Взыскание долга путем банкротства должника
(Окончание; начало - см. в консультации от 12.09.2006 г., 20.09.2006 г.,
31.10.2006 г., 07.11.2006 г. и 14.11.2006 г.)
Банкротство давно и эффективно используется непорядочными должниками для уклонения от уплаты долга и выведения имущества из предприятия. Если кредиторы не будут оказывать яростного сопротивления использованию таких схем, то они потеряют возможность взыскать задолженность. Поэтому сегодня поговорим о тех средствах воздействия на недобросовестного должника и его собственников, которые непосредственно не входят в процедуру банкротства, хотя и связаны с ней.
Наиболее эффективное из этих средств - инициировать возбуждение уголовного дела против собственников должника и его руководителей. Здесь прежде всего необходимо помнить, что закон обязывает учредителей (участников) должника - юридического лица в пределах их полномочий принимать своевременные меры для предупреждения банкротства предприятия-должника.
Это означает, что указанные субъекты обязаны вступить в переговоры, направленные на финансовое оздоровление должника. Результатом таких переговоров может стать, например, обмен долгов на акции, право распоряжения продукцией, поручительство (гарантия, исполнение обязательств другими способами и т. д.). Все это оформляется соответствующими договорами и подлежит обязательному исполнению. Злонамеренное нарушение этих требований преследуется по закону.
Так, за столь распространенное сейчас фиктивное банкротство статья 218 Уголовного кодекса предусматривает уголовное наказание в виде штрафа от 750 до 2000 необлагаемых минимумов или ограничение свободы на срок до трех лет.
Фиктивным банкротством называется любое заведомо ложное открытое заявление служебного лица субъекта хозяйственной деятельности (или собственника субъекта хозяйственной деятельности, гражданина - учредителя, а также частного предпринимателя) о невозможности субъекта предпринимательской деятельности исполнить денежные обязательства перед кредиторами после наступления установленного срока их уплаты, если такие действия причинили крупный (500 необлагаемых минимумов или больше) материальный вред кредиторам или государству.
Необходимо уточнить, что служебным лицом субъекта хозяйственной деятельности считается лицо, которое занимает на предприятии должность, связанную с исполнением организационно-распорядительных или административно-хозяйственных обязанностей, или исполняет такие обязанности по специальному полномочию. Исполнение организационно-распорядительных или административно-хозяйственных обязанностей - это, в свою очередь, деятельность, связанная с организацией хозяйственной деятельности, в частности производства, распоряжением и хранением материальных ценностей и т. п.
Материальный ущерб, причиненный кредитору, проявляется в убытках кредитора, под которыми понимаются затраты, совершенные кредитором, потеря или повреждение его имущества, а также не полученные кредитором доходы, которые он получил бы, если бы обязательство было исполнено должником.
Кредитору полезно будет ознакомиться с Методическими рекомендациями по выявлению признаков неплатежеспособности предприятия и признаков действий по сокрытию банкротства, фиктивного банкротства или доведения до банкротства, утвержденными приказом Минэкономики Украины от 17.01.2001 г. № 10 (далее - Методрекомендации). Согласно п. 8 этого документа о наличии признаков фиктивного банкротства может свидетельствовать ситуация, при которой в начале отчетного периода, предшествовавшего подаче заявления в хозяйственный суд о возбуждении дела о банкротстве, фактический коэффициент покрытия превышал единицу при нулевой или положительной рентабельности. Коэффициент покрытия определяется аудитором и указывается в заключении.
Другой нормой Уголовного кодекса, которую можно применить против должника, является статья 219, предусматривающая ответственность за доведение до банкротства, то есть умышленное, по корыстным мотивам, другой личной заинтересованности или в интересах третьих лиц совершение собственником или служебным лицом субъекта хозяйственной деятельности действий, которые привели к невозможности субъекта предпринимательской деятельности исполнить денежные обязательства перед кредиторами после наступления установленного срока их уплаты. Данная статья может быть применена в том случае, если указанные действия причинили крупный материальный вред кредитору - те же 500 необлагаемых минимумов.
Признаки действий по доведению до банкротства можно узнать из п. 9 упомянутых выше Методрекомендаций. В частности, экономическими признаками подобных действий может считаться такое финансовое состояние должника, когда предприятие не имело признаков сверхкритической неплатежеспособности накануне исполнения соглашений, заключенных по корыстным мотивам, или осуществления других действий, которые являются умышленными и привели к стойкой финансовой несостоятельности предприятия или предпринимателя.
Ответственность за умышленное сокрытие гражданином-учредителем (собственником субъекта хозяйственной деятельности, служебным лицом субъекта хозяйственной деятельности) своей неспособности исполнить денежные обязательства перед кредиторами после наступления установленного срока их уплаты путем представления недостоверных сведений, если это нанесло существенный материальный вред кредитору (опять же 500 необлагаемых минимумов), предусмотрена статьей 220 Уголовного кодекса.
Если на определенных стадиях производства по делу о банкротстве будет установлено, что должником представлены недостоверные сведения о своем имуществе в бухгалтерском балансе или в других документах, свидетельствующих о его финансовом и имущественном положении, которое фактически характеризуется признаками сверхкритической неплатежеспособности, в таких случаях могут иметь место признаки сокрытия банкротства. Этот момент хорошо описан в п. 9 Методрекомендаций.
Завершая обзор “уголовно-банкротных” норм Уголовного кодекса, упомянем еще статью 221. В соответствии с ней преследуется в уголовном порядке нарушение нормативно-процессуальных правил удовлетворения требований кредиторов при банкротстве, если эти действия совершены гражданином-учредителем или собственником предприятия, а также служебным лицом предприятия и причинили существенный материальный вред кредиторам.
Нарушением указанных правил считаются:
- умышленное сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе;
- передача имущества в чужое владение или его отчуждение либо уничтожение;
- фальсификация, сокрытие или уничтожение документов, отражающих хозяйственную или финансовую деятельность.
Валерий Недашковский,
юрист
Газета “Фортекс”, № 50/2006 (№ 206), от 05.12.2006 г.