абзац перший пункту 3.1 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 5770 від 16.05.2006 )
3.1.1. Грошові кошти на поточних рахунках - за винятком розміщених на поточних рахунках грошових коштів резерву належних виплат страхових сум, не більше 10 відсотків загального розміру резервів. Резерв належних виплат страхових сум може бути представлений грошовими коштами на поточних рахунках у повному обсязі. ( Підпункт 3.1.1 пункту 3.1 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 5770 від 16.05.2006 )
3.1.2. Банківські вклади (депозити), валютні вкладення згідно з валютою страхування - разом сума грошових коштів не більше 50 відсотків загального розміру резервів, при цьому в зобов'язаннях одного банку повинно бути не більше 20 відсотків загального розміру резервів. ( Підпункт 3.1.2 пункту 3.1 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 5770 від 16.05.2006 )
3.1.3. Нерухоме майно - не більше 20 відсотків загального розміру резервів, при цьому вкладення в один об'єкт нерухомого майна не більше 10 відсотків загального розміру резервів. ( Підпункт 3.1.3 пункту 3.1 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 5770 від 16.05.2006 )
3.1.4. Цінні папери за вказаним нижче переліком - не більше 50 відсотків загального розміру резервів, з них:
- акції українських емітентів, що відповідно до норм законодавства пройшли лістинг та перебувають в обігу на фондовій біржі або в торговельно-інформаційній системі, зареєстрованих у встановленому порядку, обсяги торгів на яких становлять не менше 25 відсотків від загальних обсягів торгів на організаційно оформлених ринках цінних паперів України, - не більше 30 відсотків загального розміру коштів страхових резервів, при цьому забороняється більше 5 відсотків загального розміру страхових резервів вкладати в акції одного емітента;
- облігації українських емітентів - не більше 40 відсотків загального розміру страхових резервів для облігацій українських емітентів, що відповідно до норм законодавства пройшли лістинг та перебувають в обігу на фондовій біржі або в торговельно-інформаційній системі, зареєстрованих у встановленому порядку, при цьому не більше 10 відсотків - в облігації одного емітента, який здійснює свою діяльність не менше 5 років. Для емітентів, які свою діяльність здійснюють менше 5 років, - не більше 10 відсотків загального розміру страхових резервів, при цьому не більше 3 відсотків - в облігації одного емітента;
- акції, облігації іноземних емітентів та цінні папери іноземних держав, рейтинг зовнішнього боргу яких та визначення рейтингових компаній здійснюються Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку, - не більше 20 відсотків загального розміру резервів. При цьому акції та облігації іноземних емітентів повинні перебувати в обігу на організованих фондових ринках та пройти лістинг на одній з таких фондових бірж, як Нью-Йоркська, Лондонська, Токійська, Франкфуртська, або в торговельно-інформаційній системі НАСДАК (NASDAQ). Емітент цих акцій та облігацій повинен здійснювати свою діяльність не менше 10 років;
- облігації місцевих позик - не більше 10 відсотків загального розміру резервів;
- іпотечні сертифікати, визначені законодавством України, - не більш як 10 відсотків загального розміру резервів.
3.1.5. Цінні папери, що емітуються державою, - не більше 50 відсотків загального розміру резервів.
3.1.6. Права вимоги до перестраховиків - разом не більше 40 відсотків загального розміру резервів, при цьому права вимоги до перестраховиків-резидентів приймаються у розмірі не більше 20 відсотків загального розміру резервів до кожного такого перестраховика-резидента.
Права вимоги до перестраховиків-нерезидентів приймаються у розмірі разом не більше 25 відсотків загального розміру резервів, якщо рейтинг фінансової надійності (стійкості) перестраховиканерезидента країни - члена Єдиного економічного простору нижчий за один з таких, як "В" (A.M.Best, США), "Ba" (Moody's Investors Service, США), "BB" (Standard & Poor's, США), "BB" (Fitch Ratings, Великобританія), або якщо рейтинг фінансової надійності (стійкості) перестраховика-нерезидента (країни іншої, ніж країни - члена Єдиного економічного простору) нижчий за один з таких, як "В+" (A.M.Best, США), "Baа" (Moody's Investors Service, США), "BВB"(Standard & Poor's, США), "BВB" (Fitch Ratings, Великобританія).
Не приймаються до структури активів права вимоги до перестраховиків-нерезидентів за ризиками, пов'язаними з дожиттям застрахованої особи до певного віку, події чи закінчення дії договору, крім ризиків, які пов'язані зі смертю застрахованої особи в будь-якому випадку та/або з нещасним випадком, що трапився, та/або в разі стійкої непрацездатності (інвалідності) унаслідок хвороби застрахованої особи.
Права вимоги до перестраховиків визначаються як сума часток перестраховиків у страхових резервах. ( Підпункт 3.1.6 пункту 3.1 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 5770 від 16.05.2006 )
3.1.7. Довгострокове фінансування (кредитування) житлового будівництва - не більше 10 відсотків загального розміру резервів. ( Підпункт 3.1.7 пункту 3.1 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 5770 від 16.05.2006 )
3.1.8. Інвестиції в економіку України за напрямами, визначеними Кабінетом Міністрів України (постанова Кабінету Міністрів України від 17 серпня 2002 року N 1211 "Про затвердження напрямів інвестування галузей економіки за рахунок коштів страхових резервів"), - не більше 20 відсотків загального розміру резервів.
При цьому в окремий об'єкт інвестування - не більше 5 відсотків загального розміру резервів, за виключенням інвестування в розвиток ринку іпотечного кредитування шляхом придбання цінних паперів, емітованих Державною іпотечною установою. ( Підпункт 3.1.8 пункту 3.1 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 5770 від 16.05.2006 )
3.1.9. Банківські метали - на поточних та вкладних (депозитних) рахунках у банківських металах разом не більше 10 відсотків загального розміру резервів. ( Підпункт 3.1.9 пункту 3.1 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 5770 від 16.05.2006 )
3.1.10. Кредити страхувальникам-громадянам - не більше 20 відсотків загального розміру резервів. ( Пункт 3.1 доповнено підпунктом 3.1.10 згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 5770 від 16.05.2006 )
3.2. Активи, що відповідають вимогам пункту 3.1 цього розділу та приймаються для представлення страхових резервів, розміщених в одній юридичній особі, можуть складати разом не більше 35 відсотків загального розміру резервів, у тому числі:
а) грошові кошти на поточному рахунку, банківські вклади (депозити), валютні вкладення, банківські метали - на рахунках, відкритих в юридичній особі;
б) акції, облігації, іпотечні сертифікати - емітентом яких є юридична особа;
в) довгострокове фінансування (кредитування) житлового будівництва;
г) інвестиції в економіку України за напрямами, визначеними Кабінетом Міністрів України. ( Пункт 3.2 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 5770 від 16.05.2006 )
3.3. Для представлення страхових резервів із страхування життя не можуть використовуватись позики (кредити, поворотна фінансова допомога, інші позикові кошти), цінні папери із зобов'язаннями зворотного викупу, цінні папери, за якими не здійснено повної оплати їх вартості, кошти, надані банкам на умовах субординованого боргу, помилково перераховані кошти на рахунок страховика, суми страхових платежів, які підлягають поверненню страхувальнику в період, наступний за звітним, відповідно до законодавства. ( Пункт 3.3 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 5770 від 16.05.2006 )
3.4. Кредитний рейтинг банківської установи, в якій розміщені кошти страхових резервів, повинен відповідати інвестиційному рівню за національною шкалою, визначеною законодавством України.
Кредитний рейтинг цінних паперів, емітованих в Україні, в які розміщені кошти страхових резервів, повинен відповідати інвестиційному рівню за національною шкалою, визначеною законодавством України".
Вимоги до кредитного рейтингу цінних паперів застосовуються з урахуванням норм частини тринадцятої статті 4-1 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" ( 448/96-ВР ). ( Розділ 3 доповнено пунктом 3.4 згідно з Розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 7354 від 22.05.2007 )
3.5. Для представлення страхових резервів із страхування життя не приймаються акції, емітовані будь-яким страховиком.
4. Прикінцеві положення
4.1. Контроль за дотриманням вимог цих Правил та застосування заходів впливу здійснюється Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України відповідно до законодавства України. ( Розділ 4 в редакції Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг N 5770 від 16.05.2006 )
Заступник Голови Т.К.Мосійчук